（会计学专业论文）技术创新的财政与金融政策工具研究.pdf

武汉理工大学硕士学位论文 摘要 技术创新对一个国家的经济增长和打造企业核心竞争力所具有的巨大作用 在理论界和企业界都己达成共识。在当今世界日趋激烈的综合国力竞争中，一 个国家唯有加强技术创新，在高新技术及其产业领域占据一席之地，才能立于 不败之地。 我国政府早就认识到技术创新对发展经济、提高企业竞争力和整个国家综 合国力的重要性，己经颁布了一系列财政和金融政策及法规来促进技术创新。 但是，我国政府在如何有效发挥财政和金融政策工具的作用方面仍然处于探索 过程中。 本论文从技术创新的理论渊源出发，明确技术创新的定义及其特征。利用财 政和金融政策工具促进技术创新既是一个崭新的课题，又是创新点，这不仅能 丰富技术创新理论，并且能促进技术创新理论体系的发展。 本论文共分5 章，具体为： 第1 章主要阐述选题的目的和意义，并对国内外相关研究现状进行综述， 最后对研究内容和研究方法进行概括。 第2 章主要探讨了技术创新的基本理论问题，对技术创新的定义进行了总 结，主要论证了技术创新的复杂性和不确定性，以及由此产生的时间迟滞问题。 第3 章首先归纳总结了财政和金融政策工具及其列表，并且对财政和金 融政策相互协调配合的方式进行了初步论证。 第4 章对技术创新的财政与金融政策工具的种类进行了归纳，对典型的技 术创新的财政与金融政策工具的效用进行了分析，重点分析了如何利用财政与 金融政策工具促进技术创新。 第5 章对中国技术创新的财政与金融政策工具发展现状进行分析，并且提 出了政策建议。 本论文在充分调查研究的基础上，综合运用了理论分析与实证分析相结合、 动态分析和比较研究相结合、定量分析与定性分析相结合、系统性和重点性相 结合的研究方法。 通过本论文的研究，将明确技术创新与财政、金融政策工具各自的内涵及 其关系，同时将技术创新和财政、金融政策结合起来实现财政和金融政策工具 在技术创新领域的合理运用：通过对技术创新及财政和金融政策工具进行分析， 研究政府如何采取合理的财政和金融政策工具以激励企业进行技术创新。 关键词：技术创新，财政政策工具，金融政策工具 武汉理工大学硕士学位论文 a b s t r a c t p e o p l eh a v eac o m m o nr e c o g n i t i o nt h a tt e c h n o l o g yi n n o v a t i o nh a sah u g e f u n c t i o no nn a t i o n a le c o n o m i c a lg r o w t ha n de n t e r p r i s ec o r ec o m p e t i t i v ep o w e r n o w a d a y s ，o n l yb ye n h a n c i n gt e c h n o l o g i c a li n n o v a t i o na n dh o l d i n gap l a c ei nh i g h t e c h n o l o g yc a nac o u n t r yr e m a i n si n v i n c i b l e o u rg o v e r n m e n th a sa l r e a d yr e a l i z e dt h ei m p o r t a n c eo ft e c h n o l o g yi n n o v a t i o n i nd e v e l o p i n ge c o n o m y , i m p r o v i n ge n t e r p r i s ec o m p e t i t i o na n dt h ee n t i r en a t i o n a l c o m p r e h e n s i v ep o w e r w eh a v ea l r e a d yp r o m u l g a t e das e r i e so ff i s c a la n df i n a n c i a l p o l i c i e st op r o m o t et e c h n o l o g yi n n o v a t i o n b u t ，o u rg o v e r n m e n ti si nt h ee x p l o r a t i o n p r o c e s s o fh o wt ov a l i d l ye x e r tt h ef u n c t i o no ff i s c a la n df i n a n c i a lp o l i c ym e a s u r e s t h et h e s i sb e g i n sf r o mt h et e c h n o l o g yi n n o v a t i o n st h e o r yr e s o u r c e ，m a k e s c l e a rt e c h n o l o g yi n n o v a t i o n sd e f i n i t i o na n dc h a r a c t e r i s t i c u t i l i z i n gf i s c a la n d f i n a n c i a lp o l i c ym e a s u r e st op r o m o t et e c h n o l o g yi n n o v a t i o ni sn o to n l yab r a n d n e w t o p i cb u ta l s oo r i g i n a lp o i n ti nt h et h e s i s t h et h e s i sc a ne n r i c ht h et e c h n o l o g i c a l i n n o v a t i o nt h e o r y , a n d p r o m o t e t h e t e c h n o l o g i c a l i n n o v a t i o n t h e o r ys y s t e m d e v e l o p m e n t t h i st h e s i sc o n s i s t so ff i v ep a r t s ： c h a p t e r1m a i n l ye x p a t i a t e so nt h ea i ma n dm e a n i n go ft h i st h e s i s ，a n d s u m m a r i z e sr e l a t i o n a lr e s e a r c h e si nt h ed o m e s t i ca n da b r o a d ，f i n a l l yg e n e r a l i z e st h e r e s e a r c hc o n t e n ta n dm e t h o d s c h a p t e r2m o s t l yd i s c u s s e st h ee l e m e n t a r yt h e o r yo ft e c h n o l o g yi n n o v a t i o n ， s u m su pt h ed e f i n i n go ft e c h n o l o g yi n n o v a t i o na n dd e m o n s t r a t e st h ec o m p l e x i t ya n d u n c e r t a i n t yo ft e c h n o l o g y i n n o v a t i o na n dt h ep r o b l e mo f t i m eb a c k w a r do f t e c h n o l o g yi n n o v a t i o n c h a p t e r3f i r s t l yc o n c l u d e sf i s c a la n df i n a n c i a lp o l i c ym e a s u r e sa n dt h el i s t ， p r e l i m i n a r yd e m o n s t r a t e st h ew a yo fu n i t i n gf i s c a lp o l i c i e sw i t hf i n a n c i a lp o l i c i e s c h a p t e r4c o n c l u d e s t h et y p eo ff i s c a la n df i n a n c i a l p o l i c ym e a s u r e so f t e c h n o l o g yi n n o v a t i o na n a l y z e st h ee f f e c t i v e n e s so ff i s c a la n df i n a n c i a lm e a s u r e so f t y p i c a lt e c h n o l o g yi n n o v a t i o n ，c o n s t r u e sh o wt op r o m o t et e c h n o l o g yi n n o v a t i o nb y u s i n gf i s c a la n df i n a n c i a lp o l i c em e a s u r e s c h a p t e r5a n a l y z e st h ef i s c a la n df i n a n c i a lp o l i c ym e a s u r e so ft e c h n o l o g y i n n o v a t i o ni nc h i n aa n dp u t sf o r w a r da u t h o r sp r o p o s a l b a s e do nf u l l y i n v e s t i g a t i o n ，t h i st h e s i sc o m p r e h e n s i v eu t i l i z e st h e o r e t i c a l i i x 汉理工大学硕士学位论文 a n a l y s i s a n de m p i r i c a l a n a l y s i s ，d y n a m i ca n a l y s i s a n dc o m p a r a t i v e a n a l y s i s ， q u a n t i t a t i v ea n a l y s i sa n dq u a l i t a t i v ea n a l y s i s ，s y s t e m a t i ca n de m p h a s i sa n a l y s i s b yr e s e a r c h i n g t h i s t h e s i s ，1 w i l lu n d e r s t a n dt h ec o n c e p to ft e c h n o l o g y i n n o v a t i o na n df i s c a la n df i n a n c i a lp o l i c ym e a s u r e sa n dt h e i rr e l a t i o n s h i p s a tt h e s a m et i m e ，u n i t i n gt e c h n o l o g yi n n o v a t i o nw i t hf i s c a la n df i n a n c i a lp o l i c ya c h i e v e f i s c a la n df m a n c i a lp o l i c ym e a s u r e s r a t i o n a lu t i l i z a t i o ni nt e c h n o l o g yi n n o v a t i o n f i e l d ；b ya n a l y z i n gt e c h n o l o g yi n n o v a t i o na n df i s c a la n df i n a n c i a lm e a s u r e s ，1s t u d y o u rg o v e r n m e n th o wt oa d o p tr a t i o n a lf i s c a la n df i n a n c i a lm e a s u r e st oi n s p i r e e n t e r p r i s et oi n n o v a t e k e y w o r d s ：t e c h n o l o g yi n n o v a t i o n ，f i s c a lp o l i c ym e a s u r e s ，f i n a n c i a lp o l i c y m e a s u r e s i i i 此页若属实请申请人及导师签名。 独创性声明 本人声明，所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工 作及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢 的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果， 也不包含为获得武汉理工大学或其它教育机构的学位或证书而使 用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已 在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 研究生签名：基控1 日期赵砬：止p 关于论文使用授权的说明 本人完全了解武汉理工大学有关保留、使用学位论文的规定， 即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅； 学校可以公布论文的全部内容，可以采用影印、缩印或其他复制 手段保存论文。 ( 保密的论文在解密后应遵守此规定) 研究生签名：墨一整j 导师签名 注：请将此声明装订在学位论文的目录前。 日期丛型! ! ! ：z 女 武汉理- 大学硕士学位论文 1 1 研究的目的和意义 第1 章导论 ( 1 ) 课题研究的目的 明确技术创新与财政、金融政策工具各自的内涵及其关系，同时将技术创 新和财政、金融政策结合起来实现财政和金融政策工具在技术创新领域的合理 运用；结合技术创新的理论与实践，通过对财政和金融政策工具进行分析，研 究政府如何采取合理的财政和金融政策工具以激励企业进行技术创新，最终实 现我国经济的发展。 ( 2 ) 课题研究的意义 有利于我国技术创新体系的构建 在知识经济背景下，随着经济全球化的进一步发展，国际竞争日趋激烈， 全面增强我国经济竞争实力，从来没有像今天这样紧迫和必要。我国对技术创 新及其政策的研究起步较晚，特别是对技术创新政策的研究可以说还刚刚开始， 在实践中也表现出许多不足和缺陷，因此，对此进行研究将有利于我国技术创 新体系的构建。 有利于我国财政和金融政策工具体系的发展 研究表明，完善财政和金融政策是改善中小企业经营环境、促进中小企业 技术创新的重要前提和保障，财政和金融政策已成为企业发展的助推器。我国 要构建适合中国国情的财政和金融政策体系，促进中小企业对技术创新进行投 资，降低企业进行技术创新的风险，为企业进行技术创新提供有力的支持平台。 有利于促进我国区域经济的发展 本论文从技术创新的理论渊源出发，明确技术创新的定义及其特征，同时将 技术创新和财政、金融政策结合起来实现技术创新政策工具的合理运用。最终 促进我国区域经济的发展。 1 2 国内外相关研究综述 对技术创新的财政和会融政策工具进行研究是在一定的客观背景下产生并 不断发展起束的。财政和会融政策工具理论的发展和成熟使财政和会融政策工 具得到创新和发展，从而促进企业技术创新的发展，成为企业进行技术创新的 峰强后盾。财政和会融政策工具理论主要有以下几个学派： ( 1 ) 古典经济学派的财政政策理论 武汉理工大学硕士学位论文 重农学派的财政政策理论 重农学派的主要代表人物是法国经济学家“魁奈”( 1 6 9 4 1 7 4 4 ) 。在财政政 策理论上，重农学派认为，利润、利息、地租都是农业纯产品的一部分，主张 只对土地纯收入征税，取消一些苛捐杂税。主张消减专制王权财政支出，要求 特权阶层承担纳税义务，尽可能坚持税负公平“1 。 古典学派的财政政策理论 英国古典经济学家亚当斯密( 1 7 2 3 - 1 7 9 0 ) 是该学派的主要代表人物，在 其著作国民财富的性质和原因的研究中提出的“看不见的手”的概念，后 来被广泛应用，成为市场机制作用的代名词。 亚当斯密提出“看不见的手”的原理，旨在提高自由竞争，反对政府干 预。他竭力主张“自由放任”的经济政策，认为政府应尽量减少对经济的干预 和对个人自我利益追求的限制。斯密的这一思想不仅在当时直接促进了英国经 济的发展，成为西方自由主义经济理论和政策的渊源和基本依据。 新古典学派的财政政策理论 1 9 世纪末2 0 世纪初，以马歇尔为代表的新古典学派虽然是以微观经济为核 心进行静态分析，但该学派在其稳定经济的思想中也充分体现出了许多宏观经 济思想。新古典学派认为，通过可变利润率、可变利息率、可变工资及可变价 格等四个调节器的作用，可以使在完全竞争的市场经济中的产品总需求等于充 分就业水平的产品总供给，从而使整个宏观经济处于充分就业的均衡状态。 ( 2 ) 现代财政政策理论 凯恩斯学派的财政政策理论 2 0 世纪3 0 年代以后，以国家调节占主导地位的财政政策理论开始形成，凯 恩斯( 1 8 9 3 - 1 9 4 6 ) 是这一学派的主要代表人物，其代表著作是1 9 3 6 年出版的 就业、利息和货币通论。 凯恩斯认为，失业和经济危机并不是资本主义市场经济制度的必然产物， 它只是“有效需求”不足的结果。“有效需求”是指社会商品总需求价格和总供 给价格达到均衡时的社会总需求。“有效需求”不足则是指社会商品总需求价格 小于总供给价格时的状态。依据“有效需求”不足的理论，凯恩斯提出了一整 套财政政策建议。其核心是提倡国家调节经济生活，借政府的力量刺激有效需 求，即：刺激社会消费和投资。在财政政策方面，在总需求小于总供给时，主 张减税、增加财政支出、以扩大投资和刺激消费；当总需求大于总供给时，则 主张增加税收，减少财政支出，以相应的减少投资和消费。在金融政策方面， 经济萧条时期主张增加货币供应量，降低利率以刺激投资，经济高涨时期主张 减少货币供应量，提高利率限制投资。 武汉理t 大学硕士学位论文 继凯恩斯之后，在上世纪5 0 年代一些经济学家对凯恩斯理论的缺陷，从不 同角度进行了补充、修正和发展，统称为“后凯恩斯主义”。主要有“新古典综 合派”和“新剑桥学派”。 “新古典综合派”的主要代表是美国著名经济学家保罗萨缪尔森 ( 1 9 1 5 - ) ，在凯恩斯宏观调控理论的基础上，强调了财政理论的微观作用，并 主张通过财政政策和金融政策的相机配合、协调运作，来消除“滞胀”，实现“充 分就业、稳定物价、经济增长”的经济发展目标。 以琼罗宾逊( 1 9 0 3 1 9 8 3 ) 为主要代表的新剑桥学派认为，政府的预算支 出和税收收入是国家推行经济调节财政的最基本的手段。他所提出的国家的财 政政策应和缓和贫富不均现象的财政结合起来运用的主张是值得我们借鉴。 新保守主义的财政政策理论 2 0 世纪7 0 年代以来，由于市场经济国家长期坚持“凯恩斯主义”经济政策， 结果导致了经济“滞胀”，宣告了凯恩斯学派经济理论的完结。“货币学派”、“供 应学派”等新保守主义自由经济占主导地位的财政理论开始活跃起来，他们的 共同特点是以反对凯恩斯的面目出现，主张经济自由，反对凯恩斯学派主张的 国家调节方式。他们主张经济自由，但并不提倡完全的自由经济，反对国家调 节，但并不是不需要国家调节。他们主张国家以维护经济自由和发展为目标来 实行必要的经济政策，实质上是强调经济政策的“度”。 1 3 研究内容和研究方法 ( 1 ) 研究内容 本论文从技术创新的理论渊源出发，明确技术创新的定义及其特征，同时将 技术创新和财政、金融政策结合起来实现技术创新政策工具的合理运用。利用 技术创新理论来研究我国财政和金融政策工具既是一个崭新的课题，又是创新 点，这不仅能丰富技术创新理论，并且能促进技术创新理论体系的发展。 ( 2 ) 研究方法 基于会计学，经济学、管理学、技术经济学、财政学、金融学等相关理论， 在充分调查研究的基础上，综合运用了以下研究方法： 理论分析与实证分析相结合 对技术创新的财政和会融政策工具进行理论分析和实证分析。既注重理论 体系的完整性，又注重理论服务我国企业技术创新的实践性。 定量分柝与定性分析相结合 注重定性研究与定量研究相结合，以便使论述的问题更有说服力。 武汉理t 大学硕七学位论文 系统性和重点性相结合 注重研究的系统性与重点性相结合。技术创新的财政和金融政策工具是多 方面的，如果将全部工具归结到研究框架中显然是不现实的。因此，在研究时 只对某些技术创新的财政和金融政策工具进行重点研究。 武汉理t 大学硕七学位论文 第2 章技术创新的基本理论 2 1 技术创新的概念及其分类 ( 1 ) 技术创新的理论渊源 技术创新最初是由美籍奥地利经济学家熊彼特在1 9 1 2 年出版的经济发展 理论一书中首先提出来的，但技术创新的萌芽却可追溯到古典政治经济学派 和马克思。虽然他们并没有正式提出创新或技术创新之类的概念，但是，他们 的研究成果却可以看作是技术创新概念的理论渊源嘲。 英国古典政治经济学的代表人物亚当斯密在其名著国富论中提出这 样一种论断：机械的发明有助于经济增长。这一论断在一定程度上具有技术创 新的思想火花，并且开始认识和密切关注技术变革与市场之间的关系。 马克思在资本论中阐述了技术在经济发展中的作用，这一论述对熊彼 特的创新理论的提出具有直接的影响作用。熊彼特曾自称在经济学方法论上师 承马克思，这一点在其1 9 3 9 的论著经济周期一书中得到验证。 ( 2 ) 技术创新的概念 自熊彼特首先提出技术创新的概念后，当代经济学家也给出许多有关技术 创新的定义。 熊彼特的创新概念 关于技术创新( i n n o v a t i o n ) 的概念，熊彼特在1 9 1 2 年出版的经济发展理 论一书中首次提出“创新理论”，把“创新”界定为：将生产要素和生产条件 的新组合引入生产体系，即建立一种新的生产函数，其目的是为了获取超额利 润。这一概念包括五种情况：产品创新；工艺创新；市场创新；资源开发利用 创新；体制和管理的创新”1 。 熊彼特主要是从广义上界定创新概念和理论，强调经济学上的意义，创新 在经济发展过程中，具有至高无上的作用，没有创新，就没有发展。熊彼特的 创新理论使人们更为准确地把握现代经济发展的脉搏，对现代经济的发展仍然 具有现实的指导意义。因此，熊彼特的创新理论至今有着强大的生命力。 国外学者及机构对技术创新概念的界定 随着经济的飞速发展，对技术创新的理解也逐渐深入，先后有数十种技术 创新定义被提出。他们都是在熊彼特技术创新理论的基础上逐渐拓展出东的。 其中具有代表性有： 索罗1 9 5 1 年在在资本化过程中的创新：对熊比特理论的评论一文中首 武汉理工大学硕士学位论文 次提出技术创新成立的两个条件：新思想的束源和以后阶段的实现发展。他的 “两步论”被认为是技术创新概念上的里程碑，后续的研究大都沿着这条思路。 美国国家科学基金会( n s f ，n a t i o n a ls c i e n c ef o u n d a t i o no fu s a ) 从 2 0 世纪6 0 年代开始就对技术创新进行了研究，他们将技术创新的定义为一个复 杂的活动过程，这一过程能将一个有经济价值和社会价值的产品、过程或服务 引入市场；同时也明确将模仿和不需要引入新技术知识的改进划入技术创新定 义范畴当中。 英国经济学家弗里曼教授从经济学的角度对技术创新的对象进行规范，他 在1 9 7 3 年的 工业创新经济学中明确指出：技术创新就是指首次商业性转化 过程中，所包含的新产品、新过程、新系统和新服务等诸多步骤“1 。 缪尔塞在8 0 年代中期将技术创新重新定义为：技术创新是以其构思新颖性 和成功实现为特征的有意义的非连续性事件。这一定义突出了技术创新的两个 特殊涵义：非连续性和成功性。 国际经济合作与发展组织( o e c d ) 在1 9 9 2 年的技术创新统计手册中指出： 技术创新是指新产品的产生及其在市场上的商业化以及新工艺的产生及其在生 产过程中应用的过程。1 。 国内学者对技术创新概念的界定 2 0 世纪8 0 年代末以来，我国学者对技术创新理论也进行了深入研究。技术 创新的基本概念已经为社会各界广泛接受，关于技术创新的学术研究不断深入。 经济学家李京文认为：技术创新是指将发明的第一次应用。 清华大学傅家骥教授认为：技术创新就是将技术变为商品并在市场上销售 得以实现其价值，从而获得经济效益的一种行为或过程”1 。 1 9 9 9 年8 月2 0 日在中共中央、国务院关于加强技术创新，发展高科技， 实现产业化的决定中，将技术创新的定义概括如下：技术创新，是指企业应用 创新的知识和新技术、新工艺，采用新的生产方式和经营管理模式，提高产品 质量，开发新的产品，提供新的服务，占据市场并实现市场价值。 综合国内外的研究，将技术创新定义为：技术创新是一种以企业为主体， 以市场为导向，以提高经济效益为目标，应用新知识和新技术、新工艺，采用 新的生产方式和经营管理模式通过对生产条件和要素的重组，使企业能够降低 成本、提高效率、增加效益，从而开发出新的产品、推出新的生产( 工艺) 方法、 提供新的服务，占据市场并实现其经济效益的过程和行为，它是将科技、组织、 商业和金融等一系列活动融为一体的系统工程。它主要包括产品创新、服务创 新与工艺创新。技术创新的根本目的在于实现成果的商业价值，取得超常的经 济效益，本质特征是技术与经济的结合。技术创新归根到底是社会经济行为， 武汉理工大学硕士学位论文 使科技成果市场化”1 。 ( 3 ) 技术创新的分类 弗里曼分类方法 英国学者弗里曼将技术创新分为渐进创新、基本创新、技术体系的变革、 技术一经济范式的变革四种类型叫。 a 渐进创新( i n c r e m e n t a li n n o v a t i o n ) 渐进创新是指建立在现有技术、生产能力基础之上满足现有市场和顾客需 求的一种渐进的、连续的改进性创新。虽然这种创新几乎是看不见的，但是它 对产品的成本和性能具有巨大的累计性效果。不但会提高生产能力，同时也会 加强企业、顾客和市场三者之间的联系，并常常能持续相当长的时期。与其他 类型创新相比，它更多地受经济因素所驱动。如美国福特汽车公司一方面通过 改进焊接、铸造和装备技术，进行材料替代；另一方面又通过改进产品设计， 提高汽车性能和可靠性，从而降低了成本，增强了市场吸引力。 b 基本创新( r a d i c a li n n o v a t i o n ) 基本创新是指企业首次引入的能对经济发展产生重大影响的创新。基本创 新一旦成功，将开拓新的市场或者使原有产品的质量得到巨大的改善或成本得 以降低。基本创新是一种非连续性事件，它与科学技术上的重大发现、发明相 联系，其过程往往要经历较长的时间。它一旦成功之后，还会引发出许多相关 的创新，并引起产业结构的深刻变化。 c 技术体系的变革( c h a n g eo ft e c h n o l o g ys y s t e m ) 技术体系的变革是一种影响深远的技术变革，它的成功将会影响到一个或 几个经济领域，创造全新的部门。它一般是由一系列基本的、渐近的和组织上 的创新共同作用的结果。 d 技术一经济范式的变革( c h a n g eo ft e c h s - e c o n o m i cp a r a d i n g ) 技术一经济范式的变革亦称技术革命，它描述了技术一经济领域形成的观念、 技术原理、规则和习惯等的创新。如蒸汽机、电动机、电子计算机的创新和扩 散，不仅引起世界性的技术革命，而且在观念、行为方式等方面也带来了巨大 的变革。 傅家骥的分类方法 我国学者傅家骥按创新对象的不同，将技术创新分为产品创新和过程创新。 产品创新( p r o d u c ti n n o v a t i o n ) 是指技术上有变化的产品的商业化。按照技术 变化量的大小，产品创新可分为重大( 全新) 的产品创新和渐近( 改进) 的产品创 新。过程创新( p r o c e s si n n o v a t i o n ) 也称工艺创新，是指产品的生产技术的变 革，它包括新工艺、新设备和新的组织管理方式的创新。过程( 工艺) 创新同样 武汉理工大学硕士学位论文 也有重大和渐进之分。 按技术创新的性质分类 根据技术创新性质的不同，可以将技术创新分为自主创新、模仿创新与合 作创新。 a 自主创新 自主创新是指完全依靠自身的技术力量，独立研究开发，攻破某些核心技 术的难关，取得有价值的突破性的研究成果，并将其有效地加以运用，自主完 成技术成果的商业化过程。自主创新充分体现了企业在技术上、生产上、市场 上的优势，是企业长期技术积累和研究开发的结果，可以形成较强的技术壁垒 和技术垄断，使跟进者在短期内较难破译和模仿，进而独自获得超额利润。 b 模仿创新 模仿创新是指企业通过学习模仿率先创新者的创新思路和创新行为，或者 购买或破译率先创新者的技术机密，进行消化吸收，改进完善和开发，生产出 在性能、质量和价格等方面富有竞争力的产品与率先创新者进行企业竞争并获 取经济利益的一种行为。 c 合作创新 合作创新是指两个或两个以上的企业或研究机构、高等院校凭借各自技术 力量进行合作而实施的创新“。合作创新通常以合作伙伴的共同利益为基础， 以资源共享或优势互补为前提，有明确的合作目标、合作期限和合作规则，合 作各方在技术创新的全过程或某些环节共同投入，共同参与，分享成果，共担 风险。合作创新的优势在于，有利于体现合作主体之间实现资源共享、优势互 补。有利于缩短创新时间，增强企业的竞争地位。有利于适应世界产业结构变 化和区域经济一体化趋势。 ( 4 ) 技术创新的发展历程 自从熊彼特提出创新概念和理论以来，由于技术创新对于经济增长的推动 作用日益突出，技术创新得到各国政府、国内外经济学家、政策分析专家的高 度关注和普遍重视，因此，技术创新得到了迅猛发展，其形成和发展大致经历 四个阶段“”。 熊彼特技术创新理论 熊彼特是技术创新理论的奠基人，他对技术创新理论的发展做出了杰出的 贡献，主要表现在以下几个方面： a 在1 9 1 2 年出版的经济发展理论一书中第一次提出“创新”这一概念。 b 在1 9 3 4 年出版的经济周期一书中第一次从经济角度系统地提出了创 新理论。在书中，熊彼特论述了其技术创新理论的三个主要观点：强调企业家 武汉理t 大学硕十学位论文 在创新中的作用；经济发展的根源是创新；创新既是创造又是毁灭。该书还提 出了创新的定义，从而开创了创新理论的先河。 c 区别发明和创新是熊彼德的又一大贡献。他认为，发明往往是创新的一 个环节，创新并不一定需要发明，发明只有带来利润才算是创新。 熊彼特有关创新问题的论述，如企业家在创新中的重要作用，发明与创新 具有完全不同的性质等观点具有决定性的重要意义。熊彼特有关创新问题的论 述为技术创新理论研究奠定了至关重要的一块基石。同时也为我国制定有效的 技术创新政策提供了有益的指南。 新熊彼特学派 新熊彼特学派主要是指以弗里曼、罗森伯格、纳尔逊等为代表的一批遵循 熊彼特传统学派的经济学家。他们的主要贡献是：界定技术创新的概念和主要 类型；提出了技术创新理论的研究对象、主要任务和理论命题。 新古典主义经济增长学派 新古典主义经济增长学派强调技术创新是经济增长的重要源泉，提倡政府 干预技术创新以保证资源得到有效配置。美国经济学家索洛( r s a l l o w ) 是这一 学派的代表人物，他率先认识到技术创新是经济增长的主要根源。这一流派的 主要观点是承认技术创新对于经济增长的贡献率。 国家创新体系理论 国家创新体系学派兴起于8 0 年代末期，从社会宏观的角度将技术创新活动 视为一个复杂的国家系统，并进行国家间技术创新的差异分析，国家创新体系 的概念由英国经济学家弗里曼于1 9 8 7 年率先提出。这一流派的主要观点是：技 术创新是国家创新体系的核心；政府应该为技术创新提供一个适宜、宽松的环 境。 综合上面的分析，我们可以得出，由于技术创新的复杂性，没有一种理论 派别能够全面涵盖技术创新理论。但是每一学派在研究技术创新理论时，都提 出了自己独到的见解，这对我们研究技术创新理论具有重要的理论启示。 2 2 技术创新的复杂性 ( 1 ) 技术创新的复杂性的内涵 技术创新作为人类超越旧理论、旧方式、旧事物而推出新理论、新方式、 新事物的本质性活动形式，有自己的特点，而复杂性是其显著特征。技术创新 的复杂性主要体现在以下三个方面： 技术创新本身的复杂性 武汉理工大学硕士学位论文 技术创新是一项复杂的社会系统工程，在这一系统中各参与主体以技术创新 为核心，在相互作用的过程中形成了一个无形的非正式网络，各网络组员从自 身的原则出发，与其它的主体相互作用，并在相互作用中涌现出网络的整体特 性和规律。 技术创新风险的复杂性 技术创新风险是一种动态风险，有其复杂性。即由技术创新系统的外部因 素或内部因素的变动，如经济、社会、技术、政策、市场等因素的变动，研究 开发、市场调研、市场营销等方面的管理不到位，均可能导致风险的发生。一 方面，影响技术创新的风险因素很多，而且他们的表现形式各不相同，可能造 成的后果及其严重程度各异，因而在创新活动中很难把握；另一方面，影响技 术创新的很可能是多个风险因素共同作用在一起的合力，甚至很难分得清到底 是什么因素在作怪，这时单独用一种识别或衡量风险的方法往往穷于应付。 技术创新过程的复杂性 很多学者都对创新过程进行研究，其目的在于归纳出技术创新发生过程的 普遍规律。最早提出的模型就是技术推动模型，六十年代中期，出现了需求拉 动模型。目前最新的模型就是企业技术创新过程综合模型，它考虑了企业内外 部环境条件，表明了技术和市场这两个最重要的外部环境与创新过程的联系， 及企业内部两个关键部门( r & d ，销售) 与创新过程的联系；这个过程模型充分体 现了技术创新的过程的复杂性。技术创新过程的复杂性要求政府、企业和大学 ( 包括科研院所) 共同作用，来推动技术创新的顺利进行。它们三者分别在技术 创新过程中扮演各自的角色。 ( 2 ) 技术创新的复杂性的特征 技术创新的层次性 复杂系统的首要特征是系统的层次性。多层次是复杂系统必须具有的一种组 织方式，层次结构是系统复杂性的主要来源之一。研究表明，复杂系统是按照 层次方式由低级到高级逐步进行整合的，首先对元素进行整合，形成众多的子 系统，再对子系统进行整合，形成较高一级的子系统，一直到形成系统整体。 复杂系统内一个层次与另一个层次之问有着根本的区别，一般来说，低层次隶 属和支撑高层次，高层次包含和支配低层次。 技术创新作为技术形态的一种转换过程，这一过程一般可分为四个层次：即 决策层次、r & d 层次、实施层次、实现层次。决策层次包括动机产生、设想形成、 项目确立、确定对象和形成规划等要素；r & d 层次包括研究、设计、研制试验、 形成新产品样品等要素；实施层次包括生产要素的更新与配置、组织与生产、 形成商业化创新产品等要素；实现层次包括创新产品的经营销售、市场开拓、 武汉理工大学硕十学位论文 售后服务、实现商业利润等要素。上述各层次之间并不是完全割裂的，作为一 个复杂系统，层次之间相互交叉，相互协同、从低层次向高层次演化，形成一 个完整的系统整体。 技术创新的系统开放性 成思危认为，“系统是开放的，它与环境有密切的联系，能与环境相互作用。 并能不断向更好地适应环境的方向发展变化”。系统开放性是复杂系统的复杂 性的主要表现之一。 技术创新系统本身处在“科技一经济一社会”的大系统之中，与周围环境广 泛进行着能量、物质与信息的交流，技术研究、开发、扩散的每个环节都与外 界发生着广泛的联系。在经济全球化的今天，技术创新系统的开放性特征显得 更为突出，如企业竞争全球化，研究开发的一体化，知识传播的网络化，人才 流动的跨国化等等。 技术创新的动态性 动态性也是技术创新复杂性的主要表现之一。技术创新系统既是一个开放系 统，又是一个动态过程，系统的信息、技术人员、资金、政策等要素流动频繁， 企业、研究机构和政府等各个不同的行为主体，只有采取一定的组合和运行方 式，相互渗透、相互作用、相互激发，才能各尽所能，各得其所，取得整体大 于局部的效果。 企业作为技术创新主体要努力走在时代的前沿，时刻充满强烈的危机感，不 断找出自身存在的缺陷及与国内外同行的差距，形成自觉的创新动力与压力， 从而使技术创新系统处于远离平衡的非平衡态。这样，在涨落的作用下，技术 创新系统就可能发生突变，产生新的有序状态。 技术创新系统的非线性 非线性是复杂系统的另一特征。系统的复杂性多由系统的非线性的关系定义 的。因此，非线性是系统复杂性的主要来源。在复杂系统中，非线性表示原因 和结果之问不对称性，系统与组成要素之间的变动关系或变量关系不是一种按 均匀比例变化关系，而是不规则、无序、不成比例的关系，充满着偶然性、随 机性和不确定性。技术创新作为企业一种创造性的活动过程，必然包括众多的 可变因素及事先难以估计、不可控制的因素。因此，非线性是技术创新系统的 基本特点。 技术创新主体的协同和竞争是相互依赖的，没有协同，就没有竞争，同样的， 没有竞争，也就没有协同。技术创新系统主体既要有竞争意识，又要有紧密协 作的团队精神，只有这样，才能提高创新活动的成功率。 涨落与技术创新系统的自组织 武汉理1 二大学硕十学位论文 当企业技术创新系统与环境进行物质、能量和信息的交换时，内部某个参量 在与环境相互作用的过程中，达到一定临界时，系统某一点的微小涨落就会通 过系统放大机制而成为巨涨落，从而为技术创新系统的自组织进化提供了可能。 企业在进行技术创新的过程中，会碰到很多涨落因素，正是众多的微涨落通 过放大形成巨涨落，从而促使企业技术创新系统自组织进化。 从技术创新与经济发展的关系可以得出：技术创新是经济增长的根本源泉， 是企业致富的根本途径，也是传统产业改造和振兴的有效途径“”。正是这些技 术创新的诱因( 也就是涨落) ，使得技术创新系统远离平衡态，因而自组织现象 得以实现。 以上分析表明，技术创新本身是一个复杂系统，它具有复杂系统的基本特性。 因此，对技术创新的研究，不能简单地用线性的、质点化的方法，必须将其按 照复杂性问题对待，用复杂性思维来分析、研究技术创新问题，从而使技术创 新的研究方法进入一个全新的视域。 2 3 技术创新的不确定性 技术创新是高风险活动，具有不确定性。熊彼特认为：企业家的任务是从 事“创造性的破坏”。 ( 1 ) 技术创新的不确定性的定义 技术创新的不确定性是指在信息约束和各种因素突变干扰下导致技术创新 在实施过程中的决策困难和行为不稳定。 ( 2 ) 技术创新的不确定性的分类 肯尼思阿罗于1 9 6 2 年首先提出技术创新的不确定性。其后西方学者对技 术创新的不确定性进行了大量研究，其中以纳尔逊的研究最具代表性。一般认 为技术创新至少存在着四种不确定性：技术的不确定性、市场的不确定性、技术 创新收益的不确定性和制度环境方面的不确定性“。 技术上的不确定性 技术的不确定性是由于技术开发失败的可能性、生产工艺开发失败的可能 性以及技术效果的不确定性而带来的技术创新结果的不可预知性。技术上的不 确定性是由于技术创新初期，新技术在诞生初期极不完善，对于在现有技术知 识的条件下，能否使其很快完善起来，向哪个方向发展，以及在多长的时间内 能取得成功，发明者和创新企业都没有确切的把握。新技术的i 景不确定，创 新企业面临着技术上的风险。其中创新方向的不确定性对技术创新进程影响最 大。 武汉理工大学硕十学伊论文 市场上的不确定性。 任何技术创新的最终成果都必须接受市场的检验，技术创新必须恰如其分 地描述并反映市场的需求，市场方面的不确定性对于技术创新过程有着决定性 的意义。任何新技术在其诞生之初，一方面由于市场缺乏有关的技术供求信息， 企业必须在教育消费者，培训员工等方面花费巨资。另一方面发明者和创新企 业对产品能否被市场所接受也没有把握，对创新产品对现有市场结构和经济发 展的影响程度难以确定，创新产品市场前景因而是不确定的。 技术创新收益上的不确定性 技术创新收益上的不确定性是指创新企业不能完全占有技术创新的全部收 益。由于技术创新存在溢出效益，所以技术创新包括社会效益和私人效益两部 分。但是作为企业，在开展创新之前，一般都是把占有创新收益的全部作为进 行创新决策的前提条件的。然而一旦在创新企业在开展技术创新过程中获得成 功，其他企业包括竞争对手就会千方百计地获取有关技术创新的信息资料，并 将其应用于生产经营活动中，这样创新收益就会不可避免地从创新企业向非创 新企业溢出。在技术创掰收益的分配方面，企业并不能保证它能够占有技术创 新的全部或绝大部分的收益，从这个角度来说技术创新的前景也是不确定的。 制度环境上的不确定性。 技术创新的主体是企业，而企业总是处在某一特定的社会政治经济环境中， 这些制度环境方面的因素不可避免地会对技术创新的发展速度、方向以及最终 的结果产生影响。在这些制度环境中，对创新影响最大的是政府行为和公众的 偏好，而政府行为和公众的偏好都存在有极大的不确定性。 但是，除了上述各种不确定性外，还存在着其他方面的不确定性。这些不 确定性导致在技术刨新过程中存在巨大的风险，企业为了规避风险导致技术创 新受阻，因此需要政府的干预。 2 4 技术创新的时间迟滞问题 ( 1 ) 技术创新的时间迟滞现象 技术创新时滞就从最初的设计思想或者发明专利到最终作为实用化商品进 入市场并为消费者所接受的长期过程。从经济学的意义上说，技术创新时滞包 括发明专利为企业所认同到掘此发明专利所生产出束的产品为消费者认同这一 个时期。由于技术创新过程