（工商管理专业论文）营口市第二热电厂停建案例分析.pdf

东北大学硕士学位论文 摘要 摘要 小文简要地介绍了营口市热力、电力市场需求状况及在营口市区西 部建设热电j 的必要性，回顾了营口市第二热电厂1 3 年来的曲折建没历 程。介绍了企业外部环境、内部条件的构成要素、特点及对企业的重大 影响。结合营口市第二热电厂的实际情况，从政府投资体制、经济承受 能力、项目决策及管理者几个角度分析了营口市第二热电厂停建的原因， 用大量的客观事实从不同的方面对营口市第二：热电厂续建可能性进行分 析论证并对营门市第二热电厂的抉择提出参考意见。 作为营口西部热电厂筹各处的一员，从筹备热电厂的实践出发，指 出筹备热电厂应注意的问题，并提出较详尽的具体意见。作为案例式论 文，从营口市第二热电厂的投资案例总结经验教训并就案例环境与经济 建设问题延伸，提出可行性研究报告如何可行、公共投资的科学决策问 题、投资中不良资产的风险规避及如何营造环境，促进营口市快速发展 四个具有现实指导意义的问题。 关键词热电厂停建案例分析 查! ! 垄兰翌主兰堡垒圭 ! 堕! ! ! ! ! a b s t r a c t t h ea r t i c l eb r i e f l yi n t r o d u c e dt h em a r k e td e m a n df o rt h e r m a lp o w e ra n d e l e c t r i cp o w e ri ny i n g k o u ，t h en e c e s s i t yo fb u i l d i n gat h e r m a lp o w e rp l a n t i nt h ew e s t e r na r e ao fy i n g k o ua n dr e v i e wt h ew i n d i n ge x p e r i e n c e si n b u i l d i n gt h es e c o n dt h e r m a lp o w e rp l a n to v e rt h ep a s t 13y e a r s i l l u s t r a t e d t h e c o m p o s i t i o n e l e m e n t sa n dc h a r a c t e r i s t i c s o f e n t e r p r i s e s e x t e r n a l e n v i r o n m e n ta n d i n t e r n a lc o n d i t i o na n dh o wt h e s ee l e m e n t s g r e a t l y i n f l u e n c e dt h ee n t e r p r i s e s o nt h ea c t u a lc o n d i t i o n so ft h es e c o n dt h e r m a l p o w e rp l a n t o f y i n g k o u ，u s e d a b o v e m e n t i o n e dt h e o r i e s ，t h ea r t i c l e a n a l y s e dt h e r e a s o n sw h yt h ec o n s t r u c t i o no ft h es e c o n dt h e r m a l p o w e r p l a n t w a s s t o p p e d f r o m a n g l e s o fg o v e r n m e n t7 si n v e s t m e n t s y s t e m ，t h e e c o n o m i c a b i l i t y ，p r o j e c t d e c i s i o na n da d m i n i s t r a t o r b a s e do na l a r g e n u m b e ro fo b j e c t i v ef a c t s ，f r o md i f f e r e n tr e s p e c t s ，a n a l y s e dt h ef e a s i b i l i t y o fr e - b u i l dt h es e c o n dt h e r m a lp o w e rp l a n ta n dp u tf o r w a r dc o n s u l t a n t s u g g e s t i o n st ot h ed e c i s i o no f t h es e c o n dt h e r m a lp o w e r p l a n ti ny i n g k o u a a sam e m b e ro ft h ep r e p a r a t o r y - d e p a r t m e n to fw e s t e r nt h e r m a lp o w e r p l a n to fy i n g k o u ，f r o mm yp r a c t i c a le x p e r i e n c e ，ip o i n t e do u tt h eq u e s t i o n s t h a ts h o u l dp a ya t t e n t i o nt oi n p r e p a r i n gt h en e wp l a n ta n dp u t f o r w a r d c o n c r e t es u g g e s t i o n a sac a s es t u d ya r t i c l e ，e x t e n d e df r o mt h ei n v e s t m e n t c a s eo ft h et h e r m a lp o w e rp l a n to fy i n g k o u ，t h ea r t i c l e b r o u g h to u tf o u r q u e s t i o n s w i t hd i r e c t i v e s i g n i f i c a n c e o f r e a l i t y ：h o w t o p r e p a r e t h e f e a s i b i l i t yr e p o r t ，s c i e n t i f i cp o l i c y o fp u b l i c i n v e s t ，a v o i dr i s k o fb a d c a p i t a li nt h ei n v e s t m e n ta n dh o w t ob u i l dt h ee n v i r o n m e n tt od e v e l o pf a s t k e y w o r d st h e r m a lp o w e r p l a n t ，s u s p e n s i o n ，c a s e ，a n a l y s i s 声明 本人声明所呈交的学位论文是在导师的指导下完成的。论 文中取得的研究成果除加以标注和致谢的地方外，不包含其他 人已经发表或撰写过的研究成果，也不包括本人为获得其他学 位而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何 贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。 本人签字： 日期：2 0 0 3 年7 月3 0 日 东北大学硕士学位论文 第一章引言 第一章引言 1 1 营口自然状况与热力、电力市场需求状况 1 1 1 营口自然状况 营口位于渤海辽东湾的东北岸，辽河的入海口，是全国重点沿海开 放城市之一。现辖二县级市( 大石桥市、盖州市) 、四区( 站前区、西市 区、老边区、鲅鱼圈区) ，总面积5 4 0 2 平方公里，总人口2 2 4 万，其中 市区人口6 5 万。营口地理位置优越，交通通讯便捷，长大铁路、哈大公 路、沈大高速公路纵贯全境，乘车经高速公路2 小时可达沈阳桃仙机场 或大连周水机场。营1 ：3 港和鲅鱼圈港共拥有2 8 个泊位，最大泊位可停泊 8 万吨级船舶，是全国重要港口之一。营1 2 1 地区物产种类繁多，矿藏资 源丰富，已探明地下矿藏3 0 多种，菱镁石储量为世界四大矿区之一。农 业以水稻、水果、水产品为主，被誉为辽南鱼米之乡。营口工业门类齐 全，轻纺基础较好，纺织、印染能力居辽宁省第一位。作为滨海城市， 营口自然环境优美，旅游业前景广阔，改革开放后经济发展迅速，人民 生活水平不断提高，2 0 0 0 年人均g d p 为8 5 8 5 元，居民可支配收入5 1 1 4 3 6 元。目前，营口正在进行经济性产业结构调整，加大对外引资力度，经 济发展环境良好，潜力巨大。 1 1 2 营口市热力市场需求状况 营口地区的主要发电厂有营口华能电厂( 装机6 0 0 兆瓦) 、营口造纸 厂热电厂( 装机3 0 兆瓦) 、营口化纤厂热电厂( 又称营口第一热电厂， 装机2 4 兆瓦) 。其中营口华能电厂位于鲅鱼圈，是凝汽式发电厂，只发 电不供热。营口造纸厂热电厂、营口化纤厂热电厂是企业自备电厂，除 了给本企业供电、供热外，还向其他工业和采暖户供热，经济、社会效 益明显。但是这两个热电厂均位于站前区，西市区作为主要市区之一、 东北大学硕士学位论文 第一章引言 高新开发区所在地，现有采暖楼房约2 0 0 万平方米，平房及棚户房约3 0 0 万平方米，却没有大型集中供热厂。另外，西市区工业蒸汽负荷也较大， 蒸汽锅炉总吨位为2 3 0 吨d 时，由5 6 台2 吨4 , 时左右的蒸汽锅炉作为 热源。 1 1 。3 营口市电力市场需求状况 营v i 的菱镁矿储量达17 亿吨，占全国储量的6 8 4 ，列全国首位。 大石桥市有中国“镁都”之称，属世界四大菱镁矿之一。多年来，由于 矿产资源丰富，烧结技术简单，耐火材料市场看好等多种因素，用菱镁 矿作为原料烧结耐火材料的电熔镁企业不断增加和扩大。目前，本地区 共有电熔镁企业6 7 户，其中电压等级为6 6 k v 的2 9 户、1 0 k v 的3 8 户， 总容量4 2 8 万k v h ，2 0 0 2 年电熔镁企业用电量全年达到1 3 9 6 4 7 万k w h ， 比上年增加3 1 l7 5 万k w h ，增长2 9 。2 0 0 3 年，电熔镁企业预计增加负 荷1 6 9 万k v a 。 2 0 0 2 年，由1 2 家企业或个人合资参股设立的五矿营口中板有限责 任公司投入运营，2 0 0 3 年增加用电负荷1 4 万k v a ，预计可增加售电量2 亿k w h ，将给营口地区的售电量带来新的增长点。 随着清洁、绿色的能源一一电能，在广大居民用户心中地位的提高， 电采暖产品已经开始走进家庭，电采暖市场成为一个极具发展潜力的市 场。 2 0 0 3 年，辽宁省调整销售电价，实行城乡居民生活用电同网同价， 结束农村电价过高的历史，农村居民用电市场将会有很大的发展。 由于上述负荷的快速增长，营口的电力供需矛盾突出，电源及电网 建设又略显滞后，2 0 0 3 年上半年出现了近1 0 年少见的拉闸限电现象。 1 2 营口西部热电厂建设的必要性与问题的提出 1 2 1 建设热电厂及配套管网工程的必要性 为了适应营口城市建设发展，满足人民生活水平日益提高的实际需 2 东北大学硕士学位论文 第一章引言 要，改变城市配套设施与城市建设发展不协调的现状，进一步解决营口 市区中、西部企事业单位及居民采取小型燃煤锅炉供热取暖造成的环境 污染和能源浪费问题，在市区西部建设热电厂及配套管网工程是十分必 要的： ( 1 )建设热电厂及配套管网工程是改善中西部城市居民生活质量 的迫切需要 营口市区中、西部已有楼房4 0 0 多万平方米，2 0 0 多家企、事业单 位。目前，2 0 0 多万平方米的楼房由容量在4 吨时以下的9 6 台锅炉供 暖：近2 0 0 万平方米楼房采用小炉灶取暖。随着今后棚户区改造力度加 大，步伐加快，每年将近4 0 万平方米的新建楼房竣工，亟待解决取暖热 源。 ( 2 ) 建设热电厂及配套管网工程是改善投资环境，促进经济发展的 需要 市区西部是营口市规划的工业集中发展区域，现有河口工业一区、 河口工业二区、高科技园区三个工业区，规划面积2 8 平方公里，已有企 业8 0 家，内外资企业还在不断进入。市内一些企业也根据统一规划西迁。 现西市区内有2 0 多家工业热用户，每小时最大用气量达1 5 0 多吨。随着 营口市西部地区招商引资力度的加大和经济的快速发展，西部地区工业 热用户会逐年增加，热负荷将进一步增大。因此建设热电厂及配套管网 工程后，对改善投资环境，促进西部工业和其他事业的建设发展有很大 益处。 ( 3 ) 建设热电厂及配套管网工程是改善城市环境的需要 在市区西部有9 6 台容量在4 吨时以下锅炉供暖；近2 0 0 万平方米 楼房采用小炉灶取暖，这种采暖方式是造成营口市区大气污染的重要因 素。而热电厂除尘、脱硫符合标准，烟囱高粉尘落尘点远( 散落在市区 外荒地) ，根据计算，热电厂建成后年减少s o ：排放量为3 1 8 4 吨，年减 少炉渣排放量为2 9 8 4 6 吨，年减少飞灰量1 6 4 1 吨，年减少城市煤、灰渣 运输量1 2 9 3 3 3 吨。因此热电厂建成后，将极大的改善营口市区的大气质 3 ， 东北大学硕士学位论文 第一章引言 量，减少了环境污染。 ( 4 ) 建设热电厂及配套管网工程已经是营口市总体规划不可分割的 一部分。营口市主城区总体规划( 含供热工程规划) 的纲要已经通 过省计委和专业部门的批准，规划图已经营口市人大及省计委批准。 ( 5 ) 根据热负荷的调查并综合考虑营口城市发展前景，确定初期建 设规模为两台2 2 0 t h 高压循环流化床锅炉，两台2 4 m w 双抽凝汽式汽轮 发电机组，按此计算，热电厂建成后，每年供热量为5 4 7 1 8 g j h ，供暖 面积2 5 1 万平方米，同时将向电网输送2 6 亿千瓦时电量。 总之，建设热电厂，实现热电联产、集中供热，其社会效益和经济 效益十分显著，不仅可满足工业和居民用热的要求，而且减少了环境污 染，改善投资环境，促进相关产业的发展，对营口市经济持续发展必将 产生深远的影响。建设热电厂及配套热力管网工程不仅非常必要，而且 非常迫切。 1 2 2 问题的提出 ( 1 ) 如何处理营口市第二热电厂 营口市第二热电厂位于西市区金牛山大街南侧，平安路西侧，厂区 占地面积9 5 万平米，设计规模为3 台7 5 吨锅炉，2 台1 2 m w 汽轮机组， 项目总投资概算为9 7 3 0 万元。于1 9 8 9 年立项，1 9 9 2 年动工兴建，1 9 9 4 年部分土建工程完成，主要设备已经订货，其中已到货二台7 5 吨时锅 炉，一台12 m w 汽轮发电机组，一台桥式起重机，变压器，除氧器，减温 减压器，水泵等，但由于缺少资金，9 5 年6 月工程停工至今。 目前工程总负债9 2 6 8 5 万元，另外拖欠职工生活费、三项保险费等 2 5 0 万元，合计9 5 1 8 5 万元。其中借款4 2 8 0 万元，至2 0 0 1 年末已发生 欠银行贷款利息合计为4 3 3 3 万元：欠工程款4 8 8 2 万元；欠设备款1 6 7 3 力- 元；留守费用借款2 6 万元。 面对营口市第二热电厂这个已经停建多年的工程，营1 ：3 市人民政府 及新的投资者应如何处理7 4 东北大学硕士学位论文第一章引言 ( 2 ) 汲取哪些经验教训i 一个利国利民又有丰厚利润回报的热电工程，耗时1 3 年，却仍风 雨飘摇，悬而未决，原因何在? 我们的政府及投资者等有关各方应汲取 哪些经验教训，值得我们研究探索。 - 5 东北大学硕士学位论文第二章企业内外部环境分析概述 第二章企业内外部环境分析概述 企业战略管理的一个重要的任务，就是在复杂多变的内外环境条件 下，求得企业外部环境、内部条件和经营目标三者之间的动态平衡。而 企业的战略的制定和实施必须建立在现有的实力基础之上。对营口西部 热电厂的投资分析应从企业内外部环境分析入手。 2 1 企业外部环境( p e s t ) 2 1 1 企业外部环境的构成要素 企业外部环境的构成要素主要包括政治法律( p o l i t i c a l ) 、经济 ( e c o n o m i c ) 、社会和文化( s o c i a la n dc u lr u r a l ) 、技术( t e c h n o l o g ic a l ) 。 ( 1 ) 政治法律环境要素是指一个国家或地区的政治制度、体制、方 针政策、法律法规等方面。这些因素常常制约、影响着企业的经营行为， 尤其是影响企业的长期发展。政治法律环境要素对企业来说是不可控的， 带有强制性的约束力，只有适应这些环境的需要，使自己的行为符合国 家的政治路线、政策、法令、法规的要求，企业才能生存和发展。 ( 2 ) 经济环境要素是指国民经济发展的总概括，总体宏观经济环境 决定了企业发展的机会程度。而价格是经济环境中的一个敏感因素，适 度的通货膨胀可以刺激经济增长，但过高的通货膨胀率对经济造成的损 害往往难以预料，特别是高通货膨胀率所造成的社会心理损害将对整个 市场供求关系产生深层次的影响。这就是8 0 年代中期以来，中国整个宏 观经济和微观经济所面临的严峻现实。如果企业不能对此做出准确估计， 或者说通货膨胀的程度要大大超过企业可能承受的范围，使企业既有的 战略就会成为一页废纸。 ( 3 ) 社会文化环境要素是指一定时期整个社会发展的一般状况，包 括社会道德风尚，文化传统，人口变动趋势，文化教育，价值观念，社 会结构等等，此外，生活方式的演变，消费者保护运动的开展等也是构 6 东北大学硕士学位论文第二章企业内外部环境分析概速 成社会文化环境要素的重要组成部分。 ( 4 ) 技术环境要素是指目前社会技术总水平及变化趋势，它具有变 化快、变化大、影响面大的特点。 2 1 2 企业外部环境的特点 ( i ) 企业战略环境对企业的影响是全局性的而非局部的。 ( 2 ) 企业战略环境对企业的影响是现在的和将来的而不是过去的。 ( 3 ) 企业战略环境是动态的而非静止的。 2 2 企业内部条件 2 2 1 企业素质含义 企业素质是在一定的社会条件下，企业内部总体机能所具有的应变 能力。企业素质的强弱受先天性因素和后天因素的影响。先天性因素包 括：企业建立地点的自然条件和社会经济环境，企业规模、资金能力、 技术设备、组织机构、人员构成等。后天性因素包括社会经济条件的变 化、企业领导人的经营管理能力和技术水平升降，企业经营战略与计划 是否正确与优越，企业具体管理水平的高低等等。 2 2 2 企业素质分析 从企业本身的条件同客观环境、经营任务、经营成果之间的相互关 系来看，分析企业素质从三个方面进行。 ( 1 ) 企业选址 企业选址必须考虑厂址和企业经营任务所要求的自然条件、社会经 济条件之间的适合程度。企业厂址既是企业经营最基本的条件，也是企 业经营最基本的方针之一。因它对于企业来说具有前提性的意义，所以 要着重分析企业建立地的自然条件及社会经济条件的构成。 企业厂址的自然环境 1 ) 地理条件：地形、地质、水文、风向等是否合适? 2 ) 厂区附近是否有干扰性企业7 7 东北大学硕士学位论文 第二章企业内外部环境分析概述 3 ) 企业生产对自然和社会的影响如何? 是否可能触及环保法令等国 家法规? 企业建立地的社会经济条件 1 ) 占地面积是否适应企业发展的需要，有无扩建厂房和其他设施的 条件? 2 ) 企业是否接近原料地? 材料供应是否便利? 3 ) 销售流通条件如何? 4 ) 交通与运输条件如何? 如距离铁路、公路、水运等交通线远近如 何? 5 ) 能源条件、水源条件、信息条件如何? ( 2 ) 企业的资金能力、设备能力、技术力量、组织机构、经营者及员 工队伍、经营管理基础等经营能力同企业经营的相适应程度。 ( 3 ) 相对企业的内外部条件，企业的长短期经营战略、计划及经营活 动的优劣程度。 上述三点就是企业内外部条件同企业开展的业务活动之问的相适应 的平衡关系。如果企业对上述几个方面能够保持恰当和较优的相互适应 关系，企业就有较强的素质，从而也就能获得较好的经营成果。 图2 1 企业素质的分析框架图 f i g 2 1 t h ea n a l y s i sf r a m ed i a g r a mo ft h eb u s i n e s se n t e r p r i s ec h a r a c t e r 8 东北大学硕士学位论文 第二章企业内外部环境分析概述 2 3 定性分析依据 定性分析的目的主要是为了发现企业外部环境中的机会和存在的威 胁，找到企业内部的优势和劣势所在，以实现能充分利用资源和优势， 规避威胁与不足，寻求企业最佳的战略组合。 2 3 1 外部环境分析依据 企业与其外部客观的经营条件，经济组织及其他外部经营因素之间 处于一个相互作用，相互联系，不断变化的动态过程之中。这些影响企 业的成败，但又是企业外部而非企业所全部控制的因素就形成了企业的 外部环境。对其分析主要是找出为企业所提供的可以利用的发展机会以 及外部环境对企业发展所构成的威胁，以此作为制定战略目标和战略出 发点的依据和限制条件。 对宏观外部环境的分析就是针对上述介绍的政治、法律、经济、技 术和社会人文等宏观因素来确认它们对企业战略目标和战略选择的影 响。 2 3 2 内部条件分析依据 营口第二热电厂工程建设指挥部确定的企业实际规模、资金能力、 技术设备、组织机构、人员构成等状况及社会经济条件的变化、企业领 导人的变更、经营管理能力和技术水平等历史资料。、 2 4 定量分析依据 通过对现有市场的规模，供需状况的调查、分类统计以及查阅1 3 年 来第二热电厂曲折的建设历程的有关历史资料，利用统计数据进行分析； 利用营口市计委、辽宁省国际工程咨询中心、辽宁电力勘测设计院提供 的资料及原项目承建单位提供的建设单位有关资料，对西部热电厂规模 及能力的确定、财务预测、前景预测等作分析，为营口西部热电厂的战 略研究制定提供了具有参考价值的信号和实质性的支持辅助决策。期间 9 东北大学硕士学位论文 第二章企业内外部环境分析概述 进行了大量的市场凋查，并多次向有关专家进行咨询，这些都是明确营 口西部热电厂定位的基本前提。 此外由于企业的不确定性因素很多，故应作适当的不确定性分析并 根据企业目标及能力设计相应的补救措施计划。 1 0 东北大学硕士学位论文第三章营口市第二热电厂的建设历程 第三章营口市第二热电厂的建设历程 3 1 营口市第二热电厂建设概况 营口市第二热电厂是经辽宁省计划委员会正式批准的基建项目。 1 9 9 0 年1 0 月，辽宁省计划经济委员会以“辽计经发( 1 9 9 0 ) 6 1 0 号”文 批准了营口市热电厂新建工程可行性研究报告；1 9 9 1 年3 月，又以 “辽计经发( 1 9 9 1 ) 2 0 3 号”文批准了营口市热电厂初步设计的批复： 批准了项目的初步设计。该工程建设规模为三台7 5 t h 锅炉，两台12 m w 汽轮发电机组，投产后设计年销售电量1 1 9 亿k w h ，年供热量2 5 4 万g j ， 设计供暖面积1 0 0 万平方米。 根据“营政办 1 9 9 1 2 3 号”文，关于成立营口市第二热电厂工程 建设领导机构的通知及1 9 9 1 年1 1 月1 4 日第二热电厂工程建设领导 小组会议纪要，工程于1 9 9 2 年8 月破土动工，并将该项目正式定名为 “营口市第二热电厂新建工程”。针对当时建设资金较为紧张的现实，确 定“可先上两炉一机，外网逐步完成”，并要在保证工程质量的同时，尽 量降低工程造价。 由于资金缺口，该项目于1 9 9 5 年6 月全面停工。6 月7 日，向市公 用事业局呈报了“营热指字( 1 9 9 5 ) 9 号”文，关于第二热电厂新建工 程全面停工的报告。 为了解决资金缺口，从1 9 9 4 年开始，先后与澳大利亚麦柯奎尔金融 有限公司，美国谢隆有限公司、w t i 公司、0 p s c 0 公司、香港新宇企业公 司等洽谈引进资金，合资、合作建设该项目，但至今没有资金到位。与 香港新字企业公司的合资洽谈及立项历时近一年，于1 9 9 8 年5 月2 8 日 正式签订合资合同，7 月1 日领取了合资公司的营业执照。2 0 0 0 年末因 资金不落实，营业执照被废止。 ( 1 ) 项目总投资、资金计划及实际到位情况 根据“辽计经发( 1 9 9 1 ) 2 0 3 号”文营口市热电厂初步设计的批 1 1 i 东北大学硕士学位论文第三章营口市第二热电厂的建设历程 复( 即本文所称的第二热电厂) ，项目总投资9 7 3 0 万元，其中，热电厂 8 0 3 2 万元，热网1 6 9 8 万元。原计划资金来源为9 5 0 0 万元。其中，建行 贷款3 4 5 6 万元，省贷拨款1 2 0 0 万元，市财政拨款1 5 0 0 万元，发行债券 1 0 0 0 万元，集资2 3 4 4 万元。 截止到1 9 9 9 年8 月，到位资金4 7 3 8 万元。其中，建行贷款3 2 0 0 万 元，省能交基金贷款3 0 0 万元，省电力基金贷款1 0 0 0 万元，省财政拨 款3 0 万元，市财政拨款2 0 8 万元，集资及发行债券没有实现。 1 9 9 6 年9 月，经重新测算，项目估算总投资2 9 12 5 4 7 万元，其中， 热电厂2 2 8 3 2 5 9 万元，热网6 2 9 2 8 8 万元。比1 9 9 1 年的项目预算投资 多1 9 3 9 5 4 7 万元。 ( 2 ) 设备购置、投资完成及资金使用 截止到1 9 9 9 年8 月，设备购置、投资完成、转出投资等共计8 8 4 3 万元。其中，设备购置2 3 7 6 9 万元，建设安装工程完成2 1 13 8 万元， 贷款利息( 不包括省电力基金贷款利息) 3 1 4 5 万元，转出投资2 7 0 万元， 其它( 设计费、征地费、管理费、临建等待摊投资及采购保管费) 9 3 7 3 万元。 已付设备款及工程款3 0 7 8 3 万元，其中，付设备款1 4 5 0 万元，付 工程款1 6 2 8 3 万元。 尚欠设备款及工程款1 4 1 2 4 万元，其中，欠设备款9 2 6 9 万元，欠 工程款4 8 5 4 万元。 ( 3 ) 土建工程进度 截止到1 9 9 5 年6 月，热电厂的土建工程已经完成约6 0 ，竣工的土 建主要单项工程为：高度为1 2 0 米的烟囱、材料库、推煤机库、综合维 修间、供水泵房、蓄水池、化学水车间：主体工程完工的单项工程为： 主厂房、酸碱库。 ( 4 ) 设备保管及有关事故 由于热电厂设备的特殊性，主要设备必须先订货后设计，因此，1 9 9 2 年开始陆续订购设备，从1 9 9 3 年4 月到1 9 9 4 年9 月陆续到货。实际到 1 2 东北大学硕士学位论文第三章营口市第二热电厂的建设历程 的主要设备为：两台7 5 t h 锅炉，一台1 2 m w 汽轮发电机组，桥式起重机、 变压器、除氧器、减温减压器、水泵等。 由于锅炉、汽轮发电机组，起重机、除氧器等设备及部件体积大， 重量重，到货后只能存放在露天仓库。工程停工后，1 9 9 5 年9 月对部分 设备进行除锈保护，由于资金有限，无法从根本上解决设备腐蚀问题。 19 9 8 年3 月7 日，由于保安疏忽，外部人员( 中小学生) 入场点燃 了厂区的荒草，火焰延伸到露天设备场地，将汽轮机上下缸体、发电机 定子三件设备的木质外包箱烧毁，设备表面漆层脱落，发电机定子轴瓦 烧损。 ( 5 ) 其他欠款 截止到1 9 9 9 年6 月末，职工养老保险金、失业保险金、公伤保险金 累计欠缴4 3 0 5 万元，在职职工欠发工资4 3 7 万元，退休职工欠发退休 金4 8 万元，欠放长假职工生活费1 6 2 4 万元，拖欠职工采暖费1 0 9 万 元，四年未报销职工医药费；上述合计欠职工7 9 3 6 万元( 不含医药费) 。 截止到1 9 9 8 年1 0 月，累计欠电费8 4 万元。1 9 9 8 年1 1 月全厂停 电至今。 3 2 营口市第二热电厂现状及停建影响 ( 1 ) 现有在职职工1 2 9 人，退休职工5 人。目前上班职工7 人。厂 内芦苇、杂草丛生，无力清除，火灾隐患严重；全厂无电，设备仍在锈 蚀中，职工工资等各种费用继续拖欠。维持现状每年最低费用约为1 3 2 万元( 不计贷款利息) ，因无资金来源，现状极难维持。 ( 2 ) 因热电厂的一再停建，政府失信于民，城市配套设施与城市建 设发展不协调的矛盾与日俱增，环境污染问题日益突出，能源浪费严重， 不仅影响营口市人民生活质量，而且也影响了营v i 市区西部的投资环境， 干扰了市区西部发展战略顺利实施。8 年来，营口市西部地区的棚户区 改造力度逐步加大，步伐加快，每年将近4 0 万平方米的新建楼房竣工， 亟待解决取暖热源，因集中供热无法实现，新增加的2 0 0 多万平方米楼 1 3 东北大学硕士学位论文第三章营口市第二热电厂的建设历程 房供暖仍然用2 吨左右的小锅炉提供热源，尽管省市有关政策不允许， 但由于供暖的迫切需要又只能以临建的形式特批，使小锅炉继续增加。 初步估算( 与热电厂建成比较) ，年增加s o 。排放量为3 千吨，年增加炉 渣排放量约3 万吨，年增加飞灰量15 0 0 吨，年增加城市煤、灰渣运输量 1 2 万吨。该工程停建所造成的各种经济损失总额约5 亿元，相当于营口 市2 0 0 2 年度财政收入的6 。 1 4 东北大学硕士学位论文第四章营1 3 市第二热电厂停建原因分析 第四章营口市第二热电厂停建原因分析 企业经营环境的急剧变化，对企业的生存与发展产生越来越重大的 影响。企业往往在内外部环境发生变化时没有及时改变原有的战略，这 是经营不成功的最主要原因，其具体的主要原因来自三个方面： 4 1 政府投资体制的问题 经济日报在1 9 9 7 年曾载文批评投资中的“三拍”现象。一是拍 脑袋，指的是象本文介绍的部分工程，在选定和决策过程中，不是尊重 科学、尊重事实，而凭着个人的喜好或厉害关系，不作深入调查研究， 不做分析比较变轻易草率地定下来。这些领导往往还会在可行性分析时 站起来，进行第二拍，既拍胸脯：没问题，绝对没问题! 地方资金全包 了! 于是顺理成章地找到种种办法，出“可行性报告”，最终达到项目上 马的目的。而第三拍既拍屁股，这是现行体制中最要命的，项目批准了， 开工典礼参加了，轰轰隆隆的兴建起来了，领导的政绩有了，引进外资 多少，为全市人民办几件大好事之一即将实现。不幸的事出现了，有的 项目开工一半，资金短缺停滞，有的项目投产之日既是企业亏损之时。 此时，决策者即当初响当当拍脑袋和拍胸脯者，此时不吭声，拍拍屁股 走人了，异地继续做官，也可能因政绩突出而升迁当更大的官。本文借 用“三拍”现象的论述是就事论事，决不针对任何一方，意在说明我国 投资体制中的问题。营口市第二热电厂原计划资金来源中地方政府应筹 集资金：市财政拨款1 5 0 0 万元，发行债券1 0 0 0 万元，集资2 3 4 4 万元。 实际上到1 9 9 9 年地方政府到位资金只有2 0 8 万元，债券没有发行，集资 也没有操作，资金与计划相差甚远，其间，领导变更三次。而第二热电 厂工程1 9 9 5 年停滞的主要原因是资金短缺，几千万资金没有落实的可行 性报告被批准，工程照常开工，不能说没有体制方面的原因。 - 1 5 东北大学硕士学位论文第四章营口市第二热电厂停建原因分析 4 2 经济承受能力问题 从投资估算看，i 9 8 9 年投资估算为9 3 0 0 万元( 辽计经发 1 9 8 9 7 1 1 号，建议书批复) ，1 9 9 0 年工程总投资9 8 4 6 万元( 辽计经发 1 9 9 0 6 1 0 号计划任务书批复) ，i 9 9 i 同意工程总投资9 3 7 0 万元( 辽计经发 1 9 9 1 2 0 3 号初步设计批复) ，而1 9 9 5 年经测算总投资则需2 6 0 0 0 万 元。l9 9 6 年9 月，经鞍山中小热电设计院及营口市热电公司设计院联合 测算总投资估算为2 9 1 2 5 4 7 万元，是1 9 8 9 年投资估算的3 倍以上。物 价影响是主要因素，1 9 9 卜1 9 9 5 年中国国内生产总值按可比价格计算年 均增长速度达1 2 。伴随着经济的高速增长，出现了比较严重的通货膨 胀，重要生产资料的市场供需矛盾日益突出，钢材、木材、水泥等价格 更是连日攀升，第二热电厂工程建设领导小组没能对此做出准确估计和 预测，可以说通货膨胀的程度要大大超过第二热电厂筹各处可承受的范 围，营口市第二热电厂工程出现了巨额资金缺口，被迫于1 9 9 5 年6 月暂 停这一工程，待缺口资金落实后再重新启动。资金的严重短缺、后续资 金无法及时弥补( 至今已有8 年) ，使既有的战略目标：热电厂建成投产， 只能停留在纸面上，致使工程半途而废。 4 3 项目决策及管理者 ( i ) 最高层领导者缺乏对环境真实情况的了解。如果官僚作风不能 简单说是因素之一，那么就是信息系统没有给管理者提供准确的信息情 报，使他们仍迷信于原来的战略。领导对可行性报告的了解程度是知道 为什么要上项目，但忽视详尽的实施计划和科学的依据，在较大的资金 缺口没有实际落实的情况下，能否实现目标，“听天由命”，过多地相信 “信息”。认为招商引资可以解决资金问题。而招商引资又历来是政府政 绩的热门话题之一，可以执著地进行。热电厂项目引进外资建设从1 9 9 4 年至今，政府一直在努力进行着，先后与澳大利亚麦柯奎尔金融有限公 司，美国谢隆有限公司、w t i 公司、0 p s c 0 公司、香港新宇企业公司等洽 谈引进资金，合资、合作建设该项目，但至今没有资金到位，总是有始 1 6 东北大学硕士学位论文第四章营口市第二热电厂停建原因分析 无终，认真分析失败的原因，显然不是利润的原因( 外商认同热电厂利 润率在1 2 以上，详见附件1 可研报告经济分析) 。 ( 2 ) 高级领导者也对各种环境因素真实情况的了解程度不够，没有 深入基层，甚至是欺骗自己的同时，夸大枝节因素，曲解、忽视有些问 题，如资金落实问题，建设期问题，而这些问题对企业来说却是至关重 要的，左右了决策的正确性。 ( 3 ) 有些有权势的管理者热衷于维持现状，他们的现状与地位都是 依靠永久的现行政策得来的，他们不愿意鼓励别人提出挑战性的发展问 题。 ( 4 ) 高级管理人员被每天的具体工作所束缚，没有时间去考虑长远 问题，更不用说让他们为未来工作做准备了。营口市人民政府成立了以 主管副市长为首的工程建设领导小组，成员为各委办局主要领导，工程 建设领导小组为工程的顺利开工建设作了大量的工作，指挥、协调作用 突出。但是每位领导都有具体的本职工作，而充当其顾问的战略计划人 员、工作人员实际上接管了企业战略的权利，只是遇到具体困难需协调 时找领导，忽视了战略实施过程的管理。 ( 5 ) 昔日的成功战略蒙蔽了高层管理者，使其无法看清楚面临的现 状，采取经验主义态度，促使管理者抱着旧战略不放，这些旧战略虽经 过考验且得到认可，但可能已不再适应现在和未来的环境了。战略失去 灵活性，不能随着内外因素的变化而不断调整战略。大连热电厂、沈海 热电厂的成功，本溪热电厂在原址上的重新启动，使高层领导认为营口 市第二热电厂也一定能在原址上启动而忽视了营口具体实际情况的巨大 变化。 ( 6 ) 改变战略方向会被误认为是承认过去所作的是错误的，这会使 坚持过去的管理者不愿看见的，尤其是过去的决策者现在处于更高的领 导层时，对现任领导的决策影响是不容忽视的。 ( 7 ) 认为战略就是“远”、“大”，制定的战略时间跨度大，目标太 高、偏离实际，而应变能力差，没有实事求是地根据内外部环境的变化 1 7 。 东北大学硕士学位论文第四章营口市第二热电厂停建原因分析 及时进行战略调整或转移。 营口市第二热电厂工程建设从1 9 8 9 年至今，耗时13 年，耗资近亿 元，历经四届政府，第一批筹建人员有的已经退休了，而项目却仍在待 建中，原因可以说是十分复杂的。本文所述的原因是存在的，但可能不 全面，在此本文再次声明本论文只是从学术角度出发，仅以此为素材， 进行案例分析。 1 8 东北大学硕士学位论文第六章热电厂停建后的相关问题 第五章营口市第二热电厂停建的教 j i 从营口第二热电厂停建的案例中有如下四个方面的教训l 应吸取，一 是可行性分析缺乏准确性。热电厂项目在缺口资金几千万元的情况下匆 忙上马，对资会筹措没有进行科学实际的可行性分析，没有论证其目标 能否实现，给项目留下极大的隐患。二是投资决策的科学性差，资金使 用率低。三从营口市第二热电厂项目建设过程看，停建8 年，贷款利息 达4 3 3 3 万元，至今仍未处理，对投资中不良资产的风险规避不力。四是 融资能力差。热电厂项目不仅在发行债券和集资上没有实现预定目标， 而且在招商引资方面也屡屡失败。应实实在在的从自身做起，从营造城 市环境入手，改善投资环境，促进营口市的发展。 5 1 可行性分析缺乏准确性 可行性报告是在市场细分的基础上，企业投资新市场，新产品或改 变经营策略的依据，是企业内部统一认识的工具，是评估项目风险与回 报的最初级文件，是对投资者的第一份承诺书，即使在计划经济年代， 可行性分析也是必不可少的，是企业上新项目，向上级要资金的关键文 件。可行性报告的作用就是减小企业的投资风险和失误成本，提高决策 成功率的，因此对可行性报告分析应引起高度重视，项目可研必须认真、 科学、细致。但是案例告诉我们，在企业把项目拿到手之前，对行性报 告分析不准确，项目的结果和成败无人负责，其本身就失去了意义。进 入市场经济之后，很多国有企业还在沿用老思想、老方法去准备可行性 报告，而一些民营企业则根本不去管什么可行性报告，凭感觉做决策。 应当说，没有可行性报告，企业凭借领导人的个人才智，敬业精神和艰 苦奋斗也可能成功，产品也可能畅销，但是只能碰运气，而非长久之计， 特别是随着市场竞争的日益加剧和规范化企业的不断加入，“运气”会起 来越少。 从本案例可行性报告存在的问题：一是可行性报告强调为什么要上 项目，但忽视详尽的实施计划和科学的依据，能否实现目标没有论证； 一1 9 东北大学硕士学位论文第六章热电厂停建后的相关问题 二是可行性报告中宏观的、模糊的数据多，而微观的、具体的数据少， 很难分阶段评估其进展，判断其风险，做到实时调整；三是没有或很少 量化的衡量标准和明确的责任分配，成败难辨，责任难分；四是市场预 测过于乐观，对“不测风云”认识不足；五是对环境、市场、用户，特 别是竞争对手的动态和可能的变化评估过粗，难以做到“知己知彼”。 那么，如何保证可行性分析“可行”呢? 首先可行性报告在一个行 业，一个企业集团中格式必须一样，即应当有哪些方面，数据格式也是 统一的，这样才能统一游戏规则，便于分析和评估，同时准备可行报告 的企业也知道该去搜集什么信息，如何去搜集信息，整理数据，准备报 告；其次，必须注意可行性报告的内容及工作程序，内容主要涉及以下 六个方面： 一是对环境的变化做出假设，包括经济，政治，技术，文化等方面： 二是宏观与微观的市场、用户、竞争信息全部量化，并注明其出处； 三是对结果做出三种预测和投资回报分析，即最佳状况，正常状况， 最差状况，如果最差状况可以接受，方能通过； 四是有一个详细的实施方案，包括组织结构，人员配备，资金落实， 设备计划，工作流程，以及“里程碑”式的分阶段检查标准和时间表： 五是对潜在市场变化、潜在用户变化、潜在竞争形势变化、风险与 潜在风险、问题与潜在问题有一个具体的分析和应变措施，把意外情况 的影响控制在最低水平； 六是对执行的方式、流程有一个明确的描述，以便于他人理解与评 估，这里涉及一个根本性的假设：即上级领导或投资者不可能比企业自 己更了解其市场、用户和竞争，他们把握的应当是内容格式，分析方法 和工作流程，并据此提出供企业自查的建议和问题。剩下来的工作和责 任应当有企业来承担。 可以说，可行性报告是目标管理的具体体现，是达成共识、统一思 想、统一认识、统一步调、统一行动的基础。如果企业内部管理人员与 普通员工之间，经营者与投资者之间没有共同的理解和共同的语言，是 - 2 0 东北大学硕士学位论文第六章热电厂停建后的相关问题 谈不上目标管理的，因为如果大家对“目标”的认识不一样，对“管理” 的认识也可能不一样。由此引起的争议和麻烦是不言而喻的。 5 2 投资决策的科学性差 针对公共投资领域存在的问题以及项目决策与管理的客观规律，必 须切实采取有效措施，才能根本解决公共投资的科学决策和资金使用的 高效率问题。 ( 1 ) 加快公共投资运作的市场化进程 按市场机制要求，加快公共投资运作过程的市场化进程，是改善政 府公共投资管理、提高公共投资效益的有效方式。这就要求，将政府投 资管理主要限制在制定规划和政策，公共投融资全过程( 包括资金筹措、 建设实施、运营管理等) 均采取市场化方式进行运作。我国对公共投资项 目的监管方式应借鉴国际先进的市场监管方式，逐步走向市场，并随着 资金来源的多样化，采取政府、社会、中介、公众及舆论监督等多种方 式，对项目实行多层次的与国际接轨的全过程监管。因此，必须加快公 共基础设施投融资体制改革进程，积极推进公共投融资活动的市场化， 以确保公共投融资建设事业快速、健康和可持续发展。 ( 2 ) 完善公共投资决策运行机制 有效合理的投资决策运行机制应该伴随着科学的决策程序运转，也 就是说有效的决策运行机制应该与科学的决策过程相统一。完善投资决 策运行机制就是要建立科学化、民主化的决策制度，严格按照科学的决 策程序运转，保证在投资方向研究、项目的技术经济论证、项目审批的 行为规范、严格执行招投标制度、科学组织施工和项目竣工验收以及对 项目进行后评价等方面组织协调、运转高效。这就要求继续深化公共投 资管理体制改革，加强政府投资的宏观管理，并主要运用经济、法律、 行政等手段约束公共事业部门的投资行为，改变过去公共投资政企不分、 政事不分，层层审批、无人负责的局面，实