（工商管理专业论文）青海黄河水利水电咨询有限公司企业改制研究.pdf

题目：誊海黄河水利水电咨询有限公司企业改制研究 专业： 学员姓名： 导师姓名： 工商管理 关表 王正娥 摘要 耋墨篓童：物 导师签名：。 建立现代企业制度是企业走向市场的制度要求。水利工程勘察设 计单位多年来一点在计划经济体制下沿用事业单位的体制，存在着思 想观念陈旧、管理机制不活、人员结构失衡等诸多弊端问题。这些问 题已成为一个亟待解决的改革难点，妊将成为企韭在社会主义市场经 济运行中的一个障碍。 本文从青海黄河水利水电设计公司的实际出发，运用现代企业制 度的基本理论和系统工程的分析方法，通过统计数据和历史资料，对 影响企业改制的几种重要因素做了分析和阐述；探讨了国有勘察设计 单位在体制改革中面临的各类问题，指出了研究对象的产业发展现状 和存在的问题；应用内外部环境s w o t 分析法，对外部环境运用e t o p 、 分析了青海黄河水利水电设计公司改制的环境条件；通过g e 矩阵法 以及i s 掰技术分析论证，应用层次分析( a p ) 法、模糊综合评价法 对产业战略方案进行了评价，分析论证了黄河水利水电设计公司的改 制方案；提出企业改制的基础是建立一个比较科学和规范的现代企业 制度，并尝试通过产权改革，股份制改造，完善组织形式，建立股权 激励机制，强化企业内部劳动制度、用工制度、分配制度的改革等措 施，建立现代科技型工程勘察设计资质管理的运行机制，逐步建立“产 权明晰，权责分明、政企分开、管理科学”的现代企业制度和完善的 法人治理结构，为企业的健康发展确立良好的体制保障。本文得出绪 论，建立现代企业制度是增强国有设计单位活力，增强英竞争力的必 然之路和最有效的途径，选择个符合公司发展要求的、先进合理的 运作机制是至关重要，通过改制，实现产权清晰、权责明确和政企分 开，企业的法律独立人格得到维护。 【关键谰】：企业改制；现代企业制度；方寨设计 【谤究类型】；应用基础 竺里熙里 s u b j e c t ：s t u d yo nf m t e 叩r i s es y s t e m r e f o r mo f q 诬g h a iy c l l o w 耠e s i g l l i n gc o m p a n y m 硒o r ： m a s t e ro fb l l s i 黼s sa d m 遮i s r a t i o l ls a u t h o r ： s u p e r v i s o r ： s i g n a t i l r e ： s i g n a t u 抛： 幼够 弱s e 毫u p 礅o d e me l l t e 苓蠡es y s t e m 弧as y s 耗嗽r e q 珏i f e 幻f e n t e r p r i s et e n dt ol n a r k e ts y s t e m t h es y s t c mo fe i 喀i n e e r i i i gc o m p a n y h a su s e dt h es y s t e mo fe n t e f p r i s eu n d e rt h ep l a l l n e de c o n o m i cs y s e m f o rm a n y ) ，e a r s b u ，t h e f ea r em a n yp r d b l e m si nt h i se n t e 攀矗s es y s t e m ， s u c ha so l dm o u g h t ，i n 硪e c t i v em e c h a n i s mo fm a n a g e m e n t ，u n b a l a n c c o fp e r s o n n e l ss t m c t u r ee t c w i t ht h ed e v e l o p i n go ft h es 础越i s mm 皴k e t e c o n o m v ，t h e s ep r o b l e m so ft l l es y s t e mi nc o m p a n yo fr e c o n n a i s s a n c e a n d s i g nb e c o m e s 曲s t a c l ei n 攮ed e v e l o p i n g o fs o c i 纛i s mm a 呔e t e c o n o m y ，a n dt h es y s t e mo fc o m p a i l yo fr c c o 蚴a i s s a i l c ea n dd e s 谤l c a n n o ta l r e a d ya d a p tt h ed e m a n do f 魄ew o 嫩弧i si sad i f 王c m tp r o b l e m f o rr e f o n na n dn e e dr e s 0 1 v e di m m e d i a 钯1 v i nt h i sp a p e r ，c o m b i n e dw i t ht h es t a t u so fq i n g h a i1 y _ e l l o w d e s 培n i n gc o m p a n y ，t h em a i 堇lf a c t o f sh a sb e e na n a l y z e da n dp r e s e n t e d u s i n gt h eb a s i ct l l e o r i e so fs y s t e mo fm o d e me n t e r p r i s e ，a l l a l y s i s m e h o do fs y s t e me 珏g 主珏e e r 主n g t h ed a t eo fs t 破8 n d 瞧e 主羲f o r m a l i o 致o f h i s t o r v t h ec o n d i t i o no fs v s t e mr e f b n nh a sb e 鲫a n a l v z e du s i l l ga n d o p p o r l h n l t yt h 糙a t ( s 、。t ) m e t h o d 幻i n e r 童o ra n de x t e r i o f c o n d i t i o na n de n v i m n m e n t a lt h m a ta n do p p o n u n i t yp m 蜀l e ( e t o p ) m e t h o dt oc x t e 渤fc o n d i t i o nf o fq i n g h a iy e l l o wd e s i 辨i n g c o m p a ny ln es y s t e ms c h e m eo fq i n 曲a iy e l l o wd e s 远n 咄c o 唧托y a n dt a c t i cs c h e m eo fi n d u s t r vh a db e e ne s t i m a t e da n dd e m o n s n a t e d u s i n gg 强e r 矗i 琰e c 喇c g 动m 搬主xn 嚣穗o d ，l s md e m o n s 廿a 绝m e 氇o d ， a n a l y s i sh i e m r c h yp r e s s ( a h p ) a l l df l l z z ys y n t h e s i in l c m o d 1 n h e a b s n u 心 p f o b l e mh a db e e nd i s c 璐db ec o n f r o n t c dw i n ls t a t eo w n e de n t c 巾n s e o fr e c o n n a i s s a 珏c ca 堇l dd e s i 辨i l lt h ep 黼e s so fs y s l e mr e f o 啪罚e e n v i r o n m e n tc o n d i 主i _ d no fs y s t e mr e f o r mh a da l s ob e e na n 砖y s e s 轴薹搬e d e s 蟾nc o m p a n yo fq 掘g h a iy e l l o w 量l y d r o p o w e l 钮dp r e s c n t s h a tt h e b a s i so fe 珏t e r p l i s ef e f o 越i ss e tu pam o d e f ne i l t e r p f i s es y s t e mi so f n o r ma n do fs c i e n c e 。n e wm o d e r l ls y s t e mo fe n t e 琢f i s ew i t hs c i e n c e a n dt e c h n o l o g yo p e r a t i o nm e c h a l l i s mf o ra p t i t u d em a n a g e m e n th a d b e e ne s t a b l i s h e db yt h ei n a n a g e m e n t ，b yr e f o r mi l l p r o p c r t yr i g h t ，b y t r a n s f o r m i 瓣g i nt h e s y s 把mo ft h es h a 犯， a n d b y 弘f f e c t i n g m e o 培a n i z a t i o nf o r m t h ee n t e 零r i s es y 髓e ma n di m p l o v e m e l l ts t r u c t u f eo f l e g a lp e r s o nw i t hp e r s p i c u i t yo fp r o p e r t yr i g h t ，c l e a r l yo fp o w e ra n d d u t y ，d e t a c h e di nm a n a g e m e n ta n dp f 翻e c ，s c 主e n m a n a g e m e n ts h o m d b em a d eg r a d u a l l yt om a k eg u a r a n t e ef o fm eb u s i n e s s e n t e f p r 主s e d e v e l o p e dh e a i t h f u l ly n ec o n c l u s i o n sw e r ed r a w n 行o ma n a l y s e s i ti sa ne x t r e l n e l yv i t a l t os e l e c 8s u i t a b l ea n da d v a 箍c cs y s t e mw h e ns 最t 印m o d e me n t e r p r i s e s y s t e m t h ef e f o n no fp p e r t yr i g h ti sc o r e 遮l h er c f o 咖o fs y s t e m o n l yt h r o u 曲c l e a r l yo fp r o p e n yr i g l l t 妫a l lw eb ea b l et od c 蠡n i t u d e 如e p o w e fa n dm l t y ，t od e t a c h 泌、m a n a g e m e n ta n dp r o j e c t a n dt h e i n d e p e n d e n c ep e r s o n a l i t yo fe n l e l p r i s e 主nl a wc 强b em a i n l e n a i l c e 1 飘e p r o b l e mo fb es h o r to fc o m p e t i t i o n 斌o b s t a d e 舻0 b l e m s y s t e mi n 也e f i n a la n a l y s i sf o rs t a t eo w n e de n t e i p r i s eo fr e c 0 姐a i s s a i l c ea n dd e s i g n c o m p a n y i ti sn e c e s s i 移a n de 缎c t i v ew a yt op r o m o t 邑e n e 娼ya n d c o m p e t 至t i o nu s i n gm o d e me n t e r p f i s es y s 把搬w 谢1s t o c ks y s t e 掰t h r o u 曲 s y s t e m 糟f o r mf o rs t a t eo w n e de n t e r p r i s eo fr e c o n n a i s s a n c c 毪l l dd e s 逸1 1 【k e y w o r d 】：e 1 1 t e r p d s er e f o 珊；燎) d e ms y s t e m so fc o r p o r a t i o n ； p r o j e c td e s 迫n 【r e s e a f c bd p e 】： 8 a s e so f a p p l i c 缸i o n y8 9 0 8 8 西北大学学位论文知识产权声明书 本入完全了锯学校有关保护知识产权的规定，即：研究生在校玫 读学位期间论文工作的知识产权单位属于西北大学。学校有权保留并 向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版。本人允许论文被 查阕和借阅。学校可以将本学位论文的全郝或部分内容编入有关数据 库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学 位论文。同时，本人保证，毕业后结合学位论文研究课题再撰写的文 章一律注鹧作者单位为西北大学。 保密论文待解密后适用本声明。 学位论文作者签名：毖指导教师签名： 刀万年，胄彩秘年 月 目 西北大学学位论文独创性声明 本人声明：所里交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工 作及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地 方乡 ，本论文不包含其他入已l 经发表或撰写过的研究成果，也不包含 为获得珏北大学或其它教育规构的学位或涯书面使用过的材料。与我 一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说 明并表示谢意。 学位论文作者签名： 年月日 1 导论 1 ，1 选题背景及磁究意义 随着我邂建设市场的不断完善及勘察设计市场的快速发育，迫切 要求水利勘测设计单位尽快进入市场、适应市场，打破长期计划经济 体制形成的行业垄断、行政保护、条块分割的局丽。同时我国经济社 会发展和新时期水利工作的变化，以及加入w t 0 后勘测设计市场竞争 圜趋激烈的形势，郝给我黧水利勘测设计单位提出了严峻的挑战，也 给水利勘测设计单位的改革发展创造了良好的机遇。目前水利建设勘 测设计项尽已逐步接行了搦掠投标制度，嚣家计娄会同水利、交通等 部门正在制定工程建设项目勘察设计招标投标办法，将于近期颁布 实施。匿此勘测设诗单位应积极面对形势，抓住枫遇，瓣快体制改革 步伐，走向市场，提高市场竞争能力。 勘察设计单位的体割改革是一项复杂昀课题，涉及的领域比较广 阔，也涉及到体制深层次的诸多方面，需要有完整的，系统的理论研 究作先导，需要经过深入细致的调查研究詹，结合各部f 1 、各地区、 各行业、各单位的其体情况，提出切实可行的实施方案。根据国务院 国办发( 1 9 9 9 ) l o l 号关于工程勘察设计单位体制改革昀若予意见 和青海省政府青政办( 2 0 0 0 ) 2 1 2 号青海省工程勘察设计单位体制改 革实施意见精神，青海省建设厅下发了青海省工程勘察设计单位 体制改革实施意见，对全省的勘察设计单位的体制改革作了部署，并 制定了时闻表。但是，勘察设计单位的改制面临着许多瞬滩和问题。 其中最突出的一个问题是，各设计单位长期在计划经济体制下运作， 习惯予完成上级交办的计划任务，习惯予计划经济体制的工作方法和 模式，单位的职工和管理者普遍缺乏市场经济的基本理论知识和相应 市场经济体制下的管理知识和管理技能。除了政府部门的指导意见外， 由谁来承担大量的改制的基础性工作，由谁来制定符合本单位实际情 况的，能够紧密结合社会主义市场经济理论的，具有可操作性的，相 对完善的比较详细的实施方案，是一个非常现实的问题。因而选择这个 题目，其目的就是希望通过该问题的研究，能够使本单位的体制改革 有一个良好的理论指导，使其更加规范和科学。 事业单位改革是中国经济体制改革的重要组成部分，与国有企业、 政府管理体制改革一样，对建立和完善社会主义市场经济体制起着十 分关键的作用。在国有企业和政府管理体制改革已深入进行并取得积 极进展的今天，推进事业单位改革显得非常迫切。但中国事业单位性 质模糊、职能混杂、分布广泛、利益关系复杂、责任边界不清等特点， 使得对它的改革又极为艰难。全面深化事业单位改革，有必要在一些 关键问题上理清思路，形成共识。 青海黄河水利水电设计咨询有限公司的前身是青海省水利厅水管 局水利水电勘测设计处。本人现任青海黄河设计公司董事长兼总经理， 是公司改制的主持人，现又是公司的领导者，对设计单位的体制改革， 对如何建立现代企业制度，有着切身的体验。因此选择这个题目做一 些研究探讨，希望能够给本企业今后的发展提供一定的理论指导，并 且能对本行业其他单位的改制工作提供一些可供参考的经验。 1 2 研究方法 本文运用中国特色社会主义现代市场经济理论所揭示的基本原 理，确定市场化取向的改革思路。运用现代市场经济理论提出的微观 体制的实现方式结合企业和行业的具体特点，力求提出比较规范、科 学和可操作性的设计方案，对实施之后的效果进行理论分析，找出问 题，提出新的实施意见。在论证中综合运用了论文应用内外部环境 s w o t 分析法，对外部环境运用e r i d p 、实证分析、比较分析、g e 矩 阵法以及l g m 技术、层次分析( 甜 p ) 法、模糊综合评价法及理论分 析的方法，同时在设计方案和理论分析时力求借助图示、公式、定量 和定性分析法并用。 1 3 研究思路与论文框架 本文以青海黄河水利水电设计咨诲有限责任公司为实椤l ，在阐述公 司的基本情况和分析面临的环境形势的基础上，结合企业具体情况， 提出了比较具体的、力图符合中国现代市场经济规律要求的改制方案， 并对改制的效果作了基本的评价。指出公司体制改革中存在的问题并 作了分析j j 口判断，对今后的发展也提出了自己的意觅。 本文涉及的内容共分七个部分。其中： 第l 章简要阐述了撰写本文的原因、背景、有关理论研究的基本 范畴、方法、现实指导意义和理论创新。 第2 意阐述建立现代企业制度的基本理论。 第3 帮是针对青海省黄河水利水电设计公司改企转制的基本情况 进行了扼要的阐述与分析。 第4 誊系统剖析了公司的外部与内部环境因素，识别和揭示出了 企业改制中面临的种种机遇与威胁因素，并归纳和概括出企业自身具 备的优势条件和劣势要素，为展开改制方案思路的确定与路径设计方 面的阐述和分析奠定基础。 第5 謦提出了可供选择的多种企业改制的实施方案，并通过建立 定量分析模型，对各方案进行可行性评价，进而确定最终实施方案。 第6 章结合公司改企转制方案的实施，阐发了具体的实施癌容， 并提供了相关的建议与对策。 第7 章郾为结论部分。 本文的逻辑框架如图卜l 所示。 4 2 相关文献理论综述 2 。1 现代企业制度麓述 2 1 。1 现代企遵粜l j 度溺义 现代企她制度搔的是关予企监组织、运营、镣理等系列行为的 规范和模式( 郑荣林，2 0 0 2 ) 。企业镱l 度包括产权制度、组织制度、管 理制度、会计制度、运行瓣剡，以及所有者、经萤者：生产者之闻的 关系，国家对企业的关系，以及企业和社会豹关系等诸方面的内涵。 在这些内容之中，产权制度是核心和基础。企业制度是由经济体制决 定的，有什么样的经济体制，就有与之耜适应的企业制度。现代企业 制度是适应社会化大生产和市场经济发展的必然要求，以完善的企业 法人制度为基穑，以产权制度为核心，以有限责任制度为傺证，以公 司企妲为主要形式，以“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学” 为条件的新型企业制度。在现代社会化大生产和市场经济条件下，每 个企业必须真正以法入身份进入市场，按照市场的需要和变化组织生 产经营活动，直接参与市场竞争。现代企业要求企业成为适应市场的 法人实体；要求遴一步明确爨家和企业的权利帮责任，国家按投入企 泣的资本额享有所有者权益，对企业的债务承担有限责任，企业依法 自主经营，囱负盈亏；要求政府不能直接于颈企业的经营活动，企业 也不能损害所有者的权益。从法律角度看，现代企业主要是法人企业 而非自然人企业，应当是依法成立，依法独立享有民事权利和承担民 事义务的法人组织。 2 。1 2 现代企业制度的基本特征 现代企业制度的基本特征是产权清晰，权责明确，政企分开，管理 科学。 a 产权清璐f i 企业的设立必须骞明确的出资，必须有法定豹资本金。出资者享有 企业财产的所有权，企业享有独立的法人财产。在确定的法人财产 权的过程中，同时需要理顺产权关系，实行出资者所有权和法人财产 权提分离。出资者所有权在一定条件下表现为出资者拥有股权，弗以 股东身份依法享有资产收益，重大决策和选择经营管理者等权利。法 入黠产权表现为企业依法享有法人财产的蠢有，使用，受益和处置权， 以独立的财产对自己的经营负责。 b 权责髓确 现代企业制度的一个重要特征就是使企业法人有权有责，企业以其 全部法人财产依法囱主经营，自负遵亏，自我约束，自我发展，但同 时企业须对出之者负责，承担资产保值增值的责任。在传统企业制度 下，各矮职能被分解蠲不同的行致主管手中，往往是权利大而责任小； 企业不具有法人财产权，只是上级行政机关的附属物，没有自主经营 的自负盈亏的条件。现代企监制度贝| 要求国有资产投资子企业，就应 当成为法人财产，企业法人财产权也随之确立，使用中的企业财产必 须保证保值增值，形成法人权责统一。 c 政企分开 按照现代企业帝度的要求，政府的行政管理职能与国霄资产管理职 能必须分开。政企职责分开的目的是使企业彻底摆脱政府机构附属物 的地位。这包括两层含义：1 ) 政资职能分开。政指政府的行政，资指 国有资产的所有权。行政职能属于政府行政权利，而所有权职能是一 种财产权利。两者范围不一样，性质不同，所遵循的法律不一样，政 府行政职能由行政法来调整，而所有权职能由民法来协调。在资产关 系上，企业与政府行使所有权职能的机构处于平等的民事主体地位。2 ) 政企职责分开。政府不能直接干预企业生产经营活动，两只能通过宏 观调控来影响和引导企业的生产经营活动。企业怒经济组织，不应再 承担政府的行政职责，取消企业与政府之间的行政隶属关系。 d 管理科学 企业应该主动建立科学的组织管理制度。科学的组织篱理剖度有两 部分构成：1 ) 科学的组织制度。现代企业有一套科学完整的组织机构， 它通过规范化的组织制度，使企业的权力桃聿鼋、监督机构、决策朗执 行机构之间职责明确，相互制约。在公司制企业中，实行董事会领导 下的经理受责制，所有者通过股东( 大) 会选出董事会、监事会，由 董事会聘任经营者。2 ) 现代企业管理制度。现代企业管理制度是一种 高效率的科学管理制度，它包括人、财、物、供、产、销以及安全、 质量等全方位的管理体制度体系。 2 2 关于产权制度理论 2 2 1 产权的内涵 关于产权概念，不同学者作了不同的晃定。德姆塞茨在其关于 产权的理论中指出：“产权包括一个人或其他人受益或受损的权利。 产权怒爨定如何受益或受损、因面谁必须内谁提供章b 偿以使她修正人 们所采取的行动”，“产权是一种社会工具，其重要性就在于事实上它 们能帮勘一个人形裁与其健人进行交易的合理预期。产权的所有者拥 有他的同事们同意他以特定的方式行事的权利”。阿尔钦禚产权：一 个经典注释中作了如下界定：产权是一个社会新强制实施豹选择一 种经济品的使用的权利。e 富鲁布顿和s 佩杰维奇在产权与经济理 论：避期文献概览一文孛将产权翔结为：“产权不是关予入与物之间 的关系，而是指由于物的存在和使用而引起的人们之间一些被认可的 行为性关系，社会中盛行的产权制度便可以被描述为界定每个稀缺资 源利用方面的地位的组经济和社会关系。”诺思认为产权的本质是一 种排他性权利，在黎力方面其有比较优势的组织处于界定和行使产权 的地位。我国经济学界主流观点认为产权应该被定义为对财产的权刹， 也静对财产广义的广义所有权，包括癌属权、占有权、制配权和使用 权，它是人们( 主体) 围绕域通过财产( 客体) 而形成的经济权利关 系；箕直观形式是人对物的关系，实质上都是产权主体之间的关系n 3 。 f 1 】陈光焱，熊良春， 社会主义市场经济理论与体制研究，第1 6 页 7 2 2 2 产权的内容与功能 对莠孝产的任何权利都e l l 两部分内容权能和利益构成。产权是 二者有机的统一。所谓权能就是产权主体对财产的权利和职能，是带 有产权主体意志豹行为，回答的是“产权主体必须于仟么，能干什么”。 产权的利益是产权对产权主体的效用和带来的好处，是一个享用和获 取的澜题，具体表现为实物的或货币收入的享有或劳务的直接享用或 其他方面的满足，阐答的是“产权主体必须和能够得到什么。” 由予产权其有非常丰富的涵义，触及到入们之间关系的方方面面， 因而产权与生俱来具有调整人们经济关系、越是人们经济行为、实现 资源的优化配置、保障收益的合理分配等基本功能。 1 ) 外部性的内部化。德姆塞茨指出：“产权的一个主要功能就是 引导人们实现将外部性较大地内部化的激励。”这里的外部性是某种受 益或受损的效应转化而来的。外部效应源于“稀缺性导致的对资源使 用的竞争性需求”。这种外部效应转化为成外部性原因在于有一个或多 个相互联系的决策者来承担外部效应的影响，将会承担离昂的交易费 用，以至于不值得这样做。通过以确立产权为基本途径的内部化，人 们可确立务自的行为利益边界，对自己拥有的权利进行交易，故面明 晰产权和界定产权可以节省交易费用，提高资源配置效率。 2 ) 产权的激励与约束功能。产权实质上是一套约束和激励机制， 它决定和规范人们的行为。它决定人们拥有什么和不能拥有什么；可 以做什么和不可以做什么。如果在产权行使中损客了他人利益，损害 者必须进行补偿。产权也是种个人选择的集合。个人就是根据社会 安排给他的权剩在权衡成本和收益之后采取行动的。所以有什么样的 产权安排，就有什么样的激励效果、行为方式和资源配置效率。另一 方西产权安排也是对入们行为的约束和规范，当产权寒得至日明确界定 时，个人就无法形成与他人进行交易的合理预期，社会就会失去分工 和协作带来的效应。 3 ) 产权的资源配置功能。 产权的资源配置功能主要源于产权的 排他性使用权、让渡权和收益权三个重要要素。排他性的使用权决定 谁可以在一个特定方式下使用一种稀缺资源的权利；让渡权则是指将 所有权在安排给其他人的权剩“1 。收益权是不同权能的最终体现。有了 排他性的使用权，所有者便有权决定财产的使用方式，他获得剩余索 取权，并对他的行为和决策承担全部责任，这就保证了所有者激励自 己把资源配置到使用效率最高的地方晗3 。而让渡权则可使不善于生产的 产权所有者将产权转让绘善于运作这些资产的人，从恧提高整个社会 的资产使用效率。1 。 4 ) 减少不确定性的功能。人们螽临的经济环境和财产权利隧着现 代经济生活的复杂多变也愈加复杂多变，未来总充满了不确定性，这 种不确定性提高了人馏选择稚决策中的难度，加大了交易成本。通过 产权的设置和产权规则的制定对于减少不确定性和降低交易费用具有 重要作用。诺思指出：“制度逶过囱人们提供一个日常生活的结构来 减少不确定性。制度确定和限制了人们选择的集合。”具体地，产 权有助予减少不确定性主要表现在鹾个方面；_ 楚对于新的或人们过 去没有或不知其具有使用价值的物设置产权；二是对于已经设置产权 但产权主体权利不明朗的情形，逶过重耨界定权划边界，以降低不确 定性。 2 2 3 产权结构及演化 “现代企业制度，就是现代企妲财产的组织和管理形式，它是适 应社会化大生产和现代市场经济要求的公司法人制度，其典型形式是 股份有限公司和有限责任公司。“h 现代企业制度，必须是适应社会化 大生产和现代市场经济要求的。西方资本主义社会的市场经济的发展 经历了从低级到高级，从古典到现代的发展历程。市场经济的微观体 制，在各国都经历了三种不同的形式，第种是单个所有制企业，即 杨瑞龙 现代企业产权制度，中凰人民大学出版挫，1 9 9 6 掰王避良，现代产权经济，中国经济出皈社，1 9 9 4 礴赵晓蒋， 现代公司产权理论与实务一e 海财经天学出版社，1 9 9 7 自永秀著， 中翻现代市场经济研究， 现代市场经济的微观体制，第2 2 8 页。 9 一个企妲主单独拥有企业资产的财产组织制度和管理制度：第二种是 合伙制，也称合资经营制，是指由几个人联合经营，共网占有企业资 产的舞孝产组织制度和管理制度；第三种是公司制，是指通过发行股票 或其他集资方式，由许多入联合经营，共闻占有企业资产的财产组织 制度和管理制度。发展到今天，单个所有翻企业和合伙制企业已逐渐 退出历史舞台，被公司剿企业所代饕。公司制企业囊l ? 世纪形成以来， 已有3 0 0 年的历史，其最初的无限公间形式，到本世纪初，基本上被 有限责任公司和股份有限公司所取代，这是生产关系主动适应生产力 发展需要的结果。随着古典市场经济发展成现代市场经济，与此相适 应的企业制度，即现代企鼗制度所采耀的产权组织和管理形式都是以 有限责任公司或股份有限公司为基本形式的，公司构成了现代市场经 济社会躯体的经济细胞，显示出强大的生命力。 要建立“产权明晰、权责分明、政企分开、管理科学”的现代企 业制度，其核心闯鼷首先是产权问题。产权是所有制的核心和主要内 容，包括物权、债权、股权和知识产权等备类财产权。现代产权制度 是由治当的产权关系和产权瓶则结合两成的，并且能够对产权荧系实 行有效保护、调控和整合的制度安排。有效的产权制度必须具备：排 他性的产权关系和明确的产权规则、规范化的产权市场运行枫制、清 晰的企业产权结构积严格的产权保护制度。晗1 酋先，明晰产权是现代企业制度建立的前提。明曦产权就是要明 噘产权的权利主体和责侄主体，产权不清晰，必然导致治理帆制盲动。 产权的模糊，往往使得经营实体发展动力不足，权责利意识弱化，产 生“搭便车”等机会主义倾向。因此，大力推进产权的界定工作，使 经济行为主体的产权清晰，权、贲、利明确，才能建立有效的产权制 度。其次，严格的产权保护制度是现代产权制度的关键内容。产权的 排他性对产权保护提出了要求，侵犯产权现象的存在，势必挫伤产权 主体的积极性，并可能形成器憔循环。因此，只有当与市场经济相适 应盼完善法律带l 度能对产权避行舔效保护时，产权制度才能最终确立。 1 2 】郑承志，蹦盼代产权制度支撑寿效的公司治理， 安教商舞辍业技术学院举报，2 4 年第2 期 1 0 第三，投资主体多元化是构建合理的产权( 股权) 结构的方向。实现 投瓷主体多元化，既是对企业进行规范的公司制改造的基础性要求， 也是积极发展混合所有制经济，使股份制成为企业改制的主要实现形 式的客观选择。为此，必须在明晰产权的基础上，积极探索“全流通”、 基于净资产上浮定价的国家股减持、发展战略投资机构、允许外资和 私人定比例控股等创新模式，在确保需要国有控股企业的相对控股 和少数绝对控般豹裁提下，真正实现投资主体多元化，为公司法人治 理结构的科学化奠定基础。 我国市场经济起步较晚，历史原因造成戋国的蠹辨部环境更加错 综复杂，在这种情况下，国家允许在我国三种微观体制形式即个体工 裔户、合伙制企业、公司阏时并存。显然，前嚣者是特定历史时期的 产物，不能够适应现代化大生产的需要，因而国村勘察设计企业体制 改革不适宣选择。现除段，对国有企业的敬制，是按照社会主义现代 市场经济发展的要求进行的。按现代市场经济理论的要求，勘察设计 企业在晃孝产的组织制度和管理制度上应是现代的，其财产组织傣l 度主 要应是股份制形式。按照2 0 0 3 年1 1 月3 0 日国务院办公厅转发了园务 院国资委关于规范国有企业改隶4 工作的意见，有序缝、规范地对国 有资产进行股份制产权再分配，这是深化企业改革的一个重要形式， 怼宥序遣推进国有资产的现代市场化改造工作有熏要意义。由此可见， 产权明晰是深化企业改制，建立现代企业制度的核心问题。在企业体 制改革过程中，其改制方案的制定是否围绕着产权明晰的核心展开， 是决定改制是否成功的关键，也是最基础性的条件。而产权明晰的要 点是，要明确资产所有者栩应的责任、权利，通过改革体制和健全法 制，奠定政企分开的基础。 2 3 关于法人治理结构理论 现代企业的一个典型特征是企业的所有者股东和控制企业资产及 活动i 拘经理之间的分离( 伯利和米恩斯，1 9 3 2 ) 。这种分离意味着经理 和股东之间的利益存在冲突。从企业金融角度看，现代企业多种融资 方式中最主要的是股权融资和债务融资，两种资金来源供给者股 东和债权人也因权利和义务不同而存在利益冲突，为了有效改善这种 情形，现代企业建立起了最重要的制度架构企业治理结构。 公司治理结构( c o r p o r a t eg o v e m a l l c e ) ，是这样一种机制，它明确 地规定了公司的各个参与者的责任和权利分布，并清楚地说明了决策 公司事务时所应遵循的规则和程序，以达到企业效率经营的是的。同 时它还提供了一种结构，使之用以设置公司目标，也提供了达到这些 目标和监控运营的手段。另一方面，从不完全合约理论的角度来看， 企业是一系列不完全合约的集合( j e n s e n 撕d ，1 9 7 6 ) ，企业所有权包括对 企业的剩余索取权和剩余控制权，企业的价值决定于决策权和控制权 的配置( m i l g r o ma n dr 0 b e r t s ，1 9 9 2 ) ，因此从这种意义上讲，企业治理 结构也可以理解为是企业剩余索取权和剩余控制权分配的一整套法 律、文化和制度性安排( 张维迎，1 9 9 9 ) 。 现代企进制度是公司法人制度。公司法入铡度，是指公司舆有法 人资格的制度。按照民法通则的规定，法人是具有民事权利能力 翻民事行为能力，依法独立享有民事权利和承握民事义务的社会组织， 具有法律上的人格。它是“自然人”的对称。公司具有法人资格需要具 备四个条件： ( 1 ) 根据一定的程序，依法成立并具有固定的经营范围： ( 2 ) 具有独立的资金帮资产； ( 3 ) 有固定的名称、组织机构及生产经营场所； ( 4 ) 熊独立承摇民事责任。 法人可以分为企业法人、机关法人、事业单位法人和社团法人。 法人铺度的建立是为了促进经济的发展，使交易更简洁、更迅速、更 有效率，其意义显示最为明显的例证就是股份有限责任公司。1 国有企 业作为企业法人，是依法独立享有民事权列和承担民事义务的民事主 体，对国有企业进行公司制改革就是要使其成为真正的法人实体和市 场竞争主体，真正地独立享有民事衩利和承担民事义务，而要实现这 魏红亮：法人治理站梅之我见，法律匿书馆赋站收藏。 1 2 一目的，就要构建真正适应市场的公司法人治理结构。 党的十四屡三中全会以来，有关国企改革的文件多露使用“现代企 业制度”一词，而且对现代企业制度的理解和认识也在不断地加深和 提高。十五届四中全会就国企改革做出了重大决定，决定对现 代企业制度做了详细论述并作为决定的一个重要组成部分，即第 五部分“建立和完善现代企业制度”，并爨确提出了公司法久治理结 鸯 的观点，这是对现代企业制度的延深和细化，对企业的公司化改制具 有重要意义。 企业公司化改制需要建立法人治理结构。法人治理结构是对公司进 行管瑾和控制的一种体系，总豹内容是指要明确公司股东( 大) 会、 董事会、监事会和经理层的职责，形成备负其责、有效运转和有效制 衡的关系。 公司法人制度，强调的是公司法律人格的独立性。在研究国有勘察 设计单位的体制改革时发现，水利勘测设计单位虽然已实行企业化管 理，但在较长时期中仍然还是事业单位编制，隶属予各级水行政部门， 不能完全按照企业规律运作，在入事管理、财务管理、经营管理上仍 受主管部门和事业单位体制的制约，很难保证公司法律人格的独立。 企业改制的过程中缺少有效的法律和政策执行的监督部门，原有的主 管部门和上级单位，不愿意放弃既得利益，不能承担监督的责任。企 业的上级主管部门或单位，工商行政主管部门，困资管理部门都不能 保证在改制过程中企业的法人独立性不受到损害。实际运作的结果， 组织机构的设置形同虚设，事业性质的设计单位，行政部门直接主管 的设计单位，改革的结果，可能会燃现这种情况，即一套人马两块牌 子。或者，公司的法人代表和高层管理者成为稻草人。进一步说，使 得权力经商披上合法的外衣，寻租者大量出现。如何避免此类情况的 发生已成为企业改制中急需关注的问题。事实上，在缺少有效的监督 和存在既有的部门和单位的利益情况下，公司法人的独立人格是很难 保证的。因此，完善企业法人治理结构，借助监督的力量，保障企事 业单位改制时法人独立人格的最终确立，这是建立现代企业制度的追 切要求。 1 4 3 改制基本背景分析 3 组织概、冗 薪成立的青海黄河水利水电设计公司是在青海省水利厅水利管理 局水利水电勘测设计处的基础上建立的。水利水电勘测设计处前身为 原省水利厅农业水利处、革原水利处所设立的两个勘测设计队，于1 9 8 4 年组建水利管理局时合并而成。农业水利处设计队最初成立于1 9 5 6 年， 是省内最旱从事水利设诗的单位，至今已有近5 0 年的水利水电工程勘 测设计资历。青海水利建设的成就凝聚了设计单位几代人的辛勤劳动 琵奉献。 水电勘测设计处资质等级为：水利水电工程设计丙级，水利水电 工程勘察丙级，工程溅量蠢级，水利水电z 程咨询丙级。近二十年来， 设计处为青海省水利水电建设事业做出了突出贡献，但其自身的发展 受到了很大的制约。一是没有人攀自主权，人才引进受到了限翩，人 员结构不尽合理；二是没有独立的财务，水电处经营收入一直纳入省 水管局财务管理；三是没有上级部门的资金扶持，水电处的办公设备， 如车辆、电脑、绘图仪、全站仪等，全部为有限的经营收入购置。 2 0 0 2 年青海省机构编案l 委员会下发了关于省水利厅所属事业单 位机构改革方案的批复( 青编委发( 2 0 0 2 ) 1 0 4 号) ，按照文件精神， 水利水电勘测设计处整体转为企业。据此，制定了水利水电勘测设计 处具体的改革方案，并在全体职工代表大会表诀通过：程序合法。新 成立的公司的全称为“青海黄河水利水电设计咨询有限公司”，承继水 利水电勘测设计处的所有经营业务和各类勘测、咨询、设计资质。公 司由事业单位企业化管理直接过渡到以水利水电工程项目设计为主要 业务的企业，2 0 0 5 年3 月企业正式运行。公司成立后重瓶设置了组织 机构，对原有职工作了调整，重新整合了人力资源。公司设有经营部、 工稷咨询部、设计部、财务部、办公室等四部一室。娶前公司拥有正 式职工5 2 入，参与改企的职工2 8 人( 原水电处职工) ，另有退体返聘、 外聘、外借人员2 4 名。在公司职工中，9 0 具有本科以上学历，全部 具有专业技术职称，其中，有高级职称的1 1 人，有中级职称的3 1 人， 有初级职称的l o 入。平均年龄3 2 岁，是一支具有较强专业知识、求 知欲强、年轻、富有朝气的职工队伍。 3 2 存在的问题和成困分析 隧着我国经济社会的发展，人民生活水平的提高，经济社会从防 洪抗旱、水资源配置、生态环境建设和水污染防治等多方面对水利建 设提出了越来越赢的要求，水利勘测设诗工作的任务也越来越繁重。 而勘测设计质量下降，不能适应新时期水利建设要求的状况也越来越 突出逸显魂出来，水利水电设计处磊翦存在的闽题主要表现在以下几 个方面： 1 ) 前期工作滞后、项嚣储备不足。在水利投资加大的清况下，往 往出现项目投资已经下达，而前期设计文件尚未编制的情况，有的工 程已经舞工建设才进行设计审查，影晌工程建设的进程。 通常情况下，项目前期投入资金主要靠地方政府解决，地方政府， 特别是像青海这样的匿部省区，魏方财力有限，缀难拿出足够的资金 去投入到项目的前期工作中去。另外，人力资源短缺的问题突出，前 期工作需妥大量的高素质人才，每个项目涉及的专韭的种类都比较广 泛，很难诏集到棚应数量和质量的技术人才。如果委托发达省区的设 计单位，势必造成本来就比较紧张的经赞更加短缺。同时，在实施过 程中，由于路途较远，存在设计服务不能及时到位的问题。 2 ) 设计标准和规程规范陈旧。我国现行的备类水利技术标准和规 程规范大部分使用年限已久，与困际接轨还有较大差躐，不能适应科 技发展和参与国际竞争的需要，急需补充和完善，应尽快建立起与国 际接轨，与加入w 1 d 相适应的技术法规和技术标准相结合的标准化体 系。比如，现行的工程概预算定额，条块分割比较严重，同样的一个 建筑物，行业不周，计算的结果不同。水利行业各省均有自己的定额 标准，经常发生的情况是，跨省界的工程项目，采用不同的省的定额 编制概算，其结果是不一样的。有些定额严重脱离实际，计算结果根 本不能指导实际工程。 3 ) 方案单一，设计粗糙，质爨保证体系不健全。由于前期工作不 扎实，造成产品质最不高，施工阶段设计修改频繁，超概算严重，延 误工期，甚至给工程造成不可弥宰b 的损失。事业单位性质的设计单位 效益跟不上，分配机制不合理，人才纷纷流失，队伍建设滞后。 4 ) 设计取费低于标准赞。上级派遣任务时经常莲低设计费、拖欠 设计费的情况时有发生，影响了勘测设计工作的正常开展，需要进一 步规范市场行为，合理确定勘测设诗经费。多种体制并存的状况，翻 之行业管理的不到俄，没有有效合理的规范推出机制，个别设计单位 行为不规范，