（工商管理专业论文）非营利组织的治理机制及能力建设.pdf

g o v e r n a n c ea n dc a p a c i t y b u i l d i n go f np o 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下， 独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容 外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成 果。对本文所涉及的研究工作做出重要贡献的个人和集体，均已 在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律责任由本 人承担。 特此声明 学位论文作者签名：毅呜 胗年厂月z 日 学位论文版权使用授权书 本人完全了解对外经济贸易大学关于收集、保存、使用学位 论文的规定，同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的 印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版， 并采用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有 权提供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅览服务；学 校有权按照有关规定向国家有关部门或者机构送交论文；学校可 以采用影印、缩印或者其它方式合理使用学位论文，或将学位论 文的内容编入相关数据库供检索；保密的学位论文在解密后遵守 此规定。 学位论文作章签名：考鸲 导师签名：弧l 0 口店年，月多日 乙夕【年f 月( e l 摘要 2 0 世纪后期，一场被著名的非营利组织专家萨拉蒙称为“全球社团革命”的 活动勃然兴起，使市场和国家之外的非营利组织或称“第三部门”在世界范围内 得到了空前的发展，从欧美发达国家到亚洲、非洲和拉美的发展中国家，各种非 营利组织纷纷创立，以追求此前国家和市场的力量未曾实现的目标。 伴随着全球化的浪潮，中国的非营利组织也开始迅速成长。除了以往的社会 团体、民办非企业单位以外，大量的事业单位正在逐步分化为非营利组织，关于 非营利组织的研究也成为一个热点。社会转型、行政管理体制改革赋予非营利组 织以重要职能，但由于历史原因和体制转变的复杂性，中国的非营利组织承接改 革和社会变迁所赋予的任务的能力还是相当薄弱。治理机制和能力建设是中国非 营利组织面临的重要而紧迫的任务。本文结合利益相关者理论对非营利组织的治 理进行了初步的探索，并通过实例分析了中国非营利组织目前的状态、发展中遇 到的困难、与政府的关系以及发展的策略。然而，在中国，非营利组织毕竟是一 个刚刚从西方引进的概念，人们对这一领域还比较陌生，特别是在社会领域各项 改革中遇到了现实的问题，因此，对非营利组织的理论探索函待进一步加强。 关键词：非营利组织，治理，能力建设，利益相关者理论 a b s t r a c t a na c t i v i t y , w h i c hw a sc a l l e d “g l o b a l c o m m u n i t yr e v o l u t i o n ”b y f a m o u s n o n p r o f i to r g a n i z a t i o ne x p e r ts a r a h ，s p r u n gu pi nt h el a t eo f 2 0 t hc e n t u r y t h ec o m i n g u po ft h ee v e n tm a d et h en o n - p r o f i to r g a n i z a t i o n so r “t h e3 r dd e p a r t m e n t ”w h i c ha r e o u to ft h em a r k e ta n dt h en a t i o nh a da nu n p r e c e d e n t e dd e v e l o p m e n tt h r o u g h o u tt h e w h o l ew o r l d a l lm a n n e r so fn o n - p r o f i to r g a n i z a t i o n sw e r ef o u n d e do n ea f t e ra n o t h e r f r o md e v e l o p e dc o u n t r i e ss u c ha se u r o p e a na n da m e r i c a nc o u n t r i e st od e v e l o p i n g c o u n t r i e ss u c ha sa s i a n ，a f r i c a na n dl a t i na m e r i c a nc o u n t r i e si no r d e rt oa c h i e v et h e g o a lw h i c hh a sn o tb e e n d o n eb yp r e v i o u sn a t i o n s a n dm a r k e t s w i t ht h ew a v eo ft h eg l o b a l i z a t i o n ，c h i n a sn o n - p r o f i to r g a n i z a t i o n sa l s ob e g a n t o d e v e l o pr a p i d l y i na d d i t i o nt os o c i a la s s o c i a t i o n s ，p r i v a t en o n - p r o f i tu n i t sw h i c hh a s b e e ne s t a b l i s h e dp r e v i o u s l y , al a r g en u m b e ro fp u b l i ci n s t i t u t i o n sa r ed i f f e r e n t i a t i n gt o n o n p r o f i to r g a n i z a t i o n sg r a d u a l l y r e s e a r c h o nn o n - p r o f i to r g a n i z a t i o n sh a sb e c o m ea h o tp o i n t s o c i a lt r a n s f o r m a t i o n ，a d m i n i s t r a t i v es y s t e mr e s t r u c t u r i n gh a sa s s i g n e d n o n p r o f i to r g a n i z a t i o n ss o m ei m p o r t a n tf u n c t i o n s h o w e v e r ，d u et os o m eh i s t o r i c a l r e a s o n sa n dt h ec o m p l e x i t y o ft h e s y s t e mt r a n s f o r m a t i o n ，c h i n a s n o n p r o f i t o r g a n i z a t i o n sc a n n o tu n d e r t a k et h et a s ka s s i g n e db yt h er e f o r ma n dt h es o c i a lc h a n g e w e l l g o v e r n a n c em e c h a n i s ma n da b i l i t yc o n s t r u c t i o na r et h em o s ti m p o r t a n ta n du r g e n t t a s kf a c e db yc h i n a sn o n p r o f i to r g a n i z a t i o n s t h et h e s i si sc o m b i n i n g t h es t a k e h o l d e r t h e o r yw h e na n a l y z i n gt h em a n a g e m e n to fn o n p r o f i to r g a n i z a t i o n s ，a n du s i n g c a s e st o a n a l y s i sc h i n a sn o n p r o f i to r g a n i z a t i o n sc u r r e n ts t a t u s ，d i f f i c u l t i e s i nd e v e l o p m e n t ， t h er e l a t i o n s h i pb e t w e e nt h eg o v e r n m e n ta n dt h ed e v e l o p m e n ts t r a t e g y n e v e r t h e l e s s ， n o n - p 。r o f i to r g a n i z a t i o ni ss t i l la n e wc o n c e p tf r o mw e s t e r nw o r l di nc h i n a p e o p l ea r e s t i l lf e e l i n gs t r a n g ei n t h i sf i l e da n dl o t so fp r o b l e m sc a m eo u tw h e nd o i n gt h es o c i a l f e f b 瑚t h e r e f o r e ，t h er e s e a r c ho nn o n p r o f i to r g a n i z a t i o n ss h o u l db et a k e ns e r i o u s l y a n ds t r e n g t h e n k e yw o r d s ：n o n p r o f i to r g a n i z a t i o n ，m a n a g e m e n t ，a b i l i t yc o n s t r u c t i o n ，s t a k e h o l d e r t h e o r y 目录 第1 章引言一1 1 1 研究的目的一1 1 2 研究的方法1 1 3 研究的意义1 1 4 论文的内容及结构一2 一 第2 章非营利组织的发展概况一4 2 1 非营利组织产生的背景4 2 2 非营利组织的概念5 2 3 非营利组织的分类6 2 4 非营利组织在社会、经济中的作用7 2 5 中国非营利组织的历史和现状1 1 2 6 国外非营利组织发展状况一1 3 2 6 1 美国的非营利性组织1 3 2 6 2 英国的志愿组织一1 4 2 6 3 菲律宾的非政府组织一1 4 2 6 4 日本的非政府组织一1 5 第3 章非营利组织的治理机制及能力建设一1 6 3 1 非营利组织的治理机制建设1 6 3 1 1 利益相关者共同治理：非营利组织结构的协同1 6 3 1 2 理事会制度与决策机制1 7 3 1 3 激励与约束机制1 8 3 1 4 信息披露机制1 8 - 3 1 5 监督机制一1 8 3 2 非营利组织的能力建设1 9 3 2 1 非营利组织的组织结构建设一1 9 3 2 2 非营利组织的人力资源管理一1 9 3 2 3 非营利组织的财务管理一2 0 3 2 4 非营利组织的社会公信力建设一2 0 一 第4 章中国非营利组织治理机制及能力建设问题分析一2 2 4 1 非营利组织- a 协会简介一2 2 4 2 a 协会的治理现状及存在的问题2 2 4 2 1a 协会的机构设置和特征2 2 - 4 2 2a 协会的主要工作及成效一2 3 - 4 2 3a 协会在管理中存在的问题一2 5 - 4 3 中国非营利组织治理机制及能力建设存在的主要问题一2 5 第5 章中国非营利组织发展对策建议2 8 5 1 理顺关系，政社分开2 8 5 2 拓宽渠道，解决资金问题2 8 5 3 增加投入，大量引进人才2 8 5 4 依法管理，依法监督一2 9 5 5 加强跨国合作，借鉴国际经验2 9 第6 章结论一3 0 一 参考文献一3 1 一 附录a 非营利组织的分类一3 2 一 致谢一3 3 一 个人简历在读期间发表的学术论文与研究成果一3 4 1 1 研究的目的 第1 章引言 不管非营利组织目标如何，最终是为了政府和市场都不能有效实现的公平正 义与和谐。从这一点出发，现有非营利组织还存在着诸多的缺陷和问题，如组织 目标不是非常明确、非营利性特点不突出、能力不强、活力不足、实力不够、社 会公信力较差、作用效果不明显等等，但从提升组织竞争能力角度来看，其实质 还是治理机制和能力建设的问题，政府发展非营利组织目的是弥补自身在某些职 能方面的效率不足。因此，研究和解决好非营利组织的治理机制和能力建设问题 是关系到非营利组织生存与发展的关键问题，本文将就非营利组织的治理机制和 能力建设问题进行尽可能全面深入的研究，期望能够达到抛砖引玉的目的。 目前关于非营利组织问题的研究很多，主要是理论分析，也有一些关于非营 利组织问题的实证分析，这主要是由于非营利组织的数据很难从公开渠道获得， 本文以某一非营利组织为切入点，尽可能以具体详实的数据分析目前我国非营利 组织治理机制和能力建设方面的问题，并通过分析非营利组织的组织结构、人力 资源管理、财务管理、公信力建设等方面，提出有效的对策建议，期望能够获得 一些有用的结论，为我国非营利组织建设提供一些指导性意见和建议。 1 2 研究的方法 本文的研究是在充分借鉴非营利组织理论以及国内外研究的基础上开展的。 广泛地查阅了相关资料，并进行了整理、归纳与梳理最终形成本文的立论基础。 本文通过对国内外非营利组织发展、治理及能力建设的研究，结合我国a 协会 发展状况的调研和个案分析，以理论和实践相结合的方式，阐述了我国非营利组 织的治理机制和能力建设的情况，找出其中存在的不足与缺陷，作为进一步研究 的出发点，并对我国非营利组织的发展提出对策建议，这使得本文的思路更有针 对性和可行性。 1 3 研究的意义 随着非营利组织在世界范围的蓬勃发展，对于非营利组织治理和能力建设的 方面研究也逐渐引起了各国政府、研究机构和专家学者们的重视。近年来，随着 政府职能的转变、社会的转型，我国各类非营利组织得到了快速发展，承担了大 量过去由政府负责的社会事务，如科教、扶贫、社会福利以及环境保护等。在我 国社会矛盾还很突出，社会公众对非营利组织的期望越来越高，哪些因素制约着 这些非营利组织的发展，如何提高改善这些机构的治理机制，加强能力建设显得 非常重要。如何结合本国实际探寻和分析本国的非营利组织建设问题也是关注点 之一。近年来，虽然我国学者也纷纷涉足非营利组织研究，但还没有把现代治理 理论完全引入非营利组织，对影响非营利组织能力建设的因素分析也比较少，治 理机制和能力建设就是为了提高管理效率促进组织目标的实现。对企业等营利性 组织如此，对非营利组织也是如此。因此，加强对非营利组织治理机制和能力建 设的研究，对非营利组织提高管理效率，实现其组织目标，具有重要意义。本论 文以研究某非营利组织为切入点，结合自己工作的环境和了解的相关信息，在 导师的悉心指导下，选题非营利组织治理机制及能力建设作为毕业论文题目，以 期得出有利于我国非营利组织完善其治理机制的模式，提升其工作效率，实现我 国非营利组织健康、可持续发展的目标。 1 4 论文的内容及结构 本文的研究是以非营利组织组织的治理机制及能力建设为主线，在既有理论 基础的指导下，与当前经济社会发展实际相结合，指出非营利组织治理机制及能 力建设存在的一些问题，并有针对性地提出了对策建议。本文结合a 协会的发 展状况，对其治理机制和能力建设进行了实例分析，了解其目标实现程度，以期 更具有指导性和实用性。 本文主要分为五章，结构如图1 1 所示： 第1 章引言 jl 第2 章非营v 利组织概述 儿 第3 章非营利组织的治理机制机及能力建设 jl 第4 章a 协会治理机制及能力建设案例分析 jl v 第5 章中国非营利组织发展对策建议 jl v 第6 章结论 图1 1 论文结构图 第一章即本章引言，对研究目的、方法、意义、论文的主要内容和结构进行 阐述。 第二章对非营利组织的概况进行了梳理。首先分析了其产生的背景、概念、 分类和作用，紧接着梳理了我国和国外非营利组织发展状况。 第三章是分析了非营利组织治理机制及能力建设的概况。结合利益相关者理 论对治理机制进行分析，主要从组织结构建设、人力资源管理、财务管理和公信 力建设方面对能力建设进行分析。 第四章主要是以a 协会的治理和能力建设所取得的经验和问题进行实例分 析为切入点，分析我国非营利组织治理和能力建设存在的问题。 第五章针对我国非营利组织治理和能力建设所存在的问题提出对策建议。 第六章为结论，基于上述对非营利组织的治理机制和能力建设的研究，以期 得出个人的一些具有建设性的意见和结论。 第2 章非营利组织的发展概况 2 1 非营利组织产生的背景 非营利组织的产生并不是偶然的，而是有其深刻的政治、经济和社会背景， 是多种复杂因素共同作用的结果。 1 政府失灵 政府作为公共物品的供应者本身具有先天的缺陷，而无法使资源配置达到最 佳的效果。这种状况的出现除了非营利组织自身的原因，如组织效率低、权利干 预等，此外，还有历史的背景，如发达资本主义国家的福利危机、转型国家的国 际社会主义危机、第三世界国家发展危机等。这几大危机都有一个共同的后果， 即造成对政府主导社会事务的意愿和能力的怀疑，正是在这些大背景下，非营利 组织才逐渐兴起。 2 市场失灵 公共物品有两个突出的特征，一是公共物品的消费是非竞争性的，二是公共 物品的使用是非排他性的。由于公共物品的这两种特性，使得市场提供公共物品 是无效率的。为了避免效率损失，就需要建立一些非市场组织，政府就是其中的 一种。政府通过向个人征税，强迫何个人都来分担公共物品的成本，但是，人们 对公共物品的需求差别是很大的，而政府对此的解决方式往往是提供满足中间人 士需求的产品或服务。因此，出现一部分人的过度需求得不到满足而另一部分人 特殊需求也得不到满足的情况，影响政府的行政效率。为了克服这种因政府失灵 而引起的市场失灵情况，非营利组织开始承担起拾遗补缺的作用，它通过灵活多 变的方式，使一些资源得以汇集起来，从而能够提供他们所希望获得的公共物品 或服务。通过非营利组织的活动，有额外需求和特殊需求的人得到他们了额外的 公共物品或服务。 3 契约失灵 在某些领域，由于公共物品或服务的购买者并不是最终的消费者，消费者往 往因信息不对称而很难评价物品或服务的质量，如作为购买者的子女很难评价养 老院的服务质量，因为直接消费者是其父母。在这种情况下，如果由营利性的企 业提供物品或服务，它们很可能利用消费者信息的缺乏的特点去欺骗消费者，追 求最大的利润，而非营利组织则不同，它们的目的不是营利，趁机占消费者便宜 的可能性就会小很多，消费者自然会选择这种比较靠得住的组织为其提供物品或 服务。契约失灵说明不仅有些公共物品甚至有些私人物品或服务也可以通过非营 利组织来提供。 4 内在动机 如果说政府失灵、市场失灵和契约失灵这些外在因素促进了非营利组织的产 生，那么什么是非营利组织产生的内在动机呢? 一般而言，组织非营利活动有各 种各样的动机，但归纳起来主要有三类：一是以非营利活动牟取团体或个人的私 利，比如金钱、地位、权力等；二是带有利他主义，同时也期望获得某种回报或 者精神上的快慰，比如有些人认为自己有义务做慈善的义务，也乐于为公益事业 做贡献，以此获得精神上的愉悦；三是纯粹利他主义的动机，一些组织或个人甘 于把公共事业作为使命，竭尽全力为之努力，期望通过自己的行为来带动更多的 人支持和加入慈善和公益事业。 5 历史渊源 “非营利组织的产生有其历史渊源，这一渊源主要指历史上致力于自由结社 和慈善事业的传统。早期非营利组织产生与发展的直接背景，就是资产阶级政权 的建立和资本主义生产方式的确立及其发展。资产阶级革命是对封建专制制度的 否定，这不仅是一个残酷暴力革命的过程，而且包含着意识形态、思想文化、社 会观念等一系列深刻的变革，在这个过程中，新兴的资产阶级巧妙地利用结社的 形式，通过成立各种社团、俱乐部、沙龙等，开展大规模的启蒙、教育、宣传等 活动，甚至组织政治斗争和议会党团活动，积极推进了资产阶级革命的进程。一 旦这些组织建立起来，它们便会继续下去，并且经常帮助政府实现其使命。” 6 社会因素 除了以上的各种原因之外，非营利组织兴起还有其复杂的社会因素，如政府 对非营利组织发展的支持程度( 包括资金、政策等) 、公民参与意识和程度、公民 自我权利保护意识、自治环境等等。自治环境在其中尤为重要，因为非营利组织 的兴起基本上是人们的自觉行动，是以人们的自治精神为基础的，自治的原则能 确保社会组织独立于政府而履行公共产品的社会供给职能。非营利组织能在西方 社会首先发展盛行起来，与这些国家的社会高度自治的环境是密不可分的。 2 2 非营利组织的概念 非营利组织有时亦称为“非政府组织 ( n o n g o v e r n m e n t a l o r g a n i z a t i o n ) 、“公民社会组织 ( c i v i ls o c i e t yo r g a n i z a t i o n ) 、“第三部 门”( t h i r ds e c t o r ) 等。与政府部门( 第一部门) 和企业部门( 第二部门) ，形 成三种影响社会的主要力量。对于非营利组织概念的界定，不同专家学者有自己 的看法，尚没有统一的定义，这一方面由于非营利组织兴起的历史不长，另一方 0 高孟立：基于平衡计分法的非营利组织绩效评估研究一一以高等院校为例，南京理工 大学，2 0 0 8 面则缘于不同学者具有不同的文化背景。 我们界定非营利组织概念时，既要借鉴国外的经验，又要符合我国的国情， 既要有理论，又要与实践相结合。我们在综合权衡的基础上把非营利组织界定为 “不以营利为目的，主要开展公益性或互益性社会服务活动的独立的民问组织”。 这一概念包含了非营利组织的三个基本属性：非营利性、非政府性、志愿公益 性或互益性。 ( 1 ) 非营利性。 非营利性是非营利组织的首要属性，是其区别于企业的根本属性。在市场经 济下，企业虽然千差万别，但都以获取利润为目的，没有非营利的企业。但是非 营利组织截然不同，非营利组织的非营利性主要体现在以下三个方面：一是不以 营利为目的；二是不能进行剩余利润的分配或分红；三是不得以任何形式将组织 的资产转变为私人财产。 ( 2 ) 非政府性 非政府性是非营利组织的第二个基本属性，也是其区别于政府部门的根本属 性。相对于企业来说，非营利组织和政府都属于社会的公共部门，这是它们的共 性。但是非营利组织和政府不同，它不是政府机构或其附属部分，而是非政府的 社会组织。作为非政府的社会组织，非营利组织的非政府性体现在以下三个方面： 是独立自主的自治组织；二是自下而上的民间组织；三是属于竞争性的公共部 门。 ( 3 ) 志愿公益性或互益性。 志愿公益性或互益性是非营利组织的第三个基本属性。非营利组织的内在驱 动力不是利润动机，也不是权力原则，而是以志愿精神为背景的利他主义和互助 主义。正像企业是组织化的资本、政府是组织化的权力一样，非营利组织可以说 是组织化的志愿精神。非营利组织的志愿公益性或互益性主要体现在三个方面： 一是志愿者和社会捐赠是非营利组织的重要社会资源；二是营利组织活动的社会 公开性和透明性；三是营利组织提供两种类型的竞争性公共物品：】提供给整个 社会不特定多数成员的所谓的“公益性公共物品”，其受益者是社会大众；2 提 供给社会中某一部分特定成员的所谓“互益性公共物品，其受益者也是多数社 会成员。 2 3 非营利组织的分类 由于非营利组织在不同国家和地区存在的形式是不同的，且其发展也不均 王名：中国n g o 与公民社会的形成，财经，2 0 0 2 6 一 衡，因此人们对它的理解和认识存在比较大的差异，对其内涵和外延的界定也不 尽相同，从而在非营利组织的分类上必然存在不同的观点，本文基于考察国内外 现有的研究成果，从非营利组织的经济活动领域进行概括，以期为后续研究提供 参考标准。 从经济活动领域来看，非营利组织往往大都集中在社会公共领域，以从事公 益性或互益性的活动为主，目前世界上几种典型的分类，也都基于此种标准，如 联合国国际标准产业分类体系( u n i n t e r n a t i o n a ls t a n d a r d i n d u s t r i a l c l a s s f i c a t i o ns y s t e m ，i s i c ) 、欧共体经济活动产业分类体系( e u r o p e a n c o m m u n i t i e sg e n e r a li n d u s t r i a lc l a s s i f i c a t i o no fe c o n o m i ca c t i v i t i e s ， n a c e ) 、非营利组织的国际分类体系( i n t e r n a t i o n a lc l a s s f i c a t i o no f n o n p r o f ito r g a n iz a ti o n ，i c n p o ) 等。 非营利组织的国际分类体系( i c n p o 体系) 是美国约翰霍普金斯大学在非 营利组织国际比较研究项目中，在经济活动领域的基础上，结合组织活动范围、 活动方式、活动对象或受益者等的分类标准，提出的另一种分类体系。该体系比 较完善，得到较为广泛的认同和实践。根据这种分类体系，非营利组织被划分为 1 2 大类共2 6 小类，包括： ( 1 ) 文化娱乐。包括文化和艺术、体育、其他娱乐和社交俱乐部。 ( 2 ) 教育和研究。包括初等教育、中等教育、高等教育、其他教育、研究。 ( 3 ) 卫生保健。包括医院和康复中心、护理中心、心理健康和危机干预、 其他卫生保健服务。 ( 4 ) 社会服务。包括社会服务、应急和救济、收入支持和维护。 ( 5 ) 环境。包括环境、动物保护。 ( 6 ) 发展和住宅。包括经济、社会和社区发展、住宅、就业和培训。 ( 7 ) 法律、倡导和政治。包括公民和倡导性组织、诉讼和法律服务、政治 组织。 ( 8 ) 慈善中介和志愿促进。 ( 9 ) 国际。 ( 1 0 ) 宗教。 ( 1 1 ) 商业和职业协会、工会。 ( 1 2 ) 其他组织。 2 4 非营利组织在社会、经济中的作用 2 0 世纪中后期以来，非营利组织作为政府和企业之外的第三部门，越来越 摆脱其边缘地位，开始走向社会生活的中心。在中国，随着政治和经济改革的推 动，非营利组织在全部社会中的作用也进一步加强，主要体现在以下四个方面： 1 服务功能。任何社会组织的建立都是基于某种社会需要，非营利组织作为 一种现代组织也是以某种社会需要为基础的，它的功能就是要通过提供不同性质 的服务，去满足社会需要，如果非营利组织不实施任何有利于社会的服务，它也 就失去存在的必要性与合理性。非营利组织是以满足某种公共需要为目的的社会 组织，它的宗旨社会表明，实施公益服务、社会福利服务、互助服务是其存在的 合理性依据。 如前所述，非营利组织的服务应该是社会性( 或公益性) 的、非营利性的。它 的活动以不损害国家利益、社会公共利益以及其他组织和公民的合法权益为前 提。由于非营利组织的非营利性和公益性，提供社会服务是其本质特征，或者说， 提供社服务是其天职。这种社会服务同政府、企业提供的服务有所不同。政府在 提供服务的过程中夹杂着管理，企业则为了营利而进行服务。非营利组织则不然， 它既不谋求权力，也不谋求经济利益，对它来说，服务就是目的本身。非营利组 织正是靠自己高质量的公益服务获得社会的承认和支持，社会各方也以非营利组 织所提供的公益服务状况对他们进行评价和选择，这种服务不但有力于服务对 象，也有利于社会的稳定发展。 2 经济功能。长期以来，国际上对于非营利组织的评价基本上是以其社会 服务功能为主的。在社会工作领域，社会福利机构的职能被定义为社会福利资源 的传递，这在某种程度上把非营利组织只看做社会财富的具体分配者和一定程度 上的消费者。比如，慈善组织、志愿组织。2 0 世纪5 0 年代后，随着服务业的快 速发展，非营利组织在职业分化中越来越显示出它的独立性。特别是在管理主义 思潮的影响下，非营利组织，包括社会福利机构越来越注重经营方面，注重提供 服务的效率。在日益增强的社会服务需求和有限资源的双重压力下，有些非营利 组织始尝试从事不以营利为目的的经营服务。非营利组织( 第三部门) 不但成为一 个庞大的就业领域，而且创造了数量可观的经济价值。一些大型的非营利组织在 政府的政策范围之内从事合法的经营活动，获得利润用于社会服务事业。 在不同的国家和地区，非营利组织面向社会大众进行营利经营活动也是比较 普遍的，对非基本的附加性服务进行收费是经营活动的基本方式，此外，还可以 开办服务性的经济实体。据统计，美国非营利组织的服务收费以及其他商业性的 收人超过了其总收入的一半。在美国、英国等8 个发达国家，非营利组织( 第三 部门) 的业务开支接近于这些国家国内生产总值的5 ，2 0 世纪8 0 年代美国、法 国和德国在非营利组织就业的人数总就业人数的6 ，塞拉蒙认为非营利组织十 一种主要的经济力量。非营利组织在发展中国家也日益成为一支重要的力量，在 巴西，非营利组织的就业者占全部非农就业人员的2 2 ，占全部服务业就业人 员的8 ，这些说明它在进经济和就业方面扮演着重要角色。 3 政治功能。非营利组织具有多种多样的政治功能。在西方发达国家，非营 利组织以多种形式发挥着或强或弱的政治功能。第一，某些非营利组织带有明显 的政治取向，它们宣传和维护自己的政治主张，对现行政策表现的不满，这种非 营利组织是政治性团体；第二，一些非营利组织通过社会服务活动发现存在的一 些问题，进而向政府提出修改社会政策的意见或建议，具体方式包括提交调研报 告、同政府进行协商，甚至进行游行抗议活动，前者是温和的方式进行，后者则 比较激烈。前者是合作伙伴关系，后者是施加压力群体，两者都以改变政策为目 的，具有很深的政治内涵；第三，民众社会和一些互助组织结成合作关系，其目 标是维护组织成员的共同利益和互惠互利，它们独立于政府之外，具有自治性， 民主化的诉求是建立民主社会的具体体现，也具有政治意义。 广义上来说，如果从与政府的关系的角度来分析社会团体，非营利组织无论 官办、半官办还是民办，都具有某种程度的政治意义，因为政府同非营利组织的 关系都是处理政治关系。非营利组织可能会成为政府的代理人，被委托较为独立 地完成社会服务功能，而成为政府的合作伙伴，也可能成为一定程度的压力群体 或者自治团体。在西方，非营利组织被看做政府之外的独立力量，被赋予某种政 治意义。但新加坡在法律规定，非营利组织不得从事任何政治活动。在我国，传 统的非营利组织基本上是政府履行的某项服务职能的代理人或被委托者。改革以 来，特别是随着政府职能的转变，非营利组织的自主性有所增强，非营利组织在 政府的指导下开展活动，它与政府是合作伙伴的关系，这是由我国非营利组织产 生和发展的历史所决定的，也与我国的独特国情有关。 4 社会整合功能 社会整合是指在社会分化的情况下促成社会各部分协调一致的机制和状况。 现代社会是高度分化的社会，社会整合是现代社会面临的重大问题。前期社会是 集权主义社会，它依靠政权的高度集中和强制管束来维持社会的秩序。现代社会 是政治民主的社会，除了政府的管理，还可以依靠民间自治来维护社会秩序，实 现社会的整合。 非营利组织具有一定的社会整合功能。大多数非营利组织是以促进公众利益 为目的，从事公益事业，而目标的实现可以增强社会成员对社会的认同感。那些 以提供社会福利服务为己任的机构通过向社会弱势群体提供福利服务，可以化解 社会矛盾、缓解社会问题、减少社会危险从而促进社会整合。在西方国家，非营 利组织、慈善组织为社会弱势人群服务，促进社会融合方面起到明显的作用。对 以共同兴趣为纽带组织起来的非营利组织来说，向其成员提供服务既可以实现团 体内部的认同，又可以通过服务增强成员的能力、缓解成员的情绪、争取社会支 持，这也有利于社会成员融人非营利组织，促进社会整合。当然，也并不排除因 自我利益过分膨胀导致非营利组织之间出现利益对立的情况，这种破坏社会整合 性的现象要靠社团制度的建设来遏制。在我国，由于非营利组织主要为公众和弱 势群体服务，社会整合的作用比较明显。 5 满足社会多元化需求。现代社会是多元社会，人们的兴趣、价值观、经济 利益等都高度多样化，社会也分化出众多的阶级，以及各种各样的利益集团，因 此人们会有种种不同的需求。政府要面向全体社会成员，其行为须具有普遍性， 其服务应趋向于各地一致。这种社会需求和利益格局的多元化趋势，使政府很难 做出及时恰当的反应，不能满足数目巨大、种类繁多、彼此冲突的局部需要。非 营利组织的产生和发展本身就是社会需求和利益格局多元化的结果，它支持和体 现了社会的自由和多元化价值。它所追求的也正是特定群体利益要求的满足。因 此政府在满足社会多元需求方面的不足，恰恰是非营利组织的优势所在。 6 建立社会保障的科学模式。如何建立社会保障的科学模式已经成为一个全 球关注的问题。尽管出发点基本一致，但各国政府根据情况所选择的社会保障运 作方式有所不同，主要可分为两种基本模式：“种是以英国贝弗里奇为代表设 计的福利国家模式，一种是以稗斯麦为代表设计的社会保障模式。两者的主要区 别在于政府在其中的角色不同，前者为政府主导型，后者为社会主导型。由于国 家层面上的社会保障资源不足成为一个世界性的问题，所以现在的主导思想正由 凯恩斯主义所主张的政府干预、政府介人向以自由经济学流派影响为主的强调分 散管理、个人责任、个人选择的方向发展。”非营利组织的世界上成为越来越 重要的角色，慈善和志愿服务已经成为一些是发达国家的重要社会资源，成为社 会保障和社会安全的重要组成部分。“在巴西，参与志愿服务的大约有1 4 0 0 万人， 占其人口总数的1 6 ，平均每人每年的贡献时间是7 6 小时，相当于3 4 万全职劳 动力的贡献。整个拉丁美洲大约有2 5 的人口每年参加志愿活动，这些人中5 3 参与社会服务，1 5 从事为社会集资，其他从事教育、心理咨询、职业活动等等。 美、德、法、意等过也都通过建立萨拉蒙所说的“第三方管理”实现由国家资助 的大部分福利服务。”而在中国，以前政府几乎承担了社会保障的全部责任， 但实践证明，任何一种社会保障制度都不可能单靠政府。社会保障的一个最大问 题是保障资源的稀缺。中国除了经济水平不高，而且整个社会资源配置不合理， 发展不平衡。要建立适合中国国情的社会保障模式，既要考虑经济和社会的因素， 实现社会财富的重新分配，动员社会力量参到社会保障体系建设中，又要逐步形 成以政府为主导，多个主体的相配合的社会保障体系。 于波：基于“治理”理论的转轨时期我国非政府组织的培育，大连理工大学，2 0 0 5 同上 2 5 中国非营利组织的历史和现状 民间结社和公益活动的历史源远流长。从2 0 世纪初至1 9 4 9 年新中国成立， 中国处在各种势力相互争夺、半殖民半封建的特殊历史时期，出现了大量的民间 非营利组织，至少包括了这样六类：第一类是行业协会；第二类是互助与慈善组 织：第三类是学术性组织；第四类是政治性组织；第五类是文艺性组织；第六类 是一直被蒙上一层神秘面纱的“会党”或秘密结社。从建国后直到改革开放前， 虽然中国名义上还存在着少数非营利组织，例如工会、共青团和妇联，但从严格 的意义上说，这些组织与党政机关融为一体，是各级党政机关的附属部门，被纳 入正式的科层制结构和管理中。 中国非营利组织发展的状况还有着极深的社会文化背景。中国历来有慈善、 助人和互助的传统。千百年来，中国社会占支配地位的正统思想或意识形态，当 首推儒家思想。孔子的儒家学说或是其后人对该学说的改进，都在某种程度上对 中国宗法文化的原型进行了全面改造，但在角色的行为方式上，两者都遵循“亲 亲尊尊”的宗法精神。在相对稳定的社会秩序中，平均主义原则可以为各等级在 自己的等级地位与价值意义上所广泛接受，因而它广泛运用并逐渐沉淀，成为一 种能够复建一种“礼乐”秩序的制度与伦理准则。因此，对于以身份关系而非契 约关系联系起来的“单位人”共同体来说，建立在个人能力与成就基础上的内部 竞争对团体的亲和力是绝对有害的。中国农村主要是自给自足的耕作经营。这种 方式极易强化家庭观念一与生俱来带着细小、分散、自足封闭的性质。农民阶级 产生极端孤立封闭的家庭本位主义。而这种稳定封闭、流动性极小的小农家庭的 生产与生活方式，使经济生活本身客观上不需要超越家庭活动之外的经济实体或 社会团体的存在( 因而也没有社区自治的传统与经验) ，历代统治者也有意培植和 强化民众的宗法性家庭( 族) 生活方式。这种来自于平民与王权两方面的强化，使 家庭( 族) 呈现出极强的封闭性。随着历代的演化，在血缘纽带逐渐松动，地缘、 业缘纽带逐渐加强时，“大家”与“家长的观念则弥补了“血缘”的缺失，进 而地缘( 业缘) 共同体内部以特殊主义解决问题的准则就逐渐伦理化，并与远古宗 法家族内部解决纠纷方式体现着逻辑上的一致性。无疑，这种逻辑是不利于民间 自治组织发展的。 1 9 7 8 年以后，中国开始实行改革开放政策，进行经济体制和政治体制的渐 进改革，非营利组织得到了长足的发展。改革开放前，由于国家对社会高度的垂 直管理，民众参与社会组织的过程基本上都是作为“纵式社会 的基层组织的单 位或团体。改革开放后，原先单一的单位归属被越来越多的人突破，以一种新的 机制参与社会过程即横向参与，其结果就造成了公民社会的成长和非营利机构的 兴起。这主要表现在以下四个方面： ( 1 ) 非营利组织的数量迅速增加； ( 2 ) 非营利组织的种类大大增多； ( 3 ) 非营利组织的独立性明显增强； ( 4 ) 非营利组织的合法性日益增大。 随着改革的不断深人，中国的公民社会正经历着孕育、发展的过程。这率先 表现在经济领域。这种转变使中国在经济领域率先划分了“私域 和“公域 的 界限，将自由首先还诸经济事务，扩大了经济自由的范围，一个不受国家权力控 制的自治的经济领域迅速形成并得以发展。社会团体是由公民自愿组成的，为实 现会员的共同意愿，按照其章程开展活动的非营利组织。目前，中国尚没有一个 明确的非营利组织分类标准。现行法规体系中只将其划分为“社会团体和“民 办非企业单位，这对于完善税收与管理体系显然不利。从长远看，美国的做法 值得借鉴。在美国，只为会员服务的互益型组织虽可享受免税待遇，但接受捐赠 时要计算所得税；只有那些为公民服务的公益型组织不仅享受免税待遇，且其接 受捐赠时会得到优惠的扣税待遇。参照这一思路，可将中国现阶段的非营利组织 大体上分为会员制互益型组织、会员制公益型组织、运作型组织和实体型社会服 务机构等，其中各种类型下还可以再作细分。另外，人民团体、未登记或转登记 团体，都可依照其组成分别划入非营利组织形式中。国有事业单位正处在一个转 型过程，它们也从事各种非营利性活动的组织，部分也将逐渐分化成不同形式的 非营利组织。图l 概括了中国现有的各种主要的非营利组织。 非 图2 1 中国非营利组织基本分类 资料来源：王名、贾西津中国非营利组织：定义、发展与政策建议 非营利组织在中国迅速发展的同时，还存在某些问题，诸如非营利组织行政 1 2 化、官办色彩浓厚；非营利组织企业化，以追求利润为目的；与事业单位争夺资 源和服务领域，低水平重复设置，社团过多过滥；行业协会等中介组织的数量和 布局不能满足实际需要；政府职能转移不到位；非营利组织的法律、法规不健全， 配套政策不齐备等等，都在一定程度上制约了非营利组织的健康发展。 2 6 国外非营利组织发展状况 2 6 1 美国的非营利性组织 在社会福利和非营利性组织的发展历史和文化方面，美国是一个非常特殊的 国家。首先美国是一个移民国家，早期的欧洲移民经过背井离乡后，在北美独特 的地理环境和自然环境中形成了