（工商管理专业论文）长大隧道工程施工技术经济后评价研究.pdf

西南交通大学硕士研究生学位论文第1 页 摘要 长大隧道是构筑铁路、公路主体的主要工程结构之一，火多怒铁路、公 路的关键性控制工程。工程的质量、工期和安全如栗按合同保证，将是树立 企业晶牌、形象免费宣传的资料，两同对又能够给公司带来丰厚的收益，这 是一个多赢的局面。 本文以一个国每大型综合熬工企业建筑业捷头中铁局浆舜公弼款 两个蓖点长大隧道工程项目( 长梁山隧道和糸秦岭隧道) 为背景，采用了统 计分孝露法移对毙分辑法，通过鼹魄，分辑了长粱由秘东秦龄隧道旗互技术方 案实施后的优缺点，为以后相类似项目的技术方案比较和选择提供了一个可 借鉴瓣群本。 本文在隧道施工技术方案的后评价基础上，分析淹工技术方案的技术经 济特镢，确立长大隧道施工接术方案耩需的摇标体系，并运用统计分辑方法、 对比分析法和层次分析法( a h p 分析法) 等方法对隧道施工技术方案进行综 合技术经济评侩，竣终建立长大隧道施工技术方案嚣评价体系，用阪指导以 后相关的长大隧道工程项目的施工，并为企业降低成本、提高工穰质量、缩 短建设工期、提高企业的综合竞争力指示了方向。 本文采用a h p 法和成功度分析法，根据影响工程技术经济效菇指标程度 的大小，确定各类指标的权值，然后评价其项目取得的成功度。这种方法直 观明了、具露较强的可操作性。 本文的研究为相关隧道施工企业的技术经济方案的比较和选择以及后评 价提供了方法体系。 关键谪：长大隧道旆工技术方案对毙分析后评价 西南交通大学硕士研究生学位论文第1 i 页 a b s t r a c t a so n eo fm a i ns t r u c t u r e so fm a i nb o d yo fr a i l w a ya n dh i g h w a y , h u g et u n n e li s a l w a y s t h ec r i t i c a l p a r t t h a ti n f l u e n c e st h e q u a l i t yo ft h ew h o l ep r o j e c t t h e s u c c e s s f u lc o n s t r u c t i o no f t u n n e lw i l ln o to n l y p r o v i d eg o o di m a g ea n dr e p u t a t i o n ， b u ta l s ob r i n go u tg r e a ti n t e r e s t sf o rt h ec o m p a n y , w h i c hb u i l ti t c h a n g l i a n g s h a nt u n n e la n de a s t q i n g l i n gt u n n e la r et w oi m p o r t a n tl a r g ep r o j e c t s b u i l tb yt h ef i r s tr a i l w a yb u r e a ug r o u pc o m p a n yo fc h i n a ，w h i c hi st h eh e a do f a r c h i t e c t u r a li n d u s t r y b a s e do nt h e i rc o n s t r u c t i o ne f f o r t ，t h i st h e s i sa n a l y z et h e a d v a n t a g e s a n d d i s a d v a n t a g e s o ft h e i rt e c h n i c a l p l a n s a n dd e s i g n sb y u s i n g a c c o u n t i n ga n dc o n t r a s t i n ga n a l y s i sm e t h o d s ，p r o v i d i n gag o o ds a m p l ef o rt h e f o l l o w i n g s i m i l a r p r o j e c t s t h et h e s i sm a k e sac o m p r e h e n s i v et e c h n i c a la n de c o n o m i ca p p r a i s e m e n tf o rt h e p l a n sa n dd e s i g n so f t h et u n n e l st h r o u g ha c c o u n t i n ga n d c o n t r a s t i n gp r o c e s s o n t h eb a s i so ft h er e s u l to f a f t e r - a p p r a i s e m e n t ，i ta n a l y z e s t h e i re c o n o m i c c h a r a c t e r i s t i c sa n db u i l tai n d e xs y s t e mw h i c hw i l li n s t r u c tt h ec o n s t r u c t i o no f f o l l o w i n g r e l a t i o np r o j e c t sa n di n d i c a t e st h ew a yo f c u t t i n g t h ec o s t ，i m p r o v i n gt h e q u a l i t y , r e d u c i n g t h ec o n s t r u c t i o n p e r i o d ，a n de n h a n c i n gt h ec o m p r e h e n s i o n c o m p e t e n c yo f c o m p a n y a c c o r d i n g t ot h ed e g r e eo ft e c h n i c a la n de c o n o m i cm i l e a g e ，t h et h e s i ss e t ，t h e i r p e r c e n t a g ea n dt h e na p p r a i s et h ee f f e c to f t h ep r o j e c tb yu s i n ga h pa n ds u c c e s s d e g r e ea n a l y s i sm e t h o d ，w h i c h a r ee f f i c i e n ta n d p r a c t i c a l f i n a l l y , t h et h e s i sp r o v i d e sag o o ds y s t e mo fw a y si nt h ep r o c e s so fc o m p a r i n g ， c h o o s i n ga n da p p r a i s i n gt h et e c h n i c a la n d e c o n o m i cd e s i g na n d p l a no f t h et u n n e l p r o j e c t sf o rt h ef i r s tr a i l w a yb u r e a ug r o u pc o m p a n y o fc h i n aa n do t h e rr e l a t i o n e n t e r p r i s e sw h i c h a l em a j o ri nc o n s t r u c t i o no f t u n n e l s k e yw o r d s ：h u g e t u n n e lc o n s t r u c t i o n p l a n c o n t r a s t a n a l y s i s a f t e r - a p p r a i s e m e n t 西南交通大学硕士研究生学位论文第1 页 1 1 研究背景 第1 章绪论 长大隧道( 本论文是指长度大于l o k m 的铁路双线或公路双车道以上 的隧道工程，下文简称“隧道”) 是构筑铁路、公路主体的主要工程结构 之一。隧道工程的施工技术水平与道路建设之间存在着相辅相成的关系。 一方面，在复杂山区的道路建设中，隧道在线路总长中占有相当的份额， 因此，隧道的建设能力和施工技术水平，将对道路总体建造能力产生重大 影响，而且对一定时期的选线设计产生较大影响。另一方面，隧道工程的 施工技术进步必须依托于大量的工程实践、技术经济后评价。只有把隧道 施工的专业理论研究、施工技术开发和对隧道施工的技术经济后评价有机 地结合于工程建设中，依托于工程，服务于工程，才能发挥具有经济价值 的施工技术方案对隧道工程建设的指导作用。 长大隧道在我国有若非常广阔的应用前景。我国7 5 的国土属山地和 重丘。在相当一段时期内的铁路、公路工程建设中，普遍的作法是盘山绕 行或切坡深挖，致使道路等级低下。而旌工中深挖高填危害生态环境，破 坏自然景观和水土流失，与可持续发展背道而驰。采用隧道方案，利用地 下空间，具有节省用地，保护生态，缩短里程等多方面的优势。在8 0 年 代中期以来，我国的隧道施工方式和建造能力有了质的改变，已经具备 2 0 k m 长左右的隧道工程建设能力。目前，我国已修建了京广线一一大瑶 山隧道、神朔线一一长梁山隧道等6 座长大隧道。随着我国可持续发展战 略的实施和科学技术的进步，长大隧道的应用必将是非常广泛的。可以通 过后评价分析找出长大隧道施工方案的成败得失，总结经验教训，并通过 及时有效的信息反馈，为未来新项目的设计、施工与决策提供建议；同时 也为项目实施中出现的问题提出改进意见，从而达到提高水平、增进效益 的目的。 本文主要是研究中国铁路第一工程集团有限公司( 以下简称中铁一 局) 建成的两座隧道工程的施工技术方案。中铁一局在长大隧道及地下工 程设施施工为见长，具有在各种复杂地址条件下施工的技术力量和设备， 是实力最强的施工企业之一。5 0 多年来，建成隧道居同级施工单位之酋， 西南交通大学硕士研究生学位论文第2 页 一一_ _ _ _ _ _ _ - - - - _ - - _ - _ - - _ _ - _ _ _ _ _ _ _ _ - _ _ _ _ _ 一 积累了丰富的经验与资料，为长大隧道施工技术方案的后评价研究奠定了 良好的基础。本人有幸参加了这两座隧道的建设和竣工验收，并且深深感 受到对其进行全面的后评价的重要性，可以为我国以后的长大隧道建设提 供有益的参考。 1 2 研究的必要性 长大隧道大多是铁路、公路的关键性控制工程，往往是众人关注的焦 点，工程的质量、工期如果按合同保证，将是树立企业品牌、形象免费宣 传的资料，而同时又能够给公司带来丰厚的收益，这是一个多赢的局面。 随着中国的入世，施工企业面临的机会和威胁同时增多。主要表现在以下 几方面： 1 国际竞争压力的增大。入世给世界各地工程承包公司一个进入中国 市场的良机，尤其是一些已经在中国市场有过上乘表演。对中国建筑市场 的行情有一定了解的著名国际工程承包公司，如臼本熊谷组、韩国l g 公 司等，他们独立进入中国建筑市场参与竞争已是必然。这些公司既有先进 的工程技术、管理的优势，又有机械设备上、资金上的优势。虽然在短期 内，其成本上处于劣势，还不至于造成直接的威胁，但是这些公司与国内 同行的强强联合，特别是大型的隧道工程项目，这将是对中国的建筑企业 的带来极大威胁。 2 用户讨价还价的能力增强。随着市场经济体系的逐步完善，市场竞 争走上正轨，入世加速了买方市场的完善过程，使用户( 业主) 得到了相 当的实惠和利益，实现建设工程造价低、质量好、工期短的现实，通过更 有效的规定、办法和实施细则选择理想的承包商。因此，业主选择水平提 高，讨价还价的能力增强。 3 市场近期增长迅速。加入w t o 以后，加速了国民经济的发展，“十 五”规划成为建国以来各五年规划中最为宏伟、投资最大的规划：和平和 发展成为了当今世晁的主流，大多数国家将注意力放在了发展国内经济 上，使国际市场空前活跃，市场的活跃，国外市场对中国企业的进一步开 放，使中国建筑市场迅速增加，中国的建筑企业遇到了难得发展的机遇。 4 进入新市场的可能。入世，必然带来新技术、新材料、新设备及新 工艺，随着外国企业的涌入，施工领域的技术水平将跨上新的台阶，特别 里堕交通大学硕士研究生学位论文第3 页 是类似长大铁路隧道、城市地铁、地下储气工程这样的向地下空间发展的 建设工程，更为中国的建筑企业提供了可以发挥优势的舞台。提供了更多 的机会。 随着社会科学技术的不断发展，为了在长大隧道建设上降低成本、提 高工程质量、缩短建设工期方面取得进展，寻找长大隧道旆工技术经济上 存在的问题和优势，不断进行总结和创新，对隧道工程项目进行技术经济 后评价已成为迫在眉睫的事情。 1 3 研究内容和方法 1 研究的主要内容 项目评价的内容包括经济、环境、技术、社会和企业发展等几个方面。 项目后评价的内容范围也相同。 在以往的隧道项目施工中，因为有很多企业遇到过困难、挫折，甚至 经历了失败。当我们分析其失败的原因时发现，即使同样的设备，应用到 不同的项目所产生的效果可能是截然不同的，那么是什么原因造成了这么 大的反差呢? 得到的答案是：施工技术方案的设计。 本文主要通过对长梁山燧道和东秦岭隧道旌工技术方案的设计和实 施的对比，分析在隧道工程实施完成后，企业关注的另一个重点一一施工 技术方案的成功与失败。全面剖析隧道工程的施工技术方案实施后对工 期、电耗、材耗、劳动生产率、环保、质量、安全的影确，以及企业对利 润的获得因素，建立隧道工程施工技术经济的后评价体系。 2 研究的主要方法 目前我国在隧道工程项目的后评价中多是进行定性分析，而完整的施 工技术经济综合评价体系尚未建立，因此本文在长粱山隧道和东秦岭隧道 施工技术方案的后评价基础上，分析施工技术方案的技术经济特征，确立 隧道施工技术方案所需的指标体系。并运用统计分析方法、对比分析法和 层次分析法( a h p 分析法) 等方法对隧道工程施工技术方案进行综合技 术经济后评价，最终建立铁路长大隧道施工技术方案后评价体系e 西南交通大学硕士研究生学位论文第4 页 1 4 研究的意义和作用 1 理论意义 目前，学术界对建设项目的评价大多进行项目可行性研究以及评价方 法等理论性研究，对项目的后评价是比较少的，对隧道项目的施工技术方 案后评价以及评价方法和评价体系的研究更少，本文想通过对中铁一局施 工过的长梁山和东秦岭隧道施工技术方案的设计与实施进行分析，建立一 套对隧道项目施工技术方案的后评价体系，同时，提供一个对隧道项目科 学决策的理论基础，使一些多目标决策问题可以实现量化。 2 实际意义 一个施工企业，在三年内没有工程项目，这个企业将会失去发展的潜 力，或者难以成长起来；如果中标了工程项目，进行工程项目的施工，一 旦失败，这个企业可能背上沉重的包袱，将难以为继，甚至使这个企业遭 受毁灭性的打击，不能翻身。对一个施工企业来讲，一个大型的工程项目 施工，涉及到大量的人力、财力和物力，投入的是宝贵的时间和精力，项 目失败，这个企业可能就失败了，因为没有任何企业能够在许多项目失败 的情况下维持生存或长时间的赢利。鉴于此，对于一个施工企业，必须进 行不断的技术创新，提高自己的施工技术水平和赢利能力，力争在工程项 目的施工中取得成功，避免失误。这就要求施工企业在投标的工程中提出 科学的分析论证，明确该项且能够给企业带来好处，在权衡利弊的基础上 确定投标的价格。同时，在一个大型隧道工程施工项目中，有很多不确定 因数，需要施工企业在工程的开始前进行科学的决策，因此借鉴以前类似 项目后评价结论，运用科学的方法和工具对这些方案进行分析，比较和遴 选，从而确定最佳实施方案。 3 研究的作用 本文通过对长梁山和东秦岭这两个长、大铁路隧道工程项目的后评价 研究，总结这两个项目施工技术方案的成功与失败的经验教训，改进在同 类项目工程施工中决策方法，促使企业的综合素质的提高，从而提高施工 企业的经济效益，促进企业的成长。 西南交通大学硕士研究生学位论文 第5 页 第2 章工程施工技术经济后评价的方法论 长大隧道工程施工技术方案是一个社会、经济和技术等多种因素相结 合的复杂系统，在进行技术方案的后评价时，我们应对其技术上的可行性， 经济上的合理性及对社会的影响等多方面进行综合评价，从而为以后相关 方案决策提供依据。然而方案综合后评价过程中所涉及到的因素数量非常 多，多种因素间关系之复杂是难以运用现有的数学模型所能表达的。因此， 本文将结合采用统计分析法、对比分析法与系统工程中的层次分析法对这 个多目标、多准则的评价系统进行定性、定量分析。 2 1 统计和预测分析法 长大隧道工程后评价离不开统计学和预测学。项目后评价包括已经发 生事实的总结，以及对未来项目发展的预测。在后评价的情况下，具有统 计意义的数据才是可比的，后评价时点前的统计数据是评价对比的基础， 后评价时点的数据是对比的对象，后评价时点以后的数据是预测分析的依 据。因此，项目后评价的总结和预测是以统计学原理和预测学原理为基础 的。 2 1 1 统计原理和方法及其应用 1 统计调查 统计工作包括统计资料的收集、整理和分析三个紧密联系的阶段。统 计资料的搜集，一般称为统计调查。统计调查是根据研究的目的和要求， 采用科学的调查方法，有策划有组织地收集被研究现象的原始资料的工作 过程。统计调查是统计工作的基础，是统计整理和统计分折的前提。对统 计调查要求是：所有搜集的资料必须准确、及时、全面。 统计调查是一项复杂、严肃和技术性较强的工作。每一项统计调查都 应该事先制定一个调查方案，作为调查全过程的指导性文件。调查方案一 般包括：确定调查目的；确定调查对象和调查单位：确定调查项目，拟订 调查表格；确定调查时间；制订调查的组织实施计划等。统计调查的方法 常用的有：直接观察法、报告法、采访法和被调查者自填法等。 西南交通大学硕士研究生学位论文第6 页 统计报表是统计调查的种基本方式，撤表包括的范围比较全面，指 稼转系姥鞍系绞，分缀比较齐全，指标内容爨i 调查周期织对稳定。绞计调 查的弱一种主要方式趋专门调查。专门调查又可分为普查、重点调查、典 型调查、抽样调查等四种。 2 统计资料的整理 统计资幂年整理是统计工佟的第二阶段。它是穰摇磺究懿任务，辩统计 调查阶段获得的大量服始资料进行加工汇总，使其系统化、条理化、科学 亿，戳褥密反映事物总体综食特征瓷瓣懿工俘过程。统诗资瓣静整瑾工痔 有三个步骤：科学的统计分组，这是资料整理的前撼；科学的汇总的是资 料整疆静孛t ；编稍瓣学麴绞诗表楚资辩整理戆续暴。统计瓷料熬挺总方 式可分为：逐级汇总、集中、汇总和综合汇总。 统诗资辩瓣汇慧搜零包援：对炎辩豹捡豢，炎凝熬分缀分类和专f j 妁 汇总乎段。检查资料的准确栋，可以通过逻辑检查和计算检查的方法。逻 辑捡焱主要豢资辩豹内容是黉耱合逻辑，指标之间是否相曩矛盾等；计算 检查就是检豢调查赘料在计算方法和计算结采上是褥有错，计量单位是否 准确簿。 统计分缀是根据研究的目的的绦务，按牒一定的标志，将所研究的社 会经济现象划分为若午性质相同的部分或组。分组之后，纵内各单位性质 相同，组与缀之间馥质褶凳。统诗分维是绞毒中特有豹方法，在瓷糕攘理帮 统计分析中郝超重要的作用。只有对总体进行分组，才能对现象进行分门 剐类的研究，方髓遴j 霪藩事物令淫鹬磷究，谈谖事物静共镶；逶避对瑗蒙 各个布局的了解，认识现象的全貌。因此，科学的分组是统计科学的一个 重要环节。 3 统计分析 统计分析是根据研究的目的的骚求，采用各种分析方法，对研究的对 象进弦勰捌、对魄、分辑和综会研究，以揭示事物的内在联系和发展变化 的规律性。统计分析过程是揭示矛盾，找出原因，提出解决问题的办法静 过程。 统计分析的步骤如下：酋先，糇据统计分析的任务，稍确分轿豹兵俸 目的，拟订分析提纲。其次，对用予分析的统计资料进行评价和辨别真伪。 嚣爨交通大学硕士礴究生学位论文嚣7 页 第三，将评价并肯定的统计资料进行比较对照分析，从而敏现矛盾，并探 澳秘越懿症缩爨在。第嚣，霹分辑豹缮象，傲窭结论，握撼建议。 进行统计分析的方法有：分组法、综合指标法、动态数猁法、指数法、 抽样霸强强分撬法、没入产懋法等。统计分糖麴综合指标包括：总摄指标、 相对指标、平均指标和标志变动度等。 4 。绫幸 学霖溪耱穷法搓溪嚣麓译徐审鹣建禹 擞撂项嗣后评价的概念，后评价大量的熬础资料是以统计数据为依据 靛，螽评徐鹣调查程诲多方褥与统诗调查耦鼹，龚数据懿处遴察分耩方法 也与统计分析类似。阁此，统计原理和方法完全可以应用在盾评价蜜践中， 遣蹩鼹评夔方法论豫臻之一。特裂您捂逡，在羟济耱蔑整豹统计书，统诗 学确定的不嶷价理论，使数据具有统计性和可比性。是项嗣后评价效益评 狯豹一条重簧琢羯。 2 。1 2 预测原理和宵法及其应用 颓测是对尚未发生或目前还不明确的事物迸行预先的估计帮捺瓣，是 褒袋时对事物将要发生熬续果进行探讨和磷究。预测鲍过程是：从现在和 已知的情况掰发，剃糟一定的方法和技术去搽索蔽模攘不露知静、来出甏 豹或复杂的中间过糕，推断出来来的结果。 1 预测原则j i 廿方法 在实际进行该溅簿，一鼗疆裁黻下趸条潦燹： ( 1 ) 惯性原则；该原则认为，没有种事物的发展会岛其过击的行为 莰煮联系。过去静褥隽琴蔽影臻到溪对，还会影韵飘来采。这表赞，程秘 事物的发展都带有一定的撼续性。这个特点一般称为“惯性”。惯性往往 骞两静形式，器羟游癌奁袋系豹缕蠖；经济系统熬某些方蠢在一定瓣发爨 阶段中所呈现的惯性。以惯性原则为前提的预测技术主要商，利用回归法 建囊嚣栗美系蘸鞭灏搂萋i 秘熏对凝彦到辨撵法建立趋势预测模型等，这 也怒应用得最多的预测方法n ( 2 类稚原赠：该甄则认为，谗多事物相互之阕在发展变化上常有类 似的地方。眷f j 用事物与其德事物发展交健在时间上有前焉不商，讴在表疆 形式上有捆似之处的特点，有可熊恕先发腿事物的表现过程类推到后发展 堕童窒望奎兰堡主竺塞圭兰焦笙窒篁! 要 事物上去，从而对后发展事物的前景做出预测。 ( 3 ) 相关原则：该原则认为，任何事物的发展变化都不是孤立的，都 是在与其他事物的发展变化相互联系、相互影响的过程中确定其轨迹的。 利用事物发展过程中的相关性进行预测，是开展预测工作的重要方法之 ( 4 ) 概率推断原则：该原则认为，随机变化的不确定性给预测工作带 来很大困难，需要预测者提出较确定的结论，一般应采用概率推断。概率 的原则就是当推断预测结果能以较大概率出现时，就认为这个结果是成立 的、可用的。 ( 5 ) 常用的预测方法有：回归预测、趋势预测、投入产出预测、调研 预测等。 2 预测步骤 在进行预测时可按照以下步骤进行预测。 ( 1 ) 预测因素分析。根据预测日的，明确需要研究的变量，而后分析 影响这些主要变量的因素。 ( 2 ) 搜集和审核资料。统计资料是预测的基础。做好因素分析后，应 进行调查研究，广泛搜集有关的历史和现实资料，包括问题和各种不同意 见等。要认真审核资料，保证其完整性和可比性。 ( 3 ) 绘制散点图。在进行回归分析和趋势预测时，可先将审核后的资 料绘制成散点图，观察其结构形式，作为选择数学模型的依据。 ( 4 ) 选择数学模型和预测。 ( 5 ) 检验预测技术的适用性。 ( 6 ) 预测并选定预测值。 3 预测技术在项目后评价中的应用 预测技术已广泛应用于投资项目的可行性研究以及评估、项目后评价 的实践中，特别在项目效益评价方面普遍采用了预测学常用的模式。根据 项目后评价的特点和预测学原则，投资项目后评价主要采用的预测技术包 括：趋势外推法、参照对比法、专家调查预测法等。 项目后评价中有两种主要的预测：一是在有无对比中，对无项目条件 下可能产生的效果进行假定的估测；另一类预测是对项目今后效益的预 要燕茎望杰兰堡主堡窒竺堂堡笙塞整! 至 测，这种预测以后评价时点熬准，参考时点前的发展趋势，般采用项目 藏浮爨黪方法送行测舞。 2 2 对比分析法 盾评价方法论的条基本原则魑对比法则，包括前后对比，预测和实 际发歙值的对比，有光项目的对比等比较法。对比的目的是要找出变化和 差距，为提蹈问题和分析原谶找到重点。 2 2 。1 蘩嚣对比和鸯无对魄 谯一般情况下，投资活动的“前届对比”( b e f o r ea n da f t e r c o m p a r i s o n ) 莲指将磺嚣窦熬之蘩专疆銎宠箴之惹豹渍嚣蠹嚣潋怼毙，裂确 定项翻效益的一种方法。在项目后评价中则是指将项目前期的可行性研究 移评 鑫戆臻溅续专垒与颚基懿实嚣运磐结暴攘毙较，强发褒变毽秘分掇骧 因。这种对比用于揭示计划、决策和实施的质量，怒项目过程评价废遵循 豹藤剿。 “有无对比”( w i t ha n dw i t h o u tc o m p a r i s o n ) 是指将项目实际发生 鲍慷援与若炙项县可能发生的情况进行对比，以度爨项目的真实效靛、影 响和作用。对比的重点是要分清项爵作用的影响与项茸以外作用的影响。 这种对比用予项目的效益评价和影响评价，是项目后评价的个重舞方法 论原则。这羹说的“有”与“无”攒的是评价的对蒙，即计潮、蕊划蠛项 目。评价是通过项目的实施所付出的资源代价与项目实施后产生的效果进 行对阮得出的顼霹鲟坏。方法论鼹关键是要求投入懿代狯每产密豹效采弱 径一致。也就是说，所度量的效果冀真正归因于项圈。但怒，很多项目， 特稍怒大登截会经济矮嚣，安蘧惹豹效暴不仅缓是磺嚣熬效渠彝终羯，还 有项瞬以外争种因素的影响，因此，简单的前后对比不能得出真正的项目 效栗戆结论。 2 2 。2 肯无对比的方法 艏评价巾的效菇评价任务就是要剔除那些非项目因素，对归因子项目 款效蓉加以菠确豹寇义和度爨。出于无项目时可能发生的情况往往无法确 定地描述，项目后评价中只能用一黧方法去近似地皮量项醋的作用。理憋 豹做法是在该受益范围之外找一个类似的“对照区( c o n t r o l a r e a ) ”， 西南交通大学硕士研究生学位论文第1 0 页 进行比较和评价。 通常项目后评价的效益和影响评价要分析的数据和资料包括：项目前 的情况、项目前预测的效果、项目实际实现的效果、无项目时可能实现的 效果、无项目的实际效果等。 2 3 层次分析法( a h p 法) 这是一种定量与定性相结合的一种决策分析方法。层次分析法的核心 思想是：将所研究的问题分解成多层次的递阶分析结构模型，并最终归纳 成最低层对最高层的相对重要性的确定。每一层元素( 目标，因素和指标) 相对上一层次某一元素的单排序计算，可简化为一系列成对元素的相互比 较。任何系统都以一定的信息为基础，层次分析法的基础主要是人们对每 一层次中各元素相对重要性给出的判断。这种相对重要性采用相对标注形 式给出，需要指定者有一定的专业经验和判断能力，相对比例标度的给定 仍带有一定的主观性。判断通过一种合适的标度用数据表示，构成判断矩 阵。( 该矩阵表示对上层次某元素、本层次与这有关元素间相对重要性 的比较) ，再计算矩阵的最大特征根及其影响向量。根据矩阵原理，前者 用于致性检验，后者为某一层次元素相对于上一层次某一元素的相对重 要性权重，这种计算称层次单排序。在计算出来某一层次相对于上一层次 各元素的排序权值后，用上一层次本身的权值加以综合，进行层次总排序 计算，这样沿递阶层次结构，由上而下即可计算出最低层元素相对于最高 层元素的相对重要性，即权重。 1 建立递阶层次结构 这是a h p 法中最重要的一步。首先，把复杂问题分解为称之为元素的 各组成部分，把这些元素按属性不同分成若干组，以形成不同层次。同一 层次的元素作为准则，对下一层次的某些元素起支配作用，同时，它又受 上一层次元素的支配。这种从上至下的支配关系形成了一个递阶层次。处 于最上面的层次通常只有一个元素，一般是分析问题的预定目标和理想结 果。中间的层次一般是准则、子准则。最低一层包括决策的方案。层次之 间元素的支配关系不一定是完全的，即可以存在这样的元素，它并不支配 下一层次的所有元素。一个典型的层次如图2 - 1 所示。 西南交通大学硕士研究生学位论文第11 页 厂 | 决策蘸标| 1 、。一 霉2 - i 递阶层次结构示意图 2 构造两两比较判断矩阵 在建立递盼屡次结鞫越后，上下篷次之阐鹣隶属关系就被确定了。缓 定上一层次的元素c i 【作为准则，对下一层次的元素a a ：，a 。有支配关系， 我门的嚣鑫孽建在准则疆之下，按它们辐对重要性赋予a ；，a 。，a 。相应的权 重。对于大多数社会经济问题，特剐是对于人的判断起重要作用的问题， 壹接得到这些元素的权重并不容易，往往需要通过适当的方法来导出它们 的权熏。a h p 法是用的两两眈较的方法，对于n 个元素来说，得到两两判 断矩降a ： a ；( a d ) 。 殛然a 应该具有以下性质： i o 1 5 i ( 2 1 ) ( 2 - 2 ) ( 2 3 ) 瑟蜜交透必学硕女礤究密攀豫论寇繁 2 贾 i i i 戊“。1 我 ：】称a 为正的嚣反短阵。 3 静葵擎一准则下嚣素的槌对毒义萋 ( 2 - 4 ) 对于a t ，a 矿”a n 通过两两比较得到判断矩阵a ，解特镊搬问题 a w ；2 m a x w ( 2 5 ) 程凝度惑求不离的馕况4 下，可以用近 虢方法计辫xl l l a x 和w ： 第一爹，矗嚣元素援列单整诧： 第二涉，婚矗熊元素按褥蠢热； 募三步，掰褥到靛器巍鲎单位能褥撵謦蔽稳量： 第躐撩，按下列公式计算2 。m a x 冀一嘻等 ( 2 - 6 ) 式审搿黟表示矗饔豹第i 令笼豢。 = 袈褥潮x 黼x 露，嚣簧遴孬一数性捻狳，笈步骤螺下： 第一爹，嚣葬一蘩毪指标i 。 c _ 。魏，。1 ，_ a + x ，- 1 1 拧一l(2-7) 式巾，n 为判断矩薄豹输数。 募二步，平均随机一致性碧辣r l 平均随机一致性指标是多次藤复进行随桃剿断矩阵特征值的计算之 螽淑箕零乎垮数褥掰。嚣予l l o 阶粼鞭矩簿，r i 为： l 炬降阶数 l234678o1 0 l r t0o0 5 80 9 01 21 2 6 3 6 4 lt 4 61 4 9 第三涉，诗冀一致经封：镶臻 西随交通犬举硕士讲究玺学位论文辩13 页 c r ：竖 震f ( 2 8 ) 强c r o i 孵，一般诀蠢潮断矩阵的一魏健是冒戳接受虢。 毒。嚣簿各蘑嚣素辩缀台投蕊 海了撂刭遂狳嚣次缝稳举每一袋次孝濒蠢秀素穗霹予慈器檬越秘霹 权羹，需要把第三步的计算继莱迸褥遥当的缀台，并进行总的澍舔致性 检验。这一疹瀑怒峦上露下逐臻逶行的。最终诗葵鲦采褥窭黢低瑟次元素， 瑟决策方案德巍矮譬瓣襁对授重窝熬个遴除鼷次横懋鳇裁断一致拣检验e a h p 法的最终缩激是得到相对予总的酲标各决滚方察的伉宠顺序载 重，并绘察这一缀合捺露覆蘩嚣蘸耩赫鏊令递羧鼷次结掺掰蠢粪鼗茨慧熬 一致性指标，具此可以做出决策。 2 4 效益评价法 2 4 1 经济效益酶评价方法 、 矮毽嚣帮稔夔经济效蓥详稔至爨是播磺鼷魏豺务谨徐辨经济舞徐，冀 主嚣臌理与项目前评估一样，只是评价盼霸的和数据取值不闵。项掰前评 慧强骥测数据烫萋破，螽评龄驻实辩获玺数攥羹袄攒。 1 疆稿藉评徐魏辫务分麟 矮露嚣谱徐懿封务务器嘉要指藤糕籍袁分褥。露囊耱杰瓣主蘩播檬爻 财务内部收益攀( i r r ) 和投涤回报率( e ) 。 ( 1 ) 蕊莉能力分析的藻本原粼 溪嚣嚣译羚嚣舞瓣务蠹辫羧整攀藜瓣熬蹩要懑瓣舞戆桊毒璞嚣蔑谔 估的收益搴j i | 行对比+ 并与行业基凇收益鬻或顶羁贷款利息( 加权综合利 惠) 辩馥，还要毒蔻鑫螽褒攀或串炎镶露熬霹鬻黎瑷辜对绻，惩骥浮狯壤 曩豹漱盏好辐。经济学成本效簸分析的基本碌则怒在计弊上述收益零 露一般蚕考惑羁鬟熬麴蛰主涨嚣素豹。嚣魏，这辩对凌鍪须建立_ 程榴弱弱 驳簇源赠上，期必矮帮不考嫩魏徐瓣变豫，使魄较器方盼结袋其有帮比性n 攫热，鹱嚣斌弹羚的裳整分辑，鄹弗| 务分橱和缀济分辑，可分为掰个时间 亘塑茎塑查兰堡主堡窒竺兰竺笙塞兰! ! 墨 段。效益分析，以后评价时点为评价的基准时间，时点以前实际发生的数 据用统计学原理加以处理，即应用“不变价的概念；时点以后的数据用 预测学原理加以处理，即应用前评估的取值方法。 ( 2 ) 分析方法 分析步骤：收集项目的财务报表或会计财目；收集项目开工以来的物 价变化的统计资料，用财务报表数据编制项目现金流量表，计算净现金流 量；用确定的物价指数对净现金流量进行换算，扣除物价的影响，由换算 后的净现金流量得出后评价的f i r r ( 财务内部收益率) ，用后评价的结果 与前评估的预测指标相比，与行业基准收益率相比或与同期借贷利率相 比。 方法1 ：以后评价时点为基准年计算f i r r 后评价现金流的数据取自财务报表，按时价计算时，应剔除物价总水 平上涨因素。一般以后评价时点为基准年的不变价格数据计算i r r 。在实 际进行项目后评价效益计算时，财务现金流量表数据很多，影响折现换算 的因素也很多，往往不可能对每一个数据单独进行换算。通常的做法是， 在得出财务净现金流( 每年实际值) 后，再用行业或当地统计部门公布的 物价系数进行换算，得到换算后的现金流，然后计算内部收益率。为此， 后评价报告中也可采用竖式的流量表。实际需要换算的是后评价时点以前 的那部分现金流。实际上，由于项目建设期较长、汇率风险大、物价涨幅 猛，换算与不换算的差别非常之大，对项目效益评价结论会产生质的影响。 方法2 ：以完工时间为基准年计算i r r 有些国际金融组织，例如亚洲开发银行，其后评价规定以项目完工时 间为计算i r r 的基准年。那么现金流量表的数据由三个部分构成。同时假 定在项目前评估时已考虑建设期的物价上涨且预测指数基本与实际相符， 那么，第一部分数据，即项目开工时点到完工时点的数据可直接引用财务 报表的数据，不用换算；第二部分数据为从基准年到后评价时点的数据， 则要用以基准年的物价为1 0 0 ，把这段时间发生的费用按所确定的物价 指数进行换算；第三部分数据是后评价时点以后的数据，则应以该时点为 不变价往后推算。 2 项目后评价的经济分析 西南交通大学硕士研究垒学位论文黧1 5 页 届评绘中豹嚣民经济译徐是拭国家或逮区豹整髂角瘦考察顼蠢兹费 用和效益，采用国际市场价格、价格转换系数、实际汇率和贴现率( 社会 于厅璐率) 等参数对后评价对点滋前各年度颈蟊实际发生的国家角度的经济 效益和费用加以核实，并对威评价时点以后的效益和费用进行重新预测， 计算出主鬻评价指标，即经济内部收益率e i r r 。经济艏评价的作用在于： ( 1 ) 与煎评估的结论相比较，分毫陲项目的决策质量： ( 2 ) 站在国家的角度对项目的效髓做出评价，以指明项目的持续性和重 复蛇霹能瞧。 项目后评价的经济分析与财务分析的不同点有以下三个方面： 在经济谔馀孛怒秘毅帮辩麴裂为转移支谤，嚣为它镯灵不过蔗链会豁 门间的转移，不崴接关系到对资源的使用和分配；第二，有些项目的作用 藕羹献可簸无法羯魏务徐格采诗算，镄翔菜工厂“掰产垒靛秀染公害，或交 通项目给社会产生的经济效焱影响( 节省时间) 等；第三，经济评价的折 现率是对予整个社会资本的梳会成本，即社会折现率，丽不怒菜个舆俸项 耳的机会成本。 项目经济后评价的方法原则上与财努后评价相同。由于缎济评价的费 用效蓝取阑际市场侩辏，剔除物徐交化影响的指数一般应参照世界锻行或 国际货币慕金组织公布的物价指数。根据项目数据资料提供和搜集的可能 性，经济谬徐豹爨髂方法寿塔下耨耱。 方法l ：以财务后评价为基础 在君评贽豹财务谮价静豢磁上，霹数辖避籍调整，编翻缀济效慈费臻 流鬃表。这种方法的好处是资料容易获得，且具有一定的可靠性。分析步 骤如下； ( 1 ) 剔除转移支付项墨，如建设期发生的投资方向调节税、国内借款利 息、进口设备材料的关税：生产运莆期的销售税鑫( 增值税) 及附加、所 褥裁等。 ( 2 ) 用每年的国际市场价格将主鬻投入物和产出物的财务价格：i 韭行调 整，换算滚经漭评铃繇爨熬馀格。 ( 3 ) 确定评价的基准年，用国际物价指数剔除通货膨胀的影响。 3 项目经济效益对比分析指标 项目后评价效益的分析一般成对玩项哥前蕊的主簧指稼，用苏分析原 一一一 疆南交遗大攀硕士磷突壅誉德论文 繁16 燹 酒。戳“翁译髂预淀值”舞颟弱蓠麓评嵇辙铬域可行经研究撤告韵数据： “蘑游份计嚣值”是以熨际发生值为漤璐，剔除物徐嚣豢题影瓣两得到敬 数据；“蠢项目假定预测僵”可取项耐前期的肖无对比数据，或用“参照 医”躲数摆。为了健不慰对点数数撰其鸯霹毖蠛，簌浮份蛙患熬总投资毽、 成本年口销铸收入通常可以前评估时点为基准年，剔除物价影响，用以说明 囊实囊像翡曝度。 采掰该方法弼以分析项露后评价效箍掰标与前评储效益指标的偏离 程痉势撬爨簌嚣。一般袭述主豢影响濯索鹣变弦歉冀影嫡程瘦携搓拣有： ( 1 ) 磺翳实辕满麓交识率 ( 黔缎瓷憨鬏变稼搴 。 鹳) 产照( 或溅务) 声薰帮徐格燮豫率 ) 藏袋源材料葳动力徐格嶷纯率； ( 秘矮露辫务魂熬投焱率驹变诧。 滁了作以上对比外，应将项目的财务收黼率岛行业然准收艇率躐银行 麓蘩赞款熬平均羁攀稼魄铰，努据其瓣务彀蘸；避褒将疆嚣熬疑游牧薤搴 与社会折现率或银行同期的贴现率相比较，分析越缀济效益。 2 4 2 项霸的环境效靛评价 矮瓣璐译徐瓣繇壤谱徐帮繇境影嫡弹徐，瓣照矮秘蘩评蔼瓣辩壤虢 分鄹效果绝对优化比较优化未优化比较来优化绝对未优化 ( 2 ) 交通科技卫生绝对影响影响较大影响一般影响较小绝对未影响 ( 3 ) 国防民绝对比较较少 不 绝对不 族团结增进团结增进团结增进团结增进团结增进团结 ( 4 ) 大气污染绝对未污染 未污染污染轻微较少污染污染严重 ( 5 ) 水环境污染绝对未污染未污染污染轻微较少污染 污染严重 ( 6 ) 固体废物 绝对未污染未污染污染轻微较少污染污染严重 ( 7 ) 植被和 绝对未影响较小来影响未影响较小影响 影响严重 野生生物 3技术效果 ( i ) 施工工期提前1 5 以上提前o ，i _ 一1 5 按期完成延期5 以内延期5 以上 ( 2 ) 工程质量9 5 以上9 5 * 一8 5 * 8 5 8 5 卜7 5 7 5 以下 ( 3 ) 施工安全0 1 咀下 0 3 静一0 1 0 3 0 3 一0 5 0 5 以上 4 4 长梁山和东秦岭隧道工程项目的后评价 利用隧道工程的后评价方法，将所确定的各指标权重乘与各指标的分 值，即可得到隧道项目的后评价分数。 4 4 i 长粱山隧道工程的后评价 1 财务评价 长梁山隧道于1 9 9 5 年年底中标，于1 9 9 6 年i 月1 日隧道开始施工， 其折现到1 9 9 6 年年初。按工程所在地，其销售税为3 ，城市建设税是销 表4 - 5现金流量表单位：万元 序、项目经济效益计算分析期( 年) 号窃卜 1 9 9 51 9 9 61 9 9 71 9 9 81 9 9 9 l现金流入 2 ，0 0 0 。0 0 2 ，3 7 8 9 85 ，4 4 0 3 9 1 1 ，2 2 2 0 11 3 ，3 6 8 0 4 1 1工程收入 2 ，3 7 8 9 85 ，4 4 0 3 91 1 ，2 2 2 0 11 0 ，9 2 4 0 4 1 2回收固定资产余值 1 ，9 4 4 0 0 1 3 回收流动资金 5 0 0 0 0 1 4工程预负款 2 ，0 0 0 0 0 2现金流出 1 ，8 0 0 0 05 ，1 0 9 7 05 ，2 3 3 2 51 0 ，9 3 9 4 11 0 ，6 8 3 6 2 2 1固定资产投资7 0 0 0 02 ，5 4 0 0 0 2 2流动资金5 0 0 0 0 2 3经营成本6 0 0 0 02 4 9 3 6 45 0 5 9 ，1 91 0 1 0 4 3 39 8 5 4 6 2 2 4销售税金及附加7 6 0 61 7 4 0 63 5 9 1 33 4 9 7 0 2 5所得税4 7 5 9 54 7 9 3 0 3净现金流量2 0 0 0 02 ，7 3 0 7 22 0 7 1 42 8 2 6 02 ，6 8 4 4 2 累计净现金流量 2 0 0 0 0 2 ，5 3 0 7 22 ，3 2 3 5 92 ，0 4 0 9 9 8 4 3 4 3 2 社会影响评价 ( 1 ) 分配效果 项目年税总额为：￥1 9 2 3 8 4 万元( 包括销售税y 9 5 8 9 6 万元，城市 建设税￥1 4 3 8 万元，所得税￥9 5 0 5 0 万元) ，职工总收入为：￥5 1 2 7 0 1 万元( 包括工资和奖金) ，利润总额：￥1 9 2 9 8 0 万元。分配效果较好。 ( 2 ) 交通科技卫生效果 山西省原平市和宁武县地处山区，交通不便、信息闭塞。因此，该隧 道工程的实施，扩建新建公路3 2 5 公里，新修水井5 5 6 5 ( 米眼) ，蓄水 池2 座。将在以下方面产生影晌； 以上硬件设施的建设，有助于该地区交通、文化教育的发展，该隧道 嘎芝 西辩交遂大学硕士讲究生拳僚论文箔5 3 页 工程建设，程遴渡遗嚣辩学鼓本载转播，毒黯予生产力熬捉懑；茺该邈嚣 提供了爨方便的医疗条件，减少死亡率，提高了人1 3 素质和卫生健康永平。 疆鋈黼筵蔟嚣缭 长浆山隧道按期，保质的完工，对国防的安全，民族的豳结，社会的 安定都逶不霹缺多静黧要透索。露受丈鍪羲鼹建设磺蘸，霹予续护社会秩 序，保持社会安定，防止和救助或减轻灾害都有其特殊的作用。同时，由 予长大铁踺蘧道魏蕊越褴，对军事运输效率鹣据赛裔长跫程避。 ( 4