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电网建设项目投资控制研究 摘要 随着国民经济持续稳定的增长，我国电网建设事业在国家宏观政策支持下得 到了突飞猛进的发展，国家将在“十一五”期间投入巨资用于加快电网发展，扭 转电网建设滞后于电源建设的局面。 电网建设项目投资控制是项目管理的重要内容。目前我国电网建设过程中投 资控制不力的现象普遍存在，这对电网建设本身及国家经济稳步发展的负面影响 不容忽视。在新的历史条件下，电网建设项目投资控制必须实现与国际社会的接 轨，正视自身存在的问题，借鉴发达国家先进经验，不断完善项目管理和投资控 制体系。 本文基于投资者( 业主) 视角，就电网建设项目投资控制问题进行了以下五 方面的探讨：第一，对项目管理与建设项目投资控制相关理论进行了较为全面的 回顾，旨在为本文的研究建立一个理论分析框架；第二，较为客观地分析了我国 电网建设投资控制的现状、全过程控制各个环节存在的问题及问题的成因：第三， 系统地分析了发达国家电网建设项目投资控制现状，指出其先进合理之处以及可 供我们借鉴和参考的经验；第四，由我国电网建设的现状出发，基于我国社会经 济环境的特点，借鉴国外先进经验，提出完善我国电网建设全过程投资控制体系 的建议；最后，以作者所在单位为例，说明全过程投资控制体系在实际电网建设 工程中的具体应用，进而总结所取得的经验。 本文的创新之处在于：以项目管理与项目投资控制的相关理论为分析框架， 以发达国家电网建设项目投资控制的先进经验为标杆，基于我国电网建设项目投 资控制的现状，较为系统地提出了完善我国电网建设项目全过程投资控制体系的 建议，并以案例研究方式说明了其实施要点，具有较强的可操作性。 关健词：电网建设项目投资控制 r e s e a r c ho nt h ei n v e s t m e n tc o n t r o lo fp o w e rg r i d c o n s t r u c t i o np r o je c t a b s tr a c t w i t ht h es u s t a i n a b l es t e a d yg r o w t ho fn a t i o n a le c o n o m y , o u rc o n s t r u c t i o no f p o w e r 面df a c i l i t i e s h a sa d v a n c e d b y1 e a p s a n db o u n d su n d e rt h es t a t e m a e r o e c o n o m i cp o l i c y d u r i n gt h ep e r i o do ft h e “e l e v e n t hf i v e y e a rp l a n ”，c h i n a w i l lm a k eah u g ei n v e s ti np o w e r 鲥dt oa c c e l e r a t ei t sd e v e l o p m e n t ，r e v e r s i n gt h e c i r c u m s t a n c et h a tp o w e r 酣dc o n s t r u c t i o nf a l lb e h i n de n e r g yc o n s t r u c t i o n c o n t r o lo fi n v e s t m e n ti nt h ep r o g r a m so fp o w e r 鲥du p g r a d i n gc o n s t i t u t e st h e m a j o rc o n t e n to ft h ep r o g r a mm a n a g e m e n t n o w a d a y s ，t h e r eu n i v e r s a l l ye x i s t ss u c h p h e n o m e n o no fi n e f f e c t i v ec o n t r o lo fi n v e s t m e n td u r i n gt h ep r o c e s so fp o w e r 鲥d t r a n s f o r m a t i o n ，w h i c he x e r t sa no v e r l o o k e dn e g a t i v ei n f l u e n c eo nt h ep o w e rg a d c o n s t r u c t i o ni t s e l fa sw e l la st h es t e a d yd e v e l o p m e n to fs t a t ee c o n o m y u n d e rt h e n e wh i s t o r i c a lc o n d i t i o n s ，c o n t r o lo fi n v e s t m e n ti nt h ep r o g r a m so fp o w e rg r i d u p g r a d i n gm u s tb ei n t e g r a t e di n t ot h ei n t e r n a t i o n a lc o m m u n i t y , f a c eu pt 0i t se x i s t i n g p r o b l e m s ，l e a r nf r o mt h ea d v a n c e de x p e r i e n c eo fd e v e l o p e dc o u n t r i e sa n dc o n s t a n t l y i m p r o v et h es y s t e m so fp r o g r a mm a n a g e m e n ta n di n v e s t m e n tc o n t r 0 1 t h i sp a p e r , i nt e r m so fi n v e s t o r s ( p r o p r i e t o r s ) d i s c u s s e st h ef o l l o w i n gf i v e a s p e c t so nt h ec o n t r o lo fi n v e s t m e n ti nt h ep r o g r a m so fp o w e r 酣du p g r a d i n g ：f i r s t l y , i tc o m p r e h e n s i v e l yr e v i e w st h et h e o r i e sr e l a t e dt op r o j e c tm a n a g e m e n ta n dc o n t r o lo f i n v e s t m e n ti nt h ep r o g r a m so fp o w e r 鲥du p g r a d i n g , a i m i n gt oe s t a b l i s ha f r a m e w o r ko ft h e o r i e sa n a l y z i n g ；s e c o n d l y , i to b j e c t i v e l ya n a l y z e st h es t a t u sq u oo f c o n t r o lo fi n v e s t m e n ti no u rp o w e rg r i dc o n s t r u c t i o n , e x i s t i n gp r o b l e m so f c o n t r o l l i n ge a c hl i n ki nt h ee n t i r ep r o c e s sa n dt h e i rc a u s e s ；t h i r d l y , i ts y s t e m i c a l l y a n a l y z e st h es t a t u sq u oo fc o n t r o lo fi n v e s t m e n ti no u rp o w e r 鲫dc o n s t r u c t i o ni n d e v e l o p e dc o u n t r i e sa n dp o i n t st h e i ra d v a n c e da n dr a t i o n a le x p e r i e n c ew h i c hw ec a n l e a mf r o ma n dr e f e rt o ；f o u r t h l y , w i t hr e g a r dt ot h es t a t u sq u oo fo u rp o w e rg r i d c o n s t r u c t i o na n db a s e do nt h ef e a t u r e so fo u rs o c i a le c o n o m y , i tb r i n g sf o r w a r dt h e a d v i c e sf o rt h es y s t e mo fi m p r o v i n ge a c hp r o c e s so f0 1 1 1 p o w e rg r dc o n s t r u c t i o n ； f i n a l l y , t a k i n gt h ee x a m p l eo ft h eu n i tt h ea u t h o rb e l o n g st o ，i te x p l a i n st h ep r a c t i c a l a p p l i c a t i o no ft h es y s t e mo ft h ee n t i r ep r o c e s si n v e s t m e n tc o n t r o li nt h ep r o j e c t so f p o w e rg r i dc o n s t r u c t i o na n df u r t h e r , s u m m a r i z e st h ea t t a i n e de x p e r i e n c e t h ec r e a t i o no ft h i sp a p e rl i e si nt h a tt a k i n gp r o j e c tm a n a g e m e n t - r e l a t e da n d p r o g r a mi n v e s t m e n tc o n t r o l - r e l a t e dt h e o r i e s a st h ea n a l y s i sf r a m e w o r k ,u s i n g a d v a n c e de x p e r i e n c eo fc o n t r o lo fi n v e s t m e n ti n p o w e rg r i dc o n s t r u c t i o ni n d e v e l o p e dc o u n t r i e s a st h ep o s ta n db a s e do nt h es t a t u sq u oo fo u rc o n t r o lo f i n v e s t m e n ti np o w e r 鲥dc o n s t r u c t i o n , i ts y s t e m i c a l l yb r i n g sf o r w a r dt h ea d d c e sf o r t h es y s t e mo fi m p r o v i n ge a c hp r o c e s so fo u fp o w e rg r i dc o n s t r u c t i o na n d d e m o n s t r a t e si t sk e y p o i n t so f i m p l e m e n t a t i o nt h r o u g he a s es t u d y 。 k e yw o r d s ：p o w e rg r i d c o n s t r u c t i o np r o j e c t i n v e s t m e n tc o n t r o l 东南大学学位论文独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得 的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包 含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得东南大学或其它教育 机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何 贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 研究生签名：立1 三k 一日期：型 东南大学学位论文使用授权声明 东南大学、中国科学技术信息研究所、国家图书馆有权保留本人所送交学 位论文的复印件和电子文档，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。 本人电子文档的内容和纸质论文的内容相一致。除在保密期内的保密论文外， 允许论文被查阅和借阅，可以公布( 包括刊登) 论文的全部或部分内容。论文 的公布( 包括刊登) 授权东南大学研究生院办理。 期：罂坠 东南大学硕上学位论文第一章导论 第一章导论 “十五”后期，全国有2 0 多个省( 市、自治区) 电网出现了拉闸限电的现象， 电力供应紧缺局面加剧，这在一定程度上影响了国民经济的健康发展。从国民 经济和社会发展的态势来看，在未来相当长的时期内，我国电力需求仍将保持 高速增长，缺电问题将会不时出现。导致缺电的原因有诸多方面，既有电源建 设方面的，也有电网建设方面的。近年来，国家在加大电源建设的同时，也加 强了电网建设。但是，由于电网建设投入不足是多年以来形成的历史现象，电 网建设的任务依然相当艰巨。为保持国民经济持续健康发展，在新的历史时期， 必须更加关注电网的建设，加快电网发展。 1 1 研究背景与意义 我国目前每年有一亿千瓦发电装机投产，电网必须保证这些新机组并得上、 送得出，落得下。我国电网投资只占电力总投资的百分之三十左右，低于发达 国家百分之五十的水平，电网建设滞后于电源建设。为加快电网发展，电网企 业每年有巨额的建设投资需求，全国“十一五 期间电网投资规模高达一万亿 元。 国家统一销售电价政策，在给广大用电客户带来利益的同时，给电网企业 带来了很大的压力。一方面，近年来由于电煤、油等燃料价格上涨，引起发电 成本持续攀升，煤电联动政策、标杆电价政策，电厂脱硫电价补偿以及其他新 型能源的发电，导致了上网电价逐步升高；加之购电结构的变化，致使电网企 业购电成本增加；另一方面，环保扶持、老少边穷优惠、农村优惠等每一次优 惠电价的出台都会造成电网企业利益的巨额损失。 电力行业在国民经济中的重要作用不言而喻。电价作为重要的基础价格， 涉及国民经济的方方面面，电价每一次调整都将带来工业、农业、商业、服务 业等各行各业成本的增加，电价传导机制会引起整个社会平均成本的提高，带 来全社会价格水平上升，因此电价目前依然是极少数仍然由国家调控的价格。 即使是在拉闸限电最为严重的2 0 0 3 年，电力缺口最大的浙江省，夏季最高峰时 工业企业开三停四的情况下，国家依然没有提高电价，而只是采取错峰、需求 东南火学硕士学位论文第一章导论 侧管理、按顺序位拉限电等措施，电价已经有近十年时间没有主动调整过。 电网企业是身兼企业经营和社会服务双重职能的具有自然垄断性质的企 业。一方面，搞好优质服务，服务于国民经济发展，服务于人民群众日益增长 的物质文化需求，是电网企业义不容辞的责任；另一方面，电网企业经营面临 越来越大的压力，越来越狭窄的输配电价空间，难以满足巨额的电网基本建设 投资需求，不得不大量贷款，电网企业的负债率普遍超过了6 0 ，已经影响到 企业正常生产经营。 基于上述行业现状，面对如此矛盾的客观环境，笔者认为，电网企业只有 向内深挖潜力，加强内部控制，特别是基本建设投资控制，才能解决目前的难 题。因此，研究电网建设项目投资控制问题就具有了非常重要的现实意义。 1 2 研究目的与内容 基于上述情况，本文试图从投资者( 业主) 角度出发，研究在电网建设的 各个阶段，投资控制可以采取的方法和措施，实现将建设投资的发生额控制在 经过批准的限额以内。随时纠正发生的偏差，保证电网建设项目整体目标的实 现，取得较好的投资效益和社会效益。本文的主要目的与研究内容如下： 1 、全面回顾项目管理、建设项目投资控制以及建设项目造价管理等相关理 论，旨在为本文的研究工作建立分析框架； 2 、剖析我国电网建设投资控制的现状、存在的问题以及问题的成因，旨在 为我国电网建设投资控制的改善提供抓手； 3 、借鉴国外电网建设项目投资控制的经验，旨在为我国电网建设投资控制 的改善确定标杆； 4 、基于上述研究，提出完善我国电网建设投资控制的设想； 1 3 研究方法及思路 本文主要采用理论研究和案例研究相结合的方法，遵循以下研究思路： 鉴于电网建设项目投资控制问题是现代项目管理理论和造价管理理论的核 心内容，本文首先对建设项目、建设项目管理、建设项目造价管理( 暨投资管 理) 的理论进行回顾和评述，介绍了现代流行的三种造价管理理论的核心内容 及其适用条件，并对全过程造价管理进行重点评述，以此作为本文后续章节按 2 东南大学硕士学位论文第一章导论 建设过程研究投资控制问题的理论基础。其次对我国电网建设项目投资控制现 状进行分析，重点分析存在的问题，引出加强电网项目投资控制的必要性。第 三，通过对国外成熟市场经济国家电网建设项目投资控制现状分析，指出国外 先进经验可供借鉴之处；第四，基于上述研究，系统地给出完善我国电网建设 项目投资控制的方法和措施。最后，结合案例深入分析上述理论与方法在实际 工程中的应用及其应用效果。 1 4 论文的结构安排 本论文共分六章，分述如下： 第一章导论 本章提出本论文的研究背景、目的及意义，说明了本论文的研究思路和研 究方法，最后介绍本论文的框架结构和内容安排。 第二章相关理论回顾 对建设项目、建设项目投资控制、建设项目造价管理等理论进行研究和评 述，分析现代流行的三种造价管理理论的核心内容及其适用条件，并对全过程 造价管理进行重点评述，明确全过程动态管理是投资控制的发展趋势，是企业 实施建设项目投资控制的有效工具。 第三章我国电网建设项目投资控制现状分析 本章分析我国电网建设的特点，详细阐述投资主体、投资过程控制、绩效 评估等工作现状，提出我国电网建设项目投资控制存在的问题，进而探讨上述 问题产生的原因。 第四章国外电网建设项目投资控制分析以法国为例 本章以与我国情况比较类似的国外电力企业项目投资控制过程为例，分析 国外国有垄断性电网企业在建设项目投资控制中的一整套流程、制度和方法， 以此作为我国电网建设投资控制改善的借鉴标杆。 第五章完善我国电网建设项目投资控制的设想 基于第二、第三以及第四章的研究，本章详细阐述了今后我国电网建设投 资控制应当重点完善的环节和具体实施办法。 第六章电网建设项目投资控制案例分析以阳城电厂送出工程为例 本章以已经建成的阳城电厂送出工程为案例，分析其如何具体应用本文所 3 东南人学硕上学位论文 第一章导论 述的方法和措施进行全过程投资控制，以及实际取得的效果，以此佐证本文观 点的可行性。 第七章结束语 本章首先是对全文进行总结，而后说明本文的研究局限以及后续研究的方 向。 本文的框架结构具体如图1 1 所示。 1 5 论文可能的创新之处 图1 - 1 本文的框架结构 本文对电网建设项目投资控制现状以及存在问题的分析都源于笔者的工作 实践，多年电网建设一线工作的经历令笔者深切体会到完善我国电网建设项目 投资控制的迫切性。本文汲取现代投资管理理论的思想精髓，引入国外电网建 设项目投资控制的先进经验，基于我国电网建设项目投资控制的现状，较为系 统地提出了完善我国电网建设项目全过程投资控制体系的建议，并以案例方式 说明了其实施要点，具有较强的可操作性。 4 东南大学硕仁学位论文 第二章理论p i 顾 第二章理论回顾 弟一早璀下匕凹j 趴 建设项目的独特性和一次性，建设项目环境与条件的不确定性、实施活动 的动态性和复杂性以及实施中存在的各种风险等特性，使建设项目管理具有自 己十分独特的理论和方法1 。本章将结合项目的基本特征、基本建设程序讨论项 目管理和造价管理的理论和方法，为后续探讨不同建设阶段投资控制方法奠定 理论基础与分析框架。 2 1 项目管理理论回顾 2 1 1 建设项目的含义及特征 站在不同的角度，以各自不同利益出发点可以给建设项目许多种不同定义， 国际上有两种最具代表性的定义。其一是美国项目管理协会的定义，项目是为 创造特定产品和服务的一项有时限的任务2 。其二是麦克吉多的定义，项目就 是以一套独特而又相互关联的任务为前提，有效利用资源，为实现一个特定目 标所作的努力3 。 国内学术界普遍认为：建设项目是指在一定约束条件下( 主要是限定的时 间空间、限定的人员、限定的资源) 具有特定目标的一次性任务。 。所有建设项目都有以下一些基本特征： 1 、目的性。任何一项建设项目都是为了实现一定目的，建设项目存在的前 提在于它实现组织的特定目标。建设项目目标一般包括两个方面，一是建设项 目本身的目标，二是建设项目工作的目标。 2 、独特性。任何一项建设项目都有自己不同于其他项目独特点，有其自身 的产生过程和最终成果，有其自身独有的时间、地点和环境，只有认识到建设 项目的独特性才能有针对性对项目进行科学管理。 3 、一次性。任何一项建设项目都有明确的起始时间和终点时间，不是重复 和周而复始的，是一次性的。 戚安邦，孙贤伟建设项目全过程造价管理理论与方法 m 天津：天津人民出版社，2 0 0 4 2 1 2 p m is t a n d a r dc o m m i t t e e ag u i d et ot h ep r o j e c tm a n a g e m e n tb o d yo fk n o l e d g e - t h i r de d i t i o n s ， p m i ：p r o j e c tm a n a g e m e n ti n s t i t u t e 。2 0 0 4 3 g i d o ，j a c k ，j a m e sp c i e m e n t s ，s u c c e s s f u lp r o j e c tm a n a g e m e n t j s o u t h - w e s t e r nc o l l e g e p u b li s h i n g ，1 9 9 9 ( 2 ) ：2 5 - 2 6 尚尔杰，穆剑油气勘探中的项目设立与管理 j ，中国石油勘探，2 0 0 1 年6 卷1 期：4 6 - 5 0 东南大学硕士学位论文第二二章理论同顾 4 、制约性。任何一项建设项目都有一定的客观约束条件，不可能无限制获 得建设项目所需的各类资源，一般情况下，建设项目的约束条件是限定的工期、 限定的质量等级、限定的投资，统称为建设项目三大控制目标。 2 1 2 项目建设程序 基本建设程序是由国家主管部门制定、颁布的，建设项目从前期决策、设 计、施工、竣工验收及后评价等全部工作的各个阶段、各个环节以及各主要工 作内容之间必须遵循的先后顺序。它反映了建设项目客观规律，是建设项目科 学决策和顺利实施的重要保证。 我国现行基本建设程序见图2 1 ，建设项目具体可以按照下列顺序进行： 编 制 项 目 建 议 书 勘建建 察设筑 设准安 计备装 生 产 准 备 图2 1 我国现行基本建设程序示意图 竣 工 验 收 l 、编制项目建议书 主要是推荐拟建项目，论述其建设的必要性、可行性及获利的可能性，只 是对建设项目的轮廓设想。 2 、编制可行性研究报告 主要是提供项目决策依据，对建设项目技术、经济上是否可行进行论证， 通过多方案比较，提出评价意见，推荐最佳方案。 3 、工程勘察设计 主要是深化和落实可研阶段技术、经济方案，在可研批复或核准的建设规 模及投资估算范围内，确定建设项目具体建设地点、建设标准、工艺流程、设 2 东南大学硕士学位论文第二章理论回顾 备选型及总体概算。 4 、建设准备 主要是做好工程开工前的各项准备工作，包括场地征用、三通一平、施工 图纸、建设资金、选择工程参建单位、办理必备的各类许可证等内容。 5 、建筑安装 主要是进行建设项目具体施工，施工单位按照工程设计要求、施工合同条 款及批准的施工组织设计，在保证工程工期、质量、安全、成本等受控前提下 高效、有序地开展施工作业。 6 、生产准备 主要是为建设项目转入生产经营而进行的各类准备工作，包括生产管理组 织机构准备、招收和培训生产人员、人员技术培训和岗位技能知识培训、必要 的生产原材料储备等。 7 、竣工验收 主要是全面考核工程建设成果、检验设计和工程质量，是建设项目转为生 产使用阶段的重要标志。只有通过了竣工验收，才能确认建设项目已经按照批 准的设计文件建成，符合竣工验收标准，具备生产接受条件。 8 、建设项目后评价 主要是对建设项目本身和建设项目管理各环节进行总结和评价，综合反映 各环节工作成效和存在问题，为今后提高项目管理水平、进行更为科学的决策 提供参考依据1 。 2 1 3 项目管理的目标 项目管理是管理学的重要分支。工程项目管理是组织运用系统工程的观点、 理论和方法对项目周期内所有工作( 包括计划建议书、可行性研究、设计、施 工、验收、后评价等) 进行计划、组织、控制的过程2 ，最终实现项目的功能以 满足使用者的需求。 建设项目管理的核心任务控制项目三大目标，这三大目标是一个相互关联 的整体，三大目标之间即存在矛盾的方面，又存在统一的方面。开展建设项目 。国家计委，国家建委，财政部关于基本建设程序的若干规定 z ，1 9 7 8 年0 4 月2 1 日 2 刘伊生主编工程造价管理基础理论与相关法j ；! i ! m 北京：中国计划出版社，2 0 0 6 2 1 4 2 1 5 3 东南大学硕十学位论文第二章理论回顾 管理，必须充分考虑项目三大目标之间的对立统一关系，注意统筹兼顾，合理 确定三大目标，防止发生片面追求单一目标而冲击或干扰他目标的现象。三者 之间的关系见图2 2 。 质 图2 - 2 质量、投资、工期三大目标关系图 三大目标的理想结果是高质量、低投资、短工期。通常情况下，如果过分 强调低投资，势必会降低质量标准而影响项目本身目标的实现；如果要抢工期、 争进度，势必会增加投资或者降低质量标准；如果追求不切实际的质量标准， 势必会增加不必要的工程开支或者拖延工期。换一个角度来看，如果适当增加 投资数量，采取一定赶工措施，即可以缩短建设工期，提前受益，提高经济效 益；如果适当提高质量标准，虽增加建设投资、延长建设时间，但是能够节约 今后生产运营和维修费用；如果制定适度偏紧，但是基本科学合理、保持连续 性和均衡性的建设进度计划，不但能够缩短建设工期，还能获得较好的工程质 量和较低的工程投资1 。 因此，我们追求的项目目标是一种动态均衡，即合理的工期、适当的质量 标准、必要的投资，本文以后章节所述投资控制是在这种动态均衡目标下的科 学合理控制。 1 李瑞芳电力工程项目管理及我见 e b 0 l h t t p ：m c h i n a f a n e t w e b 2 0 0 5 - 0 5 1 7 3 8 4 1 h t = l ， 2 0 0 7 - 11 - 2 5 4 东南大学硕士学位论文第二章理论回顾 2 2 建设项目投资控制理论回顾 2 2 1 建设项目投资的概念界定 为准确理解建设项目投资控制相关理论，首先应当明确建设工程造价与建 设工程投资的区别和联系。 根据中国建设工程造价管理协会给建设工程造价给出的定义：建设工程造 价是指完成一项建设工程所需花费的费用总和。其中建筑安装工程费，在涉及 发承包的关系中，与建筑、安装工程价格同义1 。 原电力工业部基建司主任、电力行业工程造价管理工作的奠基人朱思义先 生于1 9 9 4 年提出他对于工程造价的理解，他认为：建设工程造价是指完成一项 建设工程所需花费的费用总和。其中建安工程造价是建设工程造价中的建筑安 装工程费用，在涉及发承包的关系中，与建安工程价格同义。工程造价、造价 系通称、泛指，在不同场合，含义不同。他可以指建设工程造价或建安工程造 价，也可以指其他相应含义2 。 这两种定义基本上是相同的，实际给建设工程造价赋予了工程投资和工程 价格两种不同内涵。从投资者角度而言，工程造价是指建设一个项目预期支出 或实际支出的全部费用，有固定资产投资或称工程投资的意义。从市场交易角 度而言，工程造价是指在各类市场交易活动形成的承发包价格，有建筑安装工 程价格的含义。 本文所称工程造价大多数情况下是从投资者交度而言，与建设项目投资同 义。但是在某些特殊场合，如在讨论项目实施阶段投资控制时，可能会从市场 交易角度指向建设项目承发包价格。关于工程造价含义一般可通过上下文准确 理解。 2 2 2 建设项目投资的内容构成 建设项目投资，主要包括以下几个方面3 ： 1 、建筑安装工程费 建筑安装工程费是建造永久性建筑物和构筑物所需要的费用。包括该建设项 1 中国建设t 程造价管理协会中国建设t 程造价管理协会章n j ，工程造价管理，1 9 9 5 年第四期：4 5 2 上海巨申电力工程经济事务所工程造价问题专论汇编 g ，1 9 9 8 年1 2 月编印：1 7 3 1 7 6 3 建设部财政部关于印发建筑安装工程费用项日组成的通知 z ，建标 2 0 0 3 2 0 6 号，2 0 0 3 年1 0 月2 4 日 5 东南大学硕士学位论文第二章理论回顾 目主体工程、附属工程以及为主体工程施工而进行的拆迁费用、三通一平费用。 2 、设备及工器具购置费 设备及工器具购置费由设备购置费、工器具及家具购置费用组成。 3 、工程建设其他费 工程建设其他费是指建筑安装工程费、设备及工器具购置费以外所必须花 费的其他费用，包括土地使用费、工程咨询费、勘察设计费、工程监理费、工程 招标费、工程质量监督检测费、预备费等。 4 、建设期利息 按建设项目的资金来源，贷款项目存在建设期利息，属该项目建设费用。 2 2 3 建设项目投资的确定与控制 合理地确定和有效控制工程造价是建设项目投资管理的目标和基本内容， 本文论述侧重于如何有效控制投资。 建设项目一般说来有建设周期长、规模大、投资高的特点，人们对于建设 项目的理解需要经过由浅入深，由粗到细，由不确定到确定，逐步深化细化的 过程，需要按照基本建设程序分阶段决策和实施。与此对应建设项目投资的确 定也需要在基本建设各个不同阶段多次进行，以保证工程造价确定的合理性和 控制的有效性，多次确定投资的过程实际上是逐步深化、逐步细化和逐步接近 工程实际投资的过程。大中型建设项目投资确定过程简述如下： l 、投资估算 在建设项目前期决策阶段根据规定的估算指标、类似工程造价资料、市场 现行价格行情结合工程设想的规模和技术方案编制的预期造价，是判断项目可 行性和进行项目决策的重要依据之一，并作为将来工程造价的目标限额。 2 、初设概算 在初步设计阶段根据初步设计的技术方案、总体布置、主要设备清册、主 要工程量，采用规定的计价依据和计价办法确定的工程造价，是编制固定资产 投资计划、签订建设项目承包合同、考核设计经济合理性的重要依据。 3 、施工图预算 在施工图设计阶段根据施工图纸的工程量，采用规定的计价依据和计价办 法确定的工程造价，是编制招标标底、签订建筑安装工程承包合同、办理施工 6 东南人学硕士学位论文第二章理论回顾 价款结算的重要依据。 4 、承发包价格 通过招标投标程序，由发包方和承包方共同协商致的作为履行设备材料 供应、建筑安装工程施工、勘察设计及监理服务合同的价格。 5 、结算价 在合同履行阶段，发生按合同约定可以调整范围和调整价格的事项，按照 约定对原合同价款进行增减后的价格，为履行合同的实际价格。 6 、实际造价 指在建设项目交付使用时需要编制的，反映建设项目实际造价和交付使用 的固定资产和流动资产详细情况，显示完成建设项目所实际花费的全部费用。 是该建设项目的实际造价。 建设项目投资的控制，就是在优化建设方案、设计方案的基础上，在建设 程序的各个阶段，采用一定的方法和措施将工程投资的发生控制在合理的范围 和核定的限额以内1 。 控制是为确保目标是而服务的。做好建设项目投资的控制，首先必须合理 设置建设项目投资控制目标，由于工程投资有多阶段分次计价的特点，相应投 资控制目标的设置应随着工程项目不断深入而分阶段进行，分别赋予投资估算、 设计概算、施工图预算为不同阶段的投资控制目标，各阶段目标之间相互制约、 相互补充，共同组成整体建设项目投资控制目标体系。 其次，设计全过程参与建设项目，在可研及设计等工程前期阶段对工程造 价影响程度占到8 嘴，应当建立以设计为重点的建设全过程投资控制机制。 再者，应采取各种有效措施确保投资控制效果，包括组织、技术、经济、 合同、信息系统管理等手段，其中最有效的莫过于技术与经济相结合的控制手 段，通过技术比较、经济分析、效果评价等方法，正确处理技术先进性与经济 合理性之间的对立统一关系，力求达到在技术先进条件下的经济合理，或者经 济合理基础上的技术先进。 最后，全面疏理建设项目全过程各个阶段投资控制主导环节主要工作要素， 在建设全过程跟踪控制。 徐大图主编工程造价的确定与控制 北京：中国计划出版社，1 9 9 7 i o - i i 2 赵杰论电力工程造价的全过程管理 e b o l h t t p ：l l m h n p o - e r n e t c o n t e n t a s p 2 0 0 7 一l l 一2 9 7 东南人学硕上学位论文第- 二章理论i 口l 顾 2 2 4 建设项目造价管理理论及其发展 人们对于建设项目造价管理理论的认识是随着时代的发展，社会的进步和 管理科学的不断拓展而逐渐进步和展开的。最初的建设项目造价管理始于人们 对房屋建造成本的管理，现在工程造价管理已经发展成了管理科学的一个专门 的独立领域，并被应用到一些大型工程建设项目的管理中。这一学科的创立和 发展是人们经历了几千年工程建设实践的结果，是人们不断学习、不断总结经 验和不断探索与创新的结果。 中华民族是对建设项目造价认识最早的民族之一，中国古代工匠们在生产 实践中积累丰富的建筑与管理经验，经过历朝历代主管建设官员的总结归纳， 逐步形成中国古代独有的工程项目管理与造价管理的雏形。 随着工业革命和资本主义的发展，生产力发展和基本建设的需要使得资本 主义发展最快的英国自1 6 世纪开始出现了建设项目管理专业分工的细化，诞生 以建设项目造价管理为职业的工料测量师，并以1 8 6 8 年英国“皇家特许测量师 协会”的成立作为近代建设项目造价管理的开始的标志。随之人们丌始对建设 项目造价理论和方法进行全面、深入而持续的研究探讨。 二战之后的全球重建时期，大量的建设项目为人们提供了开展建设项目造 价管理理论和方法的研究与实践机会，建设项目工程造价管理的理论和方法在 这一时期中取得了长足的发展。进入2 0 世纪5 0 年代以后各国纷纷成立建设项 目工程造价管理的协会组织，如1 9 5 1 年澳大利亚工料测量师协会( a i q s ) 宣布 成立，1 9 5 6 年美国造价工程师协会( a a c e ) 成立和1 9 5 9 年加拿大工料测量师 协会( c i q s ) 等宣告成立。这些组织的专业人员和大专院校合作对建设项目工 程造价管理中的造价确定、造价控制、造价风险管理等诸多方面的理论与方法 开展了全面而深入的研究，并且创立了近代建设项目工程造价管理的理论和技 术方法。 2 0 世纪8 0 年代被认为是建设项目工程造价管理进入现代阶段的起点。各 国的工程造价管理协会和学术机构先后开始了对于建设项目工程造价管理新模 式和新方法的探索工作。经过多年的努力以后，到2 0 世纪9 0 年代建设项目工 程造价管理的理论和方法获得了很大的发展，人们提出了一系列的现代建设项 目造价管理的理论和方法，其中最有代表性的有下述三个： 8 东南大学硕士学位论文第二章理论同顾 以英国建设项目工程造价管理界为主提出的“全生命周期造价管理 的理论 与方法。 以中国建设项目工程造价管理界为主提出的“全过程造价管理”的理论与 方法。 以美国建设项目工程造价管理界为主提出的“全面造价管理 的理论与方 法。 但是在究竟应该以哪一种建设项目造价管理方法为主上出现了激烈的争 论。例如，在1 9 9 8 年美国辛辛那提召开的国际全面造价管理促进协会( a a c e i ) 年会和国际造价工程师联合会会议，与会专家和代表多数认为应该将“全面造 价管理的理论和方法”定为2 1 世纪的建设项目工程造价管理技术与方法，他们 认为建设项目工程造价全面管理的模式已经成熟。但是我国的政府主管部门和 多数工程造价实际工作者都认为应该使用“全过程造价管理的理论和方法 为 主导模式，而另外一部分人则认为应该使用“全生命周期造价管理的理论和方 法”作为主导模式。只有通过对于它们适用性的深入分析与研究才能得出究竟 应该以哪一种建设项目造价管理方法作为主导模式。 1 、建设项目全生命周期造价管理模式及其适用性分析 建设项目全生命周期造价管理模式最早是由英国人提出的，英国的 a g o r d o n 于1 9 7 4 年6 月在英国特许测量师协会建筑与工料测量季刊上发 表的“3 l 概念的经济学 一文。随后人们在这方面做了大量的研究并取得了突 破，其中0 o r s h a n 在“全生命周期造价：比较建筑方案的工具 一文中首次 从建筑方案比较分析的角度讨论了在建筑设计中全面考虑工程建造成本和运营 维护成本的概念与思想。然后r f l a n a g a n 在“全生命周期造价管理问题 一 文中从建筑经济学角度讨论了这一模式的主要内涵。同时英国皇家特许测量师 协会( r i c s ) 和特许建筑师协会( r i b a ) 也组织出版了建筑全生命周期造价 管理指南1 等指南和手册。这些代表性的文献给出了建设项目全生命周期造价 管理模式的概念、原理和方法。 建设项目全生命周期造价管理的核心是引入项目全生命周期的概念，通过 科学设计和计划使得项目建设与项目运营总成本在全生命周期最小，以实现项 r i c s ，ag u i d et ol i f ec y c l ec o s t i n gf o rc o n s t r u c t i o n s ，l o n d o n ：s u r v e y o r sp u b l i c a t i o n 。1 9 8 6 2 9 东南大学硕上学位论文 第二章理论0 j 1 顾 目价值的最大化。 关于建设项目全生命周期造价管理适用性分析如下： ( 1 ) 它是用于建设项目投资分析和决策的一种工具，是一种用来选择项目 备选方案的数学决策方法，但是它不能用来做建设项目全过程的成本管理与控 制。它的核心思想是人们在建设项目投资决策和建设项目备选方案评选中要遵 循工程项目建造和运营维护两个方面成本最优的原则。 ( 2 ) 它是建筑设计中的一种指导思想和手段，用它可以计算一个建设项目 整个生命周期( 包括建设期和运营期) 的全部成本以及相应的社会与环境成本 等。它能够帮助人们从项目成本和价值两个方面去安排建设项目的建筑设计方 案，因而它是用来确定建设项目设计方案的一种技术方法。 ( 3 ) 它是一种实现建设项目全生命周期( 包括建设项目前期、建设期、运 营期和拆除期) 造价最小化的一种计划方法，是一种追求项目全生命周期造价 最小化和项目价值最大化的计划技术。 ( 4 ) 由于全生命周期考虑的周期过长，工程造价及项目运营存在很大的不 确定性，难以采取有效理论方法去管理全生命周期造价。 它并不能用于对建设项目造价的估算、预算和全过程造价控制，所以它的 适用性存在较大的局限。当然，这种建设项目工程造价管理的模式作为一种投 资决策和建筑设计的方法还是比较科学的，所以它在建设项目造价管理中获得 了广泛的应用。 2 、建设项目全过程造价管理模式及其适用性分析 自2 0 世纪8 0 年代中期开始，我国建设项目工程造价管理界的工作者中就 有一批人先后提出了对建设项目进行全过程造价管理的思想。特别是在1 9 8 8 年 前国家计划委员会印发了关于控制建设工程造价的若干规定的通知，通知 提出了： “为了有效地控制工程造价，必须建立健全投资主管单位、建设、设 计、施工等各有关单位的全过程造价控制责任制 1 的管理思想和模式，从而奠 定了我国率先提出的建设项目全过程造价管理模式的基础。同时，国内外也先 后出现了一些这方面的研究成果和文献。例如，国内的徐大图和龚维莉等人就 提出过这方面的观点，国外的r e d r a g o o 等人在“实时造价管理2 一文中就 1 国家计划委员会。关于控制建设工程造价的若干规定 z ，计标 1 9 8 8 3 0 号，1 9 8 8 年1 月8 号 2 d r a g o o ，i le 。a n dr i c ka l e t e n d r e ，m a n a g ec o s ti nr e a lt i m e 。 j 。c o s te n g i n e e r i n g ，v 0 1 3 6 ， l o 东南大学硕：l 学位论文第二章理论回顾 提出只有使用全过程造价管理才能管理好建设项目造价的观点。 建设项目全过程造价管理的核心是要求使用基于活动的方法去确定和控制 一个建设项目的造价，要求使用对于项目活动及其方法的分析和改进去降低或 消除项目的无效和低效活动从而实现建设项目造价的全面控制和最小化。 关于建设项目全过程造价管理适用性的分析与结论如下： ( 1 ) 它是一种基于活动和过程的建设项目造价管理模式，是一种用来确定 和控制建设项目全过程造价的方法