（会计学专业论文）基于价值链视角的虚拟企业稳定性研究.pdf

摘要 1 8 世纪以来传统的企业组织一科层制组织逐渐适应了经济的发展并表现出 很多优势。韦伯( m a xw e b e r ) 将传统科层企业组织的优势总结如下：( 1 ) 强调 遵守规则和标准程序，使企业能够每次都为顾客提供标准的、可预测的产品和服 务：( 2 ) 工作和职位的专门化使个体和部门得以深化他们在某个特定任务上的专 业性，由此形成的以经验和知识为基础的能力水平就会超过那些专门化程度较低 的组织；( 3 ) 信息自下而上流动，决策自上而下流动，决策信息渠道畅通，管理 效率较高。 但是，当经济技术的发展尤其是信息技术进入一个崭新阶段的时候，传统企 业从前所具有的优势开始消失了。传统企业不断地表现出其对新的社会环境的不 适应性，比如反应迟缓、效率低下、缺乏活力，不能向顾客提供所需要的价值等。 人们根据自己生产、工作和生活的需要，对产品的品种与规格、花色式样等提出 了多样化和个性化的要求，企业面对不断变化的市场，为求得生存与发展必须具 有高度的柔性和快速反应能力。为此，现代企业组织结构向简单化、扁平化方向 发展。在这种情况下，传统企业组织的衰落进程拉开了序幕，而与此同时，另一 种新的企业组织虚拟企业则开始不断地涌现，并且很快适应并推动了生产力 的发展。2 1 世纪以来，虚拟企业的发展进入了黄金时期，这从一定程度上为虚拟 企业的深入研究提供了物质基础。 虚拟企业是介乎于企业和市场的一种商业组织形式，它是各种商业利益相关 者合作的一种形式。在克服了企业组织刚性的同时，也产生了稳定性问题。敏捷 性和稳定性就是虚拟企业中的一对张力，二者间的均衡变动可能改变联盟现状， 所以两种力量之间的协调对虚拟企业的可持续发展是必要的。本文从敏捷性与稳 定性的二维视角，构建以敏捷性和稳定性为基础，以协作性为支柱的三位一体的 虚拟企业相对稳定模型；通过规范分析法建立三元方程；利用专家咨询法与无量 纲化法演算敏捷性、稳定性与协作性的指标值；根据演算结论分析案例企业存在 的问题并提出针对性建议，实现虚拟企业的最佳稳定性，使企业的价值最大化。 关键词：稳定性；虚拟企业；敏捷性：价值链 a b s t r a c t t r a d i t i o n a lo r g a n i z a t i o n 。h i e r a r c h i c a l o r g a n i z a t i o n a d a p t s t ot h ee c o n o m i c d e v e l o p m e n ts i n c e18 t hc e n t u r ya n di t a l s os h o w sm a n ya d v a n t a g e s m a xw e b e r s u m m a r i z e st h ef o l l o w i n ga d v a n t a g e so ft r a d i t i o n a lh i e r a r c h i c a lo r g a n i z a t i o n ：( 1 ) e m p h a s i z eo nc o m p l a i n i n gw i t t lr u l e sa n ds t a n d a r dp r o c e d u r e s ，e n a b l i n ge n t e r p r i s e st o p r o v i d ec u s t o m e r sw i t has t a n d a r d ，p r e d i c t a b l ep r o d u c t sa n ds e r v i c e s ；( 2 ) s p e c i a l i z e d w o r ka n dj o b sc a l ld e e p e nt h e i rt a s k si nap a r t i c u l a rp r o f e s s i o n a lt oi n d i v i d u a l sa n d d e p a r t m e n t s ，w i t sa b i l i t yl e v e lw h i c hb a s e do nt h ee x p e r i e n c ea n dk n o w l e d g ew i l l e x c e e dt h o s eo fl e s ss p e c i a l i z e do r g a n i z a t i o n s ；( 3 ) b o t t o m - - u pf l o w i n gi n f o r m a t i o n ， t o p d o w nf l o w i n gd e c i s i o n m a k i n g ，s m o o t hd e c i s i o n m a k i n gc h a n n e l so f i n f o r m a t i o n ，h i g h e re f f i c i e n c ya n d s oo n h o w e v e r ，w h e ne c o n o m i ca n dt e c h n o l o g i c a ld e v e l o p m e n ti n t oan e wp h a s e ，i n p a r t i c u l a r , a d v a n c e si ni n f o r m a t i o nt e c h n o l o g y i t sa d v a n t a g e sg r a d u a l l yd i s a p p e a r e d t r a d i t i o n a le n t e r p r i s e sc o n t i n u e dr e f l e c t i n gt h e i rn o ta d a p t i v et on e ws o c i a l e n v i r o n m e n t ， s u c h 部s l o wr e s p o n s e ，l o we f f i c i e n c y ，l a c ko fe n e r g y ，c a nn o tb e r e q u i r e d t o p r o v i d e t h ec u s t o m e l 蕊v a l u e h a v eb e e n p r o p o s e d f o r p r o d u c t d i v e r s i f i c a t i o na n dt h er e q u i r e m e n t so fi n d i v i d u a ls u c ha sp r o d u c tv a r i e t i e sa n d s p e c i f i c a t i o n s ，c o l o rp a t t e r n c o r p o r a t ew h i c hf a c eo fc h a n g i n gm a r k e tm u s th a v ea 1 l i g hd e g r e eo ff l e x i b i l i t ya n dr a p i dr e s p o n s ec a p a b i l i t yf o rs u r v i v a la n dd e v e l o p m e n t t h e n ，t h em o d e me n t e r p r i s em u s ts i m p l i f ya n df l a tt h eo r g a n i z a t i o n a ls t r u c t u r e i nt h i s c a s e ，t h et r a d i t i o n a lo r g a n i z a t i o nb e g a nf a d i n g a tt h es a m et i m e ，an e w o r g a n i z a t i o n m ev i r t u a le n t e r p r i s eh a sb e g u nt oe m e r g ec o n s t a n t l yw h i c ha d a p ta n dp r o m o t et h e d e v e l o p m e n to fp r o d u c t i v i t y i n t ot h e2 1s tc e n t u r y ，t h ed e v e l o p m e n to fv i r t u a l e n t e r p r i s eh a se n t e r e dag o l d e ne r a ，i tp r o v i d e st h em a t e r i a lb a s i sf o rs t u d yo fv i r t u a l e n t e r p r i s e v h 饥a le n t e r p r i s e si sac o m m e r c i a lo r g a n i z a t i o nb e t w e e nt h ee n t e r p r i s e sa n dt h e m a r k e t v i r t u a le n t e r p r i s ei sak i n do fc o o p e r a t i o ni nt h es t a k e h o l d e r so fv a r i o u s c o m m e r c i a li n t e r e s t s a l t h o n g hv i r t u a le n t e r p r i s e so v e r c o m et h er i g i d i t yo ff o r m a l o r g a n i z a t i o n ，i tb r i n ga b o u ts t a b i l i t yp r o b l e m a g i l i t ya n ds t a b i l i t yi so n eo fap a i ro f i i t e n s i o n ，b o t hd o m i n a n tp o s i t i o n si nt h ev i r t u a le n t e r p r i s ec o n s t a n t l ys e a r c hf o rb a l a n c e ， t h ed o m i n a n c eo fe i t h e rp a r t ym a yc h a n g et h eu n i o ns i t u a t i o n t h e r e f o r e ，t h er e l a t i v e b a l a n c eb e t w e e na g i l i t ya n ds t a b i l i t yi se s s e n t i a lt oas u s t a i n a b l ev i r t u a le n t e r p r i s e s o n c ea g a i n ，f r o mt h et w o - - d i m e n s i o n a lp e r s p e c t i v eo f a g i l i t ya n ds t a b i l i t y ，i no r d e rt o b u i l dar e l a t i v ee q u i l i b r i u mm o d e lo fv i r t u a le n t e r p r i s ew h i c hb a s e do i la g i l i t ya n d s t a b i l i t ya n dv i e wc o l l a b o r a t i o ni nt h et r i n i t ya st h ep i l l a r ；e s t a b l i s h e dt e r n a r ye q u a t i o n s b ys t a n d a r da n a l y s i s t h ec a l c u l t l so fa g i l i t y , s t a b i l i t ya n dc o o r d i n a t i o no fi n d i c a t o r v a l u e st h r o u g ht h e ”e x p e r tc o n s u l t a t i o n ”a n d ”n o r m a l i z e dm e t h o d ”a u t h o rm a k e s s p e c i f i c r e c o m m e n d a t i o n sa c c o r d i n gt oc a l c u l a t i o n sc o n c l u s i o na n da n a l y z st h e p r o b l e mi nc a s ee n t e r p r i s e si ne s s a y ，a n da c c o r d i n g l ya c h i e v et h e b e s ts t a t eo fs t a b i l i t y i ns u m ，i ti sv e r yb e n e f i c i a lf o rt h ee n t e r p r i s ev a l u em a x i m i z a t i o n k e yw o r d s ：s t a b i l i t y ；v i r t u a le n t e r p r i s e ；a g i l i t y ；v a l u ec h a i n i i i 兰州理工大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所 取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任 何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡 献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的 法律后果由本人承担。 作者签名： 断彳 日期沙卜年 吉月7 日 | 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，即： 学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许 论文被查阅和借阅。本人授权兰州理工大学可以将本学位论文的全部或部 分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段 保存和汇编本学位论文。同时授权中国科学技术信息研究所将本学位论文 收录到中国学位论文全文数据库，并通过网络向社会公众提供信息服务。 作者签名 导师签名 日期：叫口年 日期叫。年 日日 歹7 月月 ，6 ， 第l 章导论 1 1 选题背景和意义 1 1 1 选题背景 第1 章导论 传统的企业组织一科层制组织结构是在2 0 世纪初由泰勒( f r e d e r i c kt a y l o r ) 、 韦伯( m a xw e b e r ) 和法约尔( h e n r yf a y 0 1 ) 等提出的。韦伯( m a xw e b e r ) 将传 统科层企业组织的优势总结如下：( 1 ) 强调遵守规则和标准程序，使企业能够每 次都为顾客提供标准的、可预测的产品和服务；( 2 ) 工作和职位的专门化使个体 和部门得以深化他们在某个特定任务上的专业性，由此形成的以经验和知识为基 础的能力水平就会超过那些专门化程度较低的组织；( 3 ) 信息自下而上流动，决 策自上而下流动，决策信息渠道畅通，管理效率较剐。 对企业组织结构最好的理解是将其视为一直演化的组织排列的一种模式( 卡 什等，1 9 9 4 ) 。传统科层企业的三种组织形式演化 2 1 ： 图1 1 科层制组织形式的演化 企业组织结构的演化仅仅是一种表象。张五常( 1 9 8 3 ) 指出，企业是要素交 易的契约，市场是产品交易的契约，所以企业组织结构的演化实际上是一系列因 素综合作用的产物。这种变化既能反映企业所处的社会和经济环境的变化，也会 反映企业自身实力、规模、发展战略的变化。企业从职能式、事业部式到矩阵式 的演化说明了这种组织变迁是企业在特定的内外部条件下追求利润和发展的理性 选择。但是企业的演化还没有脱离传统的科层企业组织的框架，尽管科层制企业 组织有许多优势，但是这些优势的存在是有条件的。当经济技术的发展进入一个 崭新阶段的时候，从前所具有的优势开始消失了。传统企业不断地表现出其对新 的社会环境的不适应性，比如反应迟缓、效率低下、缺乏活力，不能向顾客提供 所需要的价值。传统企业早在2 0 世纪五六十年代以来，就表现出了明显的缺陷， 特别是九十年代经济全球化以来，这些缺陷就越发突出了。在这种情况下，传统 第1 章导论 企业组织的衰落进程就拉开序幕了，与此同时，一种新的企业组织一虚拟企业则 开始不断地涌现。 虚拟企业较之传统科层企业组织而言有很多优势。譬如，能够降低企业成本， 实现规模效益；提高管理效率，精简组织结构；实现整合经营，优化配置资源； 委托生产，“借鸡生蛋；抓住机遇，畅通供销渠道。然而，虚拟企业是一种具有 代表性的合作企业策略，它实际上是一种短期的、只限于一个或几个项目周期内 的企业网络结合。由此可知，虚拟企业的最大特征是它的敏捷性。 在虚拟企业的运营中，存在着与自然界类似的生物依存链价值链，彼此 相关的企业间将一损俱损，一荣俱荣。因此，虚拟企业的稳定性将关系到价值链 上的各虚拟企业成员的生存与发展【3 】。 但是，在虚拟企业的实践中存在各种各样的问题，包括伙伴间的机会主义行 为、协调伙伴的困难、战略方向的冲突等导致了虚拟企业管理的复杂化，使虚拟 企业的稳定性受到了极大的冲击。虚拟企业的非计划性解体一直维持在较高的水 平。一些研究表明虚拟企业的失败率等于或超过5 0 ( h o n n a r t e t a z ，1 9 9 8 ；p a r k h e ， 1 9 9 3 ) 。n a s & t e n g ( 2 0 0 0 ) 在文章中也详细地总结了虚拟企业不稳定性的相关研 究成果，显示虚拟企业的不稳定率处于3 0 - - 5 0 之间。美国麦肯锡咨询公司研 究报告显示，自2 0 世纪8 0 年代以来被调查的8 0 0 多家参与战略技术联盟的美国 企业中，只有4 0 维持到4 年以上，而合作1 0 年以上的仅有1 4 3 。综上所述， 尽管研究者对虚拟企业失败率的观点有所分歧，但从总体上看，虚拟企业确实存 在着一个高失败率的问题，其失败率大至在5 0 - - 6 0 之间( 蒋国平，2 0 0 1 ) 。特 别是此次金融危机导致了作为许多国外虚拟企业价值链上一环的我国大量中小企 业倒闭破产，进而促使虚拟企业解散。 因此，如何在拥有虚拟企业敏捷性的同时，保持其相对的稳定性就具有重大 的研究价值了。这也是文本所要解决的问题。 1 1 2 选题意义 1 1 2 1 理论意义 目前虚拟企业稳定性的研究并不多，主要成果有：苑清敏( 2 0 0 3 ) 分析了 合作伙伴、利益分配机制、虚拟企业资源计划等方面的虚拟制造企业稳定运行的 若干问题【1 3 】：陈一鸣( 2 0 0 5 ) 从不同协作企业预期收益结构下探讨了虚拟企业 2 第1 章导论 稳定性；包国宪( 2 0 0 7 ) 从不完全契约、资产专用性角度分析了虚拟企业稳定 性【1 4 】；黄晓静( 2 0 0 8 ) 从博弈论角度分析了虚拟企业稳定性【1 5 1 。除此之外，关 于虚拟企业稳定性的研究也相当少，而与之颇为相似的战略联盟和企业联盟的稳 定性研究却比较成熟。通过总结战略联盟、企业联盟稳定性的理论可知，从价值 链视角来探究战略联盟稳定性的文献极为少见。因此，从价值链视角来探究虚拟 企业的稳定性具有很大的理论价值。 1 1 2 2 现实意义 从价值链视角研究虚拟企业的可持续性，既有重要的理论价值，也有重大的 现实意义。对参与虚拟企业的大多数企业来说，虚拟企业往往处于连续性非对称 互惠共生模式的阶段，这种模式虽然使得合作伙伴之间产生新能量，但是由于整 个价值链上利益分配的非对称性、联盟伙伴的差异性、信任机制的健全性、联盟 伙伴资产的专用性等使得虚拟企业联盟的稳定性受到一定的威胁。本文首先对虚 拟企业的价值链及影响虚拟企业敏捷性与稳定性的相关因素进行分析，然后选择 一种平衡策略，即构建基于价值链视角的虚拟企业相对稳定模型，并设计一种新 的合作安排，以使虚拟企业的敏捷性与稳定性达到最佳，最后再将此模型应用于 具体的虚拟企业案例中，分析其存在的问题并提出相应的有利于虚拟企业发展的 几点建议。通过本文的研究，笔者期望能够使虚拟企业顺利升级到一个相对稳定 的模式，即一种新的虚拟企业合作安排。这种合作安排是以相互依赖的关系为特 征的，彼此之间以可持续进行的方式相互补充、相互依赖，产生出新的价值。在 此种模式下，价值链上合作的各方能够更加信任彼此，减少机会主义行为，更加 愿意投入自己的核心资源为彼此创造更多的价值。由此，成员企业可以从虚拟企 业价值链中获得更多的利益，提高彼此的生存和竞争发展能力。对于我国的虚拟 企业而言，特别是金融危机下凸显出的作为国外虚拟企业价值链一员的我国中小 企业( 正在大量倒闭破产中) 来说具有重要的现实意义。 1 2 虚拟企业稳定性相关理论综述 1 2 1 虚拟企业理论国外研究现状 1 2 1 1 虚拟企业内涵与组织运行界定研究 关于虚拟企业的内涵与组织运行的界定，学者们从不同的角度进行了阐述， 3 第1 章导论 目前对虚拟企业组织运作的研究主要有以下几个维度： ( 1 ) 从组织形式界定。即侧重从虚拟企业运行的组织形式对虚拟企业进行界 定、研究。持这种观点的学者最多，是当前经典、主流的概念。虚拟企业理论创 始人k e n n e t h p r e i s s 、s t e v e n l g o l d m a n 与r o g e rn n a g e l ( 1 9 9 1 ) 在( 2 1 世 纪制造企业研究：一个工业主导的观点的报告中认为虚拟企业的含义很简单， 仅是作为一种企业系统化革新手段加以阐述，并指出一旦产品或项目寿命周期结 束，则虚拟企业成员自动解散或重新开始新一轮动态组合过程【4 】。约翰伯恩 ( j o h n a b y r n e ，1 9 9 3 ) 将虚拟企业描述成企业伙伴间的联盟关系，是一些相互独 立的企业( 如供应商、客户、甚至竞争者) 通过信息技术连接的暂时联盟，这些 企业在诸如设计、制造、分销等领域分别为该联盟贡献出自己的核心能力，以实 现技能共享和成本分担，其目的在于建立起某种特定产品或服务的世界一流竞争 能力，把握快速变化的市场机遇，它既没有办公中心也没有组织结构图，可能还 无层级、无垂直一体化组织【5 】。p i c o t ( 1 9 9 7 ) 将虚拟企业定义为由问题和能力导 向的功能模块、企业单元或车间组成的企业。虚拟企业的组织结构应该遵循一些 获得成功的原则和必要条件，原则之一是基于流程的组合。p i c o t 这种宏处理过程 可以分解为相互关联的子过程，以完成供应创造过程中的不同功能。简而言之， 虚拟企业构架是沿价值链方向集成了必要的功能模块的组织形式，可以在几个层 次上实现该模块化过程，如功能视图、过程视图、信息视图、组织视图等。沃特 斯识别和比较了传统组织和新兴的虚拟组织的特点，认为当前知识管理、技术管 理和学习型组织等新的管理方法、理念的迅速发展，使得许多组织忽略了成功所 需要的基本分析( d a v i dw a i t e r s ，2 0 0 0 ) 。沃特斯试图在过去的工业结构中找出虚 拟组织的基础，认为需要保留一个管理的责任以保证跟踪一个精确的方法以识别 和评估虚拟结构。o m a rk h a l i l ( 2 0 0 2 ) 等认为虚拟组织正在发展成为追求竞争优 势和响应电子商务需要的新的组织范式，并把虚拟组织的管理称作元管理，元管 理基本的活动包括分析和追踪需求、定位需求的满足和调节最佳的准则三个方面。 文中指出1 1 r 的形式和管理是虚拟组织的必不可少的基础，并提出了一个描述盯 在元管理对应的三个职责水平中的能动作用的分析框架。r i c kd o v e ( 2 0 0 5 ) 对虚 拟企业组织运行是这样解释的：虚拟企业是一个由机遇驱动、临时性的、从适当 资源中挑选出来的“工程小组 ，它随着机遇产生或发现而产生，随机遇的逝去而 消亡，它可能是大公司的不同部门之间的合作构成( 但是这种合作是以共同利益 和相互信任为基础，而不是靠上级行政意识构成的) ，甚至也可能由不同国家的不 4 第1 章导论 同公司联合而成的【6 j 。 ( 2 ) 从核心能力角度界定。侧重于发挥虚拟企业联盟核心能力角度来界定虚 拟企业。t u l l u r is & b a k c rr c ( 19 9 6 ) 把虚拟企业定义为：虚拟企业是一些相互 独立的商业过程或企业的暂时联合，这些企业在诸如设计、制造、分销等领域分 别为该企业联盟贡献出自己的核心能力【7 l 。c h u n t c h i a nf e r m n t i ( 1 9 9 9 ) 认为传统 的大公司建立虚拟企业联盟，将一些关键业务外包，以降低成本，从而集中他们 的核心能力，获得更高利润。 ( 3 ) 从产出结果界定。即侧重从虚拟企业运行的最终结果对虚拟企业进行 描述、界定。w i l l a n h d a v i d o w & m i c h a d s m a l o n e ( 1 9 9 2 ) 合著的t h ev i r t u a l c o r p o r a t i o n ) ) 一书中，认为虚拟企业是指具备生产虚拟产品的，经过彻底改造的 企业。而虚拟产品是相对传统产品而言的，“生产及运输等合成为效益原则，费时 短，且可以同时在许多地点提供顾客多样化的选择；给一般人的印象是速度，以 致人们很容易忽略另一特点提供顾客的满足感 嗍。相对传统产品，戴维陶称 它为“虚拟产品 。“具备生产虚拟产品的，经过彻底改造的企业称为虚拟企业。 显然，这类界定主要是从虚拟企业的运行的结果阐述虚拟企业定义的。h e n r y w c h e s b r o u g h ( 2 0 0 2 ) 等从建立产品标准角度看虚拟组织的优点，认为当产品 标准尚未建立时，虚拟组织作为一个整合公司，能够努力解决联盟网络内的冲突， 能够突破复杂的陷于僵局的产品标准或工业标准之战。虚拟组织由于能够选择采 用一个特别的技术，往往能够领先建立一个新标准。一旦新的标准确立，虚拟组 织能够成功地进一步革新，当行业技术开始提高到一个新的水平，又开始新的循 环。o f e l i xo f f o d i l e & l a y c k l a b d c lm a l e k ( 2 0 0 2 ) 在国际产品经济学杂 志发表文章认为：全球化为厂商打开了更多的市场，并由于快速、经济和高适 应性地提供高质量的产品而产生非常大的压力。就中小企业来说，这种压力更多 的是一种阻碍，而采用虚拟组织能够使中小企业获得和保持竞争力。 ( 4 ) 从业务外包角度界定。a p p l e g a t e 、m c f a f l a n & m c k e n n e y ( 19 9 6 ) 认为， 虚拟企业是指企业保留了协调控制以及资源管理的活动，而将所有或大部分的其 他活动外包。虚拟组织将大部分生产活动外包的结果是减少了销售渠道的中介者， 且本身只保留了少数的核心能力，以及为了协调控制其关系网络所需的管理系统。 他们还指出，虚拟企业能将外包模式发挥到极致。c h u n t c d a nf c r r a n f i ( 1 9 9 9 ) 也 认为将一些关键业务外包，可以降低成本，提高虚拟企业利润。虚拟企业往往是 集团公司的合作，其中每个功能在某些专业，例如制造或销售会通过跨越地理阻 5 第1 章导论 隔的沟通来完成特定的任务1 9 1 。a n n em i l l ep o r t e r ( 2 0 0 0 ) 撰文指出正在进行的制 造商垂直解体( d i s i n t e g r a t i o n ) 会继续关注他们不再生产或组装他们的产品，进 而，他们将集中其资源用于研发、最终产品设计、顾客化、销售与市场、服务以 及供应网络的管理上；并把这种将产品制造和产品组装外包给承包制造商或推给 分配渠道的做法看作是虚拟组织的运作模式。 ( 5 ) 从网络技术界定。即从虚拟企业运行的网络技术对虚拟企业组织运行进 行描述、界定。w i i 锄d a v d o w & m i c h a d s m a l o h e ( 1 9 9 2 ) 给虚拟企业下的 定义是：“虚拟企业是由一些独立的厂商、顾客甚至同行的竞争对手，通过信息技 术联成的临时网络组织、以达到共享技术、分摊费用以及满足市场需求的目的， 它既没有中央办公室，也没有正式的组织图、更不像传统企业那样具有多层次的 组织结构”。c h a r l e sh a n d y ( 1 9 9 5 ) 撰文强调1 1 r 对虚拟空间、虚拟维度的决定 作用。在虚拟组织中，组织机制也是虚拟的，上级对下级实行虚拟领导和管理， 人们通过i t 进行联络沟通，并需要建立新的信任机制。j e h u e n ( 1 9 9 7 ) 认为虚拟 是无固定工作地点，使用电子通讯方式( 例如网络、电子邮件、电话等) 进行成 员间的联系的企业。在这样的企业中，除硬件维护以外，所有业务都不需要在公 司内就能进行。r o b e r t w e i l e r ( 2 0 0 1 ) 认为虚拟组织的概念与i n t e m e t 为基础的 商业模式相共振，当网络公司成熟并且团队模式成为主要的商业结构时，虚拟团 队成员需要利用i n t e m e t 交流观点并与遥远的团队建立关系。r 0 b e n w e i l e r 认为 虚拟企业的成功取决于许多因素，其中最主要的是技术、人才和文化问题。 1 1 2 2 虚拟企业技术层面研究 虚拟企业技术层面侧重于从技术的角度研究虚拟企业的实现方法和关键技 术，比如系统集成框架技术、通信协议标准化技术、虚拟企业过程管理系统、多 媒体支持下的并行工程技术、模型与仿真技术等等。随着分布式计算技术、网络 通讯技术、万维网技术等技术的迅速发展，这方面的国外研究工作已经被广泛而 深入地展开，并取得了相当多成果。m e z g a r ( 1 9 9 8 ) 针对中小规模企业的虚拟企 业协作形式给出了一个网络化协调运作框梨1 0 】；k a t z y ( 1 9 9 8 ) 提出了一个设计和 应用虚拟企业的概念模型，并以瑞士的一个中型制造企业为例进行了实证研究 i 1 ；b e r n u s ( 1 9 9 9 ) 提出了一个基于a g e n t 的虚拟企业组织设计方法和集成结构 等。国外有关虚拟企业技术层面典型的研究项目有：美国国家工业信息基础结构 协议计划( n i i 碑) ；欧共体的半导体虚拟企业规划和控制系统研究计划( x c 6 - 第1 章导论 i t r i c ) ；俄一美虚拟制造网( r a n ) 等。 综上所述，从1 9 9 1 年虚拟企业理论研究问世以来，受到了国外特别是以美国 为首的西方发达国家的重视。k e n n e t hp r e i s s 、s t e v e n - l g o l d m a n 、r o g e ro n n a g e l 、 鼬c kd o v e 皆是此领域的先驱和巨人【1 1 1 ，他们初步构建起虚拟企业的理论体系框 架；但由于虚拟企业是一种“全新”的企业组织模式，客观上要求其管理学研究 范式的转型。目前，国外关于虚拟企业特别是关于其本质、运行、演化与管理等 方面的理论研究才刚刚起步，一些基本概念、内涵界定至今尚未得到认可，这对 深入研究虚拟企业的本质与管理带来了极大的困扰。因此，虚拟企业的研究还存 在着许多不足和有待完善之处。 1 - 2 2 虚拟企业理论国内研究现状 1 2 - 2 1 合作伙伴选择方面研究 国内，关于虚拟企业的合作伙伴选择的研究成果算是最多的。虚拟企业合作 伙伴选择一般分为二部分：第一，虚拟企业合作伙伴选择的评价指标体系；第二， 虚拟企业合作伙伴的综合评价方法。由于不同的学者所研究的角度不同，故提出 的评价指标也各不相同。樊友平( 2 0 0 0 ) 提出一套战略联盟合作伙伴选择的评价 指标体系，此指标体系由三方面的指标构成：投入指标、能力指标及兼容指标。 马士华( 2 0 0 0 ) 认为选择合作伙伴主要考虑的因素有：企业业绩、业务结构与生 产能力、质量系统和企业环境。在评价方法方面，常用的评价方法有：层次分析 法( a h p ) 、模糊综合评价法、模糊优选法、神经网络法、时序多目标决策方法、 数据包络法( d e a ) 、整数规划法及遗传算法等。在合作伙伴寻找方面，为了快 速找到最优的企业盟友，李涛( 2 0 0 1 ) 提出虚拟企业服务代理商( x r l r t u a le n t e r p r i s e s e r v i c e a g e n t ，v e s a ) 的概念。在合作伙伴管理方面，目前研究成果不多。如在 利益分配方面已有文献认为虚拟企业在制定利益分配时应遵守四条原则：( 1 ) 互 惠互利原则。一即分配方案可使每个成员企业的基本利益得到充分保证，不会影响 成员企业的积极性，否则容易导致合作的失败或破裂；( 2 ) 结构利益最优化原则。 即从实际情况出发，全盘考虑各种影响因素，合理确定利益分配的最优结构，促 使各成员企业实现最佳合作、协同发展；( 3 ) 风险与利益相对称原则。在制定分 配方案时，应充分考虑各成员企业所承担的风险大小，对承担风险大的成员企业 应给予适当的风险补偿，以增强合作的积极性；( 4 ) 个体合理原则。即各成员企 7 - 第1 章导论 业参与虚拟企业所得到的利益应大于单独行动所获得利益，否则会出现中途背叛 现象。在合作伙伴信任管理方面，目前还没有专门针对虚拟企业的研究成果，但 虚拟企业与战略联盟有许多相似性，因此可以借鉴战略联盟的合作伙伴信任管理 方法与技术进行研究。 信任管理的内容包括：( 1 ) 联盟内部信任评审体系的建立，即建立合作伙伴 的信誉、风险偏好、联盟的性质及行为机制评审体系；( 2 ) 建立相互信任的产生 机制，其主要内容为跨文化管理；( 3 ) 建立一套约束机制，用于防止相互欺骗和 防止机会主义行为产生；( 4 ) 当出现某些败德现象，但约束机制无法制裁时，应 降低联盟退出成本，即降低退出时的赔偿费( 实践中，中途退出联盟的赔偿费一 般比较高) 。在跨文化管理方面应重视：( 1 ) 任何一方应设法去了解另一方的文化； ( 2 ) 联盟成员之间应相互信任、相互尊重，碰到问题时应以诚相待；( 3 ) 强调团 队文化。虚拟企业实际上是以项目为目的的一个团队，合作是参与方共同的义务， 因而要求培育目标一致的团队文化；( 4 ) 营造良好的合作环境，加强沟通。 虚拟企业资源优化重组前提工作是虚拟企业建模。虚拟企业模型是以形式化 或信息化的形式对敏捷虚拟企业进行抽象描述，是分析、仿真、优化敏捷虚拟企 业功能、过程、活动和行为的基础( 叶丹，2 0 0 0 ) 。目前对虚拟企业的建模研究可 以分为两大类：( 1 ) 虚拟企业建模方法研究：( 2 ) 虚拟企业建模内容研究。由于 虚拟企业的临时性、多企业合作性、面向过程组织、组织动态等特性，所以传统 的c i m s o s a 、g r a i 、i d e f 、r a i s e 及p u r d u e 等不能直接用虚拟企业建模， 为此叶丹提出一种多视图集成化的动态联盟企业建模方法。b e r n u s ( 1 9 9 9 ) 提出 了基于a g e n t 的虚拟企业组织设计方法和集成结构。周伯生( 1 9 9 9 ) 认为虚拟企 业建模可采用可视化过程建模语言( v p m l ) 。在虚拟企业建模内容方面，叶丹 ( 1 9 9 9 ) 提出了动态联盟过程模型。冯蔚剑( 2 0 0 0 ) 提出了虚拟企业组织设计模 型，与叶丹提出的过程模型相比，应该说虚拟企业过程模型的内容包括了虚拟企 业组织设计模型。张洁( 1 9 9 9 ) 提出了基于多代理机制的虚拟企业动态重构模型。 1 2 2 2 运行机制方面研究 ( 1 ) 机制的类型。运行机制是虚拟企业的调节器。要保证虚拟企业的有效运 行，实现战略目标，除了构造相关基础平台外，运行机制的建立至关重要。冯蔚 东( 1 9 9 9 ) 等提出虚拟企业的运行机制应该包括利润风险分担机制、检查机制、 激励机制、清算机制【3 3 1 。孙国强( 2 0 0 0 ) 也提出虚拟企业的信任机制、协调机制、 8 第1 章导论 决策机制、约束机制、激励机制和分配机制等运行机制。顾元勋( 2 0 0 2 ) 重点研 究了虚拟企业的动力机制，认为利益是主要动力之一。 ( 2 ) 信任治理机制。针对虚拟企业治理难题，有些学者分析了在嵌入性视 角下的间续式信任治理机制，并利用评审机制、监督机制、传承机制和保障机制 提出了基于簇首的虚拟企业间续式信任的分层建构方法。廖成林( 2 0 0 5 ) 等从虚 拟企业合作关系的时间维度入手，将虚拟企业信任关系划分为初始信任和持续信 任，认为成员企业的合作经历、声誉、承诺影响初始信任，虚拟企业生命周期、 机会主义行为、相互依赖性、文化与地缘差异决定了持续信任的建立与发展。 ( 3 ) 协调管理机制。加强界面管理对虚拟企业的协调具有重要作用。有些 学者从界面设计、信息技术、知识管理、跨文化管理的角度，提出了虚拟企业界 面协调机制。李国辉( 2 0 0 5 ) 认为虚拟企业合作伙伴的管理是一个复杂过程，其 管理内容包括：合作伙伴的信任管理、合作伙伴的冲突管理、风险分担、利益分 配以及合作伙伴的绩效考核等。 ( 4 ) 风险机制。王明舜，李耀臻( 2 0 0 4 ) 从市场、能力、管理协作、信息， 投资五个方面对虚拟企业的风险形成机理进行了深入研究。陈一鸣( 2 0 0 4 ) 指出， 虚拟企业中具有关系风险，并对之进行了讨论，对“提高协作企业之间的信任 这一规避虚拟企业中关系风险的关键手段作了较详细分析。易东波( 2 0 0 5 ) 等把 虚拟企业的风险分为战略与投资风险、管理与协作风险、知识产权与核心技术外 泄风险和信息不对称与道德风险。 ( 5 ) 激励n 益机制。张后斌( 2 0 0 3 ) 分析了虚拟企业收益分配的基本原则 及其冲突的可拓模型。包国宪，李文强( 2 0 0 5 ) 分析认为，“虚拟企业虽然是以计 算机网络为运营平台，但其仍然是人格化的组织，也同样需要激励，需要调动虚 拟企业人员的积极性、主动性和创造性。为此，他们提出了目标激励法、信任激 励法、授权激励法和虚拟企业文化激励法等几种激励方法。 1 2 3 虚拟企业稳定性理论回顾 关于虚拟企业稳定性的研究相当少，主要成果有：苑清敏( 2 0 0 3 ) 在其博 士论文中分析了虚拟制造企业稳定运行的若干问题，主要包括：合作伙伴、利益 分配机制、虚拟企业资源计划等方面f 1 3 1 ；陈一鸣( 2 0 0 5 ) 从不同协作企业预期 收益结构下探讨了虚拟企业稳定性；包国宪( 2 0 0 7 ) 从不完全契约、资产专用 性角度分析了虚拟企业稳定性【1 黄晓静( 2 0 0 8 ) 从博弈论角度分析了虚拟企 9 第l 章导论 业稳定性f l 习。而关于战略联盟的稳定性研究比较成熟，由于虚拟企业与战略联盟 有很多相似之处，甚至有的学者把虚拟企业与战略联盟等同起来，所以下文将主 要回顾战略联盟稳定性的理论。 首先，从纵向回顾战略联盟稳定性理论，对战略联盟稳定性研究可以分为三 个阶段。 第一阶段截止于2 0 世纪9 0 年代初，属于战略联盟研究的初始阶段，以调查 分析的方式对联盟不稳定性进行定性和定量实证研究，此阶段的研究主要是对联 盟不稳定性的统计揭示，缺乏针对联盟不稳定性或稳定性的深入分析。b e a m i s h ( 1 9 8 5 ) & k o g u t ( 1 9 8 8 ) 等开始注意到战略联盟的不稳定性；b l e e k & e m s t ( 1 9 9 3 ) 对全球战略联盟进行了跟踪调查。帕卡和艾利欧( 1 9 9 4 ) 针对资本公司、公司发 展主管和投资银行家进行了调查。在调查中，他们针对这些公司的并购失败率与 联盟失败率进行比较，并购失败率为5 0 。 第二阶段介于2 0 世纪9 0 年代初至9 0 年代末，主要从交易费用论、博弈论和 资源困境论等领域对联盟不稳定性进行了分析。其代表人物主要h e n n a r t ( 1 9 8 8 ) 、 p a r k h e ( 1 9 9 3 ) 以及m a d h o k & t a l l m a n ( 1 9 9 8 ) 。此阶段的研究仍然停留在解释不 稳定性成因的层面上，因而没有形成实质性的、较为系统的联盟稳定性研究成果 和框架【2 l 】。 第三阶段最具代表性从2 0 世纪9 0 年代末至今。y a n & z e n g ( 19 9 9 ) 对战略联 盟稳定性研究做出了基础性贡献。他们基于前人的分析认为：对影响战略联盟 稳定性的因素从内在合作冲突、文化差异、控制权结构、成员特性和外在环境等 方面进行了概括，并指出了未来有价值的研究方向，如必须重新界定战略联盟不 稳定性( 或稳定性) 的定义；中性化、动态过程性和多维度的不稳定性分析等 都是值得关注的问题；必须对不稳定性和战略联盟运行的相关性问题进行实证 研究，提供令人信服的证据；无论理论还是实证研究，都应该对不同的战略联 盟形式进行比较分析；战略联盟不稳定性研究要注重方法论变革。此后， d a s & t e n g ( 2 0 0 1 ) 结合战略联盟的合作特性，深入分析了战略联盟过程管理中的 风险( 关系风险和执行风险) 1 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