（工商管理专业论文）江动二级生产单位模拟民营化改制研究.pdf

西南交通大学硕士研究生学位论文舅i 页 摘要 本文首先对江淮动力股份有限公司( 以下简称“江动”) 的发展 历史、现状及当前该公司在体制、机制、管理上存在的问题作了较 全面的简述。在简要而又系统地介绍了建立现代企业制度的基本要 求和西方国家对国有企业管理的经验的基础上，结合江动实际指出 了在其委托代理、“三会”建设以及对经理层的激励和约束这几个方 面存在的问题，并分析了产生的原因，意在说明像江动这样的老国 企在改制后为什么仍难以搞好。而在与国有企业同处在一个竞争环 境中民营企业经过十多年经营磨炼后，以其独特的治理结构和运行 机制较适应了我国这个独特的市场经济的环境，且得以发展壮大， 它们经营模式为当前深化国有企业改革，搞好国有企业提供了真接 可借鉴之处。江动领导班子针对入世后经营环境、竞争对手的变化 而导致“小柴”行业的国企普遍经营困难这一不利局面，审时度势， 决定抓住机遇，在维持江动现有整体体制不变的情况下，对二级生 产单位模拟民营化，实旌公司制改造，建立企业内部市场，从体制 上、机制上为它们创造良好的经营环境，通过一年的试运转取得了 明显的经济效果。本文从理论上、入世后国际国内竞争对手变化、 行业特点并结合江动当前的实际阐述了为什么要对二级生产单位进 行模拟民营化改制，在介绍了江动具体做法后，对模拟后二级生产 单位在运营上发生了一系列变化及取得的经济效果作了总结、分析， 还从体制、机制、管理这三个方面指出了江动在这次模拟过程中所 作的创新。同时对这次模拟民营化运营的实践中出现的一系列新问 题作了分析，并给出了建议。 关键词：体制；企业制度；模拟民营化：运营机制 西南交通大学硕士研究生学位论文 第1i 页 a b s t r a c t t h i st h e s i sf i r s ti n t r o d u c e st h e d e v e l o p e dh i s t o r y ，p r e s e n t a n d p r o b l e m si ns y s t e m ，m e c h a n i s m ，m a n a g e m e n to fj i a n gd o n gj o i n t s t o c k l t c o i t s p o i n t s o u tt h a t j i a n gd o n g e x i t st h e q u e s t i o n s i n p r i n c i p a l a g e n t ，s a n h u ic o n s t r u c t i o n ，i n c e n t i v ea n dr e s t r a i nt om a n a g e r s a f t e r e x p l a i n i n g b a s i c r e q u i r e m e n t o fm o d e r n e n t e r p r i s es y s t e m a n d c a p i t a l i s mc o u n t r ye x p e r i e n c e st om a n a g es t a t ee n t e r p r i s e ，f u r t h e r m o r e a n a l y z e sr e a s o n si no r d e rt oe x p l a i nw h yt h e o l d e rs t a t e e n t e r p r i s el i k e j i a n gd o n go p e r a t e sd i f f i c u l t y a f t e rr e f o r m s y s t e m y e t ，p r i v a t e l y e n t e r p r i s ei s f i tt op a r t i c u l a rm a r k e ts y s t e mc i r c u m s t a n c eo fo u rc o u n t r y u n d e r g ot e ny e a r so p e r a t i o n ，r e s t i n go nt h e i rs p e c i a lh a r n e s ss t r u c t u r e a n dm e c h a n i s m ，p r i v a t e l y e n t e r p r i s e s h a v e d e v e l o p e d ，t h e i ro p e r a t i o n m o d e ld i r e c t st oa p p l yi ns t a t ee n t e r p r i s ef o rd e e p e nr e f o r m j i a n gd o n g l e a d e r sd e c i d et og r a s po p p o r t u n i t y ，i nt h el i g h to u r c o u n t r ye n t e r e dw t o ， w h i c hl e a d e r st oc h a n g e si n o p e r a t i o nc i r c u m s t a n c e ，r i v a la n dx i a nz a i i n d u s t r yw o r s e ，k e e p i n gp r e s e n tw h o l es y s t e m ，s e c o n dc l a s sm a n u f a c t u r e u n i ti si m i t a t e d p r i v a t e l ye n t e r p r i s er u n n i n g ，e s t a b l i s h i n ge n t e r p r i s e i n s i d em a r k e ti no r d e rt ob u i l dg o o do p e r a t i o nc i r c u m s t a n c e sf r o ms y s t e m t om e c h a n i s mf o rt h e m t h i sm e t h o dh a so b t a i n e de c o n o m i ce f t e c t st h o u g h o n ey e a rt e s t t h i st h e s i s g i v e sr e a s o n st h a tj i a n gd o n g s e c o n dc l a s s m a n u f a c t u r eu n i ti m i t a t e sp r i v a t e l ye n t e r p r i s er u n n i n gf r o mt h e o r e t i c a lt o p r a c t i c e ，a f t e ri n t r o d u c t i o n h i s e x p e r i e n c e s ，i t ss u m su p as e r i e so f c h a n g e sa f t e ri m i t a t i n ga n dp o i n t so u ti n n o v a t i o ni ns y s t e m ，m e c h a n i s m ， m a n a g e m e n t t h ep r a c t i c eo fi m i t a t i n ga p p e a r sal o to fn e wq u e s t i o n s ，t h e a u t h o rg i v e sh i sp r o p o s a l s k e yw o r d ：s y s t e m e n t e r p r i s es y s t e m i m i t a t ep r i v a t e l yr u n n i n g o p e r a t i o nm e c h a n i s m 西南交通大学硕士研究生学位论文 第1 页 第1 章江淮动力股份有限公司的基本概况 1 1发展历史及现状 1 1 1发展历史江淮动力股份有限公司( 以下简称“江动”) 创建于抗日战争后期的t 9 4 5 年，是在新四军三师枪械修理所的基础 上发展起来的，至今已走过了半个多世纪的风雨历程，回顾江动发 展史，大致可分为三个阶段。 1 1 1 1创业阶段( 1 9 4 5 年至1 9 5 8 年)江动创建于硝烟弥漫的 战争年代，为抗击日本侵略者，1 9 4 0 年1 0 月，黄克城率八路军南下 纵队与张爱平将军率领的新四军苏北部队在大丰的狮子口会师成立 新四军三师，4 1 年新四军在盐阜境内组建了修械、铸造、子弹翻造 等军工厂，盐城的机械工业就此得到了建立和发展，同时也酝育了 江动厂的诞生，4 5 年上半年，盐阜地方民主政府为了发展地方工业， 利用三师的军工生产的技术和设备，相继在建阳县( 今建湖县) 境 内蔡家庄办起了新鸿昌铁工厂，在大崔办起了新建铁工厂，这两厂 就是江动厂的最早前身，两厂共有员工近2 0 人。主要生产一是军用。 为三师和盐阜地方部队加工弹壳和修理枪支。二是民用。修理碾米 机、榨油机等粮食加工机械以及生产锄头、镰刀等简单农具。当时 的设备仅有三五把铁锤和简单修理工具，4 7 年地方政府又相继办起 新兴铁工厂和东坎铁工厂，4 8 年底，四厂合并迁移到建阳县湖垛镇 ( 今建湖县城) ，并于4 9 年1 月1 日成立江淮铁工厂，有职工1 0 0 多人，此时已有1 0 多台皮带车床，主要从事机器修理，不久就派部 分职工来盐城西门登赢桥附近租借两间民房，创办江淮农具厂，5 2 年将建阳县铁工厂迁往盐城并入江淮农具厂，专业生产锄头、镰刀 等简单农具，后陆续试制生产了农用水泵、棉花移苗器等简单的半 机械化农具，直到1 9 5 8 年江淮厂也没有象样的机械产品，更没有主 导产品。 1 1 1 2 曲折发展阶段( 5 8 年至7 8 年) 5 8 年江淮厂为了响应中 央大办工业的号召，从南京借来一台1 2 马力的i h 燕拉枫谶行仿制， 西南交通大学硕士研究生学位论文 第2 页 当时厂里技术非常薄弱，仅有几名工人技术员，由于技术和设备等 条件的限制，拖拉机只试制一台。未能形成生产能力，5 8 年下半年 江淮厂开始研制柴油机，实际上也是仿造前苏联的产品，5 9 年上半 年双缸柴油机试制成功，厂名也改成了江淮动力机厂，该厂名使用 至9 7 年成立江淮动力股份有限公司为止。 在研制产生柴油杌取得成功的同时，为发展盐城地方工业，江 动厂派出部分职工、技术人员分别于5 9 年成立江淮农业机械厂( 今 盐城拖拉机厂) ，6 0 年成立了江淮工具厂( 今盐城机床厂的前身) ， 并逐步输出大批人才到各县机械厂，促进了盐城工业经济的发展， 成了盐城机械工业的摇篮。 在6 0 年代初由于技术力量、工艺水平、管理水平均较差，产品 质量一直不稳定，并出了一些问题，原国家农业部决定江淮厂主机 停产整顿，只能进行配件生产和产品维修，这一决定对江动厂压力 很大，认真进行质量整顿，柴油机也一直没有能力进行批量生产， 直至6 5 年按照农业部新标定1 1 0 6 柴油机图纸设计制造，才投入批 量生产，当时年产量近六、七百台，6 9 年江动厂研制成功了l2 马力 1 9 5 型柴油机( 卧式) ，是我国自行设计的马力大、质量轻、油耗低 的产品，并逐步替代立式柴油机，实现产品的更新换代，这一产品 从七十年代开始成为该厂的主导产品，目前仍然是我厂，也是我国 小柴行业主要产品之一，当耐年产量也只有六、七千台左右，这一 阶段江动厂有了自己的主导产品。但产量、质量水平均比较低，在 同行业中排名落后。 1 1 1 3 持续发展阶段( 7 9 年至今)二十多年来，江动厂始终 抓住了改革开放政策及市场提供的各种机遇，企业取得了前所未有 的发展和壮大。具体有以下几个方面： ( 1 )产品销售 在改革开放之前，江动柴油机由国家计划调 拨销往苏北地区，8 0 年代初，伴随着改革开放的大潮，柴油机的经 营方式发生了重大的变化，加之农村实行联产承包责任制，农民手 中没有钱，农机产品严重滞销，面对经营体制、环境的重大变化， 厂里决定面向全国开拓市场，并抓住了江苏省两家荣获国家金牌、 银牌产品的柴油机生产企业在南京摆擂台赛机会，贸然参赛，江动 柴油机出人意料地以绝对优势夺得第一名，就此名声大振，许多用 西南交通大学硕士研究生学位论文 第3 页 户当场订购了江动产品，产品逐步进入了河北、安徽、山东、山西 等农机市场。8 0 年代中期，小柴市场出现了疲软，该厂冷静分析当 时市场形势，认为江动产品主要靠农机经营部销售，而忽视了拖拉 机这一配套大户，造成了市场面窄，决定调整经营战略，主攻配套 大户。当时就把战略重点定在河北省石家庄拖拉机厂，该厂连续多 年小拖产销量居全国第一。特剐是抓住了河北省农机主管部门在石 家庄集中了全国2 0 多种拖拉机进行了“牡丹杯”拉力赛，由江动柴 油机配套的石家庄拖拉机厂生产拖拉机一举夺魁，江动又迅速打开 拖拉机配套市场，先后为山东的维拖、安徽拖拉机等全国l 7 家知名 厂家建立了稳定的配套的关系，有力地推动了江动厂产量上台阶。 8 5 年年产量突破5 万台，8 8 年突破1 0 万台，成为小柴行业的“四 大家族之一”，在不断开拓国内市场的同时，江动也积极进军国际市 场，面对日本同类产品的竞争，该厂从长远利益出发，不惜每出口 一台少赚1 0 0 多元的局面，选择南非洲纳米比亚作为突破口，合资 建立了中纳机械进出口公司并扩散到周边国家和地区，9 7 年营业额 超过了2 0 0 0 万美元，资本增值7 0 倍，江总书记出访问纳米比亚时， 还视察了该公司，到目前为止江动产品已直接出口到东南亚、南美、 非洲等4 0 多个国家和地区，还与美国、意大利等国企业合作，将产 品打入欧美市场，出口创汇连续4 年居同行业第2 名。 ( 2 ) 产品开发从5 0 年代开始直至7 0 年代，江动几乎一直 是生产一个产品，先是老式的1 0 马力1 1 0 5 柴油机，后1 2 马力s 1 9 5 型柴油机，十几年一贯制，产品单一，不能适应市场竞争的需要， 就全国小柴行业而言，当时也以1 9 5 型涡流式单缸机一统天下，8 0 年初为了适应国际市场内燃机技术发展趋势，该厂和上海内燃机研 究所合作，研制成功了我国第一台1 5 马力的z h l 0 0 直喷式节能柴油 机，受到广大农户的欢迎，使江动厂以产品和技术优势跻身全国同 行业先进企业，并打破了小柴市场涡流式一统天下的局面，后来江 动不断进行市场调研，研究广大农户的需求，多次对柴油机进行技 术改造，始终走在同行业厂家的前面，开创了小柴行业喜喷技术、 滚动技术的先河，近年来，又向单缸机大马力、小马力的产品双向 延伸，先后研制成功了i 8 马力、2 0 马力、2 2 马力、6 马力、7 马力、 8 马力等产品，还有5 个马力1 6 8 型汽油机，并羞力多缸机的研发， 西南交通大学硕士研究生学位论文 第4 页 先后研制成功2 9 5 、3 9 5 、4 9 5 、4 2 0 2 等轻型多缸机，适应了运输车 辆配套需求，目前该厂柴油机已达5 0 多个品种，申请国家专利2 0 多个，均为全国同行业之最，正是由于根据市场的动向，不断开发 新产品，适应需求，并及时调整产品结构，使之在风云变幻的市场 竞争中左右逢源，给企业带来了较好的经济效益和强大的竞争实力。 ( 3 ) 产品质量e o 年代的停产、质量整顿，使得江动厂全体 员工体会到产品质量的重要性，8 0 年代随着产品直接面向市场、面 向用户，在大力开发新产品、开拓颓市场的同时，江动始终抓住产 品质量不放，不断改进产品的性能，提高产品质量的档次，8 0 年， 该厂的主产品s 1 9 5 型柴油机先后荣获部优和省优，8 2 年获国家银质 奖章，是盐城的第一块银牌，国优产品，9 0 年国家机械部对小柴、 小拖进行首次强制性质量检验，江动柴油机以及由江动配套的石家 庄拖拉机厂的产品均获评比第一名，9 1 年又获国优金牌。目前江动 产品的主要技术指标，均已达到国际同类产品先进水平，经有关质 量管理部门评审确认为全国用户使用可靠产品，省重点名牌产品， 并获得国际通用的由中国进出口商品质量认证中心颁发的质量体系 认证证书。 ( 4 )资产经营9 0 年代，随着我国市场经济体制的建立和发 展，国有大中型企业面临着资产重组、资本运营的新课题，9 4 年江 动再次抓住建立现代企业制度试点，国有资产授权经营这一契机， 成功地进行了股份制改造，发起并建立江苏江动股份有限公司，9 7 年2 月经国家证监会批准，取得5 5 0 0 万a 股发行权，8 月1 8 目，在 深市隆重上市，9 1 年底还组建了以江动厂为核心的江动集团。 11 2 企业现状 经过几十年发展，尤其是改革开放2 0 多年的 发展，江动已由一个名不经传的地方工厂成为国家大型类企业、 中国5 0 0 强企业( 2 0 0 2 年位于4 8 0 位) 、机械工业的重点百强企业， 截止2 0 0 2 年底有职工4 3 6 0 人，资产1 2 6 亿，净额5 2 亿，2 0 0 2 年 销售各类柴油机8 7 2 1 8 8 台，销售收入1 2 3 7 亿，主营营业润1 0 6 4 万元，这些指标均立全国同行业前三名，现在一个江动相当于7 8 年 近2 0 0 个江动。 西南交通大学硕士研究生学位论文 第5 页 1 。2当前存在的主要问题 1 2 1体制问题江动现己改制为股份制企业，其中国有股占 6 5 ，是典型的国有企业，根据有关规定，国有企业的管理权、处置权 应属于代表国家的中央人民政府，地方政府则按照中央人民政府的 规定行使管理权，在实际工作中，名义是中央和省两级管理，实际 上是各级政府分别管理所辖范围内的国有企业，所以江动是由盐城 市国资局代为管理的，董事会、监事会、经理层等高层管理人员均 由盐城市委组织部根据党政机关干部选拔标准进行选择、考察、委 任，他们分别是由市政府各职能部门的负责人、原江动厂的党委行 政高级管理人员和职工代表组成，这些组成人员均没有财产、股份 与江动股份有限公司发生直接或间接的联系，这种管理体制客观上 造成了监督、管理国有企业的不一定是企业的“主人”，而主人不一 定监督管理属于它自己的企业。因而造成了所有者的缺位。 1 2 2 经营机制和管理问题 1 2 2 1企业目标多元化，经营管理粗放化 ( 1 ) 在企业目标上江动是国有企业，长期又是盐城市的纳税大 户，重点骨干企业，因此各个方面均要受到市政府“关爱”，除了要 完成市委市政府下达的各项经济指标外，还要接受市政府指令性的 大中专毕业生、招工、退伍军人安置、下岗工人再就业等工作，还 要接受市政府各种募捐活动，每年达数百万元之巨，当市财政亏空 时还要负责弥补，另外公司还有医院、学校等一些辅助设施需要管 理，特别是市里特困企业还要帮助扶持直至并给江动，最终导致人 满为患，资金周转困难。( 2 ) 在经营管理上江动作为市里重点骨干 企业，每年必须响应市委、市政府的号召，紧跟时代步伐并和市政府 的目标相一致，因此经营计划都是根据盐城市经济发展目标再结合 自己农机行业和企业的实际加以修改形成，企业本身的自主权较小， 近几年又为响应市政府关于把江动做大做强的号召，江动拼命扩大 生产规模，兼并相关企业，走规模经济外延扩大再生产的道路，与 此同时它的包袱也是越来越重，江动几次也很想抓内部管理，进行 内部市场化改革，通过节约挖潜提高企业的运转质量，但由于各种 因素的影响，均未有效实施或是雷声大雨点小，以致于近几年国内、 西南交通大学硕士研究生学位论文第6 页 国际形势的变化使得该企业一直走下坡路，虽然产量连年上升，利 润反而下降，其各财务主要指标环比发展速度如下( 见表卜1 、图 卜1 ) 。销售和润率、资本金利润率逐年下降。( 见图i - 2 ) 江淮动力 每股收益也由9 7 年上市时的0 6 元，2 0 0 1 年跌落到0 2 6 元，现在 有0 i 1 元，见图卜3 整个公司处于每股收益只微利状况，发展后劲 受到严重制约。 表1 1 江动1 9 9 8 年一2 0 0 1 年主要财务指标环比发展速度单位： 份 项八 1 9 9 8 1 9 9 92 0 0 0 2 0 0 i 生产量1 i3 i 1i 1 6 9 5 】1 3 0 610 5 i 9 睛售收入1 0 6 3 l l5 8 71 0 4 3 5 l o o 8 7 和润总额 1 0 3 9 11 0 5 6 8 1 0 1 6 08 5 i 4 税后利润总额( 净利)6 8 0 8 1 i o 0 98 3 7 2 8 8 2 1 根椐江动提供的有关资料整理得出 图卜i 江动1 9 9 8 年一2 0 0 t 年主要财务指标环比发展速度 单位： 西南交通大学硕士研究生学位论文 第7 页 图卜2 江动资本金收益率、销售利润率折线图 图卜3 江动股票收益情况 1 ，2 2 2 机构雍肿，寻褪颤象严重 江动现有科室2 0 多个。加上各 类生产单位及独立实体共4 0 多个，管理人员近4 0 0 人，管理人员与 非管理人员之比为1 ：1 0 ，一线人员与二、三线人员之比接近i ：1 ， 与无锡小天鹅相比科室数是它的4 倍，管理人员、技术人员的人数 西南交通大学硕士研究生学位论文 第8 页 二_一=：- 是它的6 倍，由于机构林立，导致办事环节多，效率低下，寻租现 象严重。例如一个过去和江动无业务关系的零部件供应商如果要与 江动开展业务往来，通常要和主管供应的副总、中层的生产、技术、 质检、供应、直至生产一线使用该零部件的生产单位的操作工均要 搞好关系，要成功地越过13 道门槛，方能赢得最后胜利，在这一过 程中，各个环节的涉及的各级人员均对供应商进行层层盘剥，使得 供应商不堪忍受，当供应商把配套件供应过来，收取货款时，同样 要经过各道关卡，以至于公司内部有人专门从事帮助供应商催款的 业务，从中收取回扣，最终使得供应商如果按市场价格供应零部件， 则无利可图，不得不偷工减料，否则要求涨价销售，进而使得柴油 机成本上升。 1 2 2 3管理漏洞多主要表现在( 1 ) 在原材料供应方面由于 物资供应处的人员长期在外跑供应，掌握并控制了大部分的供货渠 道，对市场信息非常清楚，加之江动是国家大型企业，效益较好， 一般供货商均抢着供货，而内部生产部门则对原材料的信息知之甚 少，形成信息不对称，导致机会主义盛行。如果生产部门要质量高 的零部件，那么价格就高得出奇，如果要价格低的，那么质量就很 差，从中收取回扣，好像很难找到价格、质量、交货期很合适的零 部件。( 2 ) 在生产制造方面在生产过程中出现的废次品，由于受到 各种因素的影响，很难把责任归结到某一个责任人身上，因此只能 象征性予以罚款，特别是生产过程中原辅材料的多领、冒领、对低 值易耗品的滥用、转作它用的现象十分严重。例如曲轴车间一年之 内就领用锁这一项就达1 0 0 0 多把，库存品、在制品盘亏现象普遍， 这些现象由于涉及的环节太多，涉及的各种人员太复杂，无法查清 楚，管理人员只好视而不见，有的则是大事化小，小事化了。( 3 ) 在 销售环节方面由于允许销售人员在销售时价格有一定的决定权， 有一定的机动幅度，销售公司人员就与顾客合伙在发票和实际成交 价上做动作，从中收取回扣，同时由于催款不力，形成大量的应收 帐款高达数额3 亿多元，有的是多年无法收回的坏帐。 1 2 2 4人工成本居高不下 由于江动是经过了半个多世纪的风 雨历程老国有企业，有许多地方均留下计划经济的烙印，例如人员 工资这一块仍是按过去的老办法执行，员工平均工龄长，工资较高， 而且呈刚性增长，但与他们的工作业赣晟鸯踟囊媳糕豢，瓣秘蔷至 西南交通大学硕士研究生学位论文 第9 页 没有联系，致使产品中人工成本高得出奇，例如柴油机单台工人成 本l o o 多元，装配车间装一台机器入工费用就达3 3 元，而常发柴油 机厂装配车间装一台人工费用仅7 元，江动铸造一厂吨铸件工资含 量仅6 0 0 元，一些乡镇、民营企业随铸件工资含量仅1 0 0 多元，特 别是计划内合同工工资高，但不做事或做事少，有的常年放假在家 ( 他们都是的头面人物的亲戚朋友、老“病号”、劳教人员、流氓地 痞等) ，而脏、重的工种又去雇佣农民工，有时农民工又把自己的工 作转出去承包给外单位加工，这样就进一步增加了柴油机的工资成 本。 1 2 2 5 分配机制不活，人才流失严重由于江动所有人员仍沿 用计划经济时期的一套工资制度，即按级别、工龄、职称等因素确 定工资，员工的收入与本身的工作业绩、工作岗位、所承担的风险 等没有多大的联系，因而形成了大锅饭、铁工资现象，激励性很差， 难以调动各级人员的积极性，例如公司老总做了二十多年一把手。 历经8 0 年代初、中后期国内市场低迷、9 0 年代后期的亚洲金融风波， 他通过一手抓市场开发，一手抓产品开发，均使该厂化险为夷，特 别是9 0 年代至今，该厂每年上缴税收、利润均是上千万，但他的年 收入仍是按正处级加奖金，也只有员工平均工资的2 至3 倍，与他 与作的贡献严重不符其他各级人员也是这样，他们的工作积极性 完全是靠良心、党性、政治荣誉等精神激励调动的，这种分配机制 导致掌握核心技术的员工和管理骨干流失现象严重，外面的能人又 很难引进，而进入的大部分是干部、职工子弟，这些人对企业作用 不大，企业发展后劲严重不足。 1 2 2 6 人力资源管理严重错位由于江动国有股占股份的6 5 ， 是最大的股东，因而市政府对高层管理人员有任免权，它们完全用 选拔政府官员的标准来选择企业经营者，并享受相应的级别的待遇， 江动的内部各级管理人员的选拔也照此仿效，基本上靠认资排辈、 关系，使得一些能力强有事业心的人难以被委以重任，而溜须拍马 的反而占据领导岗位，而且一旦选上终生受益，严重制约企业的发 展，不利于人才的选拔任用，这种制度的残缺结果带来了“三个一 批”现象，即一批能人变庸人，一批勤人变懒人，一批好人变坏人。 西南交通大学硕士研究生学位论文 第1 0 页 _-_-一一1 3 本文的结构及研究思路 从以上两节的初步分析我们可以看出江动近几年一直走粗放式 经营道路，发挥规模经济效益，而内部管理却较乱，以致近几年经 济效益连年下滑，造成这种局面的根本原因是企业体制问题和内部 运行机制问题，不是江动领导班子不行，不想把江动搞好，而是婆 婆太多，令出多门，目标冲突、错位，让江动手铐脚镣参与市场竞 争，在过去计划经济时期由于有政府支撑，国有企业垄断经营，发 展没问题，但琏蓍市场经济的初步建立，它无疑是一个失败者、被 淘汰者，江动的领导班子已经意识到问题的严重性和迫切性，特别 是近几年小柴市场竞争进一步加剧，三资企业、民营企业的崛起，并 以其灵活的分配机制、经营机制、用人机制显示出了强大的生命力， 迸发出n 盎嘧逗人的竞争优势，为扭转这一不利局面，江动党政班子 决定深化改革，在保持现有江动整体体制不变的情况下，对二级生 产经营单位迸行模拟民营化改制，下放权力，并改变内部运营机制， 把内部各职能部门、生产单位之间以及各单位和员工之阐由原来的 行政、计划关系变为服务、买卖、契约关系，建立企业内部市场。 通过2 0 0 2 年这一年的试运转，各方厦均取得了较好的效果，本文就 此作点总结和探讨。 作者首先欤体锚、运行机制、内部管理这几方面入手进行较深 入剖析了江动近几年来效益连年下滑的原因，意在说明国有企业尽 管按照中央政府的要求进行了股份制改造，并建立起现代企业制度， 但并非一股就灵，而是彤改实不改，换汤不换药，原有的矛盾的仍 然存在，这就是作者第章2 节所论述的内容，那么作为现代企业 它的制度应当如何建立，基本要求是什么，如何作出合理安排以及 西方国家国有企业制度如何建立运作等一些基本理论和实践经验， 为我国国有企业建立起真正适应市场竞争的俸嗣和机制提供了，理论 和实践的答絮，这是作者第二章所论述的内容。 作为经济转轨时期中国的特殊的国有企业，在短时期内还不能 立即建立起完全符合现代企业制度要求的体制和运行机制，这就应 采取变通的办法、模拟办法，意在不突破原有体制的情况下，对束 缚生产力发展的生产关系作出某些局部的调整，以达到解放生产力 西南交通大学硕士研究生学位论文第1i 页 的效果。与国有企业同处一个外部环境我国民营企业以其特有的体 制、运行机制在中国这一特殊的市场经济环境中经营得游刃有余， 并发展壮大，为国有企业改革提供了较好的范式，为搞好当前国有 企业提供了一线希望。那么民营企业为什么能够搞好。它的体制鲡 何，运行特征怎么样，这是作者第三章论述的内容。 国有企业这里指即江动，其二级生产单位为什么要模拟民营企 业运作，如何模拟，以及企业内部运营机制是如何建立的，模拟后 的经营方式发生了哪些变化，模拟后取得的效果如何，和原来运作 模式相比它有哪些创新，这是要重点回答的问题，是第四章论述的 内容。 根据现代企业制度的基本要求和二级生产单位模拟民营运营化 运作进行对比，还存在哪些问题，这些问题如何改进、解决，才能 使江动在今后的模拟工作中不断地加以完善提高，为搞好江动、发 展江动提供可借鉴之路，这就是作者第五章论述的内容。这五章内 容内在联系觅图卜i 。 按现代企业制 度的基本要求 目标 江动的基 及西方国有盘 本概况及 业管理运作模 如何 当前存在 式进行运作 l r 的主要阿 解决 题模拟民营企模拟盾 业治理结构 斗 的变化 路径 井建立企业及触果， 内部市场运创新之 营机制处 图卜1 研究思路结构图 对照 目标 还存 在哪 些问 题及 改进 的建 议 西南交通大学硕士研究生学位论文 第12 页 第2 章现代企业制度的基本要求 2 1现代企业制度的基本特征 2 1 1现代企业制度含义及体现的关系 2 1 1 1 含义现代企业制度就是现代企业所采取的制度，所谓制 度就是一种行为规则与规范的总和，现代企业制度可以具体概述为 以完善的企业法人制度为基础，以有限责任为特征，以公司制为代 表企业组织形式。 2 1 1 2 体现的关系根据新制度的经济学的观点，企业的本质是 一组契约的集合。这一特征决定这一组织的行为主体及他们之间的 相互关系，对这组行为主体的规范化即构成了现代企业制度的主要 内容。从现代企业的投入产出关系来看，这一组契约关系可以分为 四类：一是资本、土地等要素提供者与企业之间建立的契约关系； 二是劳动的提供者与企业之间建立的契约关系；三是供应商与销售 商之间的所建立的契约关系；四是政府各类管理部门与企业之间所 形成的契约关系。 2 1 2 现代企业制度的主要内容 ( 1 ) 企业财产所有者与企业高层决策者的行为规范与相互制衡关 系现代企业的特征之一是企业的财产所有者分散于企业之外，出 资人将财产支配权交由具有专业知识、受过专业训练、具有卓越经 营才能的职业经理人来行使。为了保证所有者的权益，促使经理人 员管理好别人的( 股东) 的财产，必须对所有者及经理人的权利和 义务作出规范，这就要求从以下几方面进行制度设定：委托代理制 度，激励约束制度，信息公开制度，有限责任制度，这些制度主要 通过公司法和公司章程加以明确。 ( 2 ) 企业的内部管理制度在规模较大的多单位现代企业中，企 业内部的组织是一个非常重要的问题，企业组织是否合理直接关系 到组织的效率。这些制度主要包括：层级制度，集权分权制度，业 绩评价制度与考核制度，分配制度，作业规范等。 西南交通大学硕士研究生学位论文 第13 页 ( 3 ) 企业的产生与消亡制度 企业的产生与消亡制度涉及到股 东、债权人、职工、客户各方的利益，它们也需要一些制度设计来 加以规范，主要有企业的法人制度、企业的登记制度、清算与破产 制度。 2 1 3现代企业制度的基本特征根据党的十四届三中全 会的决定和江泽民同志讲话精神，现代企业制度的特征可概述 为产权明晰、权责分明、政企分开、管理科学这十六个字，具体的 来讲现代企业制度可以分解为以下十二特征： ( 1 ) 产权关系明晰化在原有的计划经济条件下，企业的财产所 有者和代理人界限不清，从而使产权关系模糊，并造成对国有财产 的不负责任。现代企业制度首先要解决产权明晰化问题，尤其是要 解决谁代表国有财产并切实建立责任机制问题。世界上有各种不同 模式的市场经济体制，但其企业都具有明晰的产权关系。 ( 2 ) 财产运作法人化即把财产的终极所有者和财产在市场经 济中运作、管理者区分开来，企业财产的最终所有者可以是多元的， 而企业的运作主体只能有一个，即法人。 ( 3 ) 财产约束坚挺化在原有钓计划经济条件下，财产的约束疲 软，即所谓“软预算约束”，这是造成对国有财产不负责任、负盈不 负亏的重要原因，财产约束坚挺化就是要使财产的占有和经营韵约 束都是硬化的，不仅要负盈，尤其要负亏，对财产的真正负亏是财 产约束坚挺化的基本表现，也是提高财产运作效率的基本前提。 ( 4 ) 损益责任有限化即无论是财产的收益还是财产的损失，对 财产终极所有者来说都是有限的。任何一方财产的所有者，无论个 人、社团、政府，只能按照所占有财产的那一部分取得收益，也只 对那一部分财产承担风险和责任。现代市场经济是竞争经济，损益 有限化是分散风险、促进社会稳定与公平的重要手段。 ( 5 ) 治理结构公司化这要求企业不能按照行政方式建立。现代 企业制度就是要按照公司制的方式建立“三会”( 即股东大会、董事 会和监事会) ，实行三权分离、互相制约的机制。 ( 6 ) 经营决策独立化 现代企业制度要求经营决策向市场负责、 向股东负责、向社会负责，而不是向某一个主管机关负责，这种企 业不再是某个主管机关的附庸，而是真正独立自主、自负盈亏的法 西南交通大学硕士研究生学位论文 第1 4 页 人，其经营决策完全是独立进行的。对于国有企业来说，切实实行 政企分开，是经营决策独立化的翦提，丙经济决策独立化是玫企分 开的必然结果。 ( 7 ) 经营管理科学化现代企业制度客观上要求经营管理现代 化，而经营管理科学化是经营管理现代化的前提和基础，甚至可以 说二者就是同义词。经营管理科学化包括：管理思想科学化，管理 组织科学化，管理方式科学化，管理手段科学化，管理过程科学化 等等。 ( 8 ) 管理模式多元化科学的、现代化的管理，不是种模式、 一个面孔的管理。管理本身不是目的，而且手段，它是为企业发展 服务的。一定的管理模式，是适应于一定的企业而形成的。企业的 具体情况千差万别，其经营管理模式也必定是多元化的。因此，每 一个企业要建立起现代企业制度，都要善于根据自己的其体情况创 造自己具体的经营管理模式。这包括根据企业情况调整和转变经营 管理模式。 ( 9 ) 管理人员职业化 即企业的财产所有人不直接管理、运作企 业财产，而是由董事会公开向社会招聘管理人员，促进整个社会形 成一个比较稳定的经营管理者阶层，( 即经理者阶层，或称企业家阶 层) ，这有利于提高企业的管理水平。经营管理的职业化是世界各国 市场经济发展的共同趋势。 ( 1 0 ) 企业行为法律化这主要是指企业行为以法律为依据，向 法律负责。现代企业制度必须规范，而企业行为法律化是规范化的 前提和保证。 ( t 1 ) 经济运作高效化 现代企业制度由于是在产权清晰、约束 硬化前提下建立的，客观上必然要求其运行高效化，中效和低效都 可能导致企业破产。在激烈的市场竞争中，企业只有高效运作才能 生存和发展。 ( 12 ) 整体素质文明化 现代企业制度由于有前几个特征，其结 果必然使企业整体素质文明化。 以上十二个方面是对现代企业制度基本特征的四句话、十六个 字的展开阐述。 2 2 公司治理论 西南交通大学硕士研究生学位论文 第15 页 2 1 1 企业契约不完备性新制度经济学的认为企业是一组契 约的结合，企业为了实现其生产功能或实现其市场机制的替代，需 要投资人、供应商、销售商、馈权人及劳动者订立一组契约，在这 一过程中，企业是作为契约的集合，其职能是充当以上各组群体之 间一组契约的连结接点。但在现实生活中的契约总是不完备的，一 个完备的契约应该准确地描述与交易有关的所有未来可能出现的状 态以及每种状态下契约各方的权力和责任，例如江动厂与工人订立 劳动合同，它虽然规定了工人上下班时间、每月的工资等，但并没 有说明工人在每天什么地方干什么工作等，如果把契约真正规定得 非常具体、完备，那么它的交易费用会很高，也是不可能的。契约 的不完备性就决定了利益冲突难以避免，解决问题方法是让签约的 一方有解决问题的权威即剩余控制权，让其具有全权来决定在事前 不能预见的因素出现时应当怎么办，而设计这种制度的关键在于交 易费用最小化。 2 2 2 剩余控制权和剩余索取权正因为企业的契约是不完 备的，才出现了企业的所有权问题，企业的所有权的安排是指剩余 控制权与剩余索取权的结合安排，剩余控制权是指没有在契约中逐 项说明其归属的哪些剩余下来的权利。例如在工作中，遇到一些需 要临时处理的事情。由于契约的不完备性和经营的不确定性，剩余 控制权的存在是必然的。 既然剩余控制权存在是必然鲍，那么怎样才能用好剩余控制权， 以防止经理人员的滥用，这就需要赋予有剩余控制权的人有一定的 剩余索取权，也就是所有者扣除其它生产要素报酬之后企业的盈余 索取问题。理性的方法就是让高层管理者在行使剩余控制权也给他 们一定的剩余索取权，这主要来解决给管理者行使权力的动力和理 性问题，因此使剩余控制权与剩余索取权尽量相对应，这是一个基 本原则。如果拥有剩余控制权的入没有剩余索取权或不相对应，他 就不可能有积极性作出好的决策或滥用控制投，以谋求叁身利益， 对于所有者来说只给剩余控制权而不给剩余索取权是不理性的。我 国国有企业般都是有一定的级别，其高层管理人员的收入，均按 级别享受，与企业的盈余没有多大的联系，几乎没有剩余索取权， 丽他们却掌握剩余控制权，两者不相对应，最终导致经理人员滥用 西南交通大学硕士研究生学位论文 第16 页 剩余控制权去索取“剩余”，这也是国有企业难以搞好的根本原因之 一o 2 2 3现代公司制企业中的委托一代理 2 2 3 1委托代理关系其主要表现为： ， ( 1 ) 经营者作为公司所有者代理人，其代理行为是在作为委托人 的公司所有者授权范围内行使的。 ( 2 ) 公司股东作为公司的委托人，其利益依赖于作为代理人的经 理的行为及其效果。 ( 3 ) 作为代理人的经理以公司名义实施其行为，但最终的经营风 险要所有者来承担，现代公司制中的所有者与经营者的关系基本上 可以归结为委托代理关系。如图2 1 表示： 股东大 经理人员 监事会 图2 一l 现代公司制企业中的委托代理关系 2 2 3 2 委托代理关系的产生条件 ( 1 ) 社会经济中普遍存在真正的委托者和代理者。所谓真正的委 托者，必须真正拥有资产的所有权，不存在虚置问题，确实能够对 他的资产承担法律规定的资产责任，所谓真正的代理人，必须具有 承担资产责任的能力，当资产经营遇到风险时或资产遇到损失时能 够有效地追究代理入的经济责任。 ( 2 ) 委托代理人关系的产生必须承担公司风险同对公司实施有 效控制权的统一。 ( 3 ) 所有者作为委托者能够通过市场交易来有效逃避风险和责 任转让也是委托代理关系产生的重要条件。 ( 4 ) 存在委托代理成本与收益比较中的合理性，委托的代理成本 包括委托人的监督费用、代理入的薪水、由于代理产生的效益损失， 西南交通大学硕士研究生学位论文第1 7 页 当所有权与经营权分离的情况下，只有分权所带来的收益增量与由 此形成的监督成本增量之间比较，若前者大于后者则采取委托代理 方式，反之则采取所有者自己支配自己的管理方式。 2 2 3 3委托问题与代理问题企业的所有者是委托代理关系中 的委托人，经营者是代理人，它们之间各有自己的目标函数，委托 人追求的企业利润最大化，而经理人员追求的是个人效用最大化， 这两个目标函数是不一致的，有机会主义的行为倾向，常常出现利 益冲突，会出现委托问题和代理问题。 所谓委托问题是指由于委托入自己方面原因而造成的利益损 失，例如：出资人缺位，不切实关心出资收益、选不好代理人，不 精心选择代理人，没有有效监督等。 所谓代理问题，是指代理人为谋求自身利益而损害委托人的利 益，具体表现为：管理不尽心尽力。以权谋私，盲目投资等，代理 问题产生的原因有： ( 1 ) 信息不对称。即有关交易的信息在交易双方之间不对称分 布。 ( 2 ) 道德风险。主要表现为两种类型，即有限理性和机会主义， 有限理性是指人在知识、预见力、判断力、工作技能和时间上有一 定的限度，所以人的行为总是处于理性目标与有限条件之间。机会 主义是指人具有自私自利的倾向，旦有机会就可能以不正直、不 诚实手段来达到个人的目的，其行为具有投机取巧，见机行事，歪 曲隐瞒信息等。 ( 3 ) 不确定性。是指经营的未来环境是未知的，具有或然性，经 营者在这种环境中实施代理行为，其业绩会具有一定的随机性。 2 2 3 4 委托代理中的激励的原则 由于上述几种原因所有者难以观察和准确地考核经理人员的工 作努力程度，进而造成代理问题，解决的办法是引入激励相容的机 制，使委托人的所有者利益与作为代理人的经理人员利益能够相容， 这种相容就是委托人和代理人共同分享企业发展的成果即共同分享 剩余。 在现代公司制企业中，委托人如何设计才能使高层经理与委托 人的目标函数尽量一致呢? 其基本原则应该是： 声誉、地位、豪华办公条件、在职消费等，只有了解代理人的信息， 才能制定正确的激励措施。 其次，采用客观的度量标准测定企业的利润盈利状况，企业信 誉、经理的品格、个性特点、一贯表现、绩效等。 第三，设计适当的激励手段，根据经理的行为目标函数，用货 币收入来实现激励和约束，用固定薪金、股权和退休金相结合办法 激励经理的努力和能力的发挥。用富有弹性的收入指标来约束经理 行为。 第四，利用各种竞争手段对经理行为进行约束，这种竞争主要 靠市场竞争来实现，也可通过内部竞争来实现，对经理的约束要靠 声誉，因为在存在经理市场条件下，经理人员的声誉是未来被委托 人雇佣的预期价格基础。 2 2 4 江动在运行过程中存在的委