（工商管理专业论文）W民营企业成长转型中的ERP实施.pdf

西南交通大学硕士研究生学位论文第1 页 摘要 企业永远在机遇与风险中搏击，不进则退! 目前，e r p 已成为民营企业 成长转型的重要工具，对e r p 理论、e r p 实施、转型理论研究较多，但在应 用方面，从民营企业成长转型战略的整体运作思路出发，结合企业实际操 作，成功运用e r p 的案例尚不多见。 本文正是基于这个出发点，通过w 公司运用商业转型模式分析企业转 型战略，并运用e r p 完成战略目标的具体操作案例，将e r p 和民营企业成 长转型这两条主线有机结合在一起，总结出民营企业成长转型“系统分析、 善用资源、重点突破、以点带面、循序渐进、低成本高效益 的e r p 运作 思路，为提升企业竞争力提供操作借鉴。 本文的结构分为五个部分。第一部分论述e r p 作为民营企业成长转型 工具的重要性；第二部分阐释了成长转型、e r p 理论的概念及其关系；第三 部分是本文的核心部分，从实证的角度，以通信行业w 公司案例为线索， 详细分析了w 公司e r p 的运用，揭示了各个阶段存在的问题及解决方法； 第四部分分析e r p 实施的效果；第五部分从系统分析、善用资源、观念转 变、稳定沟通四个方面提出e r p 在民营企业成长转型应用成功的关键。 关键词：e r p ；成长转型；民营企业 西南交通大学硕士研究生学位论文第1 i 页 a b s t r a c t t ob es u r v i v i n g ，t h ee n t e r p r i s e sa r ef i g h t i n gi nt h eo p p o r t u n i t i e sa n dr i s k s a tp r e s e n t ，e r p - e n t e r p r i s er e s o u r c e sp l a n n i n gh a sb e c o m ea c r i t i c a lt o o lf o r p r i v a t ee n t e r p r i s e sd u r i n gw h o s eg r o w t ha n d t r a n s f o r m a t i o n p r e v i o u sr e s e a r c h e s h a v ef o c u s e dt h ea t t e n t i o no nt h et h e o r ya n di m p l i c a t i o no fe r pa n dt h et h e o r y o ft r a n s f o r m a t i o n t h e r ei sf e wr e s e a r c h e sa b o u tt h ep r a c t i c a li m p l i c a t i o no f e r pc o n c e r n i n gt h eg r o w t ha n dt r a n s f o r m a t i o no fp r i v a t ee n t e r p r i s e s a sap o i n to fd e p a r t u r e ，t h i ss t u d yc o m b i n et h ee r pw i t hg r o w t ha n d t r a n s f o r m a t i o no fp r i v a t ee n t e r p r i s e st h r o u g ha n a l y z i n gw h i c ht y p ewc o m p a n y b e l o n g st oa n dh o wwc o m p a n ya c h i e v et h es t r a t e g yt h r o u g ht h ee r p t h e c o n c l u s i o n ss h o wt h eo p t i m u ms t r a t e g yo fe r pf o rt h eg r o w i n g t r a n s f o r m a t i o n o fp r i v a t ee n t e r p r i s e s t h ef r a m eo ft h ee s s a yw o r ks t u d ya sf o l l o w i nt h ef i r s tc h a p t e r , ag e n e r a l s i t u a t i o no ft h ewe n t e r p r i s e si si n t r o d u c e d ，a n db ya n a l y z i n gt h ee r p e n v i r o n m e n t ，t h ee s s e n t i a l i t ya n di m p o r t a n c eo fe r pi m p l e m e n t a t i o nw h i c ha sa m a n a g e m e n t t o o li si n t r o d u c e d t h es e c o n d c h a p t e r , t h ec o n c e p t o f g r o w i n g t r a n s f o r m a t i o na n de r p t h e o r i e si ss e tf o r t h t h et h i r dc h a p t e ri st h e c o r eo ft h i se s s a y f r o map r a c t i c a la n g l ea n dw i t hac l u eo fc a s e s ，t h ee r p i m p l e m e n t a t i o no nt h ewg r o w i n g t r a n s f o r m a t i o n i sa n a l y z e di nd e t a i l ，t h e e x i s t i n gp r o b l e m sa te v e r ys t a g ei nt h ef l o wa r eb r o u g h ti n t ol i g h t i nf o u r t h c h a p t e r , t h ee f f e c t u a t i o no fe r pi m p l e m e n t a t i o ni sa n a l y z e d i nf i f t hc h a p t e r , f o u r k e yf a c t o r sw e r es u g g e s t e dt oas u c c e s s f u le r pi m p l e m e n t a t i o na n dt oe n h a n c e c o m p e t i t i v e n e s sa n di n n o v a t i o nc a p a b i l i t i e so fe n t e r p r i s e s k e yw o r d s ：e r p ；g r o w i n g - t r a n s f o r m a t i o n ：p r i v a t ee n t e r p r i s e s 西南交通大学曲南父逋大字 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学 校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查 阅和借阅。本人授权西南交通大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入 有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描复制手段保存和汇编本学 位论文。 本学位论文属于 酉 采购主要统一由集团采购，分公司根据项目的需要部分进行本地化采 购，审批管理流程不规范，监控及时性、有效性较差； 库存产品、材料从主要从集团调拨或分公司间调拨模式，各地的库存现 存量、安全库存量、调拨在途量等综合库存量的及时性、有效性较弱：材 料领用的规范性及成本核算管理也是财务核算分析手工模式下的监控是难 占 - i 销售主要是以工程项目、产品销售为主，销售的各个纬度、汇总统计， 合同或项目的执行程度、收款进度都是目前非常难的重要的部份； 财务与市场、物流、销售各部门的信息不畅通，及时监督业务的执行， 控制费用，降低项目或控制成本也是目前解决的重要目标。 销售部门今年刚建立、总体业务人员的信息化的认识不足。建立规范管 理流程、提高业务人员的素质、应用水平是现阶段需要进一步提升的内容。 解决方案 总体解决方案，如图31 。 瓣翳， ，栅台譬：匿 ， r 劳l 爨“”* 4 嚆瀚 噗7 = 一t 椭u 肛 鼍三忐理黏一_ 睡鸯 蠖应牧雠塾，降薷 髫冬星：生：墨基 业务单据 ， 良存货棱算j 翻 一往来凭证i i t 备审核t 等成成本凭 l 一| | 蔓总帐管理蠹 藿互j 互盈匪 巫夏至 图3 一l 整体解决方案 西南交通大学硕士研究生学位论文第3 4 页 流程简介 业务部门有相应的物料需求时，进入系统录入相应采购申请单，经过相 应的审批( 直接审核、授权审核) 流程后，传给物流部；物流部通过系统 提供的供应商的价格体系比较后直接生成采购订单；采购订单传递给供应 商，货到后根据参考订单直接制作入库单，仓库人员根据入库验货后审核 入库单，材料核算人员根据发票在系统中结算生成入库的凭证同时以发票 经审核确认相应的应收凭证。如u 8 企业流程图3 2 ： 鼍嘉蚺。田。= i 。删。 警9 “一- 二! 瓣棼i 雾罄；蒸 集日采购业务 ”“口一一一目* 。 图3 - 2u 8 企业流程图 研发部门领料时，填制材料出库单领用相应的材料，仓库人员审核后实 物出库：产品入库时填制产成品入库单完成入库；分公司仓储不足时，填 制调拨申请单，审核确认后生成调拨单形成相应的仓库的出入库单，实物 到货或出库时确认审核，最终形成相应的库存报表。财务人员根据相应的 单据直接生成相应的凭证并归集成本。如u 8 个性化流程，如下图33 ： 西南交通大学硕士研究生学位论文第3 5 页 鬻嚣嚅器鬻啄挚鬻浮。8 8 “。8 。”“”8 ” r 咂 。；臻，j 。息 o 图3 - 3u 8 个性化流程图 市场部门据销售市场供需，按产品、客户大类或客户、折扣、促销等形 成多纬度的价格体系，销售时业务员根据客户订单或合同填制销售订单， 价格系统通过系统自动带出，通过对订单数量、客户的信用( 额度或信用 期) 相应的审核，最终形成企业的销售出库、开票业务：仓库最终发货出 库，财务人员通过原始单据系统自动生成相应凭证。 综上所述，升级“总帐”u 8 2 1 版本e r p 到u 8 6 1 版本，重新购“销售管 理+ 采购管理+ 应收管理+ 应付管理+ 库存管理+ 存货核算”，经重新实施 整合总体流程。 效果展望 业务单据一次性录入，按流程参考多次拷贝使用，录入简单，不容易出 错，易规范，工作效率较高。如请购单一采购订单一采购到货单一采购入 库单一成本凭证，单据不会出现规格型号串号等，经审核数量、单价、金 额会更准确。 通过实施，协助建立企业管理规范，依靠系统权限、审批流程、业务流 程( 企业流程) 的设置来达到企业管理规范、内部管理协同、提高内部工 作效率。通过预警信息( 信用到期、超额等) 、审核信息的实时提醒达到及 合一臼一。一臼一 自一自一白一臼一 怠息 意怠 崽量 西南交通大学硕士研究生学位论文第3 6 页 时控制管理目的。 通过系统的功能权限、数据权限、金额权限，进行权限规划，对信息进 行综合管理，既保持数据的完整性、流程的畅通性又保障数据安全性。如 不同的采购人员只能查询自己的采购单据，不同的业务人员只能查询自己 的客户档案，或者只能查某类客户档案的部分信息等。 通过报表分析及时掌握销售、采购、库存的业务动态，及时的资金占用 情况，以便企业做出决策依据。如企业可以根据片区销售排行榜、个人销 售排行榜、地区销售毛利率等制定相应的激励政策，及时对业务人员进行 奖励提高员工积极性，提升员工满足度。 2 财务集中管理平台 现状综述 财务系统独立应用，并未与业务系统整合，那么业务单据的来源与口径 不一致，势必造成财务与业务有些脱节，每个月都要进行对账，工作量大， 如果对账不平，难以查找原因； 7 跨地域经营，目前主要采取报表获取信息，报表在传送的过程中，难免 不及时，甚至不准确，给集团的决策带来不便；对分子公司的监控比较松 散，缺乏必要的监控手段； 解决方案 集团及各子公司在系统中分别建立自己独立的帐套，管理并核算自己 业务，集团启用供应链与财务，而分子公司根据业务的需要启用供应链模 块，如h x 公司只需启用总帐进行核算便可以。 集团制定统一的科目体系、客户供应商档案等企业档案目录，并控制 到相应的级次，下发给下属分子公司，下属分子公司根据自身需要调整明 细科目成为自己的独立帐套。各自在帐务完成相应的帐务处理。集团通过 适当的权限管理进入分子公司帐套，实时对帐务进行查询，并定期对分子 原始单据进行审查。得到监控的效果。 西南交通大学硕士研究生学位论文第3 7 页 从报表的处理方面，股份制作相应的报表体系，直接下发给下属企业 报表，集团按时收集报表并进行汇表各分子公司报表，手工完成相应的抵 消业务处理最终形成集团合并报表，同时对内部所需的报表进行直接编制 查询分析。 总体流程如下图3 - 4 示 图3 - 4 集团财务管理流程图 效果展望 与供应链协同，流程优化，高效率全过程的自动化核算，工作效率提高， 如凭证直接由业务自动生成准确。将财务人员从繁琐的日常业务中解脱出 来，对业务数据、流程进行实时监控，保障企业管理决策的执行总体。 资金追踪管理。如对现金的追踪管理一一现金与银行对账，对货款的追 踪管理一一应收账业务处理，对付款的追踪管理一一应付账业务处理，对 资金的追踪管理一一现金流量表，内部控制与业务协同， 实时查询并不定期对原始单据抽查，监控分子公司的财务，快速报表汇 总合并提高监控效率与力度。 3 信息一体化平台 此阶段搭建好平台，为将来的业务夯实基础。随着业务的拓展企业内 部信息，通过用友u a p 技术平台与现在企业现有系统如0 a 平台直接整合， 外部与供应商、客户协同直接通通企业外部网站信息整合形成战略合作企 西南交通大学硕士研究生学位论文第3 8 页 业资源形成的真正的业务一体化平台。信息一体化见图3 - 5 队r 月日卜啦蛐目l * t t 日 自 图3 - 5 信息一体化平台 3 312 问题及解决方案 1 、应收应付系统模块是否包含在第一期实施? 最开始从业务角度，公司项目小组成员提出了以下第一期的两种方案 表3 - 5 财务业务管控一体化方案 36 产品线( u 8 6 1 )模块组产品模块 总账 财务会计 u f 0 报表 财务会计管理系统固定资产 应收管理 应付管理 采购管理 销售管理 供应链管理系统供应链管理库存管理 存货核算 台同管理 管理会计管理系统管理会计项目管理 翟 t t 举 一 滞 n一np 且； # p * - j - # ， r*&tt-m。一。睡。 l l l 篡麓 t * h t h e 伸 i _ t t 呲 一 ，。 一 t _ f 非川呻 。 h 雌 西南交通大学硕士研究生学位论文第3 9 页 表3 - 6 财务与业务独立应用方案 3 7 产品线( u 8 6 1 )模块组产品模块 财务会计 总账 财务会计管理系统u f o 报表 固定资产 采购管理 销售管理 供应链管理系统供应链管理库存管理 存货核算 合同管理 管理会计管理系统管理会计项目管理 表3 6 方案业务面的管理也可由事后核算变为事前预测、事中控制的 管理格局，但由于财务业务系统未能实现一体化管理，故整体管理的实效 性和效率不如表3 - 5 显著。 项目组首先按照表3 5 方案提出公司内部讨论，没有获得老板的明确 支持。项目组转而提出表3 - 6 方案，原因是以前财务的操作模式习惯可以 应付，关键因素是民营企业的集权思想还没改变。暂时不能取得管理者的 支持，项目组只能退而求其次，希望表3 6 方案加上手工运行应收应付， 将信息依旧掌握在财务的小范围内，待系统运行一年后，根据观念改变和 系统运行的发展状况再介入“应收应付模块。但是后来发现要解决财务 业务一体化，“应收应付 模块是不可断裂的一环。 l 、“应收应付 一同上，有利于财务与业务的一体化( 以应收为例) ， 销售及时传递给财务欠款信息，销售发票直接传给往来会计直接生成凭证， 财务将回款信息传递给销售相应的信息采购发票直接生成相应的凭证，达 到资金流方面财务与业务的整合，信息更准确及时； 2 、通过“应收应付往来系统 对票据的审核方面便于财务管理节约管 理成本，如是否开票、税票是否及时抵扣等方面。 3 、管理的角度：解决财务应收付与业务应收付核对与监控；通过信 西南交通大学硕士研究生学位论文第4 0 页 用( 额度与期限度) 对欠款与回款的整合，杜绝在销售扩张期带来的企业 潜在的呆帐等危机。从管理习惯的角度形成企业谨慎的习惯，对企业扩张 期精细化管控是非常重要。 4 、若没有使用“应收应付”，则不仅业务连贯性较差，财务对业务部 门的监控功能只能停留在原始单据做凭证时，时间滞后，得不到相应的效 果，且对业务部门与财务部门在欠款收款对帐方面随着业务的扩展，对帐 工作量会越来越大，而且会滋生企业的资金压力( 往来帐款方面) 不利于 发展中企业的成长。 项目组重新审视自己的实施动机和系统效果，再次建议“应收应付” 模块纳入财务管理模块考虑，并针对老板担心的问题提出表3 - 7 的实施范 围，利用权限划分防止关键信息的泄漏，经过多次沟通，最后按照表3 - 5 方案执行。 表3 - 7 推荐使用模块及实施范围 应用层面建议模块实施范围 总账集团及分子公司财务部 u f o 报表集团及分子公司财务部 财务管理层 应收款管理集团及分子公司财务部、销售部 应付款管理集团及分子公司财务部、物流部 存货核算集团及分子公司财务部 采购管理集团及分子公司财务部、物流部 业务管理层 销售管理( 含金税接口) 集团及分子公司财务部、销售部 库存管理集团及分子公司物流部 2 、合同管理和项目管理需求二次开发： 用友标准化的合同管理模块不能细化w 公司的合同管理和工程管理。w 集团由于全国性工程的性质，点多面广、楼字众多、同时受地方性制约较 多，收款周期长，人员有一定的流动性，公司对于分公司管理上存在一定 西南交通大学硕士研究生学位论文第4 1 页 的条块分割情况。在合同管理上，造成部门间信息传递不及时、市场部门 对于工程追踪有效性不够、财务部门不能对合同收付款情况进行有效监督、 办事处传递工程合同时间滞后、报送各部门信息统一性差、准确性低，合 同无相关评审程序，不能有效保证公司总体利益等弊端，造成公司合同管 理情况不清晰、过程缺乏有效监督和管理、更不能起到预测规划的作用。 在工程管理中财务的信息化、常规产品供应链的提供也没有解决工程 对应的成本管理、合同管理、库存管理，不能适应财务从核算到管理再到 决策的需要，更无法适应集团企业财务管理的要求；常规e r p 不能满足工 程信息在短时间组织数据、进行统计、形成图表，决策困难的问题依旧； 工程信息不实时，工程资金缺乏统一的筹划和控制。 我们要求项目管理模块按照公司网络工程的性质进行二次开发。二次 开发后的合同管理和项目管理模块应该建立一个主要基于合同管理的全公 司信息共享平台，同时结合公司工程管理，向前追踪工程进度管理、成本 管理，以切实实现公司管理的有效性、实现目标管理、过程管理、预测管 理。 在二次开发中，用友公司将项目管理的细化要求做出一个“项目管理 模块，用来解决工程的材料、人工、费用的预算、划拨、实际开支核算等 信息汇集，而开票、收款、应收款则通过“合同管理”实现，在标准模块 如采购、库存管理、合同管理模块中再将工程作为一个产品来处理。这样， 既在二次开发模块中考虑了企业的工程和产品的不同管理，又通过标准流 程将企业的产品和工程有机的结合在一起，从而很好的结合公司实际需求 和用友标准化产品的缝隙。 3 3 2 系统实现 1 、组织及策略 企业管理信息系统的成功由“有准备的企业、“合适的e r p 、“成 功实施 组成。为保障成功实施，用友公司与w 公司双方共同建立项目小 西南交通大学硕士研究生学位论文第4 2 页 组。项目实施组织机构如图3 - 6 示。 匮邈圈 圈鋈蔓重雯蒌 嗣露 燃 - 匦塑塑受亟豆贬 强压闹嘉磊旷 图3 6 项目实施组织机构 根据国内企业实施成功策略( 表3 - 8 ) ，公司采用成功率较高的“整体 规划，分模块、分阶段、地点”实施策略。与用友公司项目总监一起制定 相应的主计划、阶段计划，总体的项目规划、蓝图设计、系统建设、切换 准备、系统切换、持续支持分阶段有计划步骤地完成相应的实施。 表3 - 8 国内企业实施成功策略 序号策略企业比例实施效果w 公司选择策略 1分模块、分阶段实施4 0 较好采用 2分地点实施8 一般 3分模块、分地点结合实施3 3 较好采用 4全部模块同时实施1 8 成功率低 资料来源：胡彬e r p 项目管理与实施【m j 电子工业出版社，2 0 0 4 第一期，按照表3 5 的财务业务管控一体化方案进行分模块、分地点 的实施。方案使集团涉及到的财务( 资金流) 、业务( 物流) 方面的管理由 目前的事后核算式的被动管理，变为今后的事前预测、事中控制、事后核 算的主动管理，提升企业的市场应变能力，打造实时企业。 这个方案主要的目的是解决信息流、物流的实时传递问题、利用信息 平台提高决策水平。在财务方面没有过多的细化，在财务管理方面，民营 企业的特点是集权，w 公司采用基本的财务管理e r p 模块做分析处理，待信 息平台整体效果出来、整体水平提高后再根据发展做深化的财务管理。 第二期方案实施物料清单、需求规划、生产订单、委外管理、车间管 西南交通大学硕士研究生学位论文第4 3 页 理等生产制造模块。方案可使集团生产及时应对客户交付、科学管控生产 运作，提升企业的市场应变能力，打造实时企业。 该部分未做过多规划，主要是企业自主产品技术领先程度不具备优势， 生产规模还不是很大，自主产品的生产和外购产品同时供应项目使用。3 g 的发牌延后，也使w 企业具备技术优势的产品规模很难确定，但生产管理 模块不需要再进行二次开发，所以，整体规划中列入第二期的规划模块， 实施中根据形势发展再进行上线时间和具体细节安排。 2 、问题及解决方案 ( 1 ) 数据清理难度大 实施中仍然出现数据清理的问题，主要集中在物流数据清理上。物流 数据清理涉及各分公司手工资料、废旧处理、固定资产清理，加上物流部 经理离职、老员工只剩一名，数据不确定因素大。我们采用财务协查、联 系原物流经理、加派人手等措施，查找以前的相关记录处理；废旧处理通 过工程、物流、财务、生产、行政等部门的联合审批，按照金额大小、回 收利用、降低库存资金的原则处理；固定资产卡片连续性较差，清理时以 财务数据为准。 ( 2 ) 核心人员变动引发衔接问题 合同前期谈判由主管市场的副总经理签订，签订后由主管人、财、物 的副总管理，存在衔接问题。该副总在完成财务、物流、销售、合同模块 后离职，造成项目管理模块的延后实施。在项目过程中公司利用财务经理、 信息主管作为项目实施管理b 角一直跟随项目进展，将核心人员的变动损 失降到一定程度。 ( 3 ) 实施时间控制与团队磨合问题 用友管理同时进行几家公司的实施，公司的人员集中培训时间有限。 在前期培训知识不是很巩固时，实施阶段到期而任务没有完成，员工与顾 问之间的抱怨出现了。有基层数据准备的问题，也有操作技术不熟练的问 西南交通大学硕士研究生学位论文第4 4 页 题，还有顾问不能到场引起的不满意。公司采用项目组会议“工作计划表” 的形式，书面落实工作量、工期、责任人，会上解决人手、技术、支持问 题，到期追查责任。日常配合中，采用电话支持、主管支持、现场指导、 项目组定期通报多方式增加沟通，促使双方员工主动、及时反馈问题，解 决困难，增进团队配合。 ( 4 ) 远端实施平台的测试和选择 公司物流、销售、工程项目、合同管理的信息都遍布全国，在分地点 进行远端实施的测试工作中，出现北方网通、南方电信的接入问题，不同 地区反应速度不一，个别地区接入慢。公司信息支持部门考虑接入效果和 预算后，提出4 个方案测试，最后追加小设备解决问题。前期合同谈判中 技术部门对难度预料不足，出现问题后部门间相互推诿，害怕承担责任。 公司针对全国性布局的情况，及早的安排测试发现了问题，调动员工的创 新意识，追加较小预算，继续推动远程实施。 ( 5 ) 分公司的支持力度不足和人员配置不到位问题 由于公司管理幅度大，分公司经理在总公司时间短，某些分公司对于 信息化的定位局限于以前的汇报方式，没有上升到管理和效益考核上，积 极性不高，以工作忙，人手不够做借口，造成一些时间上的拖延。首先， 公司加强对绩效考核方案的制定和宣传工作，使分公司经理明确考核数据 是通过远端数据的传送自动生成，不能上传数据，将不能有效地进行细化 的绩效考核，将影响分公司的形象和效益；其次，在内部网页上报道由总 经理亲自主持的e r p 实施阶段小结和颁奖方案，突出公司管理层的重视程 度；第三，总部在与分公司经理沟通中大力灌输系统对节约人力和资源， 提高工作效率的好处，对于分公司以前存在的管理问题在新系统中的解决 做交流；第四，通过计划完成情况发布内部排名的办法，促使分公司领导 重视和切实推动。 西南交通大学硕士研究生学位论文第4 5 页 3 3 3 上线切换 财务管理系统先升级，再切换。以前使用财务管理8 2 1 单机版，采用 先升级到u 8 6 1 版，再切换，保障财务数据安全。业务数据方面因为是新 系统，在切换中直接接入，主要保障数据时点的对应，该项由用友公司技 术指导。 3 3 4 培训与维护支持 项目组对管理层、应用层进行综合应用、e r p 操作的多层次培训，培养 w 公司自己的信息化管理、应用人员，以支持后期的推广与深入应用。外地 分子公司的实施采取统一规划、统一班子实施的方式，即用友实施顾问与w 企业组长一起到分子公司指导实施的方式进行，既保障集团的规范管理得 到充分贯彻与执行，又让w 公司的实施班子得到能力提升。 由于w 公司业务遍布全面，在各地都有分子机构，用友服务采取的是 实施集中开展，运行维护本地化快速响应的总体原则进行，对外地机构直 接通过用友遍布全国的用友分子公司服务机构提供的本地化的支持服务。 各地分公司更倾向于从总部寻求支持服务，与当地用友的联系不够。w 公司信息部门加强与用友公司的联系，提高总部信息支持部门的解决能力， 同时收集当地用友服务反馈，引导分公司从当地用友公司寻求支持。 3 4 e r p 软件的评估 3 4 1is 0 9 0 0 1 流程评估 在需求调查、阶段总结中，公司内部的i s 0 9 0 0 1 质量管理小组参与进 来，运用标准流程对照检查，提出修正意见也不断的在实施中体现出来，以 保证实施的流程满足i s 0 9 0 0 1 的要求。 3 4 2 移动集中采购评估 2 0 0 7 年1 2 月移动公司集中采购小组分赴全国进行实地考察，虽然我们 西南交通大学硕士研究生学位论文第4 6 页 有些功能还没开通，但以供应链为首的w 公司的管理系统通过了移动公司 的考察。 w 企业的企业管理信息系统，包括以供应链为核心的财务业务一体化系 统用友u 8 6 1 系统、o a 、财务网络银行、公司网站联合系统，使企业快速 建立适应客户、渠道、销售、采购、生产、成本、质量、资金、信息、效 率、协同等集成应用，实现业务流程、信息、人的整合。生产管理系统未 上线但已做了规划演示，原来已有详细的生产管理基本满足厂验要求。移 动公司提出标准e r p 系统的要求是考评测试供应商的供货保障能力、科学 决策能力系统，通过了这项检查，也说明了公司上e r p 系统的及时性和有 效性。该系统为提高公司管理能力、运营能力、综合竞争力，重新进入移 动集中采购厂家市场起到积极的作用。 3 5 e r p 的持续改进与优化 3 5 1 办公系统与供应链业务对接 公司办公系统o a 采用的是一套集文件管理、内部智能化办公、资源内 部共享等功能于一体的网络办公系统，使用方便快捷，大大提高了内部办 公效率，目前只运用了某些功能，需要更深的开发利用。后期尝试0 a 与供 应链业务接口，避免信息的重复录入和充分共享信息渠道，在集团管理、 资金审批上更好的提高工作效率。 3 5 2 网上银行与供应链业务对接 集团网上银行资金流管理暂时采用o a 系统、网上银行系统，工资发放、 费用、内外结算已使用招商银行网上银行，后期资金审批、资金流动也应 实现与供应链的对接，实现供应链集团资金管理，实现资金管理的自动化。 3 。5 3 公司网站与供应链业务对接 人力资源管理由于部门正在建设，暂使用公司网站作为与外界的交流 平台，没有作为本次信息化的重点，但同步应根据供应链可提供的信息进 西南交通大学硕士研究生学位论文第4 7 页 行绩效考核制度的优化设计和深入考核。另外，网站重新改版设计，注重 突出企业形象，产品特色、优秀解决方案和企业文化。后期目标是公司网 站和内部供应链平台结合在一起，整体形成一个以客户为出发点的供应链 网络，真正实现网络营销。 3 5 4 可替代系统的运用 由于经验、资金、人力各方面因素，初次实施的只是e r p 核心的功能， 但充分利用公司的各种系统，我们找到在本阶段暂时可以替代拓展的方式， 用低成本，高效益的来推动业务进展，为公司下步开展更系统的e r p 系 统打下坚实的基础。例如，w 公司在业务模式上已采用多种联盟，围绕核心 企业，对于不同的合作对象，w 公司采用在0 a 网上注册授权方式进行一定 范围的电子文件交流，保证合作对象在公司文化，部门合作上的沟通畅通； 再如，w 公司在e r p 系统的销售管理、物流管理系统上留有接口，不同的商 务伙伴可按地域、按不同的权限查阅物流的相关信息，关键的供应商还可 实时查阅订单计划情况，提前备料排产，缩短供货周期。 西南交通大学硕士研究生学位论文第4 8 页 第四章w 公司e r p 软件运用效果 实践中w 集团下属w 通信公司e r p 软件的实施对管理能力的提高影响 作用最为显著。主要体现在以下几个方面： 4 1 流程合理化 业务流程更加简洁、有效、规范，各部门职责清晰、明确。 i 、清晰销售管理 原来家族管理，物流部包含了销售部的职能。供应链系统从客户订单 出发，从工作流程的顺序上清晰的规定销售部的工作职责，将销售部的职 责和工作流程从物流部独立出来并完善。既清晰销售部门的职责，又与物 流部门在物流、客户需求信息上互相交流，变互相制约关系为共同满足客 户及时交付的同盟关系。 2 、清晰销售、物流、生产职责 老的管理模式造成工程部代行物流部联系生产部门的职责。物流流程 规定物流部门向生产下书面订单的权限，就杜绝了工程部门以前跨越物流 部门口头通知生产部门的行为，从而也就界定了销售、物流、工程三个部 门流程和工作顺序、工作职责。 3 、清晰市场和工程管理 分公司由于属地化的业务性质，工作中市场和工程是相互交叉、相互 配合、相互影响的，所以市场和工程一直不能很好的区分工作界限，造成 两个业务部门间人员的相互争权与相互推委现象长期得不到解决。公司不 管是采用市场通管工程，还是工程通管市场的策略都没有取到应有的效果， 反而有越演越烈的态势。在供应链中，我们的远端规定分公司只有一个输 机端，统一划分商务信息和工程信息范围，细化相互衔接的流程，营造出 一个既共同参与又各司其职的工作环境，具体人员设置和信息落实人员由 西南交通大学硕士研究生学位论文第4 9 页 分公司分配确定。 3 、边缘业务纳入管控 原来公司边缘业务由于其股东、业务性质的特殊性，工作流程直脱 离总体的管控。供应链使用后，业务方面仍按照原方式处理，但后端的采 购、合同、结算等审批和监控通过平台进行，解决了业务流程和后勤支持 相互控制、统筹管理的问题，也规划了公司和股东关系。 5 、落实应收款项管理 对应收账款不再天天催收，日日对帐。分公司经理能干多收、不能干 少收，继任经理和前任经理相关责任无法落实、财务部事后记账，资金管 理被动的局面得到改善。通过供应链系统，财务部门、分公司、部门经理 非常明确在系统上合同、工程情况的统计信息，财务部负责下任务、督促、 指标考核、分析，分公司、业务部门则结合绩效考核目标，当期落实，当 期纠偏、当期考核。主动管理和运营落实作到有效的分开和结合。 6 、改善应付款管理 使用供应链后，改变物流部门按月度结算带来的不及时性、突发性， 可以实时了解供应商供货情况，提前做好资金安排。改善了和供应商之间 的对帐、信用维护、资金往来等关系。 7 、规范的合同管理 实施将散落在各个分公司及部门的合同综合管理起来。公司可以根据 权限的差异实时掌握合同全貌、合同的变更情况、合同的文档、审批的状 态。通过合同变更汇总表，合同主管可以实时了解合同变更情况，以便于 在新的业务活动中按照新的合同内容履行控制和预警，同时可以追踪合同 变更过程，让不同时间段内发生的业务按照不同的合同内容进行执行，避 免了合同变更带来的混乱性。系统可以按照合同的收付款计划提供合同收 付款建议，编制合同对应的收付款预期表，显示合同的未付金额和下次计 划付款时间，以便更加合理安排资金。 西南交通大学硕士研究生学位论文第5 0 页 4 2 管理效率提高 l 、节约时间 信息的高度共享减少了信息的传递时间，提高了信息的实时性，决策 者节省了大量的获取信息的时间，有更多的时间去考虑“我该怎么做? ， 从而对企业管理中的各种变化迅速做出正确的应对。 2 、提高项目管理能力 管理层可以实时掌握项目的预算、执行情况。严格控制人工、材料费 等；即时了解各个项目的阶段、进度、负责人；公司、项目经理可以更好 的推动工程进度，更好的关注预算控制、质量控制、人员管理；项目经理 有更多机会学习项目管理的关键要素，学习将人、财、物有机的结合在工 程、商务管理沟通中，提高自己的管理水平，贯彻公司的指导目标。 3 、提高合同管理能力 通过合同预警状况分析，有效管理多张合同，快速查询合同的各种执 行状态及时发现异常点，及时解决。 4 、提高销售管理能力 进行全程跟踪，实时动态反映业务状态与业务进程；对经营管理进行 多角度分析( 部门一业务员一客户、地区、产品等) ，支持同一销售业务多 业务员业绩分配；多层次控制：销售价格的多级控制，对部门、业务员、 客户设置信用额度的控制，对超信用额度业务的附加审批控制； 5 、提高采购管理能力 规范采购流程、通过供应商管理体系杜绝采购人员随意定价、高价采 购，避免造成资金浪费却没有依据可查；采购数量与库存、物料需求计划 关联，按计划和库存再订购点自动生成采购订单，规定采购数量，杜绝了 超计划采购，保证按需采购，减少库存积压；通过采购合同提供的到货进 度和付款计划管理，严格按照合同来付款，保证付款的计划性；通过不同 物料的采购成本、费用、资金比例等的不同角度的分析，帮助企业掌握采 西南交通大学硕士研究生学位论文第5 1 页 购资金运作效率以及成本费用的消耗合理性；通过采购综合统计表、在途 货物余额表、暂估入库余额表等的查询，让采购和生产部门都可实时了解 采购的不同业务环节的执行数量，清楚掌握订单执行综合情况 6 、提高库存管理能力 实现集团根据各分子公司及项目部根据项目需求快速响应客户需 求，在销售、采购、生产各业务环节，均可实时检查和控制存货可用量。 存货可用量考虑诸多因素，如现存量、冻结量、预计入库量、预计出库量 等；通过计划管理的全面应用，帮助企业做到以销定产，按需采购，从而 降低库存积压。根据客户订单或面向库存的预测生产，避免产成品的积压 和滞销；根据m r p 运算结果和现有库存状况，决定采购物料种类、数量和 时间，避免原材料积压； 7 、提高财务管理能力 实现了财务对业务的全面跟踪、全面监控管理( 对各个项目、各个合 同执行情况进行全面监控) 。通过报表联查凭证，体现了数据集成、一体化 管理思想，特别是在报表分析时，可以层层深入地分析数据，更加便捷。 8 、提高生产管理能力 规范生产基础数据管理、快速响应客户化订单需求、提高计划编制的 效率、计划体系支持多种生产组织模式、保证客户订单的及时交货、快捷 方便地处理计划和生产过程中的冲突现象、加强生产过程管控、实现生产 订单的全程监控、加强委外业务的管理 9 、提高入力资源管理能力 w 公司在实施e r p 的同时，由于系统设计优化后，可由e r p 系统提取相 应的指标信息，公司制定了基于利润、市场占有、管理效率为量化指标为 基础的分区域指标考核体系，理顺目标导向、加强了人力资源和业绩管理。 运营效果数据见表4 - 1 和图4 - 1 西南交通大学硕士研究生学位论文第5 2 页 表4 - 1 效果对比表 集团报财务结算库存周转 合同履约资金周转 材料采购成 利润 年度本占销售收 表( 天)( 天) ( 天) 率率( 天) 增长 入 2 0 0 6 使用前 3 02 51 4 47 01 4 01 54 2 0 0 7 使用后 1 528 09 16 01 09 卜 l = 匣啁 - - i 口2 0 0 7 l h t 。勺。瓮羔一。 西南交通大学硕士研究生学位论文第5 3 页 4 4 决策支持作用提高 信息决策支持作用提高、企业对市场的应变能力提高。企业需要对迅 速变化的市场信息( 合同、销售执行) 做出快速的应对措施，并跟踪、执 行。而这样一个决策、跟踪执行的过程，需要企业各方面的及时准确的信 息支持，需要对企业所有可利用的一切资源进行统一调配，同时也需要企 业各部门能够迅速将执行过程和执行的结果信息反馈到企业的决策者，由 他们再次做出进一步的决策，构成_ 个螺旋上升的循环过程。企业有了集 成系统的支持，这个循环过程才能够速度加快，效率提高，从而企业的市 场竞争力也进一步提高。 4 5 成本降低与人才培养 1 、企业经营管理成本降低 在实施系统后，由于企业管理水平的提升，管理薄弱的环节得到了控 制，像收付预算执行的加强、资金的有效控制、存货管理的加强、办公效 率的加强等等，都较系统实施前有一定的提高。 2 、培养了一批熟悉计算机技术和企业管理的复合型人才 经过系统实施，由于项目实施小组成员及各部门主管都参与了实施工 作和接受了大量的培训，不仅在计算技术、e r p 理论知识等方面得到了提高， 更重要的是对企业管理的方面做了一次全面的整理和规范，使相关人员对 企业管理有了更高深的认识，对于管理的难点和重点也更加明确了，为企 业培养了一大批懂技术和懂管理的复合型人才。 4 6 成长转型基础奠定 1 、成长转型初期目标完成 前面5 个方面归纳了w 公司e r p 软件实施对运营效率提高、管理能力 的提高、信息质量、决策能力提高的显著影响作用，完成企业初期规划的 成长目标。 西南交通大学硕士研究生学位论文第5 4 页 2 、成长转型基础奠定 w 公司选择e r p 系统核心功能作为转型的切入点，构建了一个成长转 型的必要平台和基础。初期e r p 软件成功实施仅是成长转型的第一步，e r p 系统e r p 本身就是个复杂的系统，在初期成功实施的基础上，还需要更进 一步的完善e r p ，进一步兼顾组织建设和其他业务流程的建设。 3 、成长转型的关键完成 图4 1 中我们看到了效率的提升，证明w 企业完成了成长转型的提升 运作和管理的关键部分。成长转型是个循环上升的过程，需要不断的结合 企业成长确定目标，不断的调整战略、运营、组织结构、人员等因素，才 能搭建适应的组织体系和业务体系。全部的问题在一个方案中得到全部的 解决不现实。企业其他部分效果尚不太明显，需要结合企业的成长逐步完 善，逐步显现效果。 “工欲善其事，必先利其器”。在建立和完善组织体系和业务体系的成 长转型整体规划下，民营企业建立了这样的初级管理平台，初步解决了运 营效率低下的关键问题。企业在此基础上，其他变革措施才会更有效，才 有可能实现全面、系统的管理，才可能获得更有效的腾飞和发展。 西南交通大学硕士研究生学位论文第5 5 页 第五章民营企业成长转型中f r p 实施关键 从w 公司初期利用e r p 系统的成功规划实施来完成企业成长目标的实 践中，我们可以概括对民营企业实现初步成长转型最重要的因素包括以下 四点：一是利用企业商业模式的系统分析保障战略目标的一致性；二是善 用企业与外界的各种资源优势、突破重点管理瓶颈、循序渐进、低成本、 高效益成长转型；三是企业家的观念和支持；四是核心人员的稳定和沟通。 5 1 系统分析战略目标 l 、清晰战略目标 民营企业的灵活性是优势，而对系统实施而言则不一定是优势。企业 朝令夕改、马上见效的思想和供应链的系统性、复杂性、循序渐进的思想 中间要找到契合点，才能保证系统规划的落实。这个契合点就是企业的战 略目标。w 公司事前运用转型商业模式对企业进行了全方位、详尽的分析， 再在商业模式基础上按照目标进行企业的整体规划。只有经过这样的分析 才能使企业战略适应市场、适应企业实情。只有经过这样的分析，企业内 部才能统一认识，保持清醒头脑，坚持系统实施步骤，不会半途而废，最 终成功实现初期规划。只有经过这样的分析，才能规避e r p 实施中因战略 方向错误造成的失败。 2 、坚持战略目标、保证重点不偏离 w 公司初次运用e r p ，按照战略目标将最迫切的需求进行重点和优先的 实施，分步骤进行，保证实施的e r p 功能按照企业目标进行。制定实施目 标，确保实施计划与企业战略目标一致。项目运作运用目标管理办法进行， 最终保证任务的完成和不偏离。 5 2 善用资源重点突破 “系统分析、善用资源、重点突破、以点带面、循序渐进、低成本高 西南交通大学硕士研究生学位论文第5 6 页 效益”的整体运作思路，“系统分析、整体规划、分步实施”的e r p 软件实 施解决方案贯穿始终。 “善用资源”不仅指善于运用外部产业链采取形态各异的联盟优势资 源、还有企业已具有的信息化基础、人力储备、资金、流程资源等。成长 转型要尽量通过整合资源发