（工商管理专业论文）DBTS供应商管理体系研究.pdf

华中科技大学硕士学位论文 摘要 随着经济全球化和制造全球化时代的到来，供应链在制造业管理中越来越受到重 视。尤其是在汽车行业中，企业面对的现状是市场竞争日益激烈、原材料价格不断上 涨、用户需求的不确定性和个性化增加、产品寿命周期缩短，产品结构越来越复杂。在 这种环境下，竞争的主体已经从以往的企业与企业之间的竞争转向供应链与供应链之 间的竞争。因此，如何科学选择和评价供应商、对供应商实施有效管理、建立科学合 理的供应商管理体系是制造企业所面临的重要课题之一。 本文首先在回顾国内外理论界对供应商管理研究的基础上，介绍了供应商评价体 系及其方法，分析了供应商选择所涉及的各种因素及相互关系；然后，以东风贝洱热 系统有限公司( d o n g f c n g b e h r t h e r m a ls y s t e m c o ，l t d 本文中简称为d b t s ) 为研究 对象，通过对d b t s 采购需求特征及供应商选择与评价方法的详尽分析，提出了d b t s 供应商评价体系的设计原则，研究设立了d b t s 供应商评价标准；在上述研究基础上， 本文确立了d b t s 对供应商管理的方法，并以此为依据设计了d b t s 的供应商评价选 择模型及业绩评价准则；最后，论文通过对d b t s 供应商业绩数据的收集与分析，验 证了此管理方法的有效性，形成了具有d b t s 特色的供应商管理体系。 本文还对d b t s 供应商管理工作中存在的主要问题进行了分析，提出了一些改进的 措施建议，这些建议对d b t s 供应商管理体系的改进有一定的指导和借鉴意义。 关键词：d b t s供应商选择供应商评价供应商管理 华中科技大学硕士学位论文 a b s t r a c t w i t ht h ec o m i n ga g eo fe c o n o m ya n dm a n u f a c t u r eg l o b a l i z a t i o n , t h es u p p l i e rc h a i ni s g e t t i n gm o r ea n dm o r ei m p o r t a n ti nt h em a n u f a c t u r em a n a g e m e n t e s p e c i a l l yi nt h e a u t o m o b i l ei n d u s t r y , t h ee n t e r p r i s e sa r ef a c i n ga ni n c r e a s i n g l yd r a m a t i cm a r k e tc o m p e t i t i o n , t h er a wm a t e r i a lp r i c ei si n c r e a s i n gc o n s t a n t l y , t h eu n c e r t a i n t ya n di n d i v i d u a t i o no f c u s t o m e r d e m a n di s i n c r e a s i n ga c c o r d i n g l y , t h ep r o d u c t sl i f ec y c l ei sr e d u c i n ga n ds l n l c t i l r ci s b e c o m i n gm o r ea n dm o r ec o m p l e x u n d e rt h i sc i r c u m s t a n c e , t h em a i nc o m p e t i n gb o d y a l r e a d yc h a n g e df r o mc o m p e t i t i o nb e t w e e ne n t e r p r i s e sa n de n t e r p r i s e st ot h a tb e t w e e n s u p p l e rc h a i n s t h e r e f o r e ，h o wt os e l e c ta n de v a l u a t et h es u p p l i e rs c i e n t i f i c a l l y , i m p l e m e n t e f f e c t i v em a n a g e m e n tf o rt h es u p p l i e ra n d9 e tu ps c i e n t i f i ca n dr e a s o n a b l es u p p l i e r m a n a g e m e n ts y s t e mi so n eo f t h ec r i t i c a lt o p i c st h a tt h em a n u f a c t u r e r sa r ef a c i n g f i r s t l y , t h i sa r t i c l ei n t r o d u c e st h es u p p l i e re v a l u a t i o ns y s t e ma n di t sm e t h o da n d a n a l y s e sv a r i o u sf a c t o r sa n di n t e r r e l a t i o nr e l a t e dt os u p p l i e rs e l e c t i o nb a s e do nt h er e v i e wo f n a t i o n a la n di n t e r n a t i o n a ls u p p l i e rm a n a g e m e n tt h e o r ys t u d i e s t h e nd o n g f e n gb e h r t h e r m a ls y s t e mc o ，l t d i st a k e na sas t u d yo b j e c t ( h e r e a f l e ra b b r e v i a t e da sd b t s ) ， t h r o u g ht h es p e c i f i cs t u d yo fd b t sp r o c u r e m e n td e m a n dc h a r a c t e ra n ds u p p l i e rs e l e c t i o n a n de v a l u a t i o nm e t h o d ，t h ed e s i g np r i n c i p l eo fd b t ss u p p l i e re v a l u a t i o ns y s t e mi sb r o u g h t o u ta n ds u p p l i e re v a l u a t i o nc r i t e r i ai se s t a b l i s h e d ；b a s i n go nt h ea b o v es t u d i e s ，t h i sa r t i c l e d e f i n e sd b t s s u p p l i e rm a n a g e m e n tm e t h o da n ds t r u c t u r e st h es u p p l i e rs e l e c t i o np a t t e ma n d p e r f o r m a n c ee v a l u a t i o nr u l e s f i n a l l y , t h r o u g ht h ec o l l e c t i o na n da n a l y s i so ft h es u p p l i e r p e r f o r m a n c ed a t a , t h ee f f e c t o ft h i s m a n a g e m e n tm e t h o di s v e r i f i e d t h es u p p l i e r m a n a g e m e n ts y s t e mw h i c hp o s s e s s e sd b t s c h a r a c t e ri sf o r m e d t h em a i ne x i s t i n gp r o b l e m sw i t hd b t s s u p p l i e rm a n a g e m e n tw e r ea n a l y z e dt o oi nt h i s a r t i c l ea n di m p r o v e m e n ta c t i o ni sp r o p o s e d ，w h i c hg i v e ss o m eg u i d a n c ea n di n s t r u c t i o nt o d b t ss u p p l i e rm a n a g e m e n ts y s t e mi m p r o v e m e n t k e y w o r d s ：d b t s s u p p l i e rs e l e c t i o ns u p p l i e re v a l u a t i o n s u p p l i e rm a n a g e m e n t i i 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得 的研究成果。尽我所知，除文中已经标明引用的内容外，本论文不包含任何其他 个人或集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集 体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。 学位论文作者签名：参届 日期：扣z 年，o 月上日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有 权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和 借阅。本人授权华中科技大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据 库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 本论文属于 保密口，在 不保密口。 ( 请在以上方框内打“”) 年解密后适用本授权书。 学位论文作者签名：互秀 指导教师签名： 柱缓 闩期：抽；年，。月古同r 期：扣z 年，月同 华中科技大学硕士学位论文 1 1 研究目的及意义 1 1 1 选题背景 1 绪论 本论文系东风贝洱热系统有限公司内部研究项目，旨在立足d b t s 企业实际、对公 司供应商评价体系及方法进行系统的分析和研究。 东风贝洱热系统有限公司( d o n g f e n gb e h rt h e r m a ls y s t e mc o ，l t d 以下简称 “d b t s ”) 是由原东风散热器有限公司通过外资股权并购方式变更登记设立的中德合 资经营企业，注册资本1 3 8 6 3 6 万元，d b t s 公司和德国贝洱有限公司各持有5 0 的股 权。公司主要经营范围为开发、制造和销售发动机冷却系统、汽车空调、模块和零部 件包括蒸发器、冷凝器、铝散热器、铜铅焊散热器、铝铜质暖风、中冷器、油冷器、 硅油风扇离合器、尾气循环冷却器等热系统产品以及售后服务。 笔者1 9 9 1 年进入东风散热器有限公司，其间经历了老国有企业对采购业务简单粗 放的管理、到新合资公司对供应链系统的科学管理的全过程。其间笔者深刻体会到了 科学的供应商管理体系对企业生存发展的巨大作用，意识到有必要对本企业的供应商 管理体系及评价方法进行系统的研究。 1 1 2 选题的目的和意义 随着经济全球化和制造全球化时代的到来，供应链在制造业管理中越来越受到重 视。尤其是在汽车行业中，企业面对的是市场竞争只益激烈、原材料价格不断上涨、 用户需求的不确定性和个性化增加、产品寿命周期缩短和产品结构越来越复杂的环境。 在这种环境下，竞争的主体已经从以往的企业与企业之间的竞争转向供应链与供应链 之间的竞争。供应链管理如何适应新的竞争环境，已成为广大管理理论及实际工作者 关注的焦点。 华中科技大学硕士学位论文 为了实现d b t s 在国际市场竞争中的持续生存与发展，这就要求公司对采购环节进 行充分、有效的管理，拥有一个优秀的供应链作为支撑。d b t s 作为东风汽车有限公司 与德国贝洱合资的公司，在当今全球采购的大环境下，将供应商的管理放在战略的高 度去审视，对供应商产品质量予以极高的关注。而在供应商管理体系中很重要的一环 就是建立一套高效的供应商选择及评价体系，这直接决定了整个供应商管理体系的成 败。 d b t s 是东风公司汽车主要冷却系统提供商，公司7 0 左右的原材料和零部件需要采 购，采购产品涉及金属原材料、金属结构件、金属标准件、塑料件、橡胶件、电器件、 化工辅助材料等，如此众多的产品类型，对采购工作带来了严峻的挑战，因此必须对 采购需求进行认真的分析。供应商评价是要对现有供应商在过去合作过程中的表现及 对新开发的供应商做全面的资格认定。评价供应商主要着重于对他们的技术、质量、 交货、服务、成本结构和管理水平等方面的能力进行综合评定。企业应通过对供应商 的评价和管理，选择战略性的合作伙伴，以努力降低供应商带来的风险，通过对供应 商的质量认证确保采购质量源。 综上所述，建立科学的供应商管理体系，提高公司竞争力是d b t s 当前急需解决的 重要问题之一。因此，本文选择“d b t s 供应商管理体系研究”这一课题进行研究，具 有重要的实际应用价值。 1 2 国内外研究概况 1 - 2 1 与供应商管理体系有关的理论研究 关于供应商管理体系的发展，国内外学者们展开了相关理论的研究，对本课题研 究有直接指导意义的相关理论包括：价值链理论、供应链理论、产业链理论等。 ( 1 ) 价值链理论 “价值链”这一概念，是哈佛大学商学院教授迈克尔波特于1 9 8 5 年提出的。波 特认为，“每一个企业都是在设计、生产、销售、发送和辅助其产品的过程中进行种 华中科技大学硕士学位论文 种活动的集合体。所有这些活动可以用一个价值链来表明。”企业的价值创造是通 过一系列活动构成的，这些活动可分为基本活动和辅助活动两类，基本活动包括内部 后勤、生产作业、外部后勤、市场和销售、服务等；而辅助活动则包括采购、技术开 发、人力资源管理和企业基础设施等。这些互不相同但又相互关联的生产经营活动， 构成了一个创造价值的动态过程，即价值链。 总的来说价值链有三层含义：第一，企业各项作业之间都有密切联系。如原料供 应的计划性、及时性和协调与生产制造有密切的联系。第二，每项作业都能带来有形 或无形的价值。第三，不仅包括企业内部的各种链式作业，还包括企业的外部作业， 如与供应商之间的联系，与顾客之间的联系。 价值链理论是从微观层面或者说以企业内部作为观察点，每一种价值活动都和一 定的经济效果相结合，因为每一种价值活动在发生成本同时产生收益，因此在此环节 就会产生阶段性的利润或者损失。在这个过程中，有的价值活动还可能不易被其他竞 争企业模仿，因此形成企业独特的优势。通过价值链理论的分析，最重要的是确定企 业在产业链中的位置和增值点，提高竞争优势。在产业链上环节有主有次，分别发挥 不同的价值创造力，把握住了产业链上的主要环节和关键环节，就等于把握住了企业 竞争优势地位。 ( 2 ) 供应链管理理论 供应链理论由价值链理论发展而来，是价值链理论的深化，它将研究的对象和重 点从单个企业内部递进到了从供应的源点到消费的终点这一系列企业上。 供应链管理是近年来在国内外逐渐受到重视的一种新的管理理念与模式。供应链 管理的研究最早是从物流管理开始的，起初人们并没有把它和企业的整体管理联系 起来，主要是进行供应链管理的局部性研究，如研究多级库存控制问题、物资供应问 题，其中较多的是关于分销运作问题，例如分销需求计划( d i s t r i b u t i o nr e q u i r e m e n t p l a n n i n g ，d r p ) 的研究就是典型的属于供应链中的物资配送问题。随着经济全球化和 知识经济时代的到来，以及全球制造的出现，供应链在制造业管理中得到普遍应用。 我们生活在政治经济国际化和动态化的时代，面对的是市场竞争日益激烈、用户需求 3 华中科技大学硕士学位论文 的不确定性和个性化增加、高新技术迅猛发展、产品寿命周期缩短和产品结构越来越 复杂的环境，企业管理如何适应新的竞争环境，已成为广大管理理论及实际工作者关 注的焦点。 在供应链管理相关研究中，关于“供应链”目前尚未成形成统一的定义，许多学 者从不同的角度出发给出了许多不同的定义。早期的观念认为供应链“8 1 是在企业中的 一个内部过程，它是指把企业外部采购的原材料和零部件，通过生产和销售等活动， 再传递到零售商和用户的一个过程。传统的供应链概念局限于企业的内部操作层上， 注重企业自身的资源利用。后来供应链的概念注意了与其他企业之间的联系，注意了 供应链的外部环境，认为它应是一个“通过链中的不同企业的制造、组装、分销、零 售等过程将原材料转换成产品，再到最终用户的转换过程恤1 。”这是更大范围、更为 系统的概念。例如史迪文斯”1 ( s t e v e n s ) 认为：“通过增值过程和分销渠道控制从供 应商的供应商到用户的用户的物流就是供应链，它开始于供应的源点，结束于消费的 终点。”伊文斯( e v e n s ) 认为：“供应链管理是通过前馈的信息流和反馈的物流及信 息流，将供应商、制造商、分销商、零售商，直到最终用户连接成一个整体的模式。” 而到了最近，供应链的概念更加注重围绕核心企业的网链关系，如核心企业与供应商、 供应商的供应商乃至与一切前向的关系，与用户、用户的用户及一切后向的关系。哈 理森( h a r r i s o n ) 进而将供应链定义为：“供应链是执行采购原材料、将他们转换为 中问产品和成品、并且将成品销售到用户的功能网链。”这些概念同时强调战略伙伴 关系问题。马士华教授认为：“供应链是围绕核心企业，通过对信息流、物流、资金 流的控制，从采购原材料开始，制成中间产品以及最终产品，最后由销售网络把产品 送到消费者手中的将供应商、制造商、分销商、零售商、直到最终用户连成一个整体 的功能网链结构模式“”。” 供应链管理提出的时间虽不长，但它已引起人们的广泛关注。特别是国际上一些 著名企业如惠普公司、i b m 公司、d e l l 计算机公司等在供应链实践中取得的成就，更 使人坚信供应链是进入2 l 世纪后企业适应全球竞争的一个有效途径，因而吸引了许多 4 华中科技大学硕士学位论文 学者和企业界人士对供应链管理进行研究和实践。这些研究也广泛渗透到汽车制造业， 对其供应链管理体系的建立有着深刻的指导意义。 ( 3 ) 产业价值链理论 学者们认为：产业价值链是指以某一主导产业为主和其前后各个企业、部门以及 各种经济组织，因主导产业的存在和发展而形成的相互依赖、前后联接的有机链条。 按照企业在产业价值链中所处的位置和作用不同，可分为上游企业、中游企业、下游 企业。上、中、下不仅是一种位置关系，而且还是一种功能关系，即在功能上也是相 互依赖、前后联接。 产业价值链的四个基本特征是：与一般的供应链不同，它是特定的产业群聚区 内相关企业的集合，并同群聚区内的政府及其他重要相关机构有密切的联系；与一 般的市场交易关系不同，产业价值链中的企业相互间是一种长期的战略联盟关系( 从 战略供货到核心业务领域内的合作) ；与通过各种途径实现的纵向一体化不同，产业 价值链是独立企业间的联合；与各种松散的企业联合不同，产业价值链中的企业联 盟在各方承诺的关键性领域中能像单一的公司那样运作。 产业价值链成功的关键在于协调三个方面的关系：企业与用户相互影响；企业与 供应商联盟；产业价值链内部的结构和关系变化。 1 2 2 关于供应商管理体系的研究 伴随着经济全球化和高科技更新的加速，企业之间的竞争逐渐演变为管理科学竞 争的新格局。采购，作为现代化企业管理中的重要一环和供应价值链上的核心之一， 愈柬愈受到企业和企业家的重视，并越来越成为- - f 专业的科学，正在为各大学、研 究院、专业咨询公司、企业和政府广泛地研究和应用。 以往的采购管理概述为狭义的采购( p u r c h a s e ) ，是指以购买( b u y i n g ) 的方式， 有买方支付对等的代价，向卖方换取物品的行为过程，在买卖的双方的交易过程中， 一定会发生所有权的转移及占有。近几年，物流作为第三利润源泉已得到广泛的关注， 然而作为物流活动起点的采购，目前还没有受到企业界及学术界应有的重视。 华中科技大学硕士学位论文 供应商管理包括供应商的筛选，资信评估，合作评估及合作制度等。许多企业现 在并末重视这项工作。通常的情况是，采购大权由某位负责人独掌；对供应商缺乏评 价，即使采用招标制，考察的内容也局限于价格，从而导致不能选出合格的供应商， 并在日后的合作中遭受损失；对供应商的合作状况没有记录和评估，产品及服务得不 到改进。与现有供应商之间的关系难以协调且不易发展新的供应商。即使是以招投标 方式的采购，在传统模式下，也同样面临地域限制、流程不透明、过程烦琐、人力与 资金耗费巨大等限制。 采购是供应链管理中非常重要的一个环节。一般来说，生产型的企业至少要用销 售额的5 0 来进行原材料、零部件的采购。采购的速度、效率、订单的执行情况会直 接影响到本企业是否能够快速灵活地满足下游客户的需求。传统采购的重点放在如何 和供应商进行商业交易的活动上，特点是比较重视交易过程中的供应商的价格比较， 通过供应商的多头竞争，从中选择价格最低的作为合作者。具有以下几点不足：信息 的私有化，不共享；供需关系是临时的或短期的合作关系；响应用户需求能力迟钝； 对于质量和交货期进行事后把关等等。 伴随着企业管理的发展，学者们对采购管理体系研究有了新的概述，现代的供应 商管理的内容则包括供应商开发；供应商评估；供应商联盟；供应商绩效管理等。其 中供应商评选、供应商评价则是供应商管理的重中之重。这些研究包括：( 1 ) 供应商 评选。供应商评选就是要对现有供应商在过去合作过程中的表现或对新开发的供应商 作全面的资格认定。评估供应商主要着重于对他们的技术：质量；交货；服务；成本 结构和管理水平等方面的能力进行综合评定。供应商评选标准主要从质量控制能力、 财务状况、经营管理能力、员工素质、合约执行能力等五个方面加以一一制定。( 2 ) 供应商评价。1 9 6 6 年d i c k s o n 最早开始系统的研究供应商评价问题，他整理出2 3 项 评价供应商的准则，随后向美国经理协会的2 7 3 位采购经理与采购代理进行了调查， 收集到回复的有1 7 0 位，占6 2 3 。根据调查结果，对2 3 项评价供应商的准则的 重要性排序，其中发现质量、成本、交货期是选择供应商时最重要的三个标准f i i 。 自d i c k s o n 之后，大量学者对供应商的选择准则问题进行了广泛、深入的研究。 6 华中科技大学硕士学位论文 h a t h e r a l l 对制药业的调查结果显示，有8 项准则经常用于评价供应商的绩效，按顺 序依次是质量、价格、服务、技术能力、财务能力、地理位置、美誉度和“往来安排”。 1 9 9 1 年w e b e r 的研究是建立在对研究文献的统计基础之上的。他选择了从1 9 6 6 年到1 9 9 0 年出现的文献7 4 篇，这些文献从不同角度研究了d i c k s o n 提出的2 3 种 评价供应商的准则。w e b e r 也对准则的重要性进行了排序嘲。在w e b e r 的排序表中， 价格、准时送货与质量这三项准则分别出现在8 0 、5 8 和5 3 的研究文献中( 表1 - 1 ) 。 表1 - 1d i c k s o n 与w e b e r 供应商选择准则的捧序 d i c k s o n 排序w e b e r 重要性影响因素文献数量百分比 6 相当重要 价格6 18 0 2 相当重要准时送货 “5 8 l 非常重要 质量 4 0 5 3 5相当重要装备与能力 2 33 0 2 0 重要 地理位置1 62 l 7 相当重要技术能力 1 52 0 1 3 重要管理与组织 1 01 3 l l 重要行业名誉与地位 8l l 8 相当重要金融地位 79 3相当重要历史效绩 7 9 1 5重要维修服务79 1 6 重要态度 68 1 8重要包装能力3 4 1 4 重要运作控制 34 2 2重要培训帮助 2 3 9 相当重要稃序合作 23 1 9 重要劳务关系记录 2 3 1 0 相当重要通讯系统 23 2 3 不太重要互惠安排23 1 7 重要印象 23 1 2 重要交易迫切性23 2 l 重要以往贸易鼍 11 4 相当重要担保与赔偿 o o 7 华中科技大学硕士学位论文 y a h y a 和k i n g s m a n 运用层次分析法，通过对1 6 位富有经验的经理和主管的调 查，得到了表1 - 2 所示的供应商评价体系及相应的权重啪，从中可以发现他们的评价 指标与d i c k s o n 给出的评价准则差别并不大。对于供应商评价体系，很多学者从不同 的环境和角度进行了阐述，s t a m m g o l h a i l 4 j 、e l l r a m l 5 1 、r o a 和r a s d 6 1 分别提出了1 3 、 1 8 、6 0 条评价标准。 表1 2 y a h y a 和i a n g s m a n 的供应商选择准则 序号评价准则子准则 客户拒绝度( o 6 9 6 ) l质量( o 2 4 6 ) 工厂审计( o 3 0 4 ) 紧急交货( o 4 1 3 ) 2 响应( 0 0 3 1 ) 质量问题( o 5 8 7 ) 诚实( o 6 7 1 ) 3纪律性( o 0 3 6 ) 程序遵循度( o 3 2 9 ) 4 交货( o 3 3 6 ) 态度( o 7 9 5 ) 5 财务状况( o 0 6 7 )业务技能( o 2 0 5 ) 6管理( o 0 4 8 ) 技术问题解决能力( o 8 1 4 ) 7 技术能力( o 0 8 4 ) 产品广度( o 1 8 6 ) 机器设备( o 6 7 ) 8 设施( o 1 5 2 )基础设旌( o 1 3 ) 布局( 0 2 0 ) 由华中科技大学管理学院“c i m s 一供应链管理课题组”1 9 9 7 年的一次调查统计数据 可知，目前我国企业在选择合作伙伴时，主要的标准是产品质量，这与国际上重视质 量的趋势是一致的：其次是价格，9 2 4 的企业考虑了这个标准；另有6 9 7 的企业考 虑了交货提前期；批量柔性和品种多样性也是企业考虑的因素之一。另外马士华教授 认为系统全面性、简明科学性、稳定可比性、灵活可操作性是供应商综合评价指标体 系的设置原则【”。 综上所述，尽管人们做了大量的研究，但随着生产方式和管理本身的发展，在供应 商评价选择的实践中还存在以下问题： ( 1 ) 没有考虑特定和具体的生产组织方式，都是对一般的产品供应商进行评价选 华中科技大学硕士学位论文 择。 ( 2 ) 没有形成一个综合的评价指标体系。目前评价指标多集中在质量、价格、柔 性、交货准时性、提前期和批量等方面，难以对供应商做出全面具体和客观的评价。 ( 3 ) 评价选择中主观的成分过多，有时往往根据主观印象来评价选择，即使使用 某些定量的选择方法，但分析过程中权重的确定也含有主观因素。 1 3 研究内容及方法 本文拟通过对d b t s 现有的供应商评价指标体系及评价选择方法的研究，发现 d b t s 是如何通过对供应商的选择、优化了其供应链组合，完善了对供应链的管理，找 到了影响d b t s 对供应商选择的因素。本文在d b t s 现有供应商评价体系及方法的基 础上，针对现在供应商管理中存在的问题提出了对现有供应商评价体系及方法持续改 善的建议。 本文共分五章展开研究。第一章，阐明建立d b t s 供应商管理及评价体系的意义， 并对国内外相关供应商管理理论进行研究，从国内外学者的角度来阐述供应商评价理 论的发展与现状；第二章，系统介绍供应商评价体系设计的原则及供应商评价的常用 方法；第三章，分析d b t s 的采购需求特征及其供应商资源状况；第四章，从供应商 资源信息收集、供应商选择原则与方法、供应商评价标准的设立及供应商评价过程控 制等四方面详细介绍d b t s 供应商选择与评价方法；第五章，介绍d b t s 供应商管理 中对供应商业绩评价的准则和业绩数据的收集及分析方法，介绍d b t s 供应商评价体 系目i i 存在的问题并尝试给出改进方法。 本文从供应商管理基本理论入手，运用了理论指导实践，实践支持理论的指导思 想。在研究方法上，本文采用实证性分析与规范性分析相结合的方法，对d b t s 的供 应商管理体系进行分析。并运用对比分析方法对现有的供应商选择与评价方法进行比 较分析，从定性的角度来选择评价合格供应商。最后，应用定量的方法，通过对d b t s 的供应商业绩数据的收集和分析来实现对供应商的管理。 9 华中科技大学硕士学位论文 2 供应商评价体系及方法概述 2 1 供应商评价体系设计原则 任何评价指标体系的建立，都必须遵循一定的原则，供应商评价指标体系也不例 外，由于供应商评价过程涉及众多的因素，而且各因素的重要性又有所不同，因此， 在选择评价指标时，应遵循以下几项原则： ( 1 ) 系统全面性原则：评价指标体系必须是全面反映供应商企业目前的综合水平， 并包括企业发展前景的各方面指标。 ( 2 ) 简明科学性原则：评价指标体系的大小也必须适宜，即指标体系的设置应有 一定的科学性。如果指标体系过大，指标层次过多、指标过细，势必将评价者的注意 力吸引到细小问题；反之，又不能充分反映供应商的水平。 ( 3 ) 稳定可比性原则：评估体系应该稳定运作，所用数据要在数据计算范围、时 间、价格等方面有可比性。 ( 4 ) 灵活可操作性原则：评价指标体系应具有足够的灵活性，以便企业能根据行 业和自身的特点以及实际情况采取相对应的评价指标和评价方法，保持一定的灵活性。 并且计算方法要明确，要便于操作，便于数学表达和计算。 ( 5 ) 可行性原则：指标体系所需的数据易于采集和处理。指标体系要简繁适中， 计算方法和评价方法简便明确，易于操作。各项评价指标及相应的数据和计算方法都 要标准化和规范化。与国内外其他公认指标体系相通，标准统一，减少主观因素。 虽然应针对不同行业、企业、产品需求、不同环境下的供应商作出评价，但可以 从共性出发，确定评价供应商的内容。调查研究成果表明，影响供应商选择的主要原 因可归纳四类：企业业绩、业务结构与生产能力、质量体系和企业环境。指标如下： 企业业绩：主要包括提供产品的价格水平、该供应商企业在同行业中的影响力、 企业的发展战略、本企业的财务运行状况、用户对该企业的满意度等。 业务结构与生产能力：主要包括该企业生产技术和设备水平、产品设计水平、技 华中科技大学硕士学位论文 术创新能力、早期参与联合开发和设计能力、柔性供货能力、库存水平等。 质量体系：主要包括企业已获质量认证体系等级、产品送样合格率、准时交货率、 配送准确率等。 企业环境：主要包括地理环境( 包括交通是否便利) 、信息共享能力、商誉、人 力资源管理能力( 包括企业管理人员综合素质) 、企业组织协调能力、项目管理能力( 包 括该企业对其自己供应商的管理能力) 。 2 2 供应商评价常用方法 供应商评价方法的研究大致经历了三个发展阶段：定性方法、定量方法、定性与 定量相结合的方法。早期的供应商评价方法采用定性方法，它主要是根据以往的经验和 与供应商的关系进行主观判断。由于单一的定性的方法缺少科学依据而较少被后来的 采购管理者所采纳。自1 9 1 5 年美国的电气工程师h a r r i s 首先提出经济批量( e c o n o m i c o r d e rq u a n t i t y , e o q ) 模型后，w i l s o n 提出了同样的公式分析了企业库存控制方面各种 可能的应用，由此而演变为各种扩展的模型。此后供应商选择评价理论与方法的研究转 向定量分析并与定性相结合的方法。 2 2 1 作业成本法 ( 1 ) 作业成本法的产生 作业成本法【”1 ( a c t i v i t y - - b a s e dc o a i n g ，a b c ) 是由库珀( r o b i l lc 0 0 p 盯) 和卡普兰 ( r o b e r d s k a p l a n ) 在借鉴前人研究成果的基础上并总结自己多年研究成果后于1 9 8 8 年首次提出的。 作业成本法是在以下因素的影响下提出的： 直接成本在产品成本中的比例大幅下降，而间接费用在产品成本中的比例大幅 上升； 形成间接费用的成本动因多样化； 上述两个因素使按单一成本动因分配日j 接费用的传统成本法极大扭曲了成本信 华中科技大学硕士学位论文 息，扭曲的成本信息必将引起决策的失误，从而使损失增大； 随着计算机技术、网络技术和信息技术的发展，实施a b c 的成本大大减少， 使a b c 的实施成为可能。 正是基于上述原因，a b c 在8 0 年代中后期被提出后，在理论界和实务界引起极 大反响。 ( 2 ) 作业成本法在供应商评价中的应用 传统的供应商选择和评价如成本比率法是基于票面成本最小，而忽视了其他重要 ( 闻接) 的由供应商引发的成本，如延迟交付、生产中断、质量低劣等增加的成本。 对于基于票面最小来选择供应商的改进，提出了基于货币成本最小来选择。这种方法 要求把质量、交付和服务成本通过一定途径转化为票面成本，但是显然把供应上的一 切方面都转化为票面成本是很困难的，况且随着时间的发展，期间费用越来越重要。 用作业成本法评价供应商的主要思想是通过作业成本法计算由供应商引起的总成 本，然后根据各个供应商的总成本对其进行评价。因此，对于供应商总成本的定义将 影响评价模型并最终影响评价结果。库珀和卡普兰在他们的著作中提出了所有权成本 这个概念，用所有权总成本来表示由供应商引起的总成本，并介绍了所有权总成本的 组成。 ( 3 ) 作业成本法应用于供应商选择中的特点 该方法的优点：首先对于采购企业来说，可以定量化由供应商引起的内部生产问 题，因而能客观评价传统的非财务指标，提供了一种通过比较绝对成本数值求解多目 标优化问题的途径：可以找到不同成本部件的相对重要性，使企业能够针对不同的成 本动因实施不同的成本改良策略，从而提高成本改善效率；使供应商减少或消除某些 活动，来影响成本动因的估计数量：为供应商提供了顾客满意度以及采购过程中不同 准则的相对重要性的客观指标，通过评价顾客反馈追使供应商回顾策略，有利于改善 采购商与供应商之问的关系，由于双方动机的一致性，有利于建立跨组织的成本管理 系统。其缺点是只着重于供应商对采购商自身成本的影响，没有对供应商企业作出系 统全面的评价。况且，企业自身需要建立广泛的管理会计系统来捕获供应商活动和采 购项目的相关成本。 1 2 华中科技大学硕士学位论文 2 2 2 层次分析法 ( 1 ) 层次分析法的产生 2 0 世纪7 0 年代初美国运筹学家赛惕( t l s a t t y ) 教授提出层次分析法l ( a n a l y t i c h i e r a r c h yp r o c e s s ，a h p ) ，它是一种定性与定量分析相结合的多目标决策分析方法。该方 法将决策人对复杂系统的评价决策思维过程数学化，从而降低了决策中的主观臆断造 成的不精确性。它的基本原理是根据具有递阶结构的目标、予目标( 准则) 、约束条件、 部门等来评价方案，采用两两比较的方法确定判断矩阵，然后把判断矩阵的最大特征 值相对应的特征向量的分量作为相应的系数，最后综合给出各方案的权重( 优先程度) 。 这种方法充分发挥人的主观能动性，在不确定的环境下，依据人的经验、直觉和洞察 力作出判断。把一些定性的因素以定量的形式表示出来。该方法可以考虑许多无法直 接量化的因素，尤其是一些对未来合作发展有长远意义的因素。因而，a h p 法被广泛 应用于质量控制系统、优先级评价、企业发展规划的选择方面，它适用于长期供应商 的评价、选择。 ( 2 ) 层次分析法用于供应商选择的步骤 建立层次结构模型。利用a h p 法将供应商的评价模型分为：最高层c 表示供 应商评价选择的目的，中间层c i 表示采用某种方案来实现目标所涉及的原则，即供 应商评价指标体系，最低层c i j 表示解决问题所选用的各种方案即多个待评供应商。 构造两两判断矩阵。由于在该供应商的选择评价模型中，有许多指标的数据难 以通过统计方法获得，因而采用d e l p l l i 法或1 9 标度法束构造两两比较判断矩阵。 常用的判断尺度有九分判断尺度。 计算权重。可采用平均值法、方根法或特征根法等。 一致性检验。计算一致性指标c i 。 在计算了各层判断矩阵有关要素的权重以后，即可从最上层开始，自上而下地 求出方案层关于最上层要素目标层的总重要度( 综合权重) 。通过综合重要度计算，对 所有的备选方案进行优先排序，按排序结果挑选出符合条件的供应商。 华中科技大学硕士学位论文 ( 3 ) 层次分析法的特点 由于该方法让评价者对照相对重要性函数表，给出各因素两两比较的重要性等级， 因而可靠性高、误差小。同时，它要求决策人对决策问题的本质、所包含的系统要素 以及相互之间的逻辑关系必须十分清楚。其不足之处是判断矩阵是由评价者或专家给 定的，一致性必然要受到有关人员的知识结构、判断水平及个人偏好等许多主观因素 的影响：遇到因素众多、规模较大的问题时，判断矩阵难以满足一致性要求，往往难 于进一步对其分组；判断矩阵有时难以保持判断的传递性。因而，完全按照层次分析 法进行供应商战略合作伙伴的选择并不是很适用。 2 2 3 模糊综合评价方法 在供应商选择与评价指标体系中，有一些指标，像开发人员的素质、人员团队精 神、全面质量管理情况等很难用一个准确的数字来进行评价，借助于模糊数学可以很 好地解决这一问题。 模糊综合分析法具有层次分析法简明的优点，同时又比较好地解决了定性评价指 标难以量化的困境，是一种非常适用的供应商选择与评价方法。它充分考虑到现实世 界中亦此亦彼的中介过渡现象，便于把定性指标转化为定量指标，弥补了其他方法这 方面的不足。但是供应商的选择本来是一个动态过程，模糊评价法没有考虑到待评供 应商的指标值变动的可能性，也没有考虑到样本选取的科学性，只是在待选供应商己 经确定，评价指标已经给定的情况下的一种评价方法。 2 2 4 其它方法 ( 1 ) 直观判断法 根据征询和调查所得的资料并结合人的分析判断，对合作伙伴进行分析、评价的 一种方法。这种方法主要是倾听和采纳有经验的采购人员意见，或者直接由采购人员 凭经验做出判断。这种方法比较直观，简单易行。但是，主观性太强，选择的结果不 4 华中科技大学硕士学位论文 是太具有科学性，不适合选择企业的战略供应商，可以用于选择企业一般和次要原材 料的供应商。 ( 2 ) 招标法 当订购数量大、供应商竞争激烈时，可采用招标法来选择适当的供应商。这种方 法是由企业提出招标条件，各招标供应商进行竞标，然后由企业决标，与提出最有利 条件的供应商签订合同或协议。招标法可以是公开招标，也可以是指定竞标，然后竞 级招标。公开招标对投标者的资格不予限制；指定竞标则由企业预先选择若干个可能 的供应商，再进行竞标和决标。招标方法竞争性强，企业能在更广泛的范围内选择适 当的供应商，以获得对供应条件有利的、便宜而适用的物资。但招标法手续较繁杂， 时间长，不能适应紧急订购的需要；订购机动性差，有时订购者对投标者了解不够， 双方未能充分协商，造成货不对路或不能按时到货，不适用于选择战略供应商。 ( 3 ) 协商选择法 在供货方较多，企业难以抉择时，也可以采用协商选择的方法，即由企业先选出 供应条件较为有利的几个合作伙伴，同他们分别进行协商，再确定适当的合作伙伴。 与招标法相比，协商方法由于供需双方能充分协商，在物资质量、交货日期和售后服 务等方面较有保证。当采购时问紧迫，投标单位少，订购物资规格和技术条件复杂时， 协商选择法比招标法更为合适。 ( 4 ) 线性权重法 线性权重法0 3 s 】( l i n e a rw e i g h t i n gm o d e l s ) 是一种广泛应用于解决单资源问题的方 法。它的基本原理是给每个准则分配一个权重，权重越大表明其越重要。供应商的积分 为该供应商各项准则的得分与其权重乘积之和，积分最高者为最佳供应商。例如 g r e g o r y 和t i m m e r m a n 用一种分类法( c a t e g o r i c a lm e t h o d ) 来评价供应商，给供应商 的每个准则简单的判断为“满意( + ) ”、“可以( o ) ”、“不满意( ) ”，然后计算供应商 的总积分。这种方法人为判断因素过大且不同的准则权重相同，所以很多引用此方法 的人都会加以改变、补充，方能做到更实用、更好的结合企业的实际来开展供应商选 华中科技大学硕士学位论文 择。 ( 5 ) 采购成本比较法 对质量和交货期都能满足要求的供应商，则需要通过计算采购成本来进行比较分 析。采购成本一般包括售价、采购费用、运输费用等各项支出的总和。采购成本比较 法是通过计算分析针对各个不同供应商的采购成本，选择采购成本较低的供应商的一 种方法。这种方法单纯从采购成本的角度来进行选择，有很大的局限性，往往与企业 的战略目标相违背。 ( 6 ) 数据包络分析法 由于具体问题的复杂性，解析的方法难以解决许多优化决策问题。人们尝试采用 各种非解析方法来解决供应商选择过程中存在的问题。智能方法是近年来逐渐发展起 来的一种很有潜力解决供应商选择问题一种方法。k h o o 等人提出用智能软件代理的方 法选择供应商；c o o k 提出了案例分析系统( c a s e b a s e dr e 嬲o m n d 来制定采购决策，通 过积累的大量信息来训练系统的能力，从而选择出