（工商管理专业论文）a市城郊农村信用社风险管理研究.pdf

摘要 摘要 自2 0 0 3 年农村金融合作机构改革全面启动至今，a 市城郊农信社同全国农 村信用社一道，经历了新的体制、机制的逐步建立与完善的过程，在这过程中 农村信用社的改革发展活力也得到了彻底的激活，使一直深陷历史泥潭和发展 困境的农信社在业务发展上出现了惊人的爆发力，业务扩张速度、规模实力、 社会地位、社会的贡献度都得到了大幅度提升。而这些年，中小农村金融机构 各类案件频发，有的是经营不合规造成的，有的是由于管理不到位出现的。但 不管什么原因，其结果不但给自身带来了巨大的经济损失，也对自身的声誉带 来损毁，这说明中小农村金融机构运营处于种种风险之中。不仅使发展陷入困 境，而且可能给地方金融的稳定发展产生重要影响。特别是当前，全球金融危 机还没有结束，经济没有复苏，国内外宏观经济发展不稳定，使金融行业面临 的经营环境更加复杂，面临的经营风险更加严峻。而农村信用社在管理风险过 程中又存在规模小、抗风险能力低、员工风险意识薄弱、信贷风险等存在诸多 问题。本文旨在通过对a 市城郊农村信用社风险管理的研究，分析当前农村信 用社风险管理现状，找出一条适合a 市城郊农村信用社风险管理的路径，有效地 防范各种风险。 本论文将首先从分析选题的背景入手，阐述了对国内外风险管理方面的理 论和方法；进而明确当前农村信用社处于快速发展期，从风险管理的现状说明 了过去的风险防范对策已不能适用于现在的发展要求，进而突显出农村信用社 在风险管理上存在的缺陷以及不足；然后结合a 市城郊农村信用社的风险管理 现状，提出建立一套适应a 市城郊农村信用社的风险管理方案；最后给出了实 现适应该风险管理方案应采取的一些具体措施，以保障a 市城郊农村信用社又 好又快地发展。 关键词：农村信用社；风险管理；问题；对策 a b s t r a c t a b s t r a c t s i n c e2 0 0 3 ，t l l em r a lf i n a n c i a lc o o p e r a t i o no r g a n i z a t i o nl l a v es t a r t e dt l l er e f - 0 m i n 如l ls 谢n 岛j u s tl i k et h ew h o l ec o 咖sm r a lc r e d i tc o o p e r a t e s ，ac i 够s1 1 l m lc r e d i t c o o p e r a t i v eh a sg o n et l l r o u 曲t h ep r o c e s so f t l l en e ws y s t e mo rt l l en e wm e c h a i l i s m s e s t a b l i s 量l i i l e ma n dc o n 吼l m m a t i o n i i lt l l e p r o c e s s ，m ev i t a l i t ) r o fr u r a lc r e d i t c o o p e r a t i v e s r e f o 姗a l s og e t at h o r o u g m y a c t i v a t e d ，m i s m a l 【er u r a lc r e d i t c o o p e r a t i v e sa p p e a ra s t o m s h i i l gp r o g r e s si nb u s i n e s sd e v e l o p m e n t ，、) l ，：1 1 i c hu s e dt ob e 鲫ki i lt h eq u a g m i r eo ft l i s t 0 巧a r l dd e v e l o p m e n td n e m m a t h es p e e do fb u s i l l e s s e x p a i l s i o n ，s n e n g t l lo f l es c a l e ，s o c i a ls t a _ t u s ，c o n t r i b u t i o n st 0s o c ie | 眵h a v eb e e n i i i l p r o v e ds i 嘶6 c a n t l y h o w e v e r ，a u 妯n d so fr i s kc a s e s l a v ea p p e a r e df 诧q w 瓜l yi i l m e d i u ma n ds m a l ln l 瑚if 遗a n c i a li 1 1 s t i t u t i o n s ，w l l i c ha r ec a l l s e db yb a dm a n a g e m e n t o ro p e r a t i o n w h a t e v e rm e 鹳a s o ni s ，i tb r i n g sn o to i l l ya 伊e a tl o s st oi t se c o n o i n y ， b u ta l s o 铲e a td 锄a g et oi t 孽童印喇i o n t 1 1 i ss h o w s m a ts m a l la n dm e d i 啪- s i z e dm r a l f i n a r l c i a li i l s t i t u t i o l l sa r ef 两菌孵av 撕e 够o fr i s k n o to i l l yf i n 觚c i a li 1 1 s t i t i l t i o n s d e v e l o p m e n ti si l l 臼o u b l e f 。a l s oi tm i g h tg i v e 曲p a c tt 0 l o c a lf m a n c i a ls 诅b i l i t ) r e s p e c i a j l ya tp r e s e n t ，恤醇o b a l6 n a n c i a lc r i s i si sn o to v e ry e t ，w 砒i o u te c o n o m i c r e c o v e r ) r ，m a c r 0e c o n o m i cd e v e l o p m e mi nc l l i n ao ra b r o a di nn o t 嘶b l e ，n 】l u sm a l 【e ；| t h em 孤a g e m e n t 即【v i l o n m g 血o ft h ef i n a l l c i a li n d u s 仃ym o r ec o m p l e x ，a n dt 1 1 er i s ko f m a l l a g e m e n tm o r es e r i o u s _ 州，r u r a lc r e d i tc 0 0 l 旧r a t i v e sh a sm a r l yp r o b l e m sm r i s k m a n a g e m e n tp r o c e s ss u c h 妊t h es m a l ls c a l eo f t l l ee x i s t i n ga _ b i l i 够t or e s i s tr i s l 【sl o w ， w e a kr i s ka w a 掀l e s so fe m p b y e e s ，妣c r e d i tr i s k ，e t c t h r o u g l l l er e s e a r c ho nac i t y n l r a lc r e d i tc o o p e 硼v e s r i 啦m a l l a g e m e m ，t h i sp a p e ra 1 1 a l y z e st l l ep r e s e n ts i t u a t i o n o fc u r r e n tm r a lc r e d i tc o o p e 杓t i v e s r i s km a n a g e m e n t ，锄d 痂1 do u to n e 鲫砘如l ew a y f o rac 时m r a lc r e d i tc o o p 耐i v e sr i s km a n a g e m e n t ，砌c hc a i lb eu s e df o r p r e v e n t i n ga j lk i n d so f r i s ke 彘c t i v e l y i n “sp 印e rf i r s t l y ，t h eb a c k g r o 吼do fm es u b j e c ti sa m l y z e d ，d o m e s t i c 锄d f o r e i g n r i s km 觚a g e m e mt h e o r i e sa r ee x p o 眦d e di i ld e t a j l t h e np o mo u tm a t c u n i e n t l yr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e si si nr a p i dd e v e l o p m e n t f r o mm ev i e wo f 也e c u r r e ms i t u a t i o no ft l l er i s km a i l a g e m e m ，t l l ep a p e re x p l a i l l s 廿l a tm ep a s tr i s k p r e v e m i o nm e a s u r e sa l r e a d yc a n t m e e tt l l er e q u i r e m e m so ft 1 1 ed e v e l o p m e n ta t i i a b s t r a c t p r e s e n t ，w 1 1 i c hh i g l l l i g h tt l l ed e f e c t sa i l dd i s a d v a u l t a g e so fm r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e s r i s km a j l a g e m e n t t h e n ，谢lc o n c e n l i n go fp r e s e n ts i t u a t i o no fc u n e n tac i 够m r a l c r e d i tc o o p e r a t i v e sr i s km 觚a g e m e m ，as e to fr i s km a i l a g e m e n tp l a l l ，w h j c hi sf i tf o r a c i 锣n 砌c 础i tc o o p e r a t i v e ，i se s t a _ b l i s h e d ；a tl a s t ，s o m es p e c i f i cm e a s u r e sa d a m e d t ot h er i s km a n a g e m e n tp l a ni sd e s c r i b e d k e yw o r d s ：r u i mc r e d i tc o o p e r a t i v e s ；r i s km a n a g e m e n t ；p r o b l e m ；c o l l i l t e r n l e a s u r e s i i i 第1 章绪论 第1 章绪论 1 1 研究的背景与意义 1 1 1 选题背景 自2 0 0 3 年国务院颁布关于印发深化农村信用社改革试点方案通知( 国 发2 0 0 3 1 5 号) 文件以来，全国各省农村信用社取得了长足发展，特别是江西省 农村信用社七年来业务发展速度每年都明显高于全省金融机构平均水平和全国 农信社平均水平，2 0 0 4 2 0 1 0 年江西农村信用社各项存款余额从4 2 0 亿元上升到 2 1 8 0 亿元，增长了4 4 倍，平均增幅达2 5 8 4 ；各项贷款余额从3 0 0 亿元上升 到1 4 2 0 亿元，增长了3 7 倍，平均增幅达2 4 6 2 ，现已发展成为江西省业务规 模最大的金融机构。而a 市城郊农村信用社作为江西省农村信用社的一个成员 行社，自2 0 0 5 年统一法人组建以来，各项业务取得跨跃式发展，业务从小到大， 市场份额逐年翻番，由2 0 0 6 年的2 2 5 提升到2 0 1 1 年9 月底的1 5 1 1 ；各项 存款余额由5 6 4 亿元上升到31 2 5 亿元，净增超过2 5 6 1 亿元，年平均增幅为 4 0 8 4 ：各项贷款余款由4 2 9 亿元上升到2 4 2 4 亿元，净增1 9 9 5 亿元，年平均增 幅为4 1 3 8 ；不良贷款占比由2 2 2 1 下降到3 7 5 ，年平均降幅为4 2 7 1 个百分 点；各项收入大幅提升，年平均增幅达到5 1 1 7 。不管是全省农村信用社，还 是a 市城郊农村信用社这单个成员行社，可以说这几年是农村信用社的大发展 期。但是，农村信用社的风险形势都没有得到根本上的转变，尽管一直以来把 防范风险列为重点工作来抓，农村信用社依然是抗风险比较弱的中小金融机构， 无论是管理者还是员工，风险意识比较淡簿。 自有金融机构以来，风险就与之形影不离。风险管理业已成为各家金融机 构最重要的职能，是现代金融企业管理的核心内容。在当前，全球金融危机濒 发的年代，以及2 0 1 1 年江西都阳“2 1 1 ”事件的发生，特别是在a 市城郊农村信 用社快速发展和筹建a 市农商行的关键时期，面对日益复杂的金融风险形势， 如何加强风险管理的研究，建立健全风险管理机制，提升风险管理水平，增强 金融风险的抵抗力，保持农村信用社又好又快的发展，是迫切需要研究和解决 的问题。 第1 章绪论 1 1 2 选题意义 ( 1 ) 对a 市城郊农村信用社风险管理研究有利于巩固农村信用社快速增长 的果实。 发展能解决一些历史遗留问题，但快速发展也隐藏着潜在风险。a 市城郊农 村信用社这六年来，业务规模逐年翻番，累计发放的贷款也逐年倍增。2 0 0 6 年 累计发放贷款3 亿元，2 0 0 7 年累计发放贷款6 亿元，2 0 0 8 年累计发放贷款7 亿 元，2 0 0 9 年累计发放贷款1 5 6 7 亿元，2 0 1 0 年累计发放贷款2 4 亿元，2 0 1 1 年 1 9 月累计发放贷款2 l 亿元。6 年来，累放中小企业贷款4 2 亿元。随着业务规 模的快速发展，农村信用社的盈利能力也逐年增加，然而农村信用社管理贷款 的能力很难跟上，主要原因是贷款笔数多，贷款分散，人员又少；特别是农村 信用社服务的对象又是风险性较大的行业，如：中小企业和“三农”是农村信用社 主要客户和重点服务对象，但它们都具有“安全性小、风险性较大”的特点。管理 好这些贷款，将风险控制在可承受的范围之内，才能真正的享受到发展带来的 成果。 ( 2 ) 对a 市城郊农村信用社风险管理研究有利于促进a 市农商行组建改革 的进程。 不仅是a 市城郊农村信用社这一家农村信用社在进行向现代金融机构改革 与转型，江西省2 0 1 1 年就有4 0 余家法人行社申报了组建农合行或农商行。要顺 利的推进改革进程，成功的组建农合行或农商行，就必须达到银监会2 0 0 8 年3 号令风险监管指标要求。尤其是一旦出现风险与案件，改革就必须延期甚至是 搁浅。 ( 3 ) 对a 市城郊农村信用社风险管理研究有利于构建高效的风险管理架构 和机制。 自2 0 0 3 年深化农村信用社改革试点工作以来，农村信用社的风险管理工作 有了一个根本上的转变、有了质的飞跃，但还是没有形成高效风险管理架构和 机制。长期以来，农村信用社由于产权不明晰，从而出现了法人治理结构不完 善，“社员代表大会、理事会、监事会”三会没有很好的发挥作用，以至于造成了 监督机制缺位的现象。构建高效的风险管理架构和运行机制，是现代金融企业 加强风险管理的必然选择。对农村信用社风险管理研究，旨在建立起集法人治 理、内部风险管控体系、外部监管、上级监督、员工评价五位一体的风险管理 架构与机制。 2 第1 章绪论 ( 4 ) 对a 市城郊农村信用社风险管理研究有利于探寻一条适合农村信用社 防范风险的路径。 农村信用社风险的形成有其政策上的原因，也有自身管理上的因素。作为 区域性的主力军，农村信用社在服务“三农”过程中，由于国有商业银行大大的缩 减了县级及以下经营网点，特别是农业银行退出乡镇，造成了“三农”资金投放缺 位。使得在满足“三农”这种“安全性小、收益低、风险性较大、管理难度大”的贷 款上必须投放更多的资金，必然就形成了更大的潜在风险。更重要的是在2 0 0 5 年之前，内外部环境比较恶劣，赖债、逃债现象普遍，内部政策宣传以及管理 缺位现象严重，在一个大范围内造成了不良影响；同样，在服务中小企业过程 中，许多在创业期的企业缺少担保或抵质押物，也使农村信用社一直处于高风 险状态，探寻一条适应农村信用社防范风险的路径显得尤其意义深远。 1 2 国内外风险管理文献综述 1 2 1 国外风险管理理论研究 国外风险管理研究的历史发展： 1 9 5 5 年沃顿商学院施耐德教授提出“风险管理”的概念以来，风险管理历经 传统风险管理、现代风险管理和全面风险管理三个阶段：国外学术界一般将1 9 9 0 年以前的风险管理阶段称为传统风险管理阶段，此后的发展阶段称为现代风险 管理阶段；2 0 0 4 年美国著名的职业机构c o s o 企业风险管理整合框架 提出的风险管理的概念、内容和框架构成了全面风险管理的核心。 ( 1 ) 传统风险管理阶段 1 9 5 5 年，在美国宾夕法尼亚大学的沃顿商学院施耐德教授提出“风险管理” 的概念。1 9 6 3 年和1 9 6 4 年，梅尔( r - 0 b 觎i m e 埘和赫奇斯( b o ba h e d g e s ) 、威 廉姆斯( w i l l i 锄sc a 劬1 l rj r ) 和赫汉斯( 慰c h a r dm h e i i l s ) 分别出版了企业风险 管理( 融s km a i l a g e m e n ti nt h eb u s i n e s se n t e 印r i s e ) 和风险管理与保险( m s k m a i l a g e m e n ta n di n s u 啪c e ) 。这两本著作的出版引起了欧美各国的广泛重视，标 志着风险管理研究系统化、专业化的开始，风险管理由此成为企业管理领域的 一门独立学科。 1 9 7 3 年5 月，著名的布莱克舒尔茨( b l a c k s c h o l e s ) 的期权定价模型在“j o 唧1 a 1 o fp o l i t i c a le c o n o i i l i c s ”上正式发表；革命性地开创了金融新局面，使资本资产 3 第1 章绪论 定价模型日益为金融界所了解。1 9 7 4 年，罗伯特默顿对布莱克舒尔茨模型做了 修改，发表了默顿风险债务模型，该模型假设权益资本是对公司资产所拥有的 布莱克舒尔茨模型中的买权，在模型中只有一个风险变量，即公司资产的市场 价值；后来罗伯特默顿凭此于1 9 9 6 年获得诺贝尔经济学奖。2 0 世纪8 0 年代后 期，剑桥大学的研究生今井贤志( k e n i ii n l a j ) 将资产负债管理的多期视角应用 到市场风险管理视角，然后将两者应用到信用风险管理中。8 0 年代因受债务危 机影响。银行普遍开始注重对信用风险的防范与管理，其结果是巴塞尔协议 的诞生。该协议通过对不同类型资产规定不同权数来量化风险，是对银行风险 比较笼统的一种分析方法。 ( 2 ) 现代风险管理阶段 9 0 年代以后随着衍生金融工具及交易的迅猛增长，市场风险日益突出，几 起震惊世界银行和金融机构危机大案( 如巴林银行、大和银行等事件) 促使人们对 市场风险的关注。一些主要国际大银行开始建立自己的内部风险测量与资本配 置模型，以弥补巴塞尔协议的不足。，主要进展包括：市场风险测量新方 法v a l u ea t 硒s k ( w 汛) ( 风险价值方法) 。这一方法最主要代表是摩根银行的“风 险矩阵) 系统”；银行业绩衡量与资本配置方法信孚银行的“风险调整的资本 收益率( 黜s ka d j u s t e di l n lo nc a p i t a l ，简称r a r o c ) ”系统。 1 9 9 2 年，英国的c a d b u r ) r 报告提出董事会得负责设立公司的风险管理政策， 监督公司的风险管理过程。 1 9 9 7 年2 月，j p m o 堰a i l 银行协同美洲银行、k m v 公司、瑞士银行公司等 其他合作者共同推出了度量信用风险的新模型c r e d i tm e t r i c sm o d e l s 。 1 9 9 8 年，德国全球变化咨询理事会( g e m a i la d 、r i s o r yc o u l l c i lo ng l o b a l c h 锄g e ) 发布转型中的世界全球环境风险管理战略( w r o r l di i l t r a i l s i t i o n s 姗e 西e sf o rm 趾a g i i l gg 1 0 b a le n v j r o r l m e n t a l 雕s k s ) 报告。 2 0 0 3 年，英国制定了剐 i u v i i c a l a r m i r m 标准。 ( 3 ) 全面风险管理阶段 亚洲金融危机爆发后，世界金融业风险出现了新特点，即损失不再是由单 一风险所造成，而是由信用风险和市场风险等联合造成。金融危机促使人们更 国唐纳德范戴维特，今井贤志信用风险模型与巴塞尔协议【m 】燕清联合，周天芸译北京：中国人民大学出版 社，2 0 0 5 国李家军信用风险控制的博弈【m 】西安：西北工业大学出版社，2 0 0 6 ：7 8 - 8 5 4 第1 章绪论 加重视市场风险与信用风险的综合模型以及操作风险的量化问题，由此全面风 险管理模式引起人们的重视。 2 0 0 4 年，巴塞尔委员会发表b a s e li i ，c o s o 公布e n 钯r p r i s em s k 。 m a n a g e m e n t _ 一i n t e 罂a t e df r a m e w o r ka n da p p l i c a t i o nt b c l l i l i g u e s 。 2 0 0 5 年，国际风险管理理事会( m g c ) 发表了风险治理白皮书面向一 体化的解决方案( w 衄ep a p e ro n 融s kg o v e m 跚c e ：t o w 们s a i li n t e g m t i v e a p p r o a c h ) ，提出了风险管理的综合分析框架。 2 0 0 7 年，欧盟委员会( e u r o p e a i lc o m m i s s i o n ) 发表新偿付能力标准( s o l v e n c y i i ) 。 2 0 0 9 年，国际标准化( i s o ) 的风险管理标准出台。 1 2 2 国外学者对金融机构风险管理的研究现状 目前，国外学者对金融机构风险管理的研究主要表现为以下几个方面： 首先，国外对风险管理研究已经实现定量化，国外比较注重利用各种风险评 价方法对金融机构风险的度量以及验证度量方法的准确性。c m s t o p h ep 缸g n o n ， d 撕e lr s m i m ( 2 0 l o ) 通过对美国一些商业银行的调查，研究了如何测量r 值以及测出v a r 值的准确性。p e t e rg n l i l d k e ( 2 0 1 0 ) 研究了由上而下的集成管 理途径的准确性。 其次，国外对金融机构风险管理研究的风险种类逐渐由单一走向多个，由单 纯的信用风险研究向全面风险管理过渡。y e n e ra l t u 】曲a s ，l e o n 锄d 0g a n l b a c o r t a ， d a v i dm a r q u e s 舶a n e z ( 2 0 1 0 ) 通过对一些金融机构进行研究发现在货币政策转 变后，银行的风险种类增加了，因此银行不仅要关注信用风险，还得注重市场 风险、操作风险等。f r a u 1 l 【l i l l a l l e n ，a n ab a b u s ( 2 0 1 0 ) 研究金融机构的信用风险、 系统性风险及风险产生原因和对策 。 最后，国外对金融机构风险管理的研究已经不局限于对某个单一金融机构进 行研究，而是同时研究多个金融机构，同时分析风险管理对整体金融行业的影 响，以及某个金融机构风险对其他金融机构的作用和影响。n c e n t a e b i ，g a b r i e l e 。c s t o p h ep 6 r i 朗o n ，d 锄i e lrs m i m 1 1 1 el e v e l 锄dq u a l 时o f v 砒u e a t - 础s kd i s c l o s u r eb yc o m m e r c i a l b 觚k s 阴f e b m a r y2 0 1 0 ，2 ( 3 4 ) ：3 6 2 - 3 7 7 固p e t e rg 姗d l c e t b p - d o w na p p m a c h e sf o ri n t e g r a t e d s km 锄a g 锄蚰t ：h o wa c c u r a t ea r ct 1 1 e y 阴e u r o p 朗咀 j o u m a lo f o p e m t i o n a lr e s c a r c h ，j u n e2 0 1 0 ，3 ( 2 0 3 ) ：6 6 2 6 7 2 。y 抽e ra h n b a s ，l e o n a r d og 锄b a c o n a d a v i dm 哪u e s - i b 锄e z b 柚kr i s k 锄dm o n 卿p o l i c y 川j o 啪a lo f f i n a n c i a ls t a b i l i t y s e p t e m b e r2 0 l o ，6 ( 3 ) ：1 2 l 1 2 9 。f 删n l 【l i i i l ，a m ab a b u s f i n 龃c i a lc o i l i l e 嘶o n s 锄ds y s c c m i cm s k 们w o r k i n gp a p e 琏j u l y2 0 1 0 5 第1 章绪论 s a b a t 0 ，m 砌( u ss c 蛳d ( 2 0 1 1 ) 通过对美国3 7 2 个银行跟踪调查，风险管理对信 用危机的影响。 h a ivp h 锄，e r i cw c o o p e r ，t h 趾gc a o ，k a t s u a r ik a m e i ( 2 0 1 1 ) 将风险管理理念用于股票交易市场中。r - o bn i j s k e n s ，w b l f w 挺n e r ( 2 0 1 1 ) 通过 风险传递理论对两家银行进行研究，发现尽管单个银行隐藏了它的信用风险， 这样两家银行其实产生了更大的系统风险。 可见，国外对金融机构风险管理的研究比较先进：对风险管理的研究已经 达到量化；对研究的风险种类范围扩展了，开始向全面风险管理过渡；同时开 始由局部向整体，由单一金融机构向金融行业的风险迈进。 1 2 3 国内风险管理理论研究综述 2 0 世纪8 0 年代，风险管理理论开始引入我国，并日益受到重视。许多高等 学校开设了风险管理的课程，特别是1 9 9 7 年亚洲金融危机爆发后，风险管理、 尤其是金融风险管理受到高度重视。 国内风险管理技术的研究主要集中于金融工程领域，1 9 9 7 年以来期权设计 与定价、资产组合理论的研究已取得较多的成果，但国内在吸收外来理论的过 程中，还缺乏系统化的创新性研究。 2 0 0 0 年，天津大学管理学院的田宏伟与张维提出以市场波动性为基础的信 用风险动态度量框架，并对该框架的实际运用进行了探讨1 1 。2 0 0 4 年，张忠桢、 杜丹研究了风险价值方法删u e a t 砒s 蛐在投资银行市场风险评估中的应用使 用畎模型测量了投资银行证券业务中的市场风险，并应用上海证券交易所的 实际数据，具体计算出瓜的时间序列，论证了如何应用该时间序列来评估风险 的大小1 2 。 2 0 0 6 年6 月6 日，国务院国有资产监督管理委员会发布了中央企业全面 风险管理指引，标志着中国走上了风险管理的中心舞台，开启了中央企业风险 固v i n c e n ta e b i ，g a b r i e l es a b a 主o ，m 酞u ss c h m i d r i s km 柚a g c m e 咄c o r p o r a t c9 0 v e m 勰c c ，锄db a n k p e r f o 咖锄c ei n 廿l ef h l 锄c i a lc r i s i s 叨j o 啪a lo f b 柚k i n g & f i n 锄c e ，n o v e m b e r2 0 1 l 9h a i vp h 锄，翻cw c 0 0 p 1 1 1 柚gc ，k a t s u a r ik 锄e i h y b 耐k 锄s e i s o mm o d e lu s i l l gr i s km 锄a g e m e m 锄dc o m p 锄y 鹤s e s s m e n tf o r 咖c k 咖i n g 【e b ol 】 h t i p ：，州帆s c i e n c e d i r c c t c o i i l s c i c n c 阳i c l c p i i s 0 0 2 0 0 2 5 5 1 l 0 0 6 2 1 9 r 0 bn i j s k c n s ，w o l f w a g n 比c r e d i tr i s k 缸狮s f e ra c t i v i t i e s 锄ds y s t e m i cr i s k ：h o wb 锄l ( sb c c 锄el e s sr i s b i n d i v i d u a l l yb u tp o s e d 掣e a i e rr i s l ( st om ef i n a n c i a ls y s t e ma tt h es 锄et i m e 【j 】j o 啪a lo f b a n k i f i g f i n 锄c e ，3 5 ( 6 ) ：1 3 9 l 1 3 9 8 何文炯风险管理口咽北京：中国财政经济出版社，2 0 0 5 ：3 3 3 5 田宏伟，张维信用风险的动态测量方法t h ed ) ，f l 锄i cm e a s u r c m e n to f c r c d i tr i s l ( 【j 】南开管理评论 n a n x a ib u s n 屺s si 也v i e w2 0 0 0 3 ( 1 ) 1 2 张忠桢，杜丹风险价值法在投资银行市场风险评估中的应用川高科技与产业化，2 0 0 4 ，( 0 9 ) 6 第l 章绪论 管理历史的新篇章。 2 0 0 8 年，肖四如在历史的空间农村信用社改革发展探索一书中， 提出“三个维度、五个层次、十大机制”的农村金融全面风险管理体系1 3 。 2 0 1 0 年，汪洋从金融集团全面风险管理的目标体系、风险评估和预警体系、 风险反应体系、风险管理信息系统体系等维度对金融集团企业全面风险管理系 统框架的构建进行了深入阐述1 4 。同年，魏国雄对中小型银行如何减少集中度风 险提出了几点措施，如扩大客户数量，控制大额贷款客户以及严格规范交易业 务等1 5 。王胜春对2 0 0 9 年各上市银行的市场风险管理状况进行了分析，并对增 强中资银行市场风险管理能力提出了几点建议1 6 。董文标提出实现民生银行风险 管理的六大转变。即：从单一信用风险管理转向全面风险管理，从控制风险转 向主动管理与经营管理，从资产负债管理转向资本管理，从简单关注风控指标 转向全过程风险管理，从经验定性管理转向定性与定量结合的管理，从静态创 利与不良考核转向r a r o c 和e v a 考核1 。7 。李东卫对强化银行声誉风险管理提 出了相应的对策，如营造和谐的公共关系1 8 。金永日和高鑫提出了在竞争格局下 农信社的经营风险的新动向及防范对策1 9 。吉林大学的窦振飞针对中行吉林省分 行信用卡进行风险管理并采取了对策2 0 。 2 0 1 1 年，陈金洪指出2 0 1 1 年金融机构2 0 1 1 年风险管理应该重点关注房 地产风险、政府融资平台、高耗能产能过剩行业等方面2 1 。刘居照对农村金融 风险来源及影响因素进行了分析，并提出构建农村金融风险分散和补偿机制2 2 。 1 2 4 国内学者对农村信用社风险管理的研究现状 农村信用合作社作为中国农村的主要金融机构，因而对农村信用社的风险管 理进行研究显得十分重要。但是目前对农信社风险管理研究主要为信用风险研 究，全面风险管理研究较少。 ”肖四如历史的空间【m 】北京：中国金融出版社，2 0 0 8 ：2 2 3 2 4 0 h 汪洋金融集团全面风险管理体系架构研究【j 上海金融，2 0 1 0 ，( 1 0 ) 1 5 魏国雄集中度风险管理，问题与防范 刀银行家，2 0 l o ，( 0 6 ) ：l o 1 4 1 6 王胜春2 0 0 9 年a 股上市银行市场风险管理状况分析叨银行家，2 0 1 0 ，( 0 6 ) ：8 2 8 4 1 7 董文标加强董事会建设，提高公司治理水平一民生银行公司治理的实践与探索阴银行 家，2 0 1 0 ，( 0 5 ) ：l o 1 5 1 8 李东卫关于银行声誉风险管理问题的几点思考阴中国农村金融，2 0 l o ，( 0 1 ) ：8 0 8 2 1 9 金永日，高鑫竞争格局下农信社的经营风险新动向及防范对策 j 】中国农村金融，2 0 l o ，( 0 3 ) ：8 0 8 2 2 0 窦振飞中行吉林省分行信用卡风险管理与对策【d 】长春：吉林大学，2 0 l o 2 1 陈金洪货币政策回归“稳健”后商业银行风险管理阴银行家，2 0 l l ，( 0 1 ) ：5 5 5 6 2 2 刘居照对农村金融风险控制的若干思考阴金融与经济，2 0 l l ，( 0 3 ) ：5 7 5 9 7 第1 章绪论 2 0 0 7 年，刘学工提出完善内部管理制度、建立完善的社会信用管理体系，完 善农村信用社产权制度、建立内部员工培训机制等农村信用社风险应对措施2 3 。 李玉福、付代军对农信社小额贷款等风险管理问题进行了研究，应用经济学方 法分析了农户和农信社问的搏弈过程，提出违约本金、惩罚、过程、贷款追收成 功率以及守信收益是影响搏弈双方选择合适路径的主要因素2 4 。翁世淳、江晓跃 根据巴塞尔银监委员会提出的合规风险管理原则，结合广东省农信社合规风险管 理的建设实际情况，对我国的农村信用社进行了合规风险管理研究2 5 。周春梅、王 占峰分析了农村信用社实施贷款五级分类的现实障碍以及相应的对策2 6 。周剑波 认为加强贷款风险的管理，是农信社防范化解风险、实现农信社持续健康发展的 需要；农信社要树立贷款风险管理理念，构建贷款风险评价体系以及贷款质量管 理体系，积极开展贷款风险五级分类2 7 。 2 0 0 8 年，王秀兰分析了农信社存在的诸多问题，其引发因素有很多例如管 理体制、农村金融环境、农信社内部人员以及服务的客户等，在此基础上讨论了 建立农信社风险管理体系的必要性z s 。张勇指出随着农村信用社业务的拓展，风险 观念陈旧、管理方法和体系不健全等问题越来越突出，原因主要有员工素质差、 机构、体制以及监督机制不健全等；所以农信社要更新员工观念、完善管理制 度、健全风险机制等来加强对风险的管理2 9 。陈滢婷从农村信用社产权制度、农 信社法人治理结构、农信社人员素质以及农信社管理能力等方面剖析了农信社 的风险来源及原因；据此从明晰农信社产权、健全内部控制机制等多方面对加 强农村信用社风险管理制度建设进行了探讨3 0 。马英杰、张翠玲从农信社合规风 险管理的必要性出发，结合农信社合规管理方面存在的问题，对农信社合规风险 管理提出了建议3 1 。巴特尔认为风险存在于农信社经营管理的全过程，从现今风险 管理趋势来看，操作风险所造成的损失要大于信用风险和市场风险；有效地防范 农信社操作风险要作为农信社经营管理的重要任务3 2 。陈国清认为农村信用社管 ”刘学工农村信用合作社风险管理探讨【j 】企业家天地( 理论版) ，2 0 0 7 ( 6 ) 2 4 李玉福，付代军农户小额信用贷款风险管理的经济学分析阴西部金融，2 0 0 7 ，( 7 ) 2 5 翁世淳，江晓跃浅论农村信用社的合规风险管理以广东为例【j 】现代管理学，2 0 0 7 ，( 7 ) 2 6 周春梅，王占峰农村合作金融机构实施贷款五级分类的现实障碍及因应对策阴上海金融，2 0 0 7 ，( 2 ) 2 7 周剑波论贷款风险管理理念与管理方式创新四西南金融，2 0 0 7 ，( 3 ) 2 8 王秀兰农村信用社风险管理体系建设的相关问题探讨【j 】中国集体经济，2 0 0 8 ，( 1 6 ) 2 9 张勇加强农村信用社风险管理的对策建议【j 】科技信息( 学术版) ，2 0 0 8 ，( 1 2 ) 3 0 陈滢婷农村信用社风险管理制度建设探讨明中国集体经济，2 0 0 8 ，( 1 2 ) 3 1 马英杰，张翠玲浅析中国农村信用社合规风险管理们内蒙古科技与经济，2 0 0 8 ，( 2 3 ) 3 2 巴特尔农村信用社操作风险的识别与防范叨法制与社会，2 0 0 8 ，( 2 7 ) 8 第1 章绪论 理层要将防范和化解信贷风险放在首要位置，重视风险管理3 3 。 2 0 0 9 年，周世友提出农村信用社，迫切需要围绕农村、农业、农民，转变经 营观念，重塑管理机制，适应农村金融环境优化要求，以提高农村信用社应对风险 的能力3 4 。薛宁分析了合规概念、农信社合规管理的现状，以及当前农信社合规风 险管理方面存在的问题，同时对加强农信社合规风险管理提出了相关建议”。胡晓 雷指出随着农村信用社业务不断扩展，风险防控显得十分必要；并就如何在新形 式下加强风险管理进行了论述3 6 。周志伟强调当前农信社业务类型单一，收益来源 大部分为贷款资产，风险集中度高，特别是信用风险：因而农信社非常有必要对贷 款的资产实行有效的风险管理”。林力认为随着农村的金融体制改革进行，商业银 行将逐步退出农村金融市场，农村信用社变成农村金融体系的主要支持力量，农 信社信贷风险渐渐暴露出来3 8 。徐毅红指出随着农信社改革的深化和业务的拓展， 流动性风险管理显得尤为重要：在全面分析流动性风险基础上，提出了流动性风 险管理相应的措施3 9 。朱明认为当前农村信用社正进行着法人治理结构改革、组 织结构和业务流程再造等一系列重大改革，并已取得了阶段性成果，但长期形成 的粗放管理、内控薄弱、违规经营等不良企业文化尚未从根本上解决；为此从 法律方面对合规风险管理进行了研究4 0 。 2 0 1 0 年，黄明江强调在农信社现有体制下，内控建设、信用社人员素质和风 险管理体系等方面都存在不足，风险不容忽视，当前农信社风险管理关键在于识 别、控制以及防范风险，要建立适应农信社发展需求的风险管理机制4 1 。董晋辉认 为农村小额贷款手续简单，而且无需担保，这一定程度上缓解了农民贷款难的问 题；但是因为农民与信用社之间存在信息之间不对称，决定了小额农业贷款风险 与收益之间的不匹配性，制约了农信社自身效益的提高4 2 。焦倩就农信社信息科技 方面的风险管理进行了思考和分析4 3 。段合会分析了当前农信社的信贷风险管理 方面存在的诸多问题：管理制度不完善，内部控制执行不力，风险高，不良贷款问题 3 3 陈国清农村信用社信贷风险管理探讨【刀金融经济( 理论版) ，2 0 0 8 ，( 4 ) 3 4 周世友农村金融生态条件下农村信用社风险管理问题探讨【j 】生态经济，2 0 0 9 ，( 9 ) 巧薛宁农村信用社合规风险管理现状、问题及建议川经济师，2 0 0 9 ，( 7 ) 3 6 胡晓雷如何加强农村信用社新形势下的风险管理明科技信息，2 0 0 9 ，( 1 ) ”周志伟浅析我国农村信用社贷款信用风险管理【j 】黑龙江科技信息，2 0 0 9 ，( 2 3 ) ”林力论农村信用社信贷风险及其防范措施阴财务与金融，2 0 0 9 ，( 3 ) ”徐毅红农村信用社流动性风险分析与风险管理探讨叨西部金融，2 0 0 9 ，( 3 ) 4 0 朱明农村信用社合规风险管理的法律思考 j 】浙江金融，2 0 0 9 ，( 1 2 ) 4 1 黄明江对农村信用社风险管理的思考【j 】金融与经济，2 0 1 0 ，( 4 ) 4 2 董晋辉信用社小额农贷风险管理研究【刀魅力中国，2 0 1 0 ，( 2 7 ) 4 3 焦倩关于农村信用社信息科技风险管理的思考川现代经济信息，2 0 1 0 ，( 1 4 ) 9 第1 章绪论 严重，从业人员素质不高等；并因此对农信社信贷风险管理方面提出相应的对 策4 4 。甘丽萍从分析我国农村信用社联合社的风险管理现状出发，深入剖析它存在 的主