（社会保障专业论文）英国养老保险制度研究.pdf

武汉科技大学硕士学位论文第1 页 摘要 养老保险制度作为一项重要的社会制度，已成为政府、社会公众和学术界普遍关注的 热点话题之一，现今已鲜有人否定养老保险制度对于一个国家的重要性。在全球范围内的 养老保险制度中，英国的养老保险制度拥有一套成熟且规范的体系，堪称全球的成功典范 之一。通过研究英国的养老保险制度，可以为我们提供宝贵的借鉴经验。 我国现阶段国民经济高速发展，人民生活水平不断提高，但是，我国的养老保障制度 却未能与经济发展相协调，滞后于国民经济的发展。尽管我国的养老保险制度在经历了艰 难的发展后，初步形成了具有中国特色的养老保障体系，但其还存在诸多不完善的地方， 即便通过多次改革，人们的养老保障仍面临巨大挑战，也暴露出很多现实问题。从一定程 度来说，我国的养老保险制度依然处在学习和探索的阶段。英国所建立的多层次社会养老 体系以及在形成这一体系过程中的经验教训值得我们认真思索和仔细辨别。毫无疑问，英 国养老保险改革的经验将能为中国建设新型的社会主义养老制度体系提供有价值的参考。 本文共分为六章。第一章论述了本文的研究意义和目前国内外的研究现状。第二章介 绍分析了西方社会保障理论。第三、四、五章分别介绍了英国养老保险制度的发展历史、 主要内容和现存问题及改革对策。第六章介绍了我国养老保障体系的现状和特点，指出了 我国养老保险制度存在的问题，并在总结英国养老保障制度对我国启示的基础上，提出了 改革与完善我国养老保险制度的可行性建议。 关键词：英国；养老保险制度；借鉴 a b s t r a c t t h ep e n s i o ns y s t e mt o p i ch a sb e c o m ea i li m p o r t a i l ts o c i a ls y s t c r ni s s u eo f c r i t i c a lc o n c e mt o 2 0 v e n m e n t ，m ep u b l i ca 1 1 da c a d e i n i a n o w a d a y sn e m yn o b o d yc a i ld e n yi t si m p o r t a l l c et oa c o u n 仃y t l l eu kp e n s i o ns y s t 锄s e t sas u c c e s s 觚e x 锄p l e t ot h ew o r l dd u et oi t sm a t u r ea n d s t a l l d a r d i z e ds y s t 锄t h r o u 曲r e s e a r c ho nu kp e i l s i o ns y s t 锄，w ec a l lh a v eg o o dr e 融伽c e d u et oo u rh i 曲l yd e v e l o p i n ge c o n o m y l i f el e v e l sa r ei m p r 0 v i n ga i l di n c r e 捌n g b u to u rp e n s i o n s y s t 锄d o e s n tk e 印p a c ew i t he c o n o m i cg r o w c h a l t h o u g l lh a v i n gm a d e 黟e a tp r o 黟e s so no u r p e n s i o ns y s t e md “e l o p m e n t ，w es t i l lh a e 删j c ht od ot oi i r i p r o v eo u rs y s t 锄t os o m ec x t e n t ， w ea r es t i l lo nt h es t a g eo fl e 锄i n g 柚de x p l o n g t h em u l t 卜p i l l a ru kp e n s i o ns c h e m e p r o v i d e su sw i t he x p 甜e n c e sa n dl e s s o n sf o rr e f o m o ft h ew e l f a r es y s t 锄w h i c ha r e 曲c e l e s sf o r u st o1 e a m 台o m u n d m l b t e d l y ，m eu ke x p e r i e n c e si nw e l f a r er e f o ma r ev a l u a b l ee x a n 叩l e sf o r u st oc o p yt 0s e 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o ri m p r o v 锄e n tw i n lr e 向e n c et ot h eu k p e n s i o ns y s t e i n k e y w o r d s ： u k ； p e i l s i o ns y s t 锄；r e f e r e n c e 武汉科技大学 研究生学位论文创新性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文是本人在导师指导下，独立进行研 究所取得的成果。除了文中已经注明引用的内容或属合作研究共同完成的 工作外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。 对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。 申请学位论文与资料若有不实之处，本人承担一切相关责任。 论文作者签名：善萼碡日期： 研究生学位论文版权使用授权声明 本论文的研究成果归武汉科技大学所有，其研究内容不得以其它单位 的名义发表。本人完全了解武汉科技大学有关保留、使用学位论文的规定， 同意学校保留并向有关部门( 按照武汉科技大学关于研究生学位论文收录 工作的规定执行) 送交论文的复印件和电子版本，允许论文被查阅和借阅， 同意学校将本论文的全部或部分内容编入学校认可的国家相关数据库进行 检索和对外服务。 论文作者签名：墨垒垫 指导教师签名：墨型窒车 日 期：丝j f ：终 武汉科技大学硕士学位论文第1 页 第一章前言 1 1 研究的目的与意义 社会养老制度的设计和制定与一国的宏观经济发展和稳定存在着直接的相互作用关 系。一个国家的社会养老制度可以在一个较长的时间维度里，影响和决定着国家的经济活 力、政治发展和社会稳定。在2 1 世纪新的经济全球化和国际一体化背景时代，社会养老 制度甚至更关系到一个国家国际竞争力的强弱。 英国是世界上第一个福利国家。从1 9 世纪初的立法开始，经过2 0 世纪初自民党政府 的社会改革和二次世界大战之间的福利制度建设，英国在第二次世界大战f i 己基本建立了 福利国家的基本框架。第二次世界大战结束后，英国在“贝弗里奇报告”指导下建立了比较 全面的福利国家制度。2 0 世纪7 0 年代以来英国福利制度开始陷入危机，从8 0 年代初丌始， 保守党开始对其进行了大幅度改革和调整，英国的福利制度发生了重大变化。在全球范围 内的福利保障制度中，英国的福利保障制度无论是其建立初期的完整和规范，还是从二十 世纪8 0 年代开始的2 0 多年改革所取得的巨大成功，都堪称全球的成功典范之一1 。社会养 老制度研究是社会保障制度研究中的核心内容。通过研究英国的养老保险制度，可以为我 们提供宝贵的借鉴经验。 我国现阶段国民经济高速发展，人民生活水平不断提高，但是，我国的养老保障制度 却未能与经济发展相协调，滞后于国民经济的发展。尽管我国的养老保险制度在经历了艰 难的发展后，初步形成了具有中国特色的养老保障体系，但其还存在诸多不完善的地方， 即便通过多次改革，人们的养老保障仍面临巨大挑战，也暴露出很多现实问题。从一定程 度来说，我国的养老保险制度依然处在学习和探索的阶段。英国养老保险制度历经建立、 发展、改革及调整，至今仍然极具活力。研究发达国家的成熟的养老保险制度，英国应是 我们少数几个首选国之一。因此，在我国进行养老保障改革完善的关键时期，研究英国养 老保障模式，学习其成熟的制度设计和做法，对我国建立完善的养老保障体系具有重要的 借鉴意义。 1 2 国内外研究现状 英国实行的是三支柱结构的养老制度体系，其第一支柱为统一费率的国家基本养老保 险计划；第二支柱为各种与工薪收入相关联的养老金计划；第三支柱为个人自愿养老储蓄。 英国社会养老制度因其第二支柱而独具特色，且有相当的“复杂”性。从第二支柱养老金计 划的发起人来说，有国家发起的，即国家收入关联计划，现在一般称为国家补充养老金； 有雇员的雇主单位发起的，即职业养老金计划；还有由社会商业机构或社团发起设立的， 即个人养老金计划等类型的“积累制”计划。 由于养老保险制度的重要性，国外学者对养老养老制度的研究起步早。国际上关于英 1 胡云超英国社会养老保险制度改革研究北京：法律出版社，2 0 0 5 第2 页武汉科技大学硕士学位论文 国养老保险制度的研究已有较长的历史，研究范围较为广泛，对问题的探讨也比较深入。 一些发达国家在建立自己的养老保险制度时都或多或少借鉴了英国的经验。 目前，我国有些学者对英国养老保险制度有一定的研究。但就笔者查阅相关资料显示， 国内学者对英国养老保险制度的研究往往包含在对英国社会保障制度研究的大目标中，关 于社会养老保险制度研究的分量和内容深度需要服从整个研究目标，因而没有进行非常深 入的介绍。他们往往侧重于从“点”和“线”的层面简要介绍部分英国养老保险制度，评论其 改革政策措施及其对中国的借鉴作用，几乎没有全面而系统地介绍英国整个养老保险制度 体系本身内容的专著。本论文力图通过全面介绍英国养老保险制度的基本内容来还原其自 身真实图景，希望能为其他学者进一步评论提供原汁原味的原材料。 胡云超博士的英国社会养老保险制度改革研究一书全面、系统地介绍了英国养老 保险制度，并从经济学角度分析了英国社会养老保险制度改革历史进程与经济效果的关 联。此书对本文的撰写给予了很大的启发。 1 3 本论文的创新之处 我国养老保障制度的基本框架已经形成，但是，从长远看，我国的社会养老保险制度 建设任重而道远，现有制度的许多方面需要完善，也没有建立一个多层次、系统化的社会 养老保障体系，很大一部分经济活动人口还没有被现有的养老体系所覆盖。与发达国家、 部分发展中国家相比，我国的社会养老制度建设还存在较大差距。近年来，我国的经济一 直高速发展，但社会养老保险制度的建设速度滞后于经济的发展，现有的不完善的养老保 障模式已经严重影响了人们的生活质量，因此，我们必须对现有的养老保障模式进行改革 和完善，以适应人们的需要。 英国养老保险制度强调政府、雇主和雇员共同为雇员退休后的生活负责。近年来，英 国政府进行了一系列改革，加大了私有部门和个人对雇员退休福利的责任，从而政府责任 得以减轻。这种倾向值得我们加以关注和借鉴。 本文从制度模式的层面，对英国的养老保险模式进行了深入的剖析。全文以英国养老 保险制度的发展历程作为切入点，介绍了英国养老制度的现状及特点，指出了英国养老保 险制度目前存在的问题，分析了英国养老保险制度改革的总体思路，从而引出英国养老保 险制度对我国养老保障建设和改革的借鉴意义。 武汉科技大学硕士学位论文第3 页 第二章西方社会保障理论分析 现代社会保障制度的发展及其影响力的日益扩大，促进了西方社会保障( 福利) 理论 的繁荣。西方社会保障理论的发展可谓源远流长，大致可以分为国家干预主义、经济自由 主义、中间道路三大流派。这些理论对西方各国社会保障制度的演变产生了导向作用，发 挥着重要影响和积极作用。 2 1 国家干预主义 国家干预主义是指一种主张削弱私人经济活动的范围，由国家干预和参与社会经济活 动，在一定程度上，承担多种生产、交换、分配、消费等经济职能的思想和政策。它主要 强调通过国家干预来弥补自由市场机制的缺陷，强调国家必须负起“文明和福利”的职责， 肯定政府在社会财富再分配中占有的重要地位。国家干预主义的社会保障理论主要有德国 新历史学派、费边社会主义、福利经济学、瑞典学派、凯恩斯主义、新剑桥学派、民主社 会主义等。 2 1 1 德国新历史学派 德国新历史学派又被称为“讲坛社会主义”，是1 9 世纪7 0 年代直到2 0 世纪第一次世界 大战爆发前在德国境内盛行的一种学说，其代表人物有斯莫勒、瓦格纳、布伦坦诺等。他 们反对自由放任的资本主义举措，主张国家直接干预和控制经济生活，认为国家的法令、 法规和法律至上，决定经济发展的进程。他们还认为人类经济生活并不是仅仅局限于满足 本身的物质方面的欲望，还与伦理道德密切相关。面对1 9 世纪末德国社会中存在的日益 尖锐的劳资矛盾，他们主张国家应通过立法，实行包括社会保险、孤寡救济、劳资合作以 及工厂监督在内的一系列社会措施，自上而下地实行经济和社会改革。新历史学派的政策 主张被俾斯麦政府所接受，从而成为德国率先实施社会保险制度的理论依据。正是在这种 背景下，从1 8 8 3 年开始，德国陆续推出了疾病保险法、工业伤害保险法、老 年与残疾保障法、孤儿寡妇保险法等社会保险法典。新历史学派的主张后来经过制 度学派而得以在美国发展，并得到欧洲一些国家的认可，这是西方国家初级的社会保障的 思想基础。 2 1 2 费边社会主义 费边社会主义是英国一些学者在1 8 8 4 年成立的费边社的基础上创立的一种社会学说， 韦伯夫妇是最重要的代表人物。它实际上是1 9 世纪末2 0 世纪初资本主义开始从自由竞争 向垄断过渡时期的阶级矛盾急剧尖锐化的产物。费边社会主义害怕阶级斗争，反对暴力革 命，试图用温和的、渐进的改良政策实现它所向往的“社会主义”2 。其价值观念是英国在二 战后实施“普遍福利”政策的理论基础。费边社会主义的价值观念总的来说是一种建构在对 2 郑功成社会保障概论上海：复旦大学出版社，2 0 0 7 第4 页武汉科技大学硕士学位论文 国家高度信任基础上的集体主义价值观。其基本信念认为由资本主义到社会主义的实现， 是一个渐进而必然的转变过程。平等、自由和互相关怀是费边社会主义的三个基本价值理 念，平等有利于社会的整合，自由可以使公民实现自己的生活价值和目标，互相关怀能够 弘扬利他主义，促进社会和谐。费边社会主义者提出了对现代社会保障制度有着重要影响 的主张，如国家最低生活标准、资源的社会管理、以累进税缩小贫富差别、整顿教育等， 这些措施在费边社的努力下，通过一个一个的法案落实到国家立法中。费边主义者还参与 协助了英国工党的成立，并成为工党中颇具影响力的会员，对后来英国工党的社会政策产 生了直接而深刻的影响。 2 1 3 福利经济学 福利经济学是最早对社会保障进行经济研究的学派。作为现代经济学的一个分支，福 利经济学形成于2 0 世纪初的英国，后来在美国、瑞典、法国等国得到传播。福利经济学 分为新旧两派。旧福利经济学的主要代表人物是被誉为“福利经济学之父”的庇古。庇古认 为，国民收入总量的增大和国民收入分配的平均程度是检验社会福利的两个标准，主张国 家实行养老金制度和失业救助制度，建立了福利经济学的社会保障经济理论。到5 0 年代， 西方经济学在批判和吸收庇古旧福利经济学的基础上形成了新福利经济学，也即现代西方 福利经济学。该学派主要代表人物有保罗a 萨缪尔森、j r 希克斯、a 伯格森、a p 勒纳、 西托夫斯基、艾伦、李特尔等人。新福利经济学认为，最大福利的内容是经济效率，而不 是收入的均等分配。新旧福利经济学之间并没有本质的区别。他们都包含了福利经济学的 第一个基本原理，即竞争的市场注定是帕累托有效的。他们都认为政府通过采取适合的收 入分配政策能够有效地矫正“市场失灵”，实现社会福利的最大化或帕累托最优，从而得出 了福利经济学的第二个基本定理。福利经济学的这些理论为福利国家的社会保障制度的建 立提供了重要的理论依据。 2 1 4 瑞典学派 瑞典学派又称北欧学派或斯德哥尔摩学派，是当代西方经济学的重要流派之一，它产 生于1 9 世纪末2 0 世纪初的斯德哥尔摩大学，其代表人物有大卫达维逊、古斯塔夫卡塞 尔、克努特维克塞尔、伊里克- 林达尔、阿萨林德伯克等瑞典经济学家。瑞典学派开创了 以国家干预实现“充分就业”和“收入均等化”的瑞典社会福利模式，成为独特的“混合经济” 的“福利国家”。他们主张依靠政府的干预，通过宏观经济调节的方式来平抑经济周期的波 动，以实现“充分就业”，主张用收入再分配的方法实现收入均等化，强调收入和财富分配 均等化，主张用累进税率来解决分配问题。他们认为，一个理想的社会应当把福利普遍给 予社会的成员，使人人得到幸福。为此，国家应当担负起环境保护、公共产品和劳务的供 应、经济稳定、收入和财富的分配等方面的责任。瑞典学派不仅在理论上为福利制度奠定 了基础，而且其政策主张在实践上也得到了应用。第二次世界大战后，瑞典学派的理论和 3 邓人松，林毓铭，谢圣远等社会保障理论与实践发展研究北京：人民出版社，2 0 0 7 武汉科技大学硕士学位论文第5 页 政策主张，同凯恩斯主义一样，受到了许多资本主义国家政府和经济学界的日益重视。 2 1 5 凯恩斯主义 凯恩斯主义经济理论产生于2 0 世纪3 0 年代资本主义经济大萧条时期。凯恩斯以需求 不足作为突破口，提出了有效需求原理和需求管理措施，开创了现代宏观经济学。凯恩斯 认为，生产过剩和失业由有效需求不足所致，而有效需求不足又取决于三个基本心理规律： 消费倾向递减规律、资本边际效率递减规律和货币流动性偏好规律。因此，生产过剩和失 业是经济生活中的常态。他提出，政府要积极干预经济，推行扩张性的财政政策，除了通 过税收政策鼓励资本家投资外，政府要直接兴办公共工程，扩大社会福利设施，增加消费 倾向，达到足够的总需求和充分就业，消除和缓解经济危机。在凯恩斯的国家干预思想中， 社会保障占有相当重要的地位，他主张通过累进税和社会福利等办法重新调节国民收入分 配，还提出消除贫民窟，实行最低工资法，限制工时立法等主张。第二次世界大战以后， 凯恩斯宏观经济理论占绝对主导地位，成为建立国家的重要思想基础和资本主义各国制定 公共政策的主要理论依据。人们把他的就业、利息和货币通论称誉为经济学中的“凯恩 斯革命”，有人甚至把凯恩斯说成是“经济学领域的哥白尼”。在社会保障制度理论方面，凯 恩斯主义是一个新的里程碑，它直接推动了第二次世界大战后社会保障制度在全世界范围 内的建立4 。 2 1 6 新剑桥学派 新剑桥学派以维护“凯恩斯革命”的理论正统为己任，在凯恩斯理论的基础上建立并发 展新的收入分配理论，其主要代表人物有琼罗宾逊、尼古拉斯卡尔多、皮罗斯拉法、卢 杰帕西内蒂等。新剑桥学派认为国民收入在工资和利润之间的分配具有不公平性和不合理 性，只有通过国家干预才能加以解决。他们把改善资本主义社会收入分配结构、实行收入 均等化作为经济政策的首要目标，主张国家必须采取分配政策，使国民收入再分配趋向合 理和公平，使个人收入趋向均等化。这样，就能保持社会经济持续发展。新剑桥学派并没 有提出如何来建立和完善社会保障制度，但其分配均等化主张大大促进了社会保障制度的 发展，尤其对就业社会保障、社会救济、社会福利的发展和完善起到了很大的推进作用。 新剑桥学派的理论是西方国家尤其是欧洲各国制定社会保障政策的理论依据之一。 2 1 7 民主社会主义 民主社会主义是在“讲坛社会主义”和“费边社会主义”的基础上发展起来的一种学说， 其最大特点是用社会主义的旗号来实施福利国家政策。第二次世界大战结束后，英国工党 提出了“民主社会主义”的理论与纲领，并于1 9 5 1 年在德国法兰克福召开的“社会党国际” 成立大会上公开提出。民主社会主义者坚持人类社会必将从自由放任的资本主义社会进化 到更文明的社会，而福利国家则是从自由的资本主义到社会主义过渡的一个重大步骤。他 们认为，福利国家能够消除资本主义社会的痛苦，可以不通过暴力革命的方式达到消除贫 4 吕学静现代各国社会保障制度北京：中国劳动社会保障出版社，2 0 0 6 第6 页武汉科技大学硕士学位论文 困和实现平等的社会目标；能够培养利他主义和互助精神，符合人类建立更平等、更公正 的社会理想。他们还认为，福利也是一个以国家的经济繁荣为目的的投资。西、北欧福利 国家风靡一时，与民主社会主义学说的传播及其被这些国家民主社会党奉为执政纲领是分 不开的。 2 2 经济自由主义 经济自由主义以亚当斯密“无形的手”的理论为基石，认为市场机制具有完美的自动均 衡能力，一切生产要素及其价格都可以通过市场机制的自我调节完成均衡，政府唯一要做 的就是充当经济的“守夜人”。经济自由主义实际上可分为古典自由主义和新自由主义。 2 2 1 古典自由主义 古典自由主义产生于1 卜1 9 世纪，其代表人物有亚当斯密、穆勒等，主张自由竞争， 强调国家不应干预经济。古典自由主义的代表人物亚当斯密在国民财富的性质和原因的 研究一书中，提出了著名的“看不见的手”的思想，认为一个国家最好的经济政策就是对 私人经济活动不加任何干涉的经济自由主义( 政府的“守夜人”角色) 。斯密认为，人的本 性中最主要的决定因素就是利己主义，每个人从事一切经济活动的唯一动机就是追求自身 的最大利益的实现。古典自由主义者主张自由放任主义，没有充分认识到社会保障的功能 作用，对社会救济持否定态度，其社会保障思想主要包括两点：第一，贫穷与懒惰有关， 社会对于贫困的责任应当让位于社会对于穷人的压制：第二，济贫行为不是使穷者富，而 是使富者穷，它能够制造出一个穷人的世界，使人人变得懒惰与傲慢，极易摧毁当时英国 的制造业。古典自由主义思想在整个1 9 世纪引导着西方国家政府的政策，一直持续到2 0 世纪早期。 2 2 2 新自由主义 新自由主义产生于2 0 世纪7 0 年代，其代表人物是哈耶克和弗里德曼。他们极力推崇 以个人主义为基础的自由资本主义，进一步倡导市场经济及自由竞争，反对国家对经济和 社会的干预。在社会保障方面，新自由主义者认为，福利服务的市场化是最好的选择，应 当降低并且转移国家的作用，让市场发挥主导作用。对政府而言，一方面应提供最基本的 福利，如建立安全网；另一方面则必须放弃那些不可能实现的关于建立平等和公正社会的 目标。他们认为，国家在社会保障制度方面的作用应受到制约，是推进而不是提供，是鼓 励竞争而不是垄断，进而主张国家应当建立内部的竞争市场，让不同的经济成分参与竞争， 在购买和出售服务上提高效率和质量。新自由主义者还认为，社会福利是“滞胀”形成的主 要原因，应当减少社会福利。弗里德曼指出：“福利计划的主要祸害是对我们社会结构的影 响。它们削弱家庭，降低人民对工作、储蓄和革新的兴趣，减少资本的积累，限制我们的 自由。”在劳动就业方面，新自由主义者主张实行激活性劳动就业政策。该政策核心是，通 过改革社会保障制度，严格失业保障资格申请，缩短失业保障期限，降低失业保障水平， 并将保护性劳动就业政策与积极就业政策相结合，从而“激活”失业者，促使他们积极地重 武汉科技大学硕士学位论文第7 页 返劳动力市场，以工作代替福利5 。 2 3 中间道路 所谓中间道路学派，是介于国家干预主义和经济自由主义之间的一种理论。作为一种 学说或思潮，中间道路理论产生于2 0 世纪2 0 年代，在5 旺7 0 年代晚期曾经作为英国、 德国和美国在不同时期确定有关经济政策的依据，并在一定程度上促进了经济繁荣，在9 0 年代以后尤其是9 0 年代末期发展成为“第三条道路”。 2 3 1 中间道路学派 1 9 3 8 年英国前首相麦克米兰出版了中间道路一书，在该书中他提出，走中间道路 就是要对资本主义进行调节，这种受到调节的资本主义不仅使经济得到发展，还将为人民 提供一定的社会福利，由此而确立了中间道路的基本理论。中间道路学派强调市场自由与 国家干预之间以及经济政策与社会政策之间的平衡，倡导政府参与下的福利经济的多样 化，即一种混合的福利经济6 。在这个混合经济中，无法由私人完全提供的服务交由国家完 成，能够由私营部门完成的就由他们去做，在国家提供服务的领域，私营部门也要同政府 在服务质量、效率等方面展开竞争。中间道路鼓励私人的、志愿的和家庭的服务形式，认 为它们促进了个人和社会责任，是社会的纽带，同时，它们也使服务来源多样化，增加了 人们选择的范围。所以，混合福利经济不会使公共责任遭到削弱，相反，它会使公共责任 和个人责任都得到加强。 2 3 2 “第三条道路 2 0 世纪8 0 年代未9 0 年代初，由于西方国家新自由主义的自由化、私有化政策造成了 新的经济衰退和社会危机，中间道路学派以新的面孔即“第三条道路”出现。第三条道路理 论的主要代表人物是安东尼吉登斯，其理论被英国首相布莱尔、美国总统克林顿、德国总 理施罗德等政界人士所实践，在欧美形成一种社会思潮。他们在反思凯恩斯主义和新自由 主义的基础上，提出了要使传统的社会民主主义与新自由主义相结合，扬利抑弊地采取兼 顾国家与市场、供给与需求、公平与效率、权利与义务相平衡的原则，塑造新经济、构建 新福利、推行新政策，谋求资本主义再发展。在福利政策上，“第三条道路”主张把社会福 利国家改为社会投资国家，通过在经济、教育、培训等领域的政府投资和个人投资，提高 接受福利者进入市场的能力，帮助他们适应就业，以防一些人滥用福利7 。他们强调要变“授 人以鱼”为“授人以渔”，主张建立一种使福利可以维护，但享受者具有相应责任与风险的“积 极福利”政策。 上述国家干预主义、经济自由主义、中间道路三大社会保障理论流派在西方国家的社 会保障实践中，在不同的时代、不同的政府中都起了重要指导作用，其实质是资本主义国 s 郑功成：社会保障学一理念、制度、实践与思辨，商务印书馆，2 0 0 4 6 于洪外国养老保障制度上海：上海财经大学出版社，2 0 0 5 7 穆怀中社会保障国际比较北京：中国劳动社会保障出版社，2 0 0 7 第8 页武汉科技大学硕士学位论文 家为了调节该国在特定阶段所面临的经济、社会发展的矛盾而采取的回应措施。这三大社 会保障理论流派在西方社会发展中循环往复、交替出现，所谓新理论不过是旧有理论的回 归、修正或综合，而政府与市场、公平与效率、权利与责任之间的关系始终是三大理论争 论的中心。在西方国家具体的社会保障实践中，三大理论其实并不是截然分开的，只是在 不同的时代、不同的执政党政府中具有相对较为明显的特色，三种理论是可以交织在一起 的，具有较大的灵活性，归根结底是资本主义制度的自我适应和自我调整，以维护经济、 社会的稳定运行和发展。 武汉科技大学硕士学位论文 第9 页 第三章英国养老保险制度的历史沿革 英国是老牌资本主义国家，也是世界上最早颁布济贫法和最早宣布建成福利国家的工 业化国家，其社会保障事业有着悠久的历史。纵观英国养老保险制度的发展历程，大致可 以分为以下几个阶段。 3 1 英国养老保险制度的萌芽时期( 1 9 0 8 年以前) 从实践的角度看，社会保障制度的萌芽，一直可以追溯到几千年前的古代文明时期。 最初是在社会成员之间自发地进行互助互济，然后产生了民间的和宗教的慈善事业。后来， 政府开始出面干预，从而使救济行为成为政府的一项重要的社会政策。对救济贫困采取社 会行动，制定有关社会立法的行为，则发生在资本主义原始积累时期和工业化初期产生大 量社会问题之后。这种立法的典型代表，当属英国的“济贫法”。现代社会保障制度在很大 程度上是从“济贫法”演进而来。英国于1 6 0 1 年颁布的旧“济贫法”的主要基点是对无业游民 实行政府救济和强迫劳动。据此法案，各教区负责向居民和房地产所有者征收济贫法税， 用这种收入给贫困者发放救济。“济贫法”并不能从根本上解救贫困者，但是，就其承认公 共责任，并制定为此目的而使用公共资金的原则而言，是意义重大而又影响深远的。1 8 3 4 年，英国颁布了“新济贫法”，进一步承认社会救济是公民应该享有的合法权利，政府负有 实施救济、保障公民生存的责任8 。济贫法通过法律的形式将早期的社会保障活动固定了下 来，是社会保障由非制度化向制度化发展的一个过渡，但由于其非制度性，只能是社会保 障发展进程中的初级阶段。漫长的济贫法时代，也是英国养老保险制度缓慢萌芽的时期。 3 2 英国养老保险制度的建立与发展时期( 1 9 0 8 1 9 4 8 ) 1 9 世纪末2 0 世纪初，随着老年人口的不断增加，英国社会老年问题逐渐严重起来， 传统的“济贫法”对日益严重的老年问题无济于事。社会各界开始强烈要求建立有效的养老 金制度。1 9 0 6 年，上台执政的自由党宣布接受免费养老金制度原则。1 9 0 8 年英国议会正 式批准自由党政府的养老金法案。法令规定，任何7 0 岁以上老人只要符合该法所规定的 条件，就可以领取养老金，支付养老金所需的一切费用均来自于政府拨款，只要议会批准 该款项即可。1 9 0 8 年的养老金法是2 0 世纪英国社会保障制度的第一部重要立法，它在英 国建立起国家养老金制度，使一部分老年贫民有了比较有效的养老保障。 由于一开始就违背了权利与义务相结合的原则，1 9 0 8 年养老金法案确立的免费养老金 制度不仅给英国政府财政带来巨大压力，也使得养老金制度的覆盖面和津贴标准不得不保 持较低水平，这严重损伤了该制度的有效性。1 9 2 5 年，英国颁布了寡妇、孤儿、老年人 交费养老金法，实行交费养老金制度。该法案扩大了养老金制度的覆盖面，提高了养老 金津贴的标准，在英国养老金制度发展史上具有重要的地位。它改变了英国养老金制度的 免费性，第一次在英国建立起交费养老金制度，实现了养老金问题上权利与义务相结合的 s 李珍社会保障理论北京：中国劳动社会保障出版社，2 0 0 1 第l o 页武汉科技大学硕士学位论文 原则。此后，英国逐步建立起三种养老金制度，第一种是对具有国民健康保险资格的6 卜7 0 岁的老人的交费养老金制度；第二种是对具有国民健康保险资格的7 0 岁以上老人部分性 交费且不附带任何财产调查规定的养老金制度；第三种是对不具有国民健康保险资格的7 0 岁以上老人的免费养老金制度，但这种养老金是附带有财产状况调查规定的养老金。三种 形式的养老金互相补充、区别对待，不仅比较合理地解决了英国养老金制度长期以来的免 费性问题，而且解决了那些收入较低或无收入者的养老问题。 3 0 年代，英国又颁布一系列社会保障立法，不断扩大养老金制度覆盖面，同时提高养 老金的津贴标准。1 9 4 2 年，英国社会保障服务委员会发表了著名的贝弗利奇报告， 提出了制定战后英国社会保障计划的四大原则：普遍性原则；保障基本生活原则；政府统 一管理原则；权利与义务对等原则。据此颁布实施的1 9 4 6 年国民保险法，不仅提高了养 老金津贴标准，而且将国家养老金制度纳入整个国民保险制度之中，成为综合性社会保险 的组成部分9 。那些没有加入交费养老金制度的老年人可以根据1 9 4 8 年颁布的国民救济 法获得救济。这样，英国养老金制度不仅实现了向缴费制度的根本性转变，而且也实现 了养老金管理体制的转变，同时，养老金制度的覆盖面和津贴标准都有明显的提高和扩大。 1 9 4 8 年，英国首相艾德礼率先宣布英国已建成了“福利国家”。 3 3 英国养老保障制度的改革时期( 1 9 4 9 一至今) 3 3 12 0 世纪5 0 年代到8 0 年代英国养老保险制度的改革 英国依据贝弗利奇报告建立起来的养老金制度的一个突出特点是实行同一标准，即社 会保险津贴同一标准；社会保险交费同一标准。这种养老金制度到5 0 年代木越来越不适应 英国社会发展变化的需要。养老金支出的迅速扩大使英国政府在财政上难以承受，扩大养 老基金规模成为英国社会保障制度的迫切目标；收入差距的存在使得养老金需求差距同样 存在，建立和实施与收入相联系的养老金制度成为一种现实的需要。1 9 5 9 年，英国颁布 新的国民保险法，建立一种与收入相联系的养老金制度，主要是提高了同一标准的养老金 制度的交费和津贴标准。1 9 6 1 年，与收入相联系的养老金制度正式开始运行。与收入相联 系的养老金制度的实施，使英国建立起两种性质三种形式的养老金制度，两种性质的养老 金制度为国家养老金制度和私人职业养老金制度，三种形式为同一标准的养老金制度、与 收入相联系的差别性养老金制度和私人职业养老金制度。 1 9 7 5 年颁布的社保法案，进一步推出了国家收入关联养老金计划，简称s e r p s 。该法 案要求全部雇员参加强制性的收入关联计划，同时允许已经是职业养老金计划的成员继续 留在原计划内。后来规定，如果雇主机构提供职业养老金计划，在满足一定的条件下，雇 员可以“协议退出”国家的s e l 冲s 计划。s e i 冲s 提供的养老金水平，大约相当于雇员职业生 涯中收入最好的2 0 个年头平均工资的四分之一。在推出s e r p s 以前，英国政府对职业养老 金计划没有太多的管理和介入，雇主在设立职业养老金计划时享有高度的自由。推出s e i 冲s 9 刘波当代英国社会保障制度的系统分析与理论思考上海：学林出版社，2 0 0 6 武汉科技大学硕士学位论文第1 1 页 计划以后，英国政府开始建立和完善对职业养老金计划的监管。职业养老金计划要获得协 议退出的许可，取得国家对协议退出计划的国民保险捐费率折扣，必须保证协议退出计划 的成员在职业养老金计划中获得的养老金等于他们能够在国家s e r p s 计划中可能获得的最 低保证养老金( g u 锄m t e e dm i n i m u mp e l l s i o n ，g m p ) 。通过协议退出机制的建立，职业养 老金计划不再是雇主纯粹自愿设立的，而需要政府审批、符合一定规范并能保证最低养老 金水平，它与s e r p s 一起共同组成了英国社会养老制度中的第二法定支柱。 1 9 7 9 年撒切尔政府执政，英国养老金制度进入激进改革时期，其首要目标是降低政府 支出，主要措施是降低社会保障津贴标准并推行社会保障私人化1 0 。1 9 8 6 年，英国颁布社 会保障法，对社会养老制度进行了重大改革。该法案首先通过修订“国家收入关联计划”， 降低国家养老金支付水平，让该计划与职业养老金计划和个人养老金计划相比失去吸引 力，从而也减少政府养老负担。其次，改革“职业养老金计划”，允许雇主机构设立“缴费确 定型”而不是“待遇确定型”的职业养老金计划，为小企业主设立职业养老金计划提供了方 便。三是引入“个人养老金计划”。个人养老金计划是1 9 8 6 年社保法最引人注目的地方，也 是英国养老金体制中的一个创新。个人养老会计划不是由国家提供，也不是由雇主机构提 供，而是由保险公司和其他金融中介机构负责设计并提供给个人选择的养老金计划。雇员 可以像在超市购物一样，比较各家金融机构提供的个人养老金计划，选择最适合自己的产 品。为鼓励雇员参加新推出的个人养老金计划，政府推出了优惠政策。这次改革基本上解 决了国家财政因为老年人口提供福利而面临负担过重的问题，实现了养老责任从国家向私 人部门转移的目标。从国际比较的角度看，英国后来的养老金支付成本之所以能够处于较 低水平，1 9 8 6 年的改革功不可没。 3 3 22 0 世纪9 0 年代以来英国养老保险制度改革 ” 2 0 世纪9 0 年代，英国私人部门养老金计划发展迅速，职业养老金计划和个人养老金 计划覆盖的工作人口合计超过了公共的s e r p s 计划。但与此同时，随着私人部门养老金计 划的发展，其管理中存在的问题也逐渐暴露出来，其中最突出的问题是职业养老金计划养 老基金的安全问题和个人养老金计划的高管理成本问题。私人部门养老金计划均实行积累 制，许多职业养老金计划积累了规模庞大的养老基金，在对养老基金管理的过程中，发生 了不少危害养老金计划成员的事件。1 9 9 1 年暴露出来的麦克维尔挪用养老基金事件促使英 国政府出台了1 9 9 5 年社保法。该法案对职业养老金计划的养老基金管理进行了全方位的 规范，使得养老基金的管理有法可依，它从根本上改变了过去职业养老基金管理中存在的 混乱局面，有效地维护了养老金计划成员的利益。在个人养老金计划发展方面，高昂的管 理成本和销售佣金严重打击了雇员加入该类型计划的信心，也背离了政府推出个人养老金 计划旨在提高养老金计划覆盖率的初衷。高昂的费用使得低收入雇员加入个人养老金计划 后得到的养老年金不足以维持正常的生活，社会上出现了数量可观的领取退休金的老年贫 困人口。为解决这些问题，英国政府双管齐下，于1 9 9 9 年又分别推出了“存托养老金计划 - o 吕学静各国社会保障制度北京：经济管理出版社，2 0 0 l 第1 2 页武汉科技大学硕士学位论文 ( s t a l ( e h o l d e rp e n s i o ns c h e m e ) ”和“最低收入保证”制度。“存托养老金计划”是低管理成本 的个人养老金计划，现在被看作是其它各种个人养老金计划的范本。它规定，养老基金管 理人可以收取的最高管理佣金不得超过养老基金价值的1 。“最低收入保证制度”是对社 会中的弱势群体( 主要是老人、妇女和儿童) 实行的“收入支持”，如果他们的收入没有达 到国家规定的最低收入标准，政府将提供补贴使之至少达到最低收入线。这两项制度都是 解决社会贫困问题的有效举措。此外，为了保护妇女的养老权益，1 9 9 9 年的福利改革和 养老金法案还明确规定，在夫妻离婚分割财产时，养老金视同财产对待1 1 。 进入2 1 世纪以来，英国养老保险制度改革一直在继续，先后通过了2 0 0 0 年存托养老 金计划管理条例，2 0 0 4 年养老金法案，2 0 0 7 年养老金法案。2 0 0 0 年存托养老金计划管理 条例进一步加强了对存托养老金计划的监管。2 0 0 4 年养老金法创建了一个新的监管机构 养老金监管局，以替换职业养老金监管局( o p r a ) ，该机构己在2 0 0 5 年4 月6 日正 式行使权力，对职业养老金的监管更加有力。2 0 0 7 年养老金法案进一步扩大了国家养老金 计划覆盖面，推迟了2 0 1 2 年以后退休人员的退休年龄，旨在帮助更多的弱势群体获得国 家养老金，同时又要通过推迟退休年龄减轻国家的财政负担。 1 1 姜守明，耿亮著西方社会保障制度概论北京：科学出版社，2 0 0 2 武汉科技大学硕士学位论文第1 3 页 第四章英国养老保险制度的构成要素 英国的养老保险制度由三个支柱组成。第一个支柱是实行现收现付的国家养老金计 划，由国家基本养老金计划和国家补充养老金计划两部分组成。国家补充养老金计划前身 是于1 9 7 8 年正式实施的国家收入关联养老金计划，2 0 0 2 年后改称国家第二养老金计划。 第二个支柱由职业养老金计划和个人养老金计划构成，它是英国养老保险体系中最重要的 组成部分。第三个支柱为个人自愿性的商业养老保险，通过个人购买商业保险，为个人将 来退休后仍能维持较高的生活水平提供保障。 4 1 国家基本养老金计划 4 1 1 类型 英国国家基本养老金分为a 类、b 类、c 类、d 类四种类型和病残养老金。 a 类国家基本养老金是一种缴费养老金，其发放标准不仅与零售物价相联系，更与领 取人的缴费资格年限直接相关。雇员不足全额的养老金按照实际缴费年占应缴合格年数的 百分比发放，如果雇员缴费资格年限少于应缴合格年数的1 4 ，则失去领取国家基本养老 金资格。达到领取国家基本养老金年龄的人可以推迟领取养老金，但最多只可申请推迟五 年。国家对雇员申请推迟领取基本养老金有鼓励政策，规定每推迟七周领取，其可领取的 国家基本养老金提高1 ，推迟一年大约可以增加7 5 ，推迟满五年，则可增加3 8 3 。 b 类国家基本养老金也是缴费养老金，主要针对那些难以依靠自己的缴费享受a 类 国家基本养老金的已婚妇女，这类妇女可以根据自己丈夫的缴费领取养老金。b 类养老金 还向从未工作过并因此从未缴纳过国民保险费的已婚妇女支付养老金，也向在1 9 4 8 1 9 7 7 年工作过但没有全额缴纳国民保险费的已婚妇女支付养老金，同时还向离婚妇女和丧偶一 方发放养老金，其标准相当于a 类养老金津贴标准的6 0 。 c 类基本养老金则是免费养老金，从1 9 7 0 年开始实施，主要是针对那些在1 9 4 8 年已 经达到领取养老金年龄的老人，随着时