税收风险分析管理23.ppt

金税三期工程决策支持项目第2包,风险管理2012年10月,提纲,二、风险识别,三、风险分析,一、风险管理总体介绍,四、风险评价,五、风险应对,六、风险监控,风险管理目标-提高纳税人遵从,业务流程,战略目标,风险识别,风险分析,风险评价,风险应对,监控和评估,分析报告、持续改进,根据风险管理规划制定战略目标,1,围绕目标建立识别纳税人遵从风险管理的各项指标和模型。,2,按照指标模型设定的识别规则对纳税人进行风险分析。,3,按照五个风险等级对风险纳税人进行风险评价。,4,根据评定结果根据不同风险等级对纳税人采取不同的应对手段。,5,根据分析报告对整个风险管理流程持续改进。,6,功能框架,提纲,二、风险识别,三、风险分析,一、风险管理总体介绍,四、风险评价,五、风险应对,六、风险监控,采集无法用指标模型量化的外部风险信息并录入系统进行筛选、归集为风险信息，同时判断该信息是否具有任务类属性。,根据风险规划的要求制定风险分析指标和风险分析模型，用以在风险分析环节识别纳税人的涉税风险信息。,风险识别介绍,特殊风险录入,风险特征库维护,指标有效性验证,将建立的指标和模型，通过纵向及横向两个方面进行校验。,特殊风险信息采集,特殊风险信息采集,特殊风险信息审核,特殊风险信息采集,特殊风险信息采集,风险特征库维护,1、新建指标，并提交审核,2、指标审核和发布,3、新建模型,0、模块入口,提纲,二、风险识别,三、风险分析,一、风险管理总体介绍,四、风险评价,五、风险应对,六、风险监控,风险分析流程,风险方案管理,风险方案,全面风险扫描,实时风险扫描,根据事先确认的税收风险分析指标和模型，按照一定时间频度（分月、季度、半年或年）对系统数据自动进行扫描。,对已经固化的、一旦有问题必然进行后续处理的疑点（如逾期办理税务登记未处罚、当月申报当月认定非正常户等）每天自动进行实时风险的扫描并针对风险信息启动相应工作任务。,全面风险扫描,实时风险扫描,设置风险方案,风险方案检测,通过检测可以测试模型和数据来源是否准确，检测通过可发布进行试运算,从而使方案更加完善。,风险扫描设置,1、设定扫描周期,2、选择扫描方案,3、选择扫描维度,风险扫描监控,监控风险方案扫描过程，处理成功即表示扫描已经完成。,提纲,二、风险识别,三、风险分析,一、风险管理总体介绍,四、风险评价,五、风险应对,六、风险监控,风险评价,风险疑点结果清册,风险等级结果清册,调整风险等级、形成风险应对建议,排序算法,省、市大企业管理部门,税源管理分局,省、市、县稽查局,风险估算排序-风险等级触发排序,风险估算排序-风险等级定期排序,风险估算排序-风险等级定期排序,风险估算排序-风险等级定期排序,风险评价-风险调整任务分配,风险评价-风险调整任务分配,风险评价-风险调整任务分配,提纲,二、风险识别,三、风险分析,一、风险管理总体介绍,四、风险评价,五、风险应对,六、风险监控,风险应对,一级风险纳税人,二级风险纳税人,三级风险纳税人,四级风险纳税人,五级风险纳税人,纳税评估,服务提醒,税务稽查,其他措施,应对措施,应对工作分配,应对工作分配,应对工作分配,提纲,二、风险识别,三、风险分析,一、风险管理总体介绍,四、风险评价,五、风险应对,六、风险监控,全程工作情况监控-跟踪质疑,纳税遵从风险管理全程监控，通过对风险管理的每一个环节的行为进行统计，利