（工商管理专业论文）湖南省农村信用社中间业务发展研究.pdf

p：妒，t1誓 t h er e s e a r c ho nd e v e l o p m e n to fi n t e r m e d i a r ys e r v i c ei n h u n a nr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e b y w uq i n g h u a b e ( h u n a na g r i c u l t u r a lu n i v e r s i t y ) 19 9 9 at h e s i ss u b m i t t e di np a r t i a ls a t i s f a c t i o no ft h e r e q u i r e m e n t sf o rt h ep r o f e s s i o n a l d e g r e eo fm a s t e r m b a i nt h e f i n a n c es c h o o l o f h u n a nu n i v e r s i t y s u p e r v i s o r p r o f e s s o rq i a oh a i s h u m a y , 2 0 1 1 38舢5 川509ili咖y 湖南学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取 得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何 其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献 的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法 律后果由本人承担。 作者签名：日期：lf 年歹月垅日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学 校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被 查阅和借阅。本人授权湖南大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入 有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编 本学位论文。 本学位论文属于 l 、保密口，在年解密后适用本授权书。 2 、不保密口。 ( 请在以上相应方框内打“巾) 作者签 导师签 日期：w ff 年厂月悸日 日期：阄1 年s 月订日 _ _ j 丁商管理硕 ：学位论文 摘要 近年来，随着市场经济发展的不断深入以及体制的逐步改善，商业银行纷纷 加大中间业务的发展力度，把中间业务作为第三大主营业务发展，尤其是在传统 业务市场被分割利润趋于微弱的今天，积极寻求新增收点、占据市场份额、扩展 生存空间也显得尤为重要，因此，研究风险小收益大并将成为国内外银行业竞争 焦点的中间业务发展路径意义重大。 湖南省农村信用合作社作为服务于广大城乡居民、积极支持“三农 经济和 中小企业发展的专业性金融机构，目前正面临向农村商业银行改制的关键时期， 其中间业务发展战略的合理制定在很大程度上将会影响到自身的持续发展和竞争 力的获得。因此本文立足于湖南省农村信用合作社，从商业银行中间业务的内涵 入手，结合定性与定量分析法，对湖南省农村信用社中间业务的发展现状及重要 性进行了深入分析，并分析了可量化的中间业务影响因素，从而进一步确定了发 展战略。具体而言，本文分为五个部分。 第一章，绪论。介绍本文的选题背景、研究意义、文献综述、研究范畴、文 章结构及研究方法。第二章，从理论是实际意义上分析了湖南省农村信用社发展 中间业务的必要性，讲清“为什么要发展”的问题。第三章，分析了湖南省农村 信用社中间业务的收入占比现状、业务品种现状，目前中间业务发展中存在的问 题并剖析了制约农村信用社中间业务发展的主要原因。第四章，从理论以及实证 角度出发分析了中间业务发展的影响因素，观测可量化的变量对中间业务的影响 程度以及影响方向。第五章，提出湖南省农村信用社发展中间业务的总体思路、 原则，发展策略以及完成发展策略的保证措施，回答“怎样发展 以及“发展的 保障措施问题。第六章，结论。 关键词：农村信用社；中间业务；发展 湖南省农村信用 ：中间业务发展研究 a b s t r a c t i nr e c e n t y e a r s ，w i t h t h ed e e p e n i n go fm a r k e te c o n o m ya n dt h e g r a d u a l i m p r o v e m e n to fi n s t i t u t i o n a l ，c o m m e r c i a lb a n k sh a v ei n c r e a s e dt h ed e v e l o p m e n to f t h ei n t e r m e d i a r yb u s i n e s sd y n a m i c s ，d e v e l o p e dt h ei n t e r m e d i a r yb u s i n e s sa st h et h i r d m a i nb u s i n e s s ，e s p e c i a l l yi nt h et r a d i t i o n a lb u s i n e s sm a r k e ti s i n c r e a s i n g l yd i v i d e d a n dt h ep r o f i t st e n dt ob ew e a k e rt o d a y , a c t i v e l ys e e kn e wi n c r e a s i n gp o i n t ，o c c u p y m a r k e ts h a r e ，e x p a n dl i v i n gs p a c ea l s oa p p e a r sp a r t i c u l a r l yi m p o r t a n t ，t h e r e f o r e ，t h e l i t t l er i s kl a r g eg a i n sa n dw i l lb e c o m et h ef o c u so fc o m p e t i t i o nb e t w e e nd o m e s t i ca n d i n t e r n a t i o n a lb a n k i n gb u s i n e s sd e v e l o p m e n tp a t hi so f g r e a ts i g n i f i c a n c e h u n a nr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e sa sap r o f e s s i o n a lf i n a n c i a li n s t i t u t i o nt h a ts e r v e t oo u ru r b a na n dr u r a lr e s i d e n t sa n da c t i v e l ys u p p o r tt h e t h r e er u r a l e c o n o m i ca n d s m a l la n dm i d d l e s i z e de n t e r p r i s e sd e v e l o p m e n ti sc u r r e n t l yf a c i n gac r u c i a lp e r i o do f r e s t r u c t u r i n g o ft h er u r a lc o m m e r c i a l b a n k s ，o fw h i c har e a s o n a b l es t r a t e g yo f d e v e l o p i n gi n t e r m e d i a r yb u s i n e s so fal a r g ee x t e n tw i l la f f e c tt h e i ro w ns u s t a i n a b i l i t y a n dc o m p e t i t i v e n e s so ft h ea c q u i s i t i o n t h i sa r t i c l eb a s e do nt h eh u n a nr u r a lc r e d i t c o o p e r a t i v e s ，f r o mt h ec o n t e n to fi n t e r m e d i a r yb u s i n e s s ，c o m b i n i n gq u a l i t a t i v ea n d q u a n t i t a t i v ea n a l y s i s ，t h em i d d l eo fh u n a nr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e sd e v e l o p m e n t a n dt h eb u s i n e s sn e c e s s i t yo fa ni n d e p t ha n a l y s i s ，a n da n a l y s i so fq u a n t i f i a b l et h e m i d d l eo ft h eb u s i n e s si m p a c to ff a c t o r s ，w h i c hf u r t h e rd e f i n e dt h ed e v e l o p m e n t s t r a t e g y s p e c i f i c a l l y , t h ea r t i c l ei sd i v i d e di n t of i v ep a r t s t h ef i r s tc h a p t e r , i n t r o d u c t i o n t h i sa r t i c l ed e s c r i b e st h eb a c k g r o u n d ，s i g n i f i c a n c e ， l i t e r a t u r er e v i e w ，a n da r t i c l es t r u c t u r ea n dr e s e a r c hm e t h o d s t h es e c o n dc h a p t e r , t h i s a r t i c l ed e s c r i b e st h ed e f i n i t i o na n dt y p e so ft h ei n t e r m e d i a r yb u s i n e s s ，a n d a n a l y z e s t h en e c e s s i t yo ft h ed e v e l o p m e n to ft h ei n t e r m e d i a t es e r v i c e so fh u n a nr u r a lc r e d i t c o o p e r a t i v e s ，c l e a rt h ep r o b l e mt h a t ”w h yt od e v e l o p ”c h a p t e rt h i r da n a l y z e st h e c u r r e n ts i t u a t i o no ft h ed e v e l o p m e n to ft h ei n t e r m e d i a r yb u s i n e s sa m o n gr u r a lc r e d i t c o o p e r a t i v e s ，a n dt h ec u r r e n tp r o b l e m se x i s t i n gi nt h ed e v e l o p m e n tm i d d l eb u s i n e s s a n da n a l y z e st h em a i nr e a s o n st h a tr e s t r i c tt h ed e v e l o p m e n to fr u r a lm i d d l eb u s i n e s s t h ef o u r t hc h a p t e rf r o mt h ev i e wo ft h e o r e t i c a la n d e m p i r i c a la n a l y z e st h ef a c t o r st h a t i n f l u e n tt h ei n t e r m e d i a t es e r v i c e s ，o b s e r v e sq u a n t i f i a b l ev a r i a b l e so nt h ei n f l u e n c e d e g r e eo ft h ei n t e r m e d i a r yb u s i n e s sa n dt h ei n f l u e n c ed i r e c t i o n c h a p t e r5 ，p u t s f o r w a r dt h eg e n e r a li d e a s ，p r i n c i p l e si nd e v e l o p m e n to ft h ei n t e r m e d i a r yb u s i n e s si n 工商管理硕士学位论文 h u n a nr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e s ，a n da n a l y z e sd e v e l o p m e n ts t r a t e g ya n dm e a s u r e st o g u a r a n t e ec o m p l e t ed e v e l o p m e n ts t r a t e g y , a n s w e r t h e q u e s t i o n t h a t h o wt o d e v e l o p m e n t ”a n d ”d e v e l o p m e n ts a f e g u a r dm e a s u r e s ”t h es i x t hc h a p t e r , c o n c l u s i o n k e yw o r d s ：r u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e ；i n t e r m e d i a r yb u s i n e s s ；d e v e l o p m e n t i v 湖南省农村信用社中间业务发展研究 目录 学位论文原创性声明与学位论文版权使用授权书i 摘要i i a b s t r a c t ：i i i 插图索引v i i 附表索引v i i i 第1 章绪论1 1 1 选题背景与意义一1 1 1 1 选题背景1 1 1 2 选题意义1 1 2 国内外研究综述2 1 2 1 国外研究现状2 1 2 2 国内研究现状2 1 2 3 国内外研究述评5 1 3 研究范畴5 1 3 1 中间业务的内涵5 1 3 2 中间业务的分类6 1 4 研究方法及本文框架7 1 4 1 研究方法一7 1 4 2 全文框架7 第2 章湖南省农村信用社发展中间业务的必要性分析9 2 1 发展中间业务必要性的理论分析9 2 1 1 企业战略管理理论9 2 1 1 财富增长理论9 2 2 发展中问业务对湖南省农村信用社的作用1 0 2 2 1 改善资产结构的有效途径1 0 2 2 。2 提高竞争力的迫切需要1 0 2 2 3 增加利润创收点1 1 2 2 4 稳定增加客户源1 1 第3 章湖南省农村信用社中间业务发展分析1 3 3 1 中问业务发展的现状1 3 3 1 1 中i 、日j 业务收入占比现状1 3 3 1 2 中间业务产品品种现状15 3 2 中间业务发展存在的问题1 6 3 2 1 中间业务营销力度小1 6 v 工商管理硕一l ：学位论文 3 2 2 重点业务品种市场结合度弱1 7 3 2 3 中间业务产品创新同质化1 7 3 2 4 银行卡业务存在重量轻质现象1 7 3 3 中间业务发展存在问题的原因剖析1 8 3 2 1 中间业务定位偏差1 8 3 2 2 管理机制不健全18 3 3 3 电子化技术滞后18 3 2 4 从业人员素质欠缺1 9 第4 章湖南省农村信用社中间业务发展的影响因素分析2 0 4 1 中间业务发展的影响因素理论分析2 0 4 1 1 外部影响因素一2 0 4 1 2 内部影响因素21 4 2 中间业务发展的影响因素实证分析2 2 4 2 1 指标说明2 3 4 2 2 数据来源2 4 4 2 3 实证过程分析2 4 4 2 4 实证得出的结论2 9 第5 章湖南省农村信用社中间业务发展对策建议3 l 5 1 中间业务发展的总体思路与原则3 l 5 1 1 总体思路3l 5 1 2 发展原则3 1 5 2 中间业务发展的策略3 1 5 2 1 市场策略3l 5 2 2 内控策略3 2 5 2 3 创新策略3 3 5 3 中间业务发展的保障措施3 4 5 3 1 精确定位中间业务3 4 5 3 2 健全经营管理机制3 4 5 3 3 加大科技投入力度3 4 5 3 4 加速专业人才培养3 4 结论3 6 参考文献3 8 到l谢4 l v i 1 湖南省农村信用社中间业务发展研究 插图索引 图3 1中间业务收入1 3 图3 2中间业务收入增长率1 4 图3 32 0 0 5 2 0 1 0 年银行卡业务收入趋势图1 4 图3 4 中间业务收入与占比趋势图一1 5 图3 52 0 1 0 年度中间业务品种占比1 5 图3 6 农村信用社营业网点分布图1 6 图4 1主成分分析碎石图2 7 图4 2回归结果分析2 8 v i i j 工商管理硕士学位论文 附表索引 表1 1 中间业务分类一6 表3 1 农村信用社营业网点分布表1 6 表4 1 数据描述性分析表2 4 表4 2 变量相关矩阵表2 5 表4 3公因子方差表2 6 表4 4 解释的总方差2 6 表4 5 旋转前矩阵2 7 表4 6 旋转成份矩阵2 8 表4 7 主成分统计表2 8 一 t 商管理硕十学位论文 第1 章绪论 1 1 选题背景与意义 1 1 1 选题背景 近年来，中间业务凭借其独有的低风险、低成本、高收益、创新空间大等优 点跃居成为全球银行业竞争的焦点，受到国内外银行业的同益重视，发展速度日 益飙升，中间业务占比逐年攀升。美国商业银行中间业务收入占比已然高达7 0 ， 日本也达4 0 ，而国内国有银行及股份制银行顺应竞争潮流，加大中间业务的投 放比、营销力度。湖南省农村信用社作为植根于中部广大农村地区重要金融机构、 服务“三农 的主力军，近几年虽有所发展，但中间业务的发展还滞后于其它金 融机构，要想在愈演愈烈的金融竞争中站稳脚跟，必须加强中间业务的管理与营 销。目前，中间业务收入已成为农村信用社利润的重要增长点。随着全球经济一 体化的发展，市场竞争加剧，社会公众的需求不断提高，传统的银行业务已经不 能满足客户需要，客户对农村信用社提出了更高的金融服务需求，增加服务品种， 赋予其高效、便捷的产品功能，已经成为金融同业的竞争趋势，而中间业务将是 银行间竞争的一个新亮点。如何把握住这次机遇，大力开展中间业务已经成为农 村信用社当前面临的一个紧迫任务。随着农村市场的逐步开放，越来越多的国内 外金融机构进入农村市场，村镇银行、资金互助社等新型农村金融机构也不断出 现，并逐步壮大，使农村信用社的发展面临着极大的威胁，但同时，“十二五规划 提出，我国金融业要在深化农村信用社改革，鼓励有条件的地区以县为单位建立 社区银行，发展农村小型金融组织和小额信贷，健全农业保险制度，改善农村金 融服务上下大力气，为湖南省农村信用社的发展提供了政策支持，湖南省农村信 用社应该迎着挑战抓住机遇，大力发展中间业务抢占利润制高点。 1 1 2 选题意义 在这样的背景下，湖南省农村信用社应该如何抓住机遇，迎接挑战，以求获 得进一步的生存发展，是一个必须正视的问题。 因而，借鉴国内外银行业中间业务发展的实践及其相应的理论，结合湖南省 农村信用社的实际情况，研究好这一课题，有以下三点意义：( 1 ) 有利于农村信 用社服务“三农 ，使农民得到更多的实惠。中间业务得以发展其i j 提是市场需求， 农村信用社发展中间业务，不能盲目跟风，必须将其业务与“三农”需要结合起 来，多少年来，农村地区结算渠道不畅通的状况使农民深受其害，这说明农民对 湖南省农村信用社中间业务发展研究 于银行中间业务是存在广泛需求的。( 2 ) 有利于农村金融市场的发展、壮大与成 熟。由于商业银行纷纷撤出农村地区，使得农村地区金融机构形成了信用社“垄 断 的局面，竞争很不充分，在这种不充分竞争的市场格局中，信用社往往抱有 一种得过且过的思想，其发展方向很少或很难向中间业务涉及，本课题旨在提出 农村信用社发展中间业务的重要性及其对策，这对于农村金融市场业务的拓展乃 至其发展、壮大与成熟都是很有意义的。( 3 ) 有利于减少农村信用社的经营风险、 拓展利润来源、实现经营目标。商业银行的发展历程表明，在竞争环境日益严峻、 存贷利差越来越小的情况下，中间业务是实现经营目标的良好途径，至今，中间 业务与传统的资产业务、负债业务共同构成了现代商业银行业务的三大支柱。 1 2 国内外研究综述 1 2 1 国外研究现状 二十世纪七八十年代源于西方国家的中间业务获得了迅速的发展，西方学者 对此展开了一系列的研究。s i l b e r ( 19 7 5 ) 的约束引致假说、希克斯( j r h i c k s ) 和汉 尼斯( j n i e h a n s ) ( 1 9 7 6 ) 的交易成本创新理论、k a n e ( 1 9 7 8 ) 的管制辩证法模型、格林 ( b g r e e n ) 和海沃德( j h a y w o o d ) 的财富增长说、美国经济学家爱德华s 肖的金融深 化理论、理性预期学派的理性预期理论等从中间业务产生与发展的原因方面进行 了理论论述【l 】。在实证方面，西方金融界对商业银行多元化经营是否存在范围经 济做了很多的研究，例如l a w r e n c ebp u l l e y 、d a v i db 、h u m p h r e y 使用一种新的 复合成本函数模型对银行范围经济进行检验，结果表明专业化产品的成本超过复 合产品的成本3 8 t 2 】：c e b e n o y a n 以美国纽约联邦储备银行所管辖的商业银行为 样本，利用b o x c o x 函数对其范围经济进行了研究，发现银行的活期存款、定期 存款、房地产贷款、按揭贷款和商业贷款五项业务间存在显著的范围不经济等等 【3 】 o 1 2 2 国内研究现状 随着金融机构竞争形势的加剧以及金融创新需求的推动，我国学者将目光锁 定在中间业务领域，掀起了研究中间业务的浪潮，先驱者和追随者从不同的角度 对中间业务进行深入的研究。由于中间业务在我国处于刚起步状态，发展状态不 甚乐观，在品种规模、经济效益等方面还有很大的拓展余地。因此，国内的研究 主要是基于如何加快我国商业银行中间业务发展的视角，研究阻碍中问业务发展 的因素，并就如何解决这些问题提出建议，针对农村信用社中间业务发展的研究 更是集中在发展现状、存在问题、存在问题原因、对策建议等比较表层的研究。 中间业务的内涵至今还未形成一个统一的界定，学术界对中问业务的定义及 分类依旧存在争议。郑成高( 2 0 lo ) 认为，中间业务就是银行机构利用其特有的网 2 工商管理硕十学位论文 络及人才优势，在不占用自有资金，不承担风险的情况下，为银行获得收入的一 种令客户和银行都满意的特殊业务【4 】。它有别于银行开办表内资产、表内负债业 务，主要包括支付结算类、银行卡业务、代理类、担保类、承诺类、交易类、基 金托管业务、咨询顾问类及其他类等九大类业务。刘春龙( 2 0 1 0 ) 认为，中间业务 是指银行业在资产业务和负债业务的基础上不运用或较少运用自身的资产，以中 间人或代理人的身份为客户办理委托、担保和信息咨询等并收取服务费用的业务， 具有对资本无需求、风险低、盈利高、服务性能强等特点【5 】。 由于学术界已充分意识到发展中间业务的重要性，因而针对农村信用社中间 业务发展存在问题的研究颇多，主要是从经营理观念、组织机构、技术人才、业务 品种、服务层次等几个方面分析中间业务发展滞后的原因，并提出相应的对策建 议。年生慧( 2 0 0 5 ) 钱华( 2 0 0 5 ) 认为，经营观念封闭保守，思想认识不到位； 业务品种单一，总量严重不足；组织机构不健全，经营管理方式方法比较落后； 电子化建设滞后，人才培养不能适应中间业务发展的需要等严重制约农村信用社 中间业务发展。相应地提出认清形势转变观念，与时俱进科学理财；制定长远的 发展规划，创新结算工具和结算种类；加强内部管理，建立中间业务管理体系； 加大科技投人，助推中间业务快速发展；强化素质管理，培训中间业务从业人员 等建议【6 】【7 1 。张蕾( 2 0 0 7 ) 认为，农村信用社在发展中间业务中存在重视程度不够、 中间业务产品单一、必要的技术支持缺乏、人才匮乏及动力不足等问题，提出提 高认识、更新观念、加大中间业务产品研发、加大对中间业务的科技投入、培养 和引进业务所需专业人才、建立健全内控制度、防范中间业务风险等建议【8 】。李 刚( 2 0 0 7 ) 从政策因素、市场因素、农村信用社自身因素三个方面分析农村信用 社发展中间业务面临的形势，提出加强省联社对中间业务发展的统一领导、适度 拓宽中间业务品种、调动地方信用社发展中间业务积极性及加强体制创新、提高 把握市场机遇的能力等发展农村信用社中间业务的建议【9 】。李云华，廖飞( 2 0 0 9 ) 认为，农村信用社中间业务发展迟缓，存在中间业务规模小、发展慢，业务品种 单一、服务档次低，高成本、低收益，缺少开展中间业务所需的专业人才，政策 性歧视等问题，提出充分利用自身优势，将服务触角延伸到寻常百姓家；瞄准目 标，发掘新亮点；加强与商业银行的沟通与合作，为中间业务发展创造良好的外 部环境；争取政策扶持，强身健体，更好服务“三农 等建议【1 0 】。李明，肖武( 2 0 0 9 ) 认为，发展农村信用社中间业务存在思想认识偏差、人员素质不适应、内外环境 影响等问题，提出统一思想，提高认识，增强发展中间业务的主动性和自觉性； 加强领导，完善体系，为发展中问业务提供强有力的组织保证；以变应变，加大 投入，消除发展中间业务的制约因素；因地制宜，有效切入，不断提高中间业务 发展水平；完善制度，强化约束，确保中间业务的稳健运行等建议来拓展与规范 农村信用社中问业务【1 1 1 。 湖南省农村信用社中间业务发展研究 根据数据的可得性，采用定量分析中间业务发展的文献较少，主要集中在研 究货币信贷机构中间业务效率、中间业务范围经济、中间业务贡献度、中间业务 影响因素等方面，是从是否应该发展中间业务、发展中间业务对货币信贷机构盈 利能力的影响等角度来研究的。冯远岽( 2 0 0 9 ) 从商业银行中间业务的内涵入手， 运用s w o t 分析工具，结合s t p 营销原理，对广州农村信用社中间业务的发展现 状进行了深入分析，并进一步确定了发展战略【l2 1 。王聪，邹朋飞( 2 0 0 3 ) 通过对 货币信贷机构中间业务范围经济系数测算，得出结论除了工商银行、农业银行以 外，其他银行的范围经济系数e q s c o p e 2 1 在大多数年份都大于一1 ，这说明中间业务 的开展有利于银行收入的增长；股份制商业银行的e q s c o p e 2 1 比四大国有商业银行 的e q s c o p e 2 1 要高很多，很多股份制商业银行的e q s c o p e 2 1 都是正数，这意味着商业 银行在广泛开展中间业务，增加中间业务收入的同时，带来了传统的存贷款业务利 息收入的增加，中间业务的开展对传统业务具有巨大的促进作用【l3 1 。杨琦( 2 0 0 4 ) 认为国有货币信贷机构在面临着流动性风险，以及利率管制的情况下，实际上利 用了中间业务作为其对存款负债业务进行隐性定价的工具，从而使得国有货币信 贷机构中间业务的发展始终处于较低水平的均衡之中，并提出要充分认识中间业 务的创利能力以及对客户的稳定作用，提倡大力发展高层次、高附加值的中间业 务产品，实现客户收益与银行收益的双重增长【l4 1 。熊鹏，王飞( 2 0 0 5 ) 基于范围经 济的分析框架对我国货币信贷机构的表外业务进行了研究，发现货币信贷机构范 围经济的大小决定了它实现多元化经营以节约成本、提高效益的空间与机会，对 我国货币信贷机构表外业务范围经济的实证结果表明，我国四大国有商业银行在 近年来的大多数年份存在较为明显的范围经济，表外业务的开展对传统业务具有 巨大的促进作用，有利于银行总体收入的增长【l5 1 。李韵( 2 0 0 7 ) 对商业银行与股 份制银行分开实证分析，得出同样的结论，我国商业银行的运营中有着范围经济 和弱范围经济共存的特点，无论是从整体还是从单个银行来看，股份制商业银行 的范围经济都强于四大国有银行【i 引。娄迎春( 2 0 0 8 ) 采用12 家国内主要货币信 贷机构2 0 0 0 年一2 0 0 5 年之间的混合数据，实证分析了非利息收入和经营绩效之间 的关系，结果显示现阶段我国货币信贷机构的非利息收入占营业收入的比重太小， 所以非利息收入对银行资产和资本盈利能力的影响尚不明显；但是，由于非利息收 入所承担的费用成本过高，使得非利息收入对银行的当期利润产生了显著的负向 影响【1 7 】。邓亭( 2 0 0 9 ) 选取1 2 家货币信贷机构9 7 至0 6 年的数据采用广义超越 对数模型对这1 2 家货币信贷机构中间业务范围经济系数进行测算，得出除个别年 份不存在范围经济之外，均是范围经济的，并且范围经济性并未达到最佳状态， 还有提升的空间【1 8 】。吴娇( 2 0 0 9 ) 运用s w o t 模型对商业银行三大类中问业务： 无风险低风险类中间业务、不含期权期货性质风险类中问业务、含期权期货性质 风险类中间业务进行了分析，并从b c g 矩阵视角对中间业务的发展做了探讨， 4 工商管理硕上学位论文 最终选择出了金融危机下的商业银行中间业务发展战略【l9 1 。刘宗华，邹新月( 2 0 0 4 ) 采用超越对数模型对货币信贷机构中间业务发展进行实证分析，得出货币信贷机 构在发展中间业务上依旧存在很大的空间与机会，并且商业银行的范围经济小于 股份制银行【2 0 1 。 1 2 3 国内外研究述评 国外对中间业务的研究历史深渊，理论相对比较成熟，直接套用西方的金融 创新理论将不会是一个明智的选择，但可以作为我国农村信用社发展中间业务的 参考，将西方金融创新理论中国化。此外，国外对银行多元化经营是否存在范围 经济及其程度运用数理模型进行实证分析，对我国的银行业发展中间业务做出了 重要贡献。但其数理模型研究依赖特定外生变量，比如银行业监管体制、市场化 程度、市场结构等，将导致这些实证研究成果不具有普遍意义，只能反映特定状 况，不能直接应用于我国农村信用社中间业务的研究上。 国内对农村信用社发展中间业务的研究起步晚，相关的文献数量很少，理论 研究还不够深入，研究的内容基本上局限在发展农村信用社中间业务的现状、存 在的问题及相应的对策建议上，缺乏实证模型的分析，文献质量较低，仅有的少 数有关中间业务发展的实证分析对象均指向商业银行，对农村信用社中间业务发 展的实证分析采用简略的s w o t 、p e s t 分析，存在很强的主观性，因而，对我 国农村信用社发展中间业务的研究还有待进一步往纵深发展的余力，特别是利用 数理模型进行实证分析的研究空间还很大。 1 3 研究范畴 1 3 1 中间业务的内涵 目前中间业务在我国还没有统一的定论，对其业务范畴的界定也不尽相同。 传统观点是站在商业银行中介代理的角度把中间业务进行定义为凡是银行不需要 运用自己的资金，代理客户承办支付和其他委托事项，并据以收取手续费的业务 统称中间业务( i n t e r m e d i a r yb u s i n e s s ) 。按照巴塞尔委员会所确定的标准，中间业 务有狭义和广义之分，狭义上的中间业务指商业银行较多地以中间人的身份替客 户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务，也就是商 业银行在办理中间业务时不直接以债权人或债务人的身份参与，也不直接反映在 商业银行的资产负债表上。这与传统定义十分接近。广义的中间业务则指不构成 商业银行资产负债表表内资产、表内负债、形成非利息收入的业务。这与西方金 融界将其界定为“非利息收入业务 是相吻合的，也反映了当今中间业务发展的 趋势。 在我国，中国人民银行在2 0 0 1 年颁布商业银行中问业务暂行规定，称“商 湖南省农村信用社中间业务发展研究 业银行中间业务是指不构成商业银行表内资产负债，形成银行非利息收入的业 务 ，暂行规定将非利息收入作为中间业务收入的主体，其实质相当于广义的 中间业务。虽然中国银行业监督管理委员会在2 0 0 7 年7 月3 日的中国银监会关 于制定、修改、废止、不适用部分规章和规范性文件的公告中宣布：银行业监 管机构在履行监管职责和行使监管职权时，不再适用暂行规定，但该管理办法 被废止后，中国人民银行并未推出代替暂行规定的管理办法。而在业界，对 银行中间业务的定义和分类标准依然沿用暂行规定中的定义。 本文所认同的是广义的中间业务定义，其不仅指传统的汇兑、信用证、代收 代付等业务，还包括结算、担保、融资、管理、咨询、衍生金融工具等诸多种类 在内的业务领域。 1 3 2 中间业务的分类 巴塞尔委员会大致将中间业务分为四种，包括商业银行提供的各类担保业务、 贷款承诺业务、金融工具创新业务以及传统的中间业务。虽然随着我国金融体制 改革的不断深入和经济发展对金融需求的推动，各大银行认识到发展中间业务的 重要意义，开始积极拓展业务领域，使中间业务的品种、规模和收入都得到了一 定程度的发展。但是由于我国金融实行分业经营和分业管理的体制以及商业银行 的所有制缺陷，使得中间业务经营范围和品种与国外商业银行相比有所差异，因 此中国人民银行对我国商业银行中间业务分为以下九类： 表1 1中间业务分类 类别内容 支付结算类中间业务 银行卡业务 代理类中间业务 担保类中间业务 承诺类中间业务 交易类中间业务 基金托管业务 咨询顾问类业务 其他类中问业务 支票结算、进口押汇、承兑汇票 借记卡、贷记卡、( 金融) i c 卡、联名卡 代理政策性银行业务、代理人民银行业务、代理商业银行 业务、代收代副业务、代理证券业务、代理保险业务、代 理银行卡收单业务 银行承兑汇票、备用信用证、各类保函 贷款承诺、透支额度等可撤销承诺和备用信用额度、同购 协议、票据发行便利等不可撤销承诺 金融衍生业务，如远期合约、金融期货、金融期权、互换 业务等 封闭式证券投资基金托管业务、开放式证券投资基金托管 业务和其他基金的托管业务 企业信息咨询业务、资产管理顾问业务、财务顾问业务、 现金管理业务等 保管箱、i k 务、携带外币f l ：境许可证等 6 工两管理硕十学位论文 1 4 研究方法及本文框架 1 4 1 研究方法 - 本文采用的方法主要有比较分析法、主成分分析法等方法。 主成分分析( p r i n c i p a lc o m p o n e n ta n a l y s i s ，p c a ) ，将多个变量通过线性变 换以选出较少个数重要变量的一种多元统计分析方法，又称主分量分析。在实际 问题中，为了全面分析问题，往往设置很多与此有关的因变量( 或因素) ，因为每 个变量都在不同程度上反映所研究课题的某些信息。主成分分析首先是由k 皮尔 森对非随机变量引入的，尔后h 霍特林将此方法推广到随机向量的情形。信息的 大小通常用离差平方和或方差来衡量，经常被用来压缩数据，在损失很小信息的 前提下将较多的指标转化为几个新的综合指标。 总体而言，是既采用了实证分析与规范经济相结合，有理有据解说发展中间 业务对农村信用社的重要性，并分析得出影响中间业务的因素，从而根据影响因 素得出政策建议。 1 4 2 全文框架 第1 章主要分析农村信用社中间业务研究背景及意义，并分析国内外研究现 状，从而得出目前信用社中问业务研究的成熟领域与薄弱环节，进而为本文进行 创新提供素材，填补研究空白。 第2 章主要是分析有关中间业务的属性以及湖南省农村信用社发展中间业务 的重要性，中间业务是湖南省农村信用社改善资产结构的有效途径、有利于提高 农村信用社的竞争力、是农村信用社在当下的利润制高点并且能够促进传统中间 业务的利息收入增加，总体而言，湖南省农村信用社应该重视中间业务的开展， 并极力推广。 第3 章主要分析湖南省农村信用社中间业务供给现状、存在的问题以及存在 问题的原因。通过分析看出目前存在中间业务收入占比较低、业务品种较单一， 存在的问题主要是营销力度小、重点业务品种与市场的结合度不够、产品创新存 在同质化、银行卡发行存在重量轻质现象，存在这些问题的原因主要有中间业务 定位偏差、管理机制不健全、电子化技术滞后、专业人才缺乏等。 第4 章主要从理论及实证角度分析中间业务的影响因素，分为外部因素以及 内部因素，外部因素有经济水平以及城乡居民可