（行政管理专业论文）非营利组织问责研究.pdf

原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进 行研究所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何 其他个人或集体己经发表或撰写过的科研成果。对本文的研究作出重要贡 献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本声明的法律责任由本人 承担。 论文作者签名： 轧 日 期： 关于学位论文使用授权的声明 本人同意学校保留或向国家有关部门或机构送交论文的印刷件和电子 版，允许论文被查阅和借阅；本人授权山东大学可以将本学位论文的全部 或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其他复制手 段保存论文和汇编本学位论文。 ( 保密论文在解密后应遵守此规定) 论文作者签名： 杰呈导师签名：要丝盈日期：丝至，f 里 l 山东大学硕士学位论文 目录 中文摘要1 a b s t r a c t 0 00 0 0 0 2 第一章引论1 一、问题缘起与背景1 二、相关文献回顾2 三、研究框架0 0 00000 00 6 第二章非营利组织概述8 一、非营利组织概念界定8 二、非营利组织类别景观1 0 第三章非营利组织问责的理论观察1 5 一、非营利组织问责的概念界定1 5 二、非营利组织问责的逻辑起点1 7 三、非营利组织问责的特殊性“”1 8 四、非营利组织问责的话语转换“：1 9 第四章非营利组织问责的生态检视2 2 一、非均衡互动关系下的政府问责2 2 二、角色期待中的社会问责2 7 第五章非营利组织问责的支持架构3 4 一、制度维度：监督、评估、反馈的技术性安排3 4 二、环境维度：利益相关者的参与3 7 三、价值维度：责任意识下的文化重塑3 9 结语”“”“”一“4 1 参考文献4 2 致谢! ”4 5 攻读学位期间发表的论文目录4 6 山东大学硕士学位论文 c o n t e n t s c h i n e s ea b s t r a c t 1 e n g l i s ha b s t r a c t ：2 1 p a r t 】 i n t r o d u c t i o n 1 it h eo r i g i na n db a c k g r o u n do ft h ep r o b l e m 1 i i r e l a t e dl i t e r a t u r er e v i e w ：! i i i r e s e a r c hf r a m e w o r k 6 p a r t1 1 0 v e r v i e wo fn o n - p r o f i to r g a n i z a t i o n 8 it h ed e f i n i t i o no f n p o 8 i i t h es t r u c t u r a lc l a s s i f i c a t i o no fn p 0 + 1 ( ) p a r t t h e o r e t i c a lo b s e r v a t i o no fa c c o u n t a b i l i t yo fn p o 15 it h ed e f i n i t i o no fa c c o u n t a b i l i t yo fn p o 11 ； i i i n t e r n a ll o g i co fa c c o u n t a b i l i t yo f n p o 1 7 i i i t h es p e c i f i c i t yo fa c c o u n t a b i l i t yo fn p 0 1 8 i v d i s c o u r s ec o n v e r s i o no fa c c o u n t a b i l i t yo fn p o 1 9 p a r ti ve c o l o g i c a lo b s e r v a t i o no fa c c o u n t a b i l i t yo fn p o 2 2 ig o v e r n m e n ta c c o u n t a b i l i t yu n d e rt h eu n b a l a n c e di n t e r a c t i o n 2 2 i is o c i a la c c o u n t a b i l i t yu n d e rt h er o l ee x p e c t a t i o n 2 7 p a r tv s u p p o r ts y s t e mo f a c c o u n t a b i l i t yo f n p 0 3 4 it e c h n i c a la r r a n g e m e n t so f s u p e r v i s i o n 、e v a l u a t i o na n df e e d b a c k 3 4 i i s t a k e h o l d e r p a r t i c i p a t i o ni n m a n a g e m e n t 3 7 i i i t h ec u l t u r a lr e c o n s t r u c t i o no fr e s p o n s i b i l i t ya n dv a l u e 3 9 c o n c l u s i o n z 1 1 r e f e r e n c e s z l ：! a c k n o w l e d g e m e n t 4 1 ； l i s to ft h ep u b l i s h e da c a d e m i cp a p e r s 4 6 山东大学硕士学位论文 中文摘要 非营利组织的快速发展成就着一个新型的社会领域，类别景观中的纷繁复杂和文 化特征上的多元取向却并不能掩盖发展背后的深层次问题。非营利组织本初是作为一 种平衡( c o u n t e r b a l a n c e ) 角色，与政府组织、企业组织共同支撑着社会结构运行， 这种朴素的角色期待使得组织合法性似乎成为当然事实。现实情境中，非营利组织数 量方面的庞大能够彰显一种社会结构上的规模优势，而质量方面的相对差异却表现出 一种结构内的演进纠葛。聚焦国内非营利组织发展的社会现实，除却规模方面的扩展 表征，公信力匮乏是对组织整体演进的当下判断，表现为“公益腐败 的频繁出现、 社会资源的有限获取、公益行业的分布不均等，个案式的非营利组织事件直接波及了 整个行业公信力的原有维系。此外，政府组织行政权威的交织渗透、企业组织商业化 运作的侵蚀，使得我国的非营利组织并没有表现出理想中的组织优势，反而具有明显 的慈善不足、效率低下、回应迟缓等紧迫问题。从发展机理而言，非营利组织公信力 的既有存续与自身合法性的获取更具有直接关联。作为非营利组织的灵魂所在，公信 力无疑代表着组织社会层面合法性的来源，是组织运作和发展的基石。特别是大量社 会自生型中的草根组织，行政上的合法性尚未有效解决，对社会信任的根本依赖更是 十分明显。公信力具有动态、发展的特点，直观地反映到社会资源对非营利组织行动 的支持力度。公信力的不足直接影响着非营利组织对外部资源的动态吸纳，包括资金、 员工、志愿者等，同时阻碍了组织行动的开展。重构非营利组织的问责机制，正是非 营利组织公信力建设和能力拓展的实际要求。 本文首先考察了我国非营利组织发展的现实情境，通过宏观分析和微观分析相 结合的方法归纳出既有表象下的结构文化特质，继而引申出对非营利组织问责的理论 探讨。特别是从概念界定、逻辑起点、话语转换、特殊性四个方面着眼，借助这种理 论层级的剖解，试图构建非营利组织问责的解释性框架。然后，利用比较分析的方法 检视了非营利组织问责的生存形态，具体考察了非均衡互动关系中的政府问责和角色 期待中的社会问责。最后对非营利组织问责的支持架构进行了整体性思考，从制度、 环境、价值三个维度展现了有效问责的网络支持体系。 关键词：非营利组织；公信力；问责；公共责任 山东大学硕上学位论文 a b s t r c a t t h er a p i dd e v e l o p m e n to f n o n - p r o f i to r g a n i z a t i o n ( n p o ) f o r ma n e ws o c i a lf i e l d ，b u t t h es t r u c t u r a lc o m p l e x i t ya n dd i v e r s i t yo fc u l t u r a lo r i e n t a t i o nc a n th i d et h ed e e p - s e a t e d p r o b l e m s w i t hg o v e r n m e n td e p a r t m e n t sa n dt h eb u s i n e s ss e c t o r , t h en p ow h i c ho r i g i n a l l y a sac o u n t e r b a l a n c e dr o l ec o n s t r u c tt h es o c i a ls t r u c t u r e t h es i m p l i c i t ye x p e c t a t i o nm a k e t h el e g i t i m a c yo ft h eo r g a n i z a t i o ns e e m st ob er e a l i t y i nf a c t ，t h eg r a n ds c a l eo fn p oc a r l r e f l e c ta na d v a n t a g e b u tt h er e l a t i v eq u a l i t yd i f f e r e n c e ss h o wt h ee v o l u t i o np r o b l e m f o c u so nt h ed e v e l o p m e n to ft h es o c i a lr e a l i t yo fn p o ，a p a r tf r o mt h es c a l eo fi t se x p a n s i o n , l a c ko fc r e d i b i l i t yi sg l o b a lj u d g m e n to nt h ec u r r e n ts i t u a t i o n s u c ha st h ec o r r u p t i o n ，t h e s o c i a ll i m i t e dr e s o u r c e s ，t h eu n b a l a n c e dd i s t r i b u t i o no ft h ei n d u s t r y ，a f f e c tt h ec o n t i n u i t yo f t h ec r e d i b i l i t yo ft h ee n t i r ei n d u s t r y i na d d i t i o n ，n p oh a v et of a c et h el a c ko fc h a r i t y ， i n e f f i c i e n ta n dt h es l o wr e s p o n s e a st h es o u lo fn p o ，t h ec r e d i b i l i t yo ft h eo r g a n i z a t i o n r e f l e c t st h es o c i a l l e g i t i m a c y ，a n ds h o u l d b et h ec o r n e r s t o n eo ft h eo p e r a t i o na n d d e v e l o p m e n t e s p e c i a l l yf o rt h eg r a s s - r o o t so r g a n i z a t i o n s ，a d m i n i s t r a t i v el e g i t i m a c yh a s n o tb e e ne f f e c t i v e l yr e s o l v e d ，n e e dt h ef u n d a m e n t a ld e p e n d e n c eo nt h es o c i a lt r u s t t h e d y n a m i cc r e d i b i l i t yd i r e c t l yr e f l e c t st h es u p p o r to ft h es o c i a lf i e l d l a c ko fc r e d i b i l i t yc a n d i r e c t l ya f f e c tt h ed y n a m i ca b s o r b a n c eo fe x t e r n a lr e s o u r c e s ，s u c h 嬲f u n d i n g ，s t a f f , v o l u n t e e r , a n d h a m p e r t h e o r g a n i z a t i o n a lo p e r a t i o n r e c o n s t r u c t i o no f n o n - p r o f i t o r g a n i z a t i o n sa c c o u n t a b i l i t ym e c h a n i s m s ，i ti st h er e a l n a t u r a l r e q u i r e m e n t s o nt h e c r e d i b i l i t ya n dc a p a c i t ye x p a n s i o no fn p o 珊sp a p e re x a m i n e dt h e r e a l i t yo ft h ed e v e l o p m e n ts i t u a t i o no fn p o ，诵t h m a c r o a n a l y s i sa n dm i c r oa n a l y s i sm e t h o d ss u m m a r i z e dt h eo r g a n i z a t i o n s s t r u c t u r ea n d c u l t u r a lc h a r a c t e r i s t i c s ，a n dt h e nd i s c u s s e dt h ea c c o u n t a b i l i t yt h e o r yo fn p o e s p e c i a l l y f r o mt h ec o n c e p td e f i n i t i o n ，l o g i c a ls t a r t i n gp o i n t ，d i s c o u r s ec o n v e r s i o na n ds p e c i f i c i t y , t h i s p a p e rt r yt ob u i l dt h et h e o r e t i c a lf r a m e w o r ko fa c c o u n t a b i l i t y t h e n ，t h ep a p e rm a k ea c o m p a r a t i v ea n a l y s i so ft h es u r v i v a lo fa c c o u n t a b i l i t yo fn p o ，s p e c i f i c a l l ye x a m i n e dt h e 。 g o v e r n m e n ta c c o u n t a b i l i t yu n d e rt h eu n b a l a n c e di n t e r a c t i o na n dt h es o c i a la c c o u n t a b i l i t y u n d e rt h er o l e e x p e c t a t i o n f i n a l l y , t h ep a p e rc o n s t r u c t e d t h es u p p o r tf r a m e w o r ko f a c c o u n t a b i l i t yo f n p of r o mt h es y s t e m ，t h ee n v i r o n m e n ta n dt h ev a l u ed i m e n s i o n s k c y w o r d s ：n o n - p r o f i to r g a n i z a t i o n ；c r e d i b i l i t y ；a c c o u n t a b i l i t y ；p u b l i cr e s p o n s i b i l i t y 2 山东大学硕士学位论文 第一章引论 一、问题缘起与背景 改革开放以来，我国政府部门革新行政观念，转变政府职能，努力探索一种新型 社会管理方式。特别是对社会领域合理放松规制，适度赋予民众更多的自治性权利， 加之市场经济体制的逐步确定，经济领域中民众自主性意识的觉醒，极大促进了人口、 资本、资源要素的流动，也催生了社会结构的分化发展。伴随社会格局调适的同时， 民众对自身社会角色渐次认同，对公民意识本位逐步回归，重塑了处身于现有社会体 系中的公共权利责任意识。由此而来的是公民结社意愿的萌动，表现为社会领域中基 于公益、互助理念的草根组织大量涌现。同时，政府部门出于自身职能定位的需要， 也扶持了一批具有浓郁官方色彩的社会团体、事业单位等，企业部门更加关注公益捐 赠、企业慈善活动等来展现自身的社会责任感，借助行业协会、商会等平台优势来促 进产业内沟通，这些都让我们深刻感受到我国非营利组织发展的勃勃生机。时至今日， 非营利组织在环境保护、扶贫开发、慈善救助、志愿服务等社会领域都扮演了积极的 角色，成为新时期社会发展的重要支持力量。非营利组织因其先在的社会合法性地位， 能够聚合民众偏好，积极向政府部门和企业部门问责，实践自身权利的同时保障民众 权益。 聚焦我国非营利组织发展的社会现实，除却规模方面的扩展表征，公信力匮乏是 对组织整体演进的当下判断，表现为“公益腐败 的频繁出现、社会资源的有限获取、 公益行业的分布不均等，个案式的非营利组织事件直接波及了整个行业公信力的原有 维系。此外，政府组织行政权威的交织渗透、企业组织商业化运作的侵蚀，使得我国 的非营利组织并没有表现出理想中的组织优势，反而具有明显的慈善不足、效率低下、 回应迟缓等紧迫问题。从发展机理而言，非营利组织公信力的既有存续与其合法性的 获取更具有直接关联。作为非营利组织的灵魂所在，公信力无疑代表着组织社会层面 合法性的来源，是组织运作和发展的基石。特别是大量社会自生型中的草根组织，行 政上的合法性尚未有效解决，对社会信任的根本依赖更是十分明显。公信力具有动态、 发展的特点，直观地反映到社会资源对非营利组织行动的支持力度。公信力的不足直 l 山东大学硕士学位论文 接影响着非营利组织对外部资源的动态吸纳，包括资金、员工、志愿者等，同时阻碍 了组织行动的开展。 非营利组织领域的公信力匮乏并非先天性的迷失，而是伴随规模壮大后治理能力 不足的显现。在不同类别的非营利组织中，同样存在着“公信力堕距 的现象，即政 府导入型组织依赖体制内的动员能力，外部分支型组织拥有成熟的运作经验，均能够 建立良好的组织形象，而多数社会自发型组织却迷途于公共信任而处境艰难，表现出 大量草根组织资源依赖境外国际非营利组织的支持，如福特基金会在国内的影响，社 会领域本应是这种结构内组织的资源输入的基点所在，却处于一种“内需不足 的尴 尬局面。诚然，究其原因也存在着本土公益文化的滞后因素，非营利组织实际运作更 需要解决公信力匮乏下结构内支持不足的问题。 非营利组织作为公民社会的主体力量，社会公益形象为民众所认同，组织的资金 来源于社会公众捐赠和政策支持，因此，不论是从理论还是实际意义层面而言，公信 力的建立和维系是非营利组织运作的基本要求。从问题出发，重构非营利组织的问责 机制，正是提高组织公信力水平的有效方式，也是推进组织能力开发的应有之义。 二、相关文献回顾 ( 一) 文献综述 1 、国外理论研究 非营利组织的问责是一个全球性的问题。特别是最近二十年来，非营利部门在世 界舞台上作为一个主要行动者出现，对全球治理、区域公共政策都产生了深刻的影响， 并且积极以公共利益的名义对政府部门和企业部门行使社会监督的权利。然而，层出 不穷的公益腐败问题，使得各国学者和非营利组织的实务者们开始审视非营利组织享 受权利的同时所应担当的公共责任和义务，探索构建非营利组织的问责体系，并对所 涉及的问责内涵、实质、机制安排等表现理论上的关切。 s a l a m o n 在研究非营利组织之初就表现了对其固有局限性的关注，他认为“非营 利组织在面对内部冲突和外部限制时十分脆弱”，应剥去“德行完美 和“志愿主义 的神话，提出了志愿失灵理论来说明非营利组织的缺陷，进而论证了政府支持、监督 志愿部门的必要性，二者在组织特征上具有一种互补性。 e d w a r d s 和h u l m e 在1 9 9 5 年发表了非营利组织问责领域的首篇重要著作，指出 2 山东人学硕i 学位论文 “非营利组织对发展的影响力、其吸引支持的能力以及在发展中作为行为者的合法 性，将更加明显地依赖于它们能证明自身可以更加有效率地工作并对自己行为问责的 能力一，将问责能力与非营利组织绩效甚至于组织发展联系在一起。 世界银行在：公共部门的社会问责：理念探讨及模式分析一书中，将“问责 界定为“一个过程 ，涉及问责主体、对象、内容、机制安排等一系列要素。书中考 察了各国社会问责的实践，并提出设计社会问责机制的六个维度，强调以公民社会为 问责主体、公共部门为问责对象的社会问责是行政问责新的发展内容其着眼点在于 从公共治理的视角下探讨了社会问责的模式选择。 l i s a j o r d a n 和p e t e r v a n t u i j l 合著的l ：非政府组织问责：政治，原则与创新是 近年来关于非营利组织问责的少有力作。作者提出了套全新的分析非营利组织问责 问题的理论框架，即“基于权利的问责 ，将问责问题放到滋生问题的政治性框架下 考量，从政治学角度关注当前非营利组织问责领域的最新发展。认为“非营利组织的 首要责任在于对自身的问责问题有明确的界定”非营利组织通过享有公民权利检验 政治体系边界的同时，更应接受对利益相关者的问责，同时敏锐地感触到当前非营利 组织问责面临的“风险 ，并总结出世界各地政府迫害非营利组织的五类战术策略。 2 、国内理论研究 伴随我国非营利组织的发展，国内学者对非营利组织领域也给予了较多关注，通 过对国外成熟理论的吸收消化来解释我国非营利组织的产生、运作，但仍十分薄弱( 限 于研究的局限，这里文献覆盖是指内地地区，不包括港澳台地区) 。而面对近年来国 内非营利组织出现的一系列问题，理论界更是准备不足，对非营利组织问责的应然逻 辑和现实基础关注甚少，大多囿于非营利组织治理与公共责任机制的技术性思考急 于寻求一种实然的模糊对策解读。 从治理视角下来剖解问责问题较为广泛，多集中于对非营利组织发展的能动分 析。如丁元竹在问责性、绩效与治理：中国非政府公共部门治理状况 书中，借 助诸多有代表性的问责分析报告和个案研究报告，全面考察了我国非营利组织的治理 状况，强调内部问责和决策机制的规范化对非营利组织治理的影响， 侯春飞通过对我国非营利组织监督的现实考察，提出解决现实困境的思路：建构 一种“政府主导下的多元共治”模式，以政府为主导，通过政府本身对非营利组织的 规制和对各种社会监督资源的整合、协调，最终形成政府、社会的监督与非营利组织 治理相结合，多个监督主体共同运作的格局试图构建多方位的问贵机制。 l 山东人学硕i 学位论文 还有学者从公共责任的视角来深入，这一方面的相关专著鲜有，研究多集中于论 文文摘类资料中，但研究成果创新性少多徘徊于“法律规制和政府监督、社会环境 约束、组织文化、自律机制 方面的宏观叙事中，大篇幅展开对公共责任安排机制的 论述。当然，也有学者初步探讨了公共责任的价值内涵，如徐勇从伦理视角对非营利 组织公共责任必要性进行了一些分析，陈华从责任缺失问题出发，对责任内涵加以阐 释，强调责任机制的构建应当包括监督、评估、反馈等三方面的技术层面以及信念道 德等价值层面。韩俊魁从非营利组织的合法性、内部治理规范与自律、慈善供给、他 律四个命题出发，认为合法性强、自律性强、慈善供给充足、他律制度完备是中国非 营利组织承担社会责任的关键。 已有的代表性著作中如周志忍、陈庆云在自律与他律- 第三部门监督机制个 案研究中以中国青少年基金会的“希望【程 为案例，系统介绍了希望工程的内外 部监督机制，认为“希望工程的责任机制核心是自律、外部监督力量的动员和运用， 在一定程度e 是自律的副产品希望【程组织者的自律是道德、使命感和责任感驱动 的，而小是在外部环境( t - 要指法规、监督和竞争) 约束下理性选择的结果”。强调 加强外部监督，实现“道德化自律”向“制度化自律”的转变，应是我国公益类非营 利组织公共责任机制建设的差要任务。 此外，崔k 从实务i 作者的角度强调了非营利组织的问责与交待是加强其在自律 基础上的社会公信力建设的种制度化途径，尝试阐述了社会问责交待的意义和内 涵。特别是在她所在的恩玖信息咨询中心的倡导支持下，促成了中国公益类非营利 组织自律准则的出台，标志着实务界对非营利组织行业自律机制的有益探索。 邓国胜呼吁当前需要有效构建我国非营利组织的问责机制( a c c o u n t a b i l i t y ) ，认 为狭义卜的问责强调的是非营利组织的社会交待机制，交待的内容包括公共资源的流 向及其效用并通过政府部i 】的有效履行职能和独菠的评估机构来监督、认证加以支 持。而且他在非营利组织评估研究方面成果颇丰。提出套针对我国非营利组织发 展现实的评估框架即对非营利组织问责( a c c o u n t a b i l i t y ) 、绩效( p e r f o r m a n c e ) 和 组织能力( c a p a c i t y ) 的全方位评估，简称为“a p c 评估理论，具体演绎为非营利 性、使命与战略、项目、组织能力四个评估维度。 名认为非营利组织问责的含义是要求对基于一。定公共责任的行为或履责状况 加以说明其中包含定的权利、责任和义务。问责机制应包括如卜内容：建立在一 定法制基础e 的公斤性和透明度原则：必爰的法律秩序和制度框架：媒体的监督：包 山东大学硕t 学位论文 括捐赠者、受益者等利害相关者在内的广泛的社会参与；由专业化机构进行的资质认 定和评估；建立在相互信任、信息共享、平等竞争基础上的行业互律；实行规范性管 理、制度化管理和能力建设基础上的组织自律。 ( 二) 文献评论 作为一种理论话语，非营利组织正在成为公共管理学科研究的新兴领域。自2 0 世纪8 0 年代，一场全球性的“社团革命 迅猛而来，也影响到转型期的中国。但由 于历史情景、现实体制等的差异所在，西方现有理论研究在解释我国大量出现的民间 组织的生成与发展机理上出现很大的局限性，甚至于绝大多数民间组织无法满足国际 上对“非营利组织”的学理上的界定。正因为理论工具的匮乏，国内学界面对本国民 间组织公益腐败等问题时更需要加强本土化研究。 国际上对于非营利组织问责的研究存在一个范式转变的过程。传统方法上关注法 律问责、认证与捐赠方管理，问责视角聚焦于组织绩效。随着非营利组织取得的公众 信任度以及政策倡导能力的增长，问责的争论开始集中于发展、安全、全球化和全球 治理等背景下的非营利组织责任问题。比之尚属初级的我国非营利部门发展事实，国 外理论的适用范围上仍需选择性吸收。 反观国内学界，针对非营利组织问题的关注发端于2 0 世纪9 0 年代时期政治学领 域学者对公民社会的研究。非营利组织是公民社会的重要载体，政治学领域的研究为 非营利组织研究起到了示范推促的作用。尔后学界通过借鉴国外理论工具来分析转型 期社会生成的非营利部门，但仍停留在对既有事实成因的解释阶段，缺乏对组织战略 管理特别是使命层次的研究。综观既有成果呈现一种工具性偏好，热衷于非营利组织 劝募策略、志愿者管理、组织治理机制等技术性方案的设计，特别是针对非营利组织 问责的研究视角，偏狭于某种“普适性 的责任机制、多元监督体制的倡导，缺乏深 层的机理分析和现实情景考量，存在一种对国外理论教条式移转，成果低水平重复的 现象，应倡导非营利组织问责研究的“国情 意识和本土关怀。 ( 三) 研究空间 诚然，学界对于非营利组织问题研究已经逐渐展开为一种学科体系。目前已经形 成了许多有代表性的研究机构，如清华大学和中国人民大学各自的非营利组织研究 所、北京大学的志愿服务研究中心、中山大学人类学系公民与社会发展研究中心、中 国社科院的社会政策研究中心、浙江大学的公民社会研究中心等，跨学科的交叉研究 同渐增多，如政治学、管理学、经济学、人类学、社会学等的多学科视角。聚焦到非 5 山东大学硕士学位论文 营利组织问责这一问题层面，理论界和实务界还需要一个理念转变的过程。现有成果 集中于公共责任具体机制的理想式安排，创新成果乏善可陈。笔者认为，应加强对非 营利组织问责的价值研究，扩展到组织环境层面，从社会自身的演化脉络中探求非营 利部门的生存空间，进而思考整个非营利组织问责活动中所涉及的机制安排。 对非营利组织问责的全局性审视，急需一种全新的视野。正如康晓光所言，在我 国当前背景中，“缺乏有利的规范环境导致对非营利组织潜在角色的阻碍 。问责框架 ” 的建立需要创造足够的空间来回应，必须在现实政治情境下认识有限的模式选择。基 于使命的问责本初是用于解释西方组织化程度高的非营利部门的现实发展安排，不同 的政治背景，不同的组织外延界定，不同的生存运作形态，均使得对于我国非营利组 织问责的研究应注重现实诉求和国情色彩。非营利组织面临的问责困局显然不存在普 适性的解决方案，甚至没有统一化的使用标准和套路方法，我国非营利组织的成长现 实期待着学界和实务工作者们共同来探索创新。对非营利组织问责的思考显然不是仅 限于寻求一种精巧的技术性解决方案，借助有效的问责机制安排，能够确保组织在社 会监督下持续健康地发展，更应着重考量组织特殊形质下内在的价值和使命担当问 题。跨越技术理性下的机制安排，回归到非营利组织生存依赖的宏观政治框架中，来 剖析问责理念下组织文化嵌入的权责属性，这也将有助于对非营利组织公信力问题作 出深层次思考。 三、研究框架 ( 一) 研究方法 理论视角上的确立便利于对研究方法的选择。本文从我国非营利组织发展现实出 发，引申到对问责具体机理和支持体系地规范探讨。具体研究方法包括： 1 、比较分析法 本文利用比较分析方法，考察了国内关于非营利组织问责的发展，以历史时间为 线索梳理了非营利组织生存环境的变化过程，比较了非营利部门问责与政府部门、企 业部门的差异，并提出基于使命视角下的问责的机制安排。 2 、微观分析与宏观分析相结合的方法 既有的非营利组织研究成果对组织运作机制进行了规范研究，本文侧重于对非营 利组织生存的政治框架环境的宏观把握，借以探究具体非营利组织问责的现实诉求和 6 山东大学硕士学位论文 责任属性，以期寻求政府规制下良性发展的非营利组织问责方向。 ( 二) 逻辑结构 本文首先考察了我国非营利组织发展的现实情境，引出对非营利组织问责的思 考，特别是对问责理论的系统建构和对策研究。文章逻辑结构如下： 第一部分为引论部分，分析了研究的选题背景，并对国内外的相关研究现状进行 了比较分析，介绍了本文的研究方法和框架思路。 第二部分为非营利组织的概述。首先对我国非营利组织的适用概念作出界定，分 析了本土非营利组织的结构和文化特征，依据管理自主性和资源依赖程度将现有非营 利组织划分为政府导入型、社会自生型、外来分支型等。 第三部分为非营利组织问责的理论观察。从概念界定、逻辑起点、特殊性、话语 转换四个方面着眼，试图构建非营利组织问责的解释性框架。本文依照内外部环境将 非营利组织问责划分为公共问责和内部问责，将问责作为非营利组织能力发展的新的 成长点，力图摆脱当下的公信力困局，并提出使命驱动的整体性问责框架。 第四部分为非营利组织问责的生态检视。本部分梳理了当前非营利组织与政府部 门、企业部门的问责实践，系统介绍了非均衡互动关系下的政府问责和角色期待中的 社会问责，特别是从资源依赖视角下分析了非营利组织内外部问责与自主性维持。 第五部分为非营利组织问责的支持架构。分别从制度、环境、价值三个维度展开 了对问责支持体系的思考，强调非营利组织问责是基于生存空间的整体性思考，需要 多元主体参与的网络支持。 7 山东大学硕士学位论文 第二章非营利组织概述 一、非营利组织概念界定 非营利组织( n o n p r o f i to r g a n i z a t i o n , n p o ) 在社会空间中角色的积极扮演使得 自身的使命特征日益鲜明，究竟什么是“非营利组织 ，特别是作为一个外来词汇， 国内对于非营利组织的身份特征仍存在相当程度的困惑，从规范性研究出发，对“非 营利组织一的适用概念加以界定显得尤为重要，从而能够进一步探究其内在涵盖。 顾名思义，非营利组织的本初概念是不以营利为目的，才能够区别于市场部门中 利润取向的公司企业等营利性组织。此外，非营利组织也不从属于公共部门中的政府 组织。相对于其余两种组织类型的清晰界限来说，非营利组织多被表述为“第三部门 ( t h et h i r ds e c t o ro r g a n i z a t i o n ) 、“独立部门( i n d e p e n d e n ts e c t o r ) 。由于组织目标 的公共价值趋向，组织成员自愿地从事着公益、慈善类事业，有时也被称作“慈善组 织( c h a r i t yo r g a n i z a t i o n ) 一。这种类似的用语纷繁复杂，经常使用的关于非营利组织 的称呼还包括：非政府组织( n o n g o v e r n m e n to r g a n i z a t i o n , n g o ) 、公民社会组织 ( c i v i ls o c i e t yo r g a n i z a t i o n , c s o ) 、免税组织( t a x - e x e m p ts e c t o r ) 等等，民政部等 官方部门使用民间组织( c i v i lo r g a n i z a t i o n ) 、社会组织( s o c i a lo r g a n i z a t i o n ) 、社会 中介组织( s o c i a lm e d i u mo r g a n i z a t i o n ) 来统称现有的各种组织。对非营利组织这种 各异的表述形式上的罗列，并非在于寻求一个严格统一的概念称谓，而是透过这些概 念差异发现其内在的共识。 可以说，国际上并没有形成通用、统一的定义，多在不同语境下选择使用非营利 组织( n p o ) 和非政府组织( n g o ) 来指代。s a l m o n 认为非营利组织具有五个方面 特征：组织性、民间性、非营利性、自治性、志愿性，这种特征归纳也因为其所在的 约翰霍普金斯大学对于非营利组织国际比较的开创性研究而成为最广泛的定义形 式，同样从结构运作角度出发，国内学者王名提炼出非营利性、非政府性、志愿性、 公益性或共益性等基本属性。具体来说：“非营利性强调这些社会组织不是营利性的 企业，它们不以营利为目的，不具有利润分红等营利机制，组织资产不得以任何形式 为私人所占有；非政府性指的是这些社会组织独立于政府机关及其附属结构之外，不 是由政府出资成立，不具有自上而下的官僚体制，不具备排他性的垄断权力；志愿性 s 山东大学硕士学位论文 强调这些组织的参与者和支持者通常不存在外在的强制关系，而更多基于自愿、自主 的奉献精神和不求回报索取的博爱精神，各种形式的志愿者成为其重要的人力资源； 公益性或共益性强调这些社会组织在投入产出上更多地依赖社会和服务社会，它们往 往以各种形式吸纳社会公益或共益资源，对公信力等社会资本有更强的依赖性，提供 的是社会所需要的各种形式的公共产品或服务，并形成一定的公共空间 。学理角度 的不同认知，也使得很多学者作出差异化的概念选择，但组织特性上存在基本共识， 这里不一一赘述。相比较而言，由上述属性定义的共识，可以基本确立出非营利组织 的组织形态，乃至得出非营利组织的共同标准。 本文选取“非营利组织 作为对我国民间或社会组织的共同表述，主要基于如下 考虑： 一是，非营利性所强调的“非分配约束”特质，是民间组织区别于营利性组织 的根本特征，这一特质也使得其在参与公共服务供给时表现社会价值导向，而非完全 意义上的禁止商业化活动。非营利组织由于经费支持的诉求可以采取有偿经营的策 略，如通常所讲的“社会企业( s o c i a le n t e r p r i s e s ) ，借助市场化技术获取组织资源， 判断其合理性标准应是组织产出的社会收益。无论其规模大小，还是功能差异，使命 责任是组织生存的最终归属。这一概念也是为了更好地与国际话语接轨，有利于比较 研究的深入，实现普遍性与特殊性的彼此彰显。 二是，非政府性并不意味着民间组织不参与政策活动，相反正是由于对政府资源 的有效汲取，才使得多数民间组织能够可持续生存。政府部门通过购买服务的方式， 支持民间组织发挥自身优势，参与社会事务。当然，我国的非营利组织并非西方语境 中完全的相同范畴，无论是生成机理、内部治理方面，还是外部环境乃至社会影响都 表现出相应差别。由于我