（工商管理专业论文）邮政储蓄银行现金管理业务研究.pdf

一 _一 il丫llllllllliil9llllllllllll4llll3ljiilll9iloil4ll 原创性声明 本人声明，所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究 工作及取得的研究成果。尽我所知，除了论文中特别加以标注和致谢 的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不 包含为获得中南大学或其他单位的学位或证书而使用过的材料。与我 共同工作的同志对本研究所作的贡献均已在论文中作了明确的说明。 作者签名埤 学位论文版权使用授权书 本人了解中南大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校 有权保留学位论文并根据国家或湖南省有关部门规定送交学位论文， 允许学位论文被查阅和借阅；学校可以公布学位论文的全部或部分内 容，可以采用复印、缩印或其它手段保存学位论文。同时授权中国科 学技术信息研究所将本学位论文收录到中国学位论文全文数据库， 并通过网络向社会公众提供信息服务。 名：僻新签超吼也年上心 摘要 随着经济持续快速发展，很多企业增加了对现金管理的需求， 这为银行开展现金管理业务提供了非常广阔的市场。以往的银行现 金管理模式和现金管理服务无法全面满足当前企业的发展和个性化 需求，因此只有不断创新银行现金管理的技术和服务，推进银行现 金管理业务的发展，才能使银行在现金管理业务中有着自身的立足 之地。邮政储蓄银行成立后，积极进行战略转型，收入结构逐步优 化。目前，邮政储蓄银行正面临着国内外银行开展现金管理业务的 激烈竞争，只有通过大力拓展自身现金管理业务的优势，尽量避免 现金管理业务发展的劣势，才能拓展邮政储蓄银行新的利润增长点。 本文首先对以往现金管理业务的研究进行了综述，分析了当前 有关现金管理业务研究的新动向，随即以银行现金管理业务的基本 理论、金融创新理论、市场细分、市场定位和客户价值理论等理论 为基础，对邮政储蓄银行的现金管理业务的设计进行了分析，同时 对其现金管理业务的管理体系进行了探索，根据邮政储蓄银行现金 管理业务的内外部环境、自身的优势、劣势、机会、威胁作出了s w o t 定性的分析，并利用当前邮政储蓄银行现金管理的业务范畴和管理 模式进行了案例实施的定量分析，最后在邮政储蓄银行现金管理业 务研究的基础上，提出了邮政储蓄银行现金管理业务的发展策略建 议和未来发展方向。 研究表明，邮政储蓄银行现金管理业务的发展和完善需要在如 下几个方面来展开：在市场细分的基础上选择差异化竞争战略；加 强金融创新能力，采取合适的组织结构、不断地进行产品整合创新， 充分利用信息技术提升服务质量；建立以“客户需求为中心”的经 营模式，开发个性化需求的现金管理产品；打造自身现金管理产品 品牌；加快专业性人才的培养和引进等。 关键词现金管理业务，邮政储蓄银行，发展对策，案例分析 a b s t r a c t w i t ht h es u s t a i n e da n dr a p i dd e v e l o p m e n to fe c o n o m y ，m a n y e n t e r p r i s e st oi n c r e a s eo fc a s hm a n a g e m e n tr e q u i r e m e n t s ，i ti so u to f c a s hm a n a g e m e n tb u s i n e s sb a n kp r o v i d e sav e r yb r o a dm a r k e t f o r m e r b a n kc a s hm a n a g e m e n tm o d ea n dc a s hm a n a g e m e n ts e r v i c ec a ns a t i s f y t h ed e m a n do fe n t e r p r i s e d e v e l o p m e n ta n di n n o v a t i o n ，o n l yc a s h m a n a g e m e n tt e c h n i q u e s a n d b a n k i n gs e r v i c e s ，p r o m o t i n g t h e d e v e l o p m e n to fc a s hm a n a g e m e n tb u s i n e s sb a n kt ob a n k ，i nc a s h m a n a g e m e n tb u s i n e s sh a si t so w nf o o t h o l d a f t e rt h ee s t a b l i s h m e n to f t h ep o s t a ls a v i n g sb a n k ，a c t i v e l yc o n d u c t i n gs t r a t e g i ct r a n s f o r m a t i o n ， i n c o m es t r u c t u r e a t p r e s e n t ，t h ep o s t a ls a v i n g sb a n ki nd o m e s t i cb a n k s a r e f a c i n gt h e f i e r c e c o m p e t i t i o no fc a s hm a n a g e m e n tb u s i n e s s ， v i g o r o u s l yd e v e l o pi t s e l fo n l yt h r o u g hc a s hm a n a g e m e n tb u s i n e s s a d v a n t a g ea n da v o i da n dp e r f e c tt h ed i s a d v a n t a g e so fc a s hm a n a g e m e n t b u s i n e s sd e v e l o p m e n t ，e x p a n dt h e p o s t a ls a v i n g sb a n kn e wp r o f i tg r o w t h p o i n t b a s e do nt h ep r e v i o u sc a s hm a n a g e m e n tb u s i n e s sw e r er e v i e w e d ， a n a l y z e dt h ec u r r e n ts i t u a t i o no f t h es t u d yo nc a s hm a n a g e m e n tb u s i n e s s w i t hb a n k sa n dn e wt r e n d s ，t h eb a s i ct h e o r yo fc a s hm a n a g e m e n ta n d f i n a n c i a li n n o v a t i o nt h e o r y ，m a r k e t s e g m e n t a t i o n ，m a r k e tp o s i t i o n i n g ， a n dc u s t o m e rv a l u et h e o r y ，b a s e do nt h e o r yo f p o s t a ls a v i n g sb a n k sc a s h m a n a g e m e n ti sa n a l y z e d ，a n dt h ed e s i g no fi t sc a s hm a n a g e m e n t b u s i n e s sm a n a g e m e n ts y s t e mi s e x p l o r e d ，a c c o r d i n gt ot h ep o s t a l s a v i n g s b a n kc a s h m a n a g e m e n t b u s i n e s so fi n t e r n a la n de x t e r n a l e n v i r o n m e n t ，t h e i rs t r e n g t h s ，w e a k n e s s e s ，o p p o r t u n i t i e sa n dt h r e a t st o t h es w o ta n a l y s i s ，a n du s eo ft h e p o s t a ls a v i n g s b a n kc a s h m a n a g e m e n t b u s i n e s s c a t e g o r y a n d m a n a g e m e n t m o d eo fc a s e i m p l e m e n t a t i o ni nq u a n t i t a t i v ea n a l y s i s ，a n df i n a l l yt h ep o s t a ls a v i n g s b a n kc a s hm a n a g e m e n tb u s i n e s so nt h eb a s i so ft h es t u d y ，p u t sf o r w a r d t h e p o s t a ls a v i n g sb a n kc a s hm a n a g e m e n t ，b u s i n e s sd e v e l o p m e n t s t r a t e g ys u g g e s t i o n sa n df u t u r ed e v e l o p m e n t r e s e a r c hs h o w st h a tt h ep o s t a ls a v i n g sb a n kc a s hm a n a g e m e n t ， b u s i n e s sd e v e l o p m e n ta n di m p r o v et h en e e di nt h ef o l l o w i n ga s p e c t s ： c o m eo nm a r k e ts e g m e n t a t i o nb a s e do nc o m p e t i t i v es t r a t e g yc h o i c e d i f f e r e n t i a t i o n ，s t r e n g t h e n i n g f i n a n c i a li n n o v a t i o n a b i l i t y ，a d o p t a p p r o p r i a t eo r g a n i z a t i o ns t r u c t u r e ，c o n s t a n t l yi n t e g r a t e di n n o v a t i o n ， m a k ef u l lu s eo fp r o d u c ti n f o r m a t i o nt e c h n o l o g yp r o m o t i o ns e r v i c e q u a l i t y ，b a s e do nc u s t o m e rd e m a n da st h ec e n t e r ，t h em a n a g e m e n t p a t t e r n ，t h ed e v e l o p m e n to f t h ep e r s o n a l i z e dn e e d so fc a s hm a n a g e m e n t p r o d u c t s ，b u i l dt h e i rc a s hm a n a g e m e n tp r o d u c t sb r a n d a c c e l e r a t e p r o f e s s i o n a lt r a i n i n ga n di n t r o d u c t i o no f t a l e n t s ，e t c k e yw o r d sc a s hm a n a g e m e n t b u s i n e s s ，p o s t a ls a v i n g s b a n k ， t h ed e v e l o p m e n tc o u n t e r m e a s u r e ，c a s ea n a l y s i s i i i 目录 第1 章导论1 1 1 研究背景1 1 2 国内外研究现状及水平2 1 2 1 国外现金管理业务研究现状2 1 2 2 国内现金管理业务研究现状3 1 2 3 现金管理业务研究的新动向5 1 3 研究的意义和目的6 1 4 研究思路及结构框架7 第2 章银行现金管理业务研究相关理论9 2 1 银行现金管理业务的相关理论9 2 1 1 现金管理业务的含义。9 2 1 2 现金管理业务的目标1 0 2 1 3 现金管理业务发展的必要性1 1 2 1 4 银行现金管理业务在国内外的发展1 1 2 2 现金管理业务研究相关理论1 4 2 2 1 金融创新理论1 4 2 2 2s t p 战略1 5 2 2 3 客户价值1 6 2 2 4 理论分析工具1 6 第3 章邮政储蓄银行现金管理业务及其管理体系1 8 3 1 邮政储蓄银行及其现金管理1 8 3 2 邮政储蓄银行现金管理业务1 9 3 2 1 邮政储蓄银行现金管理业务介绍1 9 3 2 ：2 邮政储蓄现金管理业务基本内容2 0 3 3 邮政储蓄银行现金管理业务管理体系2 3 3 3 1 现金管理业务的组织管理2 3 3 2 2 现金管理业务的操作管理2 5 3 3 3 现金管理业务的维护管理2 5 3 3 4 现金管理业务的风险管理2 6 3 4 邮政储蓄银行现金管理业务的创新功能2 7 第4 章邮政储蓄银行现金管理业务发展s w o t 分析2 9 4 1 现金管理业务竞争优势分析2 9 4 2 现金管理业务开展劣势分析3 0 4 3 现金管理业务潜在机会分析3 4 4 4 现金管理业务外部威胁分析3 5 第5 章邮政储蓄银行现金管理业务模式创新设计3 7 5 1 案例背景3 7 5 2 现金管理项目具体实施方案3 8 5 3 现金管理项目实施效果4 l 第6 章邮储银行现金管理业务进一步发展的构想4 5 6 1 邮政储蓄银行现金管理业务发展策略建议4 5 6 1 1 提高业务认识4 5 6 1 2 开拓目标客户群4 5 6 1 3 扩大服务范围4 8 6 1 4 加快技术改进4 9 6 1 5 利用营销手段5 0 6 2 邮政储蓄银行现金管理的发展方向5 2 6 2 1 邮政储蓄银行现金管理的近期目标建议5 2 6 2 2 邮政储蓄银行现金管理的中期目标建议5 3 6 2 3 邮政储蓄银行现金管理的远期目标建议5 3 第7 章结论与展望5 6 参考文献5 8 附录1 6 1 附录2 6 2 附录3 6 4 附录4 6 5 。致谢6 6 硕士学位论文第1 章导论 1 1 研究背景 第1 章导论 现金作为一种资产，自身并不能够创造利润，但是为了满足企业日常运转 的需要，企业必须无时无刻都持有适量的现金。为了高效的利用现金，减少财 务风险，因此，企业必须有一套合适的现金管理办法，尽可能正确掌握什么时 间持有多少现金，以往的解决办法通常是企业账户上随时保留足够的现金结存， 随时等候企业使用。但大家都知道企业持有现金是需要成本的，当企业有远大 的发展前景而不能使用作为备用的结存现金时，持有现金的机会成本是相当大 的。为了对企业内部资金进行全面合理整合和集中化管理，以最大限度地发挥 企业内部各项资金的协同效应，提高企业的整体实力，加快资金结算周转，提 高资金使用效率，减少企业不必要的财务费用，加强企业现金管理的信息化水 平、统一核算、集中管理已经成为众多企业一个非常迫切的任务。 银行现金管理业务的快速发展正好满足了当前企业对现金管理的需求，近 年来，随着我国经济的持续快速发展，大量企业( 企业集团) 无论从生产规模、 经营领域以及产品数量上都得到了长足的发展和壮大，企业规模或分支机构的 扩张必然会对企业现金管理水平提出更高的要求，银行可以依托现有的技术和 服务，完善自身经营模式，调整组织结构以满足企业日益发展的现金管理业务 需求。 以往的银行现金管理模式和现金管理服务无法全面满足当前企业的发展和 个性化需求，只有不断创新银行现金管理的技术和服务，推进银行现金管理业 务的发展，才能使银行在现金管理业务中有着自身的立足之地。为了满足企业 现金管理的需求，现金管理业务已受到了国内银行越来越多的关注，内地银行 业已逐步走上了开展现金管理业务的道路，在当前背景下，谁能快速响应并满 足企业现金管理的要求，提供各种优质、方便、快捷、可靠的金融服务产品和 工具，谁就能在竞争中占据有利地位，谁就能获得利益最大化。 中国邮政储蓄银行为打造自己的公司业务特色产品，吸引各行业优质客户， 创造更高的经济效益，于2 0 0 8 年6 月着手开发集团客户现金管理系统用以为客 户提供银行现金管理服务。然而更重要的是本人有幸参与了此次现金管理系统 项目建设的开发、试点及其后期的应用推广工作，为了能更好的开展现金管理 业务，在邮政储蓄银行已有资金结算网络和当前网络技术条件的基础上，研究 硕士学位论文第1 章导论 如何逐步提升邮政储蓄银行现金管理服务水平，完善服务产品和工具，提供邮 政储蓄银行独具特色的现金管理业务服务有着重要的意义。 1 2 国内外研究现状及水平 1 2 1 国外现金管理业务研究现状 现金管理( c a s hm a n a g e m e n t ) 【l 】最早传入中国是2 0 世纪末，正处外资银 行大量登陆中国市场之时。在中国的发展速度很快，经过不到十年的发展，现 金管理以“企业财资管理”的概念被企业广泛认可，它通过银行为企业客户提供 包括收付款、投融资管理，以及相关信息服务等全面的账户管理模式、灵活的 资金划拨方式、多样化的投融资方案等等打包服务，满足同一企业内部及不同 企业之间全方位资金管理的需要，从而使得客户流动资金更加合理，财务监控 更加便捷，实现企业保障资金流动性的同时提高资金运用效率的管理目标 2 1 。 j o y ，r a l p hr ( 1 9 9 3 ) 【3 j 研究了未来技术的发展对现金管理的影响，认为随 着技术的发展，软件硬件的提升将大大促进现金管理业务的发展，这不仅表现 在处理速度上，更是表现在现金管理的安全上。k a r e nk a h l e r ( 1 9 9 3 ) 【4 j 研究了 银行应该如何进行现金管理服务的营销来加强与企业之间的联系。现金管理服 务已经成为各个不论大小和区域的银行们创收的来源。因为他们推动企业资金 的使用，协调最有效的现金流，现金管理产品对小企业主和大型企业同样具有 较强的吸引力。充分利用现金管理的潜力，银行营销人员应注意临界极具竞争 力的变化：新兴的定价、产品使用和产品分布等等。文章根据一项e r n s t 和y o u n g 的调查，美国银行的前3 0 位总现金管理收入从1 9 9 0 年8 5 降到了1 9 9 1 年的 7 5 。因此，银行经常开展一些营销手段来加强与企业之间的关系，促进收入 的提升。 n o r g a a r d ，r i c h a r d ( 1 9 9 3 ) t s l 研究了企业现金管理的流动性问题，提出现 金管理的问题不在于现金本身，而在于其偿还债务的能力。他认为借债能力最 好由建立的短期贷款的金融市场上。最大化消除现金可能产生的几种副作用。 它可以提高利润。它使管理更加意识到需要保持金融合作伙伴和满意。它有助 于理解成本管理，商业信用管理参与公司的效率。现金和准平衡必须控制在一 定的范围内具有较高的效率。这个趋势下的现金管理为企业使用现金的灵活性、 方便性，从而不需为不必要的余额担忧。 j e a n n e ( 1 9 9 2 ) 1 6 】通过调查9 3 5 家公司现金管理价格发现，在利率下降和 客户企业进行价格谈判的趋势下，其平均价格仅增加了0 8 2 。价格增加的方 2 硕士学位论文筑1 章导论 面表现在国际入境电汇占1 5 ，现金集中维护管理占1 0 ，借方贷款占9 ， 而下降最大的票据交换比例为1 6 。其中在银行贴现的行为仍较为罕见。 a n o n y m o u s ( 1 9 9 0 ) 针对纽约现金交易大会讨论的结论，研究了现金管理未来 的发展趋向，并认为现金管理合并是当前最大的趋势【7 1 。 有学者在对现金管理的讨论中得出如下结论【8 】：( 1 ) 通过现金管理业务在全 球范围内的推广，跨国公司使用当地资源将更加有效。( 2 ) 国际银行和当地银 行需要更加有效的合作。( 3 ) 现金管理中现金池业务随着欧洲国家环境保护总 局的发展已经在欧洲被推动和便利化。( 4 ) 应收帐款的处理在很大程度上依赖 于充分的信息传播。( 5 ) 应付帐款的处理某种程度的涉及到地方自治与集中化。 ( 6 ) 较为复杂的对冲最好能够进行集中化处理等等。 v a l e n t i n e ，l i s a ( 2 0 0 7 ) 【9 】论述了在当前美国越来越多的银行开展了现金管 理服务，通过对v i r g i n i a - b a s e dm a i n s t r e e t 银行的研究得出，那些小的社区银行 所提供的现金管理服务较为粗放，其中研究的现金管理产品包括电子汇款和证 券交易服务等，但是它也存在一定的优势。 j a c k 和w o l f f ( 2 0 1 0 ) 1 0 l 对2 0 0 9 年整个欧洲银行现金管理业务的开展进行 了回顾分析，合理优化其业务以更好的面对当前金融危机所带来的影响。文章 认为银行之间现金管理业务的合并能够建立最大的欧共体现金管理服务提供 商。j o r d i ( 2 0 0 9 ) 1 1 】提出了银行出纳负责现金管理的两种业务即自动柜员机现 金管理和信用卡补偿交易。根据未来的客户的需求银行在作决定时具有不确定 性。从历史数据获得一个离散的概率分布，从而假定这种需求服从随机规划技 术。文章通过随机规划模型对这一不确定性建立了短期和中期两个模型。其中 短期模型与固定成本相关，为一个整数求解的问题，通过m i l p 方法解决了固 定成本和变动成本关系问题，这些模型的最优解为银行进行决策提供了依据。 从上文的综述我们可以得知，国外不仅进行现金管理的研究较为久远，而 且对现金管理的研究领域也是较为宽泛的。其研究成果较多，与国外银行现金 管理业务的快速发展息息相关。 1 2 2 国内现金管理业务研究现状 随着大型跨国企业地区总部向中国迁徙和外资银行在华人民币业务的发 展，现代的现金管理业务开始引入我国，并得到了快速的发展。其国内对现金 管理的研究相对较晚，而且随着近年来国内商业银行现金管理业务的发展，研 究范围逐步扩大，研究成果也逐渐丰富起来。 陆亚芳，包可栋，方玲( 2 0 0 3 ) 【1 2 】等学者和专家从金融机构现金管理相关 制度和法规出发，提出了当前现金管理业务中存在的主要问题，并针对金融机 硕士学位论文第l 章导论 构出现的问题提出了相应的解决思路，并认为现金管理法规、队伍的建设，资 金账户的管理对现金管理业务具有重要的意义。 王方宏( 2 0 0 4 ) i i 列则认为现金管理是一种产品，是一种银行向企业提供的 综合性服务。在该文中借鉴了大量的国外知名银行对现金管理发展的经验，并 阐述了未来国内现金管理业务的发展发现。 由于经济持续增长以及实现财政集中收付制度改革，国库的库存余额规模 逐年增大，其大额存量的机会成本日益显现，陈颖( 2 0 0 5 ) 【1 4 j 从我国国库现金 管理模式出发结合西方国家国库现金管理经验和我国国库现金管理现况，提出 了建立我国国库现金管理模式的参考意见。 王俊霞，邓晓兰等( 2 0 0 6 ) i s 】提出了现代国库制度的两项重要功能并从政 府现金管理的基本理论、本质及意义人手，以实际调研数据为基础，通过将西 部某省2 0 0 3 2 0 0 5 年共三年的实际数据运用到修正的m i l l e r o r r 模型中，较准 确的测算出了下一年该省国库现金月余额的控制范围，为建立省级政府现金管 理模式提供了有益的参考。 毕景星等( 2 0 0 4 ) 1 1 6 j 考察了银行现金管理服务跟经济和技术环境的关系及 其变化特征，预测在将来的时间里，基于网上电子银行平台开展现金管理业务 将是银行现金管理业务的主流，同时也将成为未来利润的重要增长点之一。并 分析了网上电子银行在现金管理实施中具有独特的优势，提出国有商业银行应 该实现现金管理战略性和规划性，实现更好的发展。 王森( 2 0 0 5 ) l l7 j 考察当前西方国家商业银行业务发展靠扩展现代中间业务， 而与中国突出重视传统的存贷款业务不同。从而国内银行应该进一步的加强银 行业务能力，其中包括银行现金管理业务的发展，并提出了发展国内银行业务 需要不断的改善治理结构和增大市场空间。 李晓燕( 2 0 0 7 ) 【1 8 l y , 支付结算方面出发，探讨了现金管理中存在的问题几 大问题，其中包括了现金结算过多过滥的问题，而这些复杂的结算之间存在了 重复性，无疑给金融机构及企业加大了工作量，影响了银行资金使用效益。 袁永德，邓晓兰( 2 0 0 6 ) 1 1 9 】对货币政策有效性的研究主要分为两个层次： 从操作变量到中介变量为第一个层次，从中介变量到最终变量为第二个层次。 这两个层次的研究对货币政策有效性的考察都极为重要。采用回归、协整和向 量自回归方法，对第一个层次的有效性进行实证研究，结果表明，商业银行信 贷途径、国库资金以及国债余额三种力量是影响我国m 2 的最重要因素，从而， 国库存款余额与国债已成为我国货币政策决策管理中不可忽视的因素。 杨勇( 2 0 0 6 ) 1 2 0 j 就国内银行和国外银行的网络系统，结算服务等硬件和现 4 硕士学位论文第1 章导论 金管理整体方案设计、现金管理咨询服务等软件方面进行了优劣势分析，为国 内银行成功应对国外银行现金管理业务的挑战提供了参考建议。 唐杰( 2 0 0 8 ) 2 1 】认为加快发展现金管理业务的重要意义现金管理业务是国 际大银行面向优质企业和跨国集团客户的主打业务，并与融资业务、资金交易、 投资银行等业务并列为国际大银行的核心业务。美国银行的资金管理服务在国 际同业中居领先水平。银行现金管理业务应该从广泛的客户基础、全面的产品 体系、完善的服务能力及组织管理体制和强大l t 技术支持等方面加强研究。 赵阿民( 2 0 0 4 ) 2 2 j 考察了网上银行业务与现金管理业务之间关系，并为提 升银行现金管理业务的竞争力提供了理论研究，文章认为现金管理是指银行针 对客户“现金”而提供的收款、付款、存款、现金流转服务。以及相关信息服务 等一系列服务的组合。通过对现金流入、流出及存量的统筹规划，尽量减少闲 置头寸的占用，提高资金的使用效率，提升网上银行服务水平对提升现金管理 业务的竞争力有很大的帮助。 1 2 3 现金管理业务研究的新动向 根据不同时期的经济和市场环境、技术手段以及现金管理的特点，现金管 理1 9 世纪4 0 年代的萌芽阶段发展到目前2 1 世纪的成熟阶段，在技术支持方面、 传输技术、存储技术等传统技术的日趋完善，互联网技术的成熟，微电子技术、 通信技术和网络技术都有不同程度的突破，一批更为高效的新型技术工具不断 涌现，逐渐形成了一套完整的信息技术支撑体系，为数字时代现金管理的开展 提供了有利的技术支持。在先进技术的引领下，发达国家银行的现金管理服务 逐步完成了无纸化、电子化的转变。宏观环境和金融环境发生了巨大的变化。 互联网和电子商务的发展，加速了全球经济一体化和金融一体化的进程，全球 经济进入了空前互利合作的局面，跨国公司大量出现并将经营范围扩展到全球， 金融竞争日益呈现全方位体系竞争和全球性竞争特征，单一金融产品的竞争逐 渐消失，传统的金融分工逐渐模糊，金融竞争表现出高度的集成性和全球性 2 3 j 。 现金管理业务在广度和深度上也有了大幅度的拓展。从业务的广度上来说， 已经从单纯的账户管理、收付款管理和现金池管理逐步地延伸到投融资管理和 风险管理等更为广泛的领域；从业务深度的角度，在基本的电子化账户管理和 高信息附加的收付款管理的基础上，出现了资金自动归集、现金池和合并计息 等更为复杂的流动性管理产品，而新兴的供应链金融和电子商务也陆续被纳入 现金管理的领域。国际领先银行的现金管理理念，也已经完成了从单项产品研 发到提供整体解决方案的转变。同时，在更加复杂多变的金融环境中，企业流 动性风险和利率汇率风险因素加大，对现金管理更加高端的需求日益增加，国 硕士学位论文 第l 章导论 际领先银行的现金管理服务范围也随之相应地不断扩展，逐步向有着更高附加 值的财务风险管理服务过渡跚。 在日新月异的信息技术进步和日益全球化的市场环境中，我国现金管理业 务必将迎来更加快速的发展。为此，银行应该正确地预见未来发展趋势，积极 地组织构架，加大产品创新力度，大力拓展市场空间，为广大企业客户提供更 为全面优质的现金管理服务，提升我国企业的资金管理水平，为我国企业竞争 力和国家经济实力的提升做出贡献。随着现金管理业务的发展，其未来发展趋 势如下： ( 1 ) 银行现金管理业务未来将体现综合化和个性化； ( 2 ) 现金管理业务的客户群体将更细化，方案将更有针对性； ( 3 ) 现金管理业务的服务范围将更扩大； ( 4 ) 现金管理业务的水平将更提高。 同时，现金管理业务研究还可以从业务构架和管理模式方面进行，主要包 括： ( 1 ) 组织构架及业务流程； ( 2 ) 管理模式； ( 3 ) 内部利益分配机制等。 1 3 研究的意义和目的 邮政储蓄银行的现金管理业务虽然开展时间不长，正逐步走向成熟，依托 的现金管理系统目前正处于研发阶段，并未全面投入使用，现金管理产品的建 设对于邮政储蓄银行而言具有两个方面的直接意义，一是现金管理作为银行客 户营销中的重要砝码和关键因素；二是有利于提升银企合作的紧密度、避免优 质客户的流失。在传统的银企合作关系中，银行的网点优势以及与银行的人情 关系是企业客户选择合作银行的关键因素，但随着企业信息化建设的不断推进 以及企业内部管理的逐步规范化，银行是否能提供全方位、安全、快速、高效 的现金管理产品，已经成为很多企业选择合作银行的关键。银行如果仅仅通过 传统营销方式，而没有可靠的电子金融服务产品支撑，就无法在竞争中胜出。 从另一个层面而言，通过传统的以人情为主的营销方式获得的客户，不仅缺少 技术含量而且合作关系也是非常松散的，往往会随着内部或客户方关键人物的 离开而失去：然而，建立在以金融服务产品为基础的客户，由于企业运营与银 行业务之间相互联系，企业的忠诚度高，客户资源不易流失。 6 硕士学位论文第1 章导论 本文基于邮政储蓄银行自身的特点，结合其他商业银行的企业现金管理的 优点，在邮政储蓄银行现金管理业务构架及管理模式，服务领域以及市场空间 等方面进行探讨，寻求其全面发展，争取在现金管理市场上占据优势地位，成 为国内现金管理的后起之秀。 1 4 研究思路及结构框架 本文一共分为7 章，首先，本文对国内外现金管理业务研究现况进行了概 述，并在其基础上对银行现金管理业务的研究相关理论进行了介绍，其次，以 银行现金管理业务的基本理论、金融创新理论、市场细分、市场定位和客户价 值理论等理论为基础，对邮政储蓄银行的现金管理业务的设计进行了分析，同 时对其现金管理业务的管理体系进行了探索，然后，本文根据邮政储蓄银行现 金管理业务的内外部环境、自身的优势、劣势、机会和威胁进行了s w o t 定性 的分析，并利用当前邮政储蓄银行现金管理的业务范畴和管理模式进行了案例 实施的定量分析，最后在邮政储蓄银行现金管理业务研究的基础上，提出了邮 政储蓄银行现金管理业务的发展策略建议和未来发展方向。具体内容说明如下： 第l 章是导论部分，主要分析了本文的研究背景、国内外研究现状及水平 和研究的意义、现金管理业务研究的新动向等，并给出了本文最终的研究思路 及结构框架。 第2 章是银行现金管理业务研究的相关理论综述，笔者主要对银行现金管 理业务研究相关理论、金融创新理论、市场细分、市场定位和客户价值理论等 理论进行了综述，将银行现金管理的内涵、功能和必要性及国内外发展情况进 行了探讨，为下文的研究打下了理论基础。 第3 章是邮政储蓄银行现金管理业务体系分析，笔者详细介绍了邮政储蓄 银行现金管理业务情况和业务基本内容，分析了邮政储蓄银行现金管理业务的 管理体系，并阐述了邮政储蓄银行现金管理业务的创新功能。 第4 章，笔者结合上文的分析成果和相关理论，现金管理业务项目进行了 实施设计。 第5 章，本章以s w o t 分析的方式提取邮政银行现金管理业务的优势、劣 势、机会、威胁四个方面来分析现金管理的因素。 第6 章，邮政储蓄银行现金管理业务发展的进一步构想，这里主要利用了 市场细分、市场定位、客户价值理论以及金融创新理论等多重理论对邮政储蓄 银行现金管理业务的未来发展进行了展望，并提出了相应的改进措施，最后文 硕士学位论文第1 章导论 章针对当前邮政储蓄银行现金管理业务的现况提出了近期、中期和远期发展目 标建议。 根据以上分析，本文邮政储蓄银行现金管理业务研究的结构框架如下图 1 - l ： 导论 ( 问题提出) 1r 银行现金管理业务研究相关理论介绍 ( 理论基础) 1r 邮政储蓄银行现金管理业务及其管理体系 ( 相关业务介绍) r 邮政储蓄银行现金管理业务项目实施设计 ( 实证研究) 1r 邮政储蓄银行现金管理业务发展s w o t 分析 ( 研究分析) 1r 邮政储蓄银行现金管理业务发展进一步构想 ( 发展与展望) 1 r 结束语 图1 - 1 本文研究结构框架 8 硕士学位论文 第2 章银行现金管理业务研究相关理论 第2 章银行现金管理业务研究相关理论 2 1 银行现金管理业务的相关理论 2 1 1 现金管理业务的含义 随着经济发展和科学技术的不断推动，企业对资金管理的需要日益显著， 为了帮助企业实现更好的管理现金周转期中出现的现金流入、流出、留存等各 种金融服务，商业银行现金管理业务孕育而出。现金管理业务是指银行通过一 系列技术包括建立现金管理系统等用来帮助企业对各种现金及现金等价物等广 义现金进行合理的整合，为企业提供账户管理、流动性管理、投融资管理、信 息管理等各种金融服务，促使企业在最低的成本条件下运营，最大化控制财务 风险，提供资金使用效益。 作为企业资产流动性最大的部分，现金对于每一个企业都是极其重要的， 在企业运营周转周期中，购买原材料，出售产成品，支付职工工资，向国家纳 税，投资，股利支付等都需要现金，它就想人身体中的血液一般，为企业的正 常运转提供氧气和养料。众所周知，企业的现金在循环过程中包括三个方面不 同的管理需求。可由下图2 1 所示。 回收应收账款掌握资金信息，保持 最佳现金持有量，实 现资金持有效益最 大化，控制风险 现金流入卜+ ( 现金留存 收款管理 融资管理 账户管理 流动性管理 短期投资管理 风险管理 提高收付款效率 提高收付款准确性 降低付款成本 现金流出 付款管理 中长期投资管理 信息增值服务 图2 - 1 企业现金管理示意图 第2 章银行现金管理业务研究相关理论 由图2 1 可以看出，企业财务管理人员面临的任务和难题主要是以下几点： ( 1 ) 如何更便捷、高效地付款，如何知道付款是否已经到账( 影响企业对 供应商的付款、员工工资支付等) ； ( 2 ) 如何更快捷地收款，如何了解款项是否已经收妥( 影响企业的销售) ； ( 3 ) 如何提高企业集团资金的流动性管理( 影响集团企业财务管理的水 平) ； ( 4 ) 如何对富余资金进行升值服务( 影响企业资金的整体收益水平) 。 商业银行针对企业前述需求所提供的具体解决方案就是现金管理服务： ( 1 ) 为客户提供方便、快捷的收款服务； ( 2 ) 为客户提供方便、快捷的付款服务； ( 3 ) 为企业集团提供流动性管理服务，目标是在保证企业一定支付能力的 前提下，协助企业最大限度降低财务成本； ( 4 ) 提供资金升值服务，目标是最大限度提高企业资金收益 ( 5 ) 上述服务中所涉及的账户监控以及信息查询服务。 综上所述，现金管理是现代商业银行以重要客户为对象、体现银行综合实 力的一项综合性业务。有效的现金管理应该改善现金流量以提高盈利水平，通 过降低企业的财务风险水平来提高其安全性并实现充分的流动性【2 5 1 。 2 1 2 现金管理业务的目标 尽管现金管理十分复杂，我们仍可以将现金管理的各种复杂问题都归集到 现金资产本身特点上来研究，从而制定最合理有效的现金管理模式。 现金管理业务的最主要目标是使得企业持有足够的现金以支付各种业务往 来需要，同时将闲置资金减少到最低程度。现金管理十分重要，关系到企业的 生存和发展。现金管理又十分复杂，几乎很难找到一个十全十美的管理模式， 既能满足企业各种持有动机的要求，又能充分适应企业内部的资金调控能力和 外部金融市场的变化；既要使现金的持有机会成本最低、又要力求避免现金短 缺对企业造成的伤害。一般而言，现金管理的目的可以概括如下： ( 1 ) 提高企业的资金使用效率，降低财务费用。企业可以减少生产经营过 程中对现金的占有量和占有时间，提高资金的流动性，降低资金使用成本，节 约财务费用；同时企业通过银行的现金管理产品对闲置资金进行投资，可以为 企业创造新的盈利增长点。 ( 2 ) 加强企业的内部控制，帮助企业准确、合理地进行投资和筹资决策， 提升其市场价值。通过现金管理业务，企业能够增强内部控制，防范会计核算 漏洞，提高权责发生制下会计报表所核算利润的质量，提高企业的市场价值。 1 0 硕士学位论文第2 章银行现金管理业务研究相关理论 企业主要依赖各种财务信息数据来进行投融资决策，尤其是现金流量信息，而 现金管理可以全面、系统、及时、可靠地反映企业生产经营过程中现金流动的 真实情况，从而为企业投资和融资决策提供基础数据，增强决策的准确性与合 理性。 ( 3 ) 提高企业的现代资本运作能力。金融危机背景下，企业收购、兼并速 度加快，只有具备强大的现金控制能力，才有可能建立合理牢固的资金链，完 善现金流体系，支撑企业的长期发展。现金管理旨在完善企业现金流体系，将 极大的提高企业的资本运作能力。 要在现金资产的机会成本和短缺成本之间作出合理的权衡和抉择，追求最 科学合理的现金存置量。既要保持资产的流动性，确保企业经营的安全无损， 又要避免过多的丧失企业的盈利能力，在确保安全的前提下，充分有效地利用 现金，为企业获取持续的最大收益。 2 1 3 现金管理业务发展的必要性 ( 1 ) 发展现金管理是应对市场竞争的需要 中国加入w t o 以后，外国商业银行加快进入中国的步伐，特别是以许多 具有竞争优势的产品和业务来弥补网点的不足，抢占市场，而现金管理业务就 是其具有相当优势的业务。因此国内商业银行必须向他们学习，及时为客户提 供现金管理业务，以获取先入优势和规模效应，从而提高同外国商业银行竞争 的能力。 ( 2 ) 发展现金管理是满足客户高层次、个性化需求的必然 以行业性客户为例，电信、公路、烟草、民航、电力等行业性客户既是各 行的贷款大户，同时也是存款大户，银行对这部分资金流依赖度也较大。随着 这些企业经营管理水平和电子化程度的提高，为提高自身银行账户资金运用的 效率和效益，迫切要求银行根据个性化的需求，提供高层次的现金管理方案。 ( 3 ) 现金管理是发展中间业务，拓展利润空间的重要手段 现金管理作为一种综合化的服务手段，它能将银行原有的中间业务产品， 如资金清算、账户管理、代收代付、财务顾问、投融资、金融衍生工具等有效 整合到业务处理系统中，通过产品组合的形式，提升整体竞争实力，从而增加 银行中间业务的收益水平。 2 1 4 银行现金管理业务在国内外的发展 现金管理自从2 0 世纪4 0 年代萌芽发展至今已接近7 0 年的历史，其发展概 况如表2 1 所示，其中，现金管理出现的标志是1 9 4 7 年美国无线电报公司( r c a ) 所使用的锁箱( l o c kb o x