（技术经济及管理专业论文）BQ计价模式下建设项目投资控制方法研究.pdf

摘要 工程量清单计价是国际工程招投标管理中的普遍采用的计价方式，也是有效 控制建设项目投资的手段。2 0 0 3 年7 月1 日实行的建设工程工程量清单计价 规范，是我国在工程建设行业首次采用与国际惯例接轨的计价规则，但由于我 国市场经济的不成熟性以及传统定额计价规哭4 在工程建设行业的根深蒂固，此规 范应用范围大大受限。 随着我国加入世界贸易组织( w t o ) 以及综合国力的不断增长，国际工程 合作也不断扩大，建筑业的国内生产总值占国民经济的比例越来越大。因此，如 何研究应用工程量清单计价是我国发展市场经济的要求，也是使我国建设项目投 资管理工作逐步走向科学化、规范化的要求。 本文主要从建设项目投资控制的全过程角度出发，针对工程量清单计价在建 设项目投资控制各个阶段的应用，从建设项目投资总额分配、建设项目招投标以 及工程索赔等切入点，结合技术经济学、信息经济学、模糊数学、数理统计等多 个学科的相关理论知识，得出了关于投资限额设计值分配、综合单价生成、综合 单价投标报价以及工程费用索赔的数学模型以及计算方法，并结合工程实例和大 量的以往已建工程数据进行了验证，使得建设项目的投资控制方法更加科学、丰 富、实用。 本文共分六章对( b q 模式下建设项目投资控制方法研究进行论述： 第一章首先介绍了课题研究的背景和意义，国内外工程量清单与工程投资控 制方法的演进发展、相关文献综述以及论文研究框架和创新点。 第二章对工程量清单的定义、基本原理、内容、特点进行了详细的阐述，并 将工程量清单计价模式与传统的定额计价模式进行了比较、分析。 第三章阐述了建设项目投资控制的原理、方法、特点以及投资控制阶段的划 分。 第四章主要是将并行设计思想运用于建设项目投资估算中，利用特征矢量权 重法和价值管理等方法，建立基于d t c 的限额设计值分配模型。 第五章针对b o 招投标的优点和特点，结合企业定额，建立了基于指数平滑 法的综合单价生成模型，以及基于不平衡报价法的综合单价报价模型，对模型的 应用进行了进一步的研究。 第六章对建设项目工程变更所引起的工程费用索赔，依据建设部 2 0 6 1 号文 件对如何计算索赔值进行了论述。 关键字：工程量清单b q 投资控制招标投标企业定额索赔 a b s t r a c t b i l lo fq u a n t i t i e si saw i d e u s e dm e t h o df o rc o n s t m c t i o nb i d d i n gm a n a g e m e n t i n t e r n a t i o n a l l y a l s o b mo fq u a n t i f i e si sau s e f u lm e t h o df o rp r o j e c ti n v e s t m e n t c o n t r 0 1 s i n c ec o d eo fv a l u a t i o nw i t hb i l lq u a n t i t yo fc o n s t r u c t i o nw o r k se n f o r c e df r o m j u l y1 “，2 0 0 3 ，a p p l i c a t i o no ft h i sm e t h o dw a sr e s t r i c t e dd u et ot h em a r k e tr e t r a i ni n c h i n ab e c a u s eo ft h ei m m a t u r em a r k e te c o n o m ya n dt h et r a d i t i o n a lm o d eo fq u o t a w i t he n t r a n c e di n t ow t oa n di m p a c t e db yg r o w i n go fs t r e n g t h ，t h ei n t e r n a t i o n a l c o n s t r u c t i o nc o o p e r a t i o nb e c a m em o r ea n dm o r e ，a n dt h ep r o p o r t i o no fg d po f c o n s t r u c t i o ng r e ws t e a d i l y h o wt ou s et h eb oa r et h er e q u i r e m e n t so fd e v e l o p i n g m a r k e te c o n o m ya n do fr e g u l a t i n gt h ep r o j e c ti n v e s t m e n tm a n a g e m e n t ，n i et h e s i sm a i n l yd i s c u s s e dt h ei n v e s t m e n td e c o m p o s e b i d d i n ga n dc o s tc l a i m u n d e rt h em o d eo fb qf r o mt h et o t a ll i r ec o s to fi n v e s t m e n tc o n t r o l ，a n dd e d u c e dt h e m o d e l sa n dm e t h o d o l o g i e s t h e n t h em o d e l sa n dm e t h o d o l o g i e sw e r et e s t i f i e di nt h e p a p e rw i t ht h ep r o j e c tc a s eb a s e dd i f f e r e n ts u b j e c t sa n dr e l a t e dd a t ao fc o n s t r u c t i o n p r o j e c t t l l i sd i s s e r t a t i o ni sd i v i d e di n t os i xc h a p t e r s c h a p t e r 1i n t r o d u c e dt h er e s e a r c ha c t u a l i t yo fp r o j e c ti n v e s t m e n t c h a p t e r2i n t r o d u c e dt h ec o n c e p t i o n , t h ec h a r a c t e r ，a n dt h ec o n t e n t so fb o ，a n d t h e nc o m p a r e dc o d eo fv a l u a t i o nb e t w e e nb 0a n de n t e r p r i s eq u o t a c h a p t e r3i n t r o d u c e dt h ep r i n c i p l e ，t h em e t h o d sa n dt h ep r o c e s so fi n v e s t m e n t c o n t r o lo fc o n s t r u c t i o np m j e c t c h a p t e r4 i n t r o d u c e dt h em o d eo fd e c o m p o s eo fc o n s t r u c t i o np r o j e c ti n v e s t m e n t b a s e do nd t c c h a p t e r5i n t r o d u c e dt h et e n d e r i n ga n db i d d i n go fc o n s t r u c t i o np r o j e c tu n d e rt h e m o d eo f b q c h a p t e r6i n t r o d u c e dt h em e t h o do fc o s tc a l c u l a t i o nb a s e do i lp r o j e c tc h a n g ea n d p r o j e c tc l a i mu n d e rt h em o d eo fb q k e y w o r d s ：b i l lo fq u a n t i t i e s ，b q ，i n v e s t m e n tc o n t r o l ，t e n d e r i n g , b i d d i n g ，q u o t a ，c l a i m 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工 作和取得的研究成果，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中 不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得丞 洼理工太堂 或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与 我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确 的说明并表示了谢意。 学位论文作者签名：罗茸i 匕嗣产字日期：知p 6 年f 月分日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解丞洼堡王太堂有关保留、使用学位 论文的规定。特授权丞洼堡王太堂 可以将学位论文的全部或部 分内容编入有关数据库进行检索，并采用影印、缩印或扫描等复制手 段保存、汇编，以供查阅和借阅。同意学校向国家有关部门或机构送 交论文的复本和电子文件。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权说明) 学位论文作者签名：罗括求导师签名：声廷议 签字目期：扫p 6 年 月孑日 签字目期：撕。年f 月1 口曰 第一章绪论 1 1 课题研究的背景和意义 第一章绪论 1 1 1 课题研究的社会与经济背景 自从新中国成立以来，我国的工程建设产品造价框架、计价方法与计价制度 经历了艰难曲折的道路。从建国到改革开放时期，我国的建设项目投资管理主要 是在社会主义计划经济体制下，沿用了原苏联的经验逐步建立和发展起来的。但 8 0 年代初改革开放以来，我国的工程建设投资管理实施了大胆的改革，其主导 思想是建立能够适应我国社会主义市场经济体制，并同国际工程管理惯例相接轨 的，具有中国特色的，新的建设项目投资管理体制。 现阶段，我国的建设项目投资改革主要面临着两个特点： 第一，我国社会主义市场经济体制已经建立并逐渐完善； 第二，我国已经加入了世界贸易组织( w t o ) ，w t o 的基本原则有四个， 即：非歧视原则、市场开放原则、公平贸易原则和权利与义务平衡原则。 因此，国际工程市场成为了“诸侯纷争，适者生存”的局面，我国将有更多的 建筑企业和建筑产品打入国外市场，国外也将有更多的建筑企业和建筑产品进入 我国。而我国迫切需要采用一种与国际工程惯例相接轨的计价方法，并以此作为 控制建设项目投资的一种手段，于是工程量清单( b i l lo fq u a n t i t i e s ，以下简称 b q ) 计价产生了。 工程量清单计价是改革和完善工程价格管理体制的一个重要的组成部分，也 是我国建设市场实现从计划价格体制向社会主义市场价格体制根本转变的重要 体现。 工程量清单计价方法相对于传统的定额计价方法是一种新的计价模式，也是 国际上普遍采用的一种计价模式，即提供一个公正的平台，由建设产品的买方和 卖方在建设市场上根据供求状况、信息状况、企业自身的实力进行自由竞价，从 而最终能够签订工程合同价格的方法。工程量清单计价的最终目的就是实现工程 建设承发包方的“双赢”，使得工程建设投资得到最合理的使用，最大限度地节约 建设资源。 2 0 0 3 年7 月1 日实行的建设工程工程量清单计价规范，是我国在工程建 设行业首次采用与国际惯例接轨的工程量计价规则，但由于我国市场经济的不成 熟性以及传统定额计价规则在工程建设行业的根深蒂固，此规范承上未能对应投 资控制的要求，启下未能成为签约双方认可的工程结算单价，使得工程量清单计 价应用范围大大受限。 第一章绪论 因此，当前如何在工程量清单计价规则推广的起步阶段，从方法论的角度对 这一模式下对应的建设项目投资控制进行研究并提出解决方案，成为本论文重点 论述的问题。 1 1 2 课题研究的意义 工程量清单( b q ) 计价模式是国际上广泛采用的建设工程承发包计价方式， 从1 9 世纪3 0 年代在西方国家最早应用到现在已经有近两百年的历史了，因此， 其各项规章制度相对比较完善成熟，具有广泛的适应性p j 。目前，国外公司进入 我国建筑市场以及我国公司承揽国外工程，在工程招投标过程中主要应用的就是 工程量清单投标报价。 随着我国于2 0 0 1 年1 1 月正式加入世界贸易组织，我国工程造价计价模式如 何与国际惯例接轨，我国建筑承包商怎样在激烈的国际竞争中求得生存与发展等 等问题都一一浮现出来。 在这种形势下，2 0 0 1 年1 2 月1 日旅行的中华人民共和国建设部令第1 0 7 号 建筑工程施工发包与承包计价管理办法第八条明确规定“招标投标工程可以 采用工程量清单方法编锘4 招标标底和投标报价。工程量清单应当依据招标文件、 施工设计图纸、施工现场条件和国家制定的统一工程量计算规则、分部分项工程 项目划分、计量单位等进行编胄4 ”。i l l 在2 0 0 2 年建设部标准定额司工程造价管理工作纪要中提到：“工程量清单计 价办法不仅是我国工程造价计价依据和计价方法改革的重要内容，而且是整顿建 筑市场招投标行为的一项治本措施。” 2 1 2 0 0 3 年，工程量清单计价模式改革在我国建筑行业迈出了实质性的步， 中华人民共和国国家标准建设工程工程量清单计价规范( c o d eo fv a l u a t i o n w i t hb i l lq u a n t i t yo fc o n s t r u c t i o nw o r k s ) ) 已于2 0 0 3 年7 月1 日起正式实行了。由 此可见，采用工程量清单形式进行投标报价是今后我国建筑产品计价的新模式， 并使我国建筑工程招标投标管理工作逐步向科学化、规范化方向发展。 1 2 国内外工程量清单与建设项目投资控制方法的演进发展 1 2 1 国外工程量清单聊 国外工程量清单计价最早产生于1 9 世纪3 0 年代，发展到现在已经有近两百 年的历史了。目前，国外工程量清单一般包括三部分，开办费、工程量、分包工 程款和暂定金额。开办费的内容因不同国家和不同工程而有所不同，相当于我国 清单中的其他措施费，属于竞争性费用。工程量费用部分包括直接费、间接费( 现 场综合管理费) 和利润等。国外的各项费用一般是完全单价。利润要根据市场情 况考虑，计入分部分项工程量清单中。分包工程款包括两种情况：一种是业主指 2 第一章绪论 因此，当前如何在工程量清单计价规则推广的起步阶段，从方法论的角度对 这一模式下对应的建设项目投资控制进行研究并提出解决方案，成为本论文重点 论述的问题。 1 1 2 课题研究的意义 工程量清单( b q ) 计价模式是国际上广泛采用的建设工程承发包计价方式， 从1 9 世纪3 0 年代在西方国家最早应用到现在已经有近两百年的历史了，因此， 其各项规章制度相对比较完善成熟，具有广泛的适应性p j 。目前，国外公司进入 我国建筑市场以及我国公司承揽国外工程，在工程招投标过程中主要应用的就是 工程量清单投标报价。 随着我国于2 0 0 1 年1 1 月正式加入世界贸易组织，我国工程造价计价模式如 何与国际惯例接轨，我国建筑承包商怎样在激烈的国际竞争中求得生存与发展等 等问题都一一浮现出来。 在这种形势下，2 0 0 1 年1 2 月1 日施行的中华人民共和国建设部令第1 0 7 号 建筑工程旌工发包与承包计价管理办法第八条明确规定“招标投标工程可以 采用工程量清单方法编制招标标底和投标报价。工程量清单应当依据招标文件、 施工设计图纸、施工现场条件和国家制定的统一工程量计算规则、分部分项工程 项目划分、计量单位等进行编制”。1 1 1 在2 0 0 2 年建设部标准定额司工程造价管理工作纪要中提到：“工程量清单计 价办法不仅是我国工程造价计价依据和计价方法改革的重要内容，而且是整顿建 筑市场招投标行为的一项治本措施。”【2 j 2 0 0 3 年，工程量清单计价模式改革在我国建筑行业迈出了实质性的一步， 中华人民共和国国家标准建设工程工程量清单计价规范( c o d eo fv a l u a t i o n w i t hb i l lq u a n t i t yo fc o n s t r u c t i o nw o r k s ) 已于2 0 0 3 年7 月1 日起正式实行了。由 此可见，采用工程量清单形式进行投标报价是今后我国建筑产品计价的新模式， 并使我国建筑工程招标投标管理工作逐步向科学化、规范化方向发展。 1 2 国内外工程量清单与建设项目投资控制方法的演进发展 1 2 1 国外工程量清单聊 国外工程量清单计价最早产生于1 9 世纪3 0 年代，发展到现在已经有近两百 年的历史了。日前，国外工程量清单一般包括三部分，开办费、工耦量、分包工 程款和暂定金额。开办费的内容因不同国家和不同工程而有所不同，相当于我国 清单巾的其他措施费，属于竞争性费用。工程量费用部分包括直接费、间接费( 现 场综合管理费) 和利润等。国外的各项费用一般是完全单价。利润要根据市场情 况考虑，计入分部分项工程量清单中。分包工程款包括两种情况： 种是业主指 况考虑，讣入分部分项工程量清单中。分包工程款包括两种情况：一种是业主指 第一章绪论 因此，当前如何在工程量清单计价规则推广的起步阶段，从方法论的角度对 这一模式下对应的建设项目投资控制进行研究并提出解决方案，成为本论文重点 论述的问题。 1 1 2 课题研究的意义 工程量清单( b q ) 计价模式是国际上广泛采用的建设工程承发包计价方式， 从1 9 世纪3 0 年代在西方国家最早应用到现在已经有近两百年的历史了，因此， 其各项规章制度相对比较完善成熟，具有广泛的适应性p j 。目前，国外公司进入 我国建筑市场以及我国公司承揽国外工程，在工程招投标过程中主要应用的就是 工程量清单投标报价。 随着我国于2 0 0 1 年1 1 月正式加入世界贸易组织，我国工程造价计价模式如 何与国际惯例接轨，我国建筑承包商怎样在激烈的国际竞争中求得生存与发展等 等问题都一一浮现出来。 在这种形势下，2 0 0 1 年1 2 月1 日旅行的中华人民共和国建设部令第1 0 7 号 建筑工程施工发包与承包计价管理办法第八条明确规定“招标投标工程可以 采用工程量清单方法编锘4 招标标底和投标报价。工程量清单应当依据招标文件、 施工设计图纸、施工现场条件和国家制定的统一工程量计算规则、分部分项工程 项目划分、计量单位等进行编胄4 ”。i l l 在2 0 0 2 年建设部标准定额司工程造价管理工作纪要中提到：“工程量清单计 价办法不仅是我国工程造价计价依据和计价方法改革的重要内容，而且是整顿建 筑市场招投标行为的一项治本措施。” 2 1 2 0 0 3 年，工程量清单计价模式改革在我国建筑行业迈出了实质性的步， 中华人民共和国国家标准建设工程工程量清单计价规范( c o d eo fv a l u a t i o n w i t hb i l lq u a n t i t yo fc o n s t r u c t i o nw o r k s ) ) 已于2 0 0 3 年7 月1 日起正式实行了。由 此可见，采用工程量清单形式进行投标报价是今后我国建筑产品计价的新模式， 并使我国建筑工程招标投标管理工作逐步向科学化、规范化方向发展。 1 2 国内外工程量清单与建设项目投资控制方法的演进发展 1 2 1 国外工程量清单聊 国外工程量清单计价最早产生于1 9 世纪3 0 年代，发展到现在已经有近两百 年的历史了。目前，国外工程量清单一般包括三部分，开办费、工程量、分包工 程款和暂定金额。开办费的内容因不同国家和不同工程而有所不同，相当于我国 清单中的其他措施费，属于竞争性费用。工程量费用部分包括直接费、间接费( 现 场综合管理费) 和利润等。国外的各项费用一般是完全单价。利润要根据市场情 况考虑，计入分部分项工程量清单中。分包工程款包括两种情况：一种是业主指 2 第一章绪论 定的分包，计算方法是将分包商中标价加上一笔总包服务费计入其他项目费用中 即可；另种是承包商自己选择的分包商。需要依据分包商的报价，加上合适的 管理费，计入相应的分部分项清单即可。 1 2 2 国外建设项目投资控制实践 目前国外采用的工程造价管理模式看，可分为两种类型：一种是以日本为代 表的指导型；一种是以英、美为代表的自由型。其中，自由型为目前普遍采用的 国际通用模式。1 4 j 英国、加拿大、德国、法国、日本、美国等国家在投资控制方 面各有特色，但是他们有一个共同点，就是运用新的管理理念，如全寿命周期成 本管理和价值管理等，并将之重点用于设计阶段和实施阶段的投资控制。 在我国，实施阶段的投资控制主要通过监理工程师和项日经理来进行控制， 目前已初见成效。设计阶段的投资控制并没有达到预期的目的，限额设计并没有 与之相配套的数学模型和方法。也不能将投资额合理地分解到具体的分部分项工 程，而变更设计和变更价格的现象也时有发生。以下，通过介绍英国、加拿大、 德国、法国、日本和美国等国的投资控制实践，总结出国外的成功经验对我国投 资控制的借鉴之处。 ( 一) 英国【5 l m l l 0 】 英国是开展工程投资管理历史较长，体系较完整的一个国家，其建筑业对世 界产生了深远而广泛的影响，至今，英国的工程投资管理模式仍为英联邦国家广 泛采用，对我国也具有很大的借鉴作用。其建筑工程工程量的标准计算规则 ( s t a n d a r dm e t h o do fm e a s u r e m e n to fb u i l d i n gw o r l 【s ：s e v e n t he d i t i o n - s m m 7 1 在依 据f i d i c 条款编制b q 时得到了广泛应用，并为工程投资管理提供了科学化、规 范化的基础。 英国根据建设项目的投资来源不同，分为政府投资工程和私人投资工程。二 者的工程造价管理方式不同，政府投资的公共工程项目必须执行统一的设计标准 和投资指标；对于私人投资的工程项目，在不违反国家的法律、法规的前提下， 政府不干预私人投资工程项目建设。 由于英国政府没有统一的计价标准，价格是通过市场确定，投资者般是委 托中介组织利用已建类似工程的数据资料和近期的价格及相关指数，并进行必要 的调整来确定投资估算，作为投资设计、招投标和施工的造价限额。 英国的工程造价管理是通过立项、设计、招标签约、施工过程结算等阶段性 工作，贯穿于工程建设的全过程。工程造价管理在既定的投资范围内随阶段性工 作的开展不断深化，从而使工期、质量、造价和预算目标得以实现。这些都是和 工料测量师在工程建设全过程中的有效工作分不开的。 工程量清单的主要作用是为参加竞标者提供一个平等的报价基础。它提供了 精确的工程量和质量要求，让每一个参加竞标的承包商分别报价。工程量清单通 常被认为是合同文本的一部分。传统上，合同条款、图纸及技术规范应与工程量 第一章绪论 清单同时由发包方提供，清单中的任何错误都允许在今后修改。因而在报价是承 包商不必对工程量进行复核，这样可以减少投标的准备时间。 英国工程量清单编制方法一般有三种： 1 、传统式。分为以下几步：工程量计算，按照s m m 7 计算原则和规定进 行；算术计算，由专门工程量计算人员将计算纸上的延长米、平方米、立方米 工程量计算结果计算出来；抄录，将工程量计算结果和项目描述抄录到专门的 纸上；增加或减少工程量，得到项目最终工程量；编制工程量清单，把计算 结果、项目摇述，按清单的要求抄录在清单纸上。经审核无误后由资深工料测量 师编辑成最后清单形式，打印装订。 2 、改进式。一般用于排水工程、细木工等那些可以自成一体的工程，或可 以组成整个分部的工程。工程量计算时尽可能把相似分项工程集中在一个分部 中，可以简化类似项目工程量收集。在每个分部结束时即可以增加或减少工程量 工作。起草清单时，项目按照顺序依次编号直接写在计算纸上。 3 、剪辑和整理法。工程量计算以整体的方式进行，与清单的顺序不同，所 有项目在计算完毕后再整理分类。用手工分类，在工程量计算结束后，把计算纸 剪下按清单的顺序分类，描述相同的项目放在一起归于一类装订在一起，加上一 定的修改，就可以直接打印成清单。 英国工程投资的特点主要表现在以下几个方面： 第一，充分发挥市场主体主动性： 第二，只有统一的工程量计算规则，没有统一的消耗量指标； 第三，严格执行标准合同文本格式进行管理； 第四，各种担保或保证制度比较健全。 ( 二) 加拿大【1 2 1 加拿大对国家投资的建设项目是按联邦政府、省政府、地区政府、城市政府 四个层次分别进行管理的。各级政府主管部门分别负责管辖本行政区内的诸如公 共基础设施、交通设施、监狱、法院、教育等工程项目。政府主管部门管理的主 要内容是：制订有关法律法规、负责资金的筹措、规划、监督检查等。政府一般 不直接参与具体建设项目的管理工作，而是委托社会上具有相应资格的工程咨询 单位或个人进行项目管理。加拿大政府的主管部门对工程造价都是十分关注和重 视的，对直接影响工程造价的建设规模及标准，建设资金的使用等都有严格的规 定并定期检查。 加拿大政府和私人投资工程均采用分阶段计价与控制的办法。加拿大虽然没 有政府统一发布的全国定额，但有全国统一的工程量计算规则、全国统一工程项 目编码和有关部门定期公布的劳务、材料、机械等价格的信息。这些计价依据是 由工程协会或具有资格的咨询公司组织制订的，对加拿大工程造价的合理确定和 有效控制起到了很大的作用，已经成为参与建设各方面共同认可并遵守的准则。 加拿大在建设项目中运用科学的风险管理方法，是从2 0 世纪7 0 年代中期兴 起的。开始只是在建设项目的实施过程中运用风险管理的方法，对保证工程质量， 4 第一章绪论 缩短工期、控制造价起到了很好的作用。随着风险管理的深入发展，人们逐步认 识到仅在实施阶段进行风险管理为时已晚，有的失误己无法避免。近年来，加拿 大建设项目的风险管理已从实施阶段延伸到建设项目的全过程。任何工程都有不 确定因素，因此会产生风险影响造价，风险无论由谁承担，最终都是由业主承受， 会影响业主的投资及效益。因此对风险要事先预测并量化。识别项目风险，研究 避免风险并寻求降低或减少风险对工程质量、工期、造价等带来的损失，是建设 项目能否成功的关键。 ( 三) 德国研 德国把建设项目( 公共项目和私人项目) 估算的严肃性、科学性和合理性作为 首要问题。在德国，任何一项建设工程，不论是政府还是私人投资项目，其项目 管理不外乎是包括质量、进度、投资的控制。项目投资额( 或者投瓷估算) 的确 定，必须要根据国家质量标准d i n 要求，慎重地计算所需要的费用，而且必须 要有一定的预测与浮动，投资一定要顾及重组，留有余地，这就是工程项目投资 估算的确定。 首先，工程项目的管理是全过程的管理，质量、进度和投资的控制贯穿了项 目的全过程。一个项目或个监理公司承接项目管理，在投资控制方面则是从投 资估算( 含概、预算) 、竣工结算、决算等一条龙服务，避免了计划与建设的脱 节和不配合。 其次，工程投资控制执彳亍的是动态管理，影响投资的主要因素有设计、市场 供求价格和特殊情况等，关键在于建设前期的投资确定和控制。所以，在德国凡 从事工程管理的部门( 机构) 必须从事和参与设计审定。在德国，只要工程项目 投资额确定后，实施过程就必须严格地控制估算( 概预算) 执行，不能随意修改 和突破。这样，工程项目造价控制行业就在德国普遍存在，并且出现激烈的竞争， 各家项目控制单位均在优化设计、采用新工艺、新材料、提高质量、缩短工期， 以及科学的管理和监控手段等方面，对项目的投资、质量、进度进行严格的控制 并以控制的成功事例和业绩争取得到社会的公认和树立良好的声誉，赢得市场。 第三，严格执行f i d i c ( 土木工程建设合同条件) 中的工程量清单报价制度， 并把工程量清单所报工程单价作为工程费用支付、管理的依据和招标审查报价的 尺度。工程费的计算基本上与f i d i c 的要求和做法一致，即由工程数量乘以单 价，而工程数量和项目均在标书中全部列出，投标人则按综合单价和总价进行报 价，对于一些现场管理的措施性项目和临时性项目，需另行报价。工程费计算方 式一般是：以过去承建工程的工程费为基础，从中抽出各工程项目的单价，加上 地区差价和不同时工期造成的差价，然后确定每一个工程项目内新的各项单价， 乘以数量即为工程合价，各项合价汇总即为工程总造价。在工程总造价里必须考 虑风险、利润、税金等因素，这是取决于各投标人自己的实力和竞争策略。但是， 对于招标人而言，风险和利润不是主要的，只要标价在标底范围内就可以了，当 然标底也相应地考虑风险、承包商正常利润和税金等因素 ( 四) 法国1 7 1 第一章绪论 法国对工程单价逐一分解，对人工、材料、机械的单价也因工程项目的不同 而不同。其特点是： 第一，政府部门不发布统一的定额单价或价格指数，而由企业根据自己的经 验来确定。政府只是在制定投资计划时，制定整体发展规划。在法国，工程造价 的控制是通过控制建设标准优化设计，尤其是加强合同管理，包括制订标准合同 总条款、严格合同文本的审查、加强合同执行中的监督来实现的； 第二，科学估算工程投资是法国工程管理的显著特点。各个公司在工程造价 估算方面都有一套建立在对现有工程资料分析基础上的科学方法。造价的估算利 用所拥有的大型工程项目数据库，在计算机上进行，估算结果基本准确，完全可 以作为控制投资的依据。 ( 五) 日本嘲 日本采用的工程积算，是一套独特的量价分离的计价模式，其量和价是分开 的。日本的工程造价管理类似我国的定额取费方式，建设省制定一整套工程计价 标准，即“建筑工程积算基准”。其工程计价的前提是确定数量，即工程量。工程 量的计算，按照标准的工程量计算规则，即由建筑积算研究会编制的建筑数量 积算基准。 整个项目的费用是由纯工程费、临时设旖费、现场经费、一般管理费及消费 税等部分构成。对于临时设施费、现场经费和一般管理费按实际成本计算，或根 据过去的经验按对纯工程费的比率予以计算。建筑积算是以设计图纸为基础，计 量、计算构成建筑物的各部分，对其结果进行分类、汇总，对工程价格予以事先 预测的技术。将分类、汇总的内容编制成文件，这就是建筑工程已标价的工程量 清单。构成建筑工程量清单标准格式的两种格式为： 1 工种别工程量清单标准格式以工种、材料为对象，按工程的顺序的方式来 计算各部分的价额。 2 部分别工程量清单标准格式，是对工种别方式的进一步发展，即累计各个 部分、部位的价额，算出积算价额的方式。” 日本的工程项目建设有统一的工程量计算规则和计价基础定额，但量价分 离，政府只负责实物量消耗的确定，价格则是由咨询公司采集、跟踪管理。其特 点是：第一，政府不干预私人投资项目的价格确定；第二，日本建设省官房厅营 缮部处负责统一组织编制发布计价依据之外，还要对公共建筑工程投资实行全过 程的直接管理。 ( 六) 美国【9 1 美国的工程价格是典型的市场价格，工程投资与管理均委托咨询公司来承 担。其特点是：第一，咨询公司依据自己的经验制定计价标准，政府部门颁布的 价格指数只适用于政府投资项目；对于私人项目，主要通过对投资方向的引导( 利 用经济杠杆) 及投资项目规模的管理来达到间接控制的目的；第二，项目投资已 经批准就成为投资限额，轻易不允许突破。 美国建设项目工程造价管理的特点： 第一章绪论 1 结合工程质量及工期管理造价 2 追求全生命周期的费用最小 3 广泛应用价值工程 4 十分重视工作分解结构( w o r kb r e a k d o w ns t r u c t u r e ，w b s ) 及会计编码 5 对工程造价变更与工程结算的严格控制 1 2 3 西方发达国家于我国工程建设行业投资控制之借鉴门 第一，行之有效的政府间接调控。西方国家政府对工程投资普遍采取的不是 直接干预的方式，而是通过税收、信贷、价格、信息指导等经济手段引导和约束 投资方向，政府调控市场、市场引导企业，使投资更加符合社会经济发展的需要。 第二，有章可循的计价依据。一般西方国家普遍由政府颁布统一的工程量计 价规则，以规范招投标过程中工程量的统一。 第三，技术管理相对成熟的工程咨询机构。西方国家的专业工程咨询公司一 般都有丰富的工程投资案例资料和长期的计价实践，他们作为业主和承包商的代 理人，依据工程特点和市场价格信息进行投资调整，其管理具有动态性和科学性。 1 2 4 中国的工程量清单【i l j 中国的工程量清单包括分部分项工程量清单、措施项目清单、其他项目清单 三部分。其中分部分项清单中填写的是综合单价，包括人工费、材料费、机械使 用费、企业管理费和利润。措旌费中其他措旌费相当于国外工程量清单中的开办 费。其他项目清单中的预留金与国外工程量清单中的暂定金额相对应。 从内容上看，我国与国外的清单设置基本一致，只是在具体的计算方法上有 较大差异。国外的各项费用一般都是完全单价，而我国的各项费用一般包括直接 费、管理费、利润，规费和税金是在单位工程费汇总表中计取的。但这只是技术 细节上的差异，并不妨碍我国承包商和国外的交流，掌握工程量清单计价的实质， 是推广工程量清单计价的意义所在。 1 2 5 中国的建设项目投资控制实践 建设项目投资控制包含两个方面的含义：对于业主，是对建设资金总额的控 制；对于承包商，是对建设成本的控制。尽管以英美为首的市场经济为主的国家 率先提出了全过程工程造价管理理念，并实行了多年的工程量清单招投标制度， 但是，由于我国没有完全摆脱计划经济的束缚，工程量清单计价刚刚推广使用， 因此选取 b q 模式下建设项目投资控制方法研究这课题，既符合市场经济 体制，又可以尽快与国际建筑市场接轨，具有先进性和实用性。 我国的工程造价控制管理，大致经历了四个阶段：五十年代中期，造价管理 7 第一章绪论 体制刚刚建立阶段；六十年代中期，造价管理工作处于停滞状态：七十年代中期， 造价管理制度受到严重破坏时期；九十年代至今，造价管理制度得到恢复并逐步 发展，特别是发展市场经济、加入w i d ，工程造价管理得到较大发展。从计划 经济体制的定额过渡到“量价分离”定额，并正在全国范围内实行工程清单计价， 逐步与国际惯例接轨。 下面从计划经济和社会主义市场经济初步形成阶段，以及目前以“控制量、 指导价、竞争费”为主导思想的b q 计价阶段，分别介绍我国的建设项目投资控 制实践。1 1 2 l ( 一) 计划经济条件下，概、预算定额制度的工程造价计价模式 由于建筑业产品耗资巨大，关系着国计民生，是国民经济中举足轻重的特殊 产品，属于支柱型产业，因此建筑产品怎样定价是非常重要的。回顾新中国建筑 工程造价的发展历程： 2 0 世纪5 0 年代，工程建设任务由国家主管部门按计划分配，建设单位、 施工单位的财务收支实行统收统支，工程价格只是一个经济核算工具而不是工程 价值的货币反映。在这种计划经济体制下，我国借鉴前苏联的经验建立起概、预 算定额制度，人工、材料、机械等价格均由国家统一规定，建筑产品定价以概预 算定额为依据，严格按照概预算定额的工程量计算规则计算工程量，单价严格执 行国家统一规定的定额单价，采用“概算、预算、决算”的方式确定工程造价， 即由有关定额管理部门统一编制工程概算定额和工程预算定额，工程开工前，建 设单位根据工程初步设计和概算定额、取费标准确定工程概算价格，这是工程价 格的最高限额。工程开工时，施工单位根据施工图纸和预算定额、取费标准和材 料预算定额确定工程预算价格。工程实施阶段发生额外费用则由建设单位和施工 单位协商予以确认。工程竣工时，根据确认的工程变更对施工图预算进行增减调 整得到工程决算价格。这种三算方式对于我国当时加强计划管理，减少投资浪费 等方面起到了积极作用。 进入9 0 年代后，我国的经济体制由过去的计划经济逐步过渡到市场经济， 随着经济发展水平的不断提高，经济结构的日益复杂，原有的计价方式慢慢显露 出阻碍经济发展的趋势。己不再适应市场经济发展的需要。但我国国内工程计 价还是依据概预算定额，沿用计划经济的模式，仍然摆脱不了计划经济的影响。 各投标单位以各省、市的概预算定额为基础，按照施工图纸计算出工程量，然后 根据工程的类别选择取费标准计算出工程总价，招标单位编制标底也按照这种方 式。因为都是按照同一套图纸进行计算参照同一套定额计算规则进行计算，工 程类别相同则取费标准也是一样的，这导致各投标单位和标底编制单位所编制的 投标价和标底理论上是样的，其间的差距只是计算中的算术误差。各投标单位 为了中标，在此基础造价上都作下浮调整，将价格竞争变为“数字游戏”，中标与 否也很偶然，中标价格是在施工图预算的准确范围内确定的以报价接近标底的为 中标者。 从以上两阶段我国工程计价方式的演变过程，不难看出以下问题： 第一章绪论 1 、直接费、间接费、利润、税金等均由国家统一规定，本质上建筑产品的 价格由国家来确定，不符合市场确定价格的原则。虽然工程计价过程中进行了调 价系数和补差处理，但由于调价系数太单一化，工程造价管理信息系统的开发和 运用不能及时提供造价管理人员市场价格信息，所以不能反映建筑产品的真实价 值。 2 、概预算定额总是处于一种相对滞后的状态，只反映了某一时期消耗在单 位工程内的社会必要劳动水平。一本定额由测算、编制到颁布、执行需要经历一 段时间，因此难以及时地反映不同时期各个工程的人工、材料、机械等费用价格 随市场变化而上下波动的情况。 3 、定额是按社会平均成本编制的，与各投标企业的个别成本有一定的差异。 由于定额的法定性，各投标单位不能按照本企业的个别成本进行报价，因此以概 预算定额为依据的计算比赛制约了企业为适应市场经济发展需要所进行的改革， 难以体现各投标单位的自身实力和优势，不能拉开不同素质投标企业之间的差 距。 4 、定额予目划分虽然庞大，内容包含很多，但它不能包罗万象，随着新技 术、新工艺、新材料的不断出现，而且出现的速度远远大于定额补充、更新的速 度，因此定额所包含的内容越来越不能满足建筑工程不断发展的需要 ( 二) 目前的“控制量、指导价、竞争费”的工程造价计价模式 这种仍然以概预算定额管理制度为基础的工程造价计价模式有违建设产品 作为商品及自由竞争的市场经济原则，忽略了对施工单位的旌工技术和管理水平 的评价，因此我国工程造价计价体系又进行了重要改革，实行“量价分离”，企业 自主报价。目前我国大部分城市和地区所采用的工程报价方式是；由政府主管部 门重新编制并发布统一的工程量项目划分标准、工程量计算规则、取费程序的定 额，各投标企业依照此定额计算社会必要劳动时间内的工程消耗量，根据市场价 格和本企业的技术条件、库存物质确定人工、材料、机械单价，计算工程的直接 费和间接费。综合考虑本企业的各方面条件，确定工程的取费费率和其他费用， 这种方式改变定额原来的指令性作用为现在的指导性作用，吸取了定额中消耗量 的计算，又采用了市场价格代替定额预算价格，因此最终报价基本能反映市场的 竞争特性和企业的真实水平。作为评标基础的标底价格的确定，工程量的确定与 各投标单位一致，只是取费按照定额的取费费率编制。评标时对各投标单位的报 价进行综合打分，得分最高的单位可成为中标单位。这种静动态管理相结合的报 价方式在各投标单位还没有完全建立自己的本企业内部定额时能起到优胜劣汰 的作用，是我国市场经济发展还不太完善时的过渡性办法。 目前我国工程造价计价方式对比过去有很大的优越性，已经逐步在体现市场 经济的价值规律，但仍然存在一些问题：1 1 2 1 1 、难以反映价值规律的客观要求 价值规律要求按照社会必要劳动时间确定商品的价值量，但是定额是按照标 准规格材料确定的，实际工程中的材料规格多样，消耗率比标准规格材料消耗率 第一章绪论 高：而且定额产量按照到达工地后连续满负荷工作确定，与实际施工中的流动作 业、工地间转移间歇等必然有一些导致效率下降的情况相不符。所以各省市工程 造价主管部门统一编制的概预算定额反映的内容不代表现实的各施工单位的具 体劳动生产率，具体建筑产品价格所体现的不是所需的社会必要劳动时间，因为 生产某种商品所需的社会必要劳动时间必须通过生产条件互不相同的生产者之 间的竞争形成。 2 、难以体现优质创新作用 产品的质量和价格成正函数关系，质量要求高则各种资源消耗必然要多，相 应的费用也要增加。而定额中各方面消耗量是按照社会平均消耗标准编制的，工 程量计算规则没有与质量挂钩，因此打消了承包商提高质量的积极性。另外定额 把企业的技术装备、施工手段等固定化，不利于承包商对新技术、新工艺的采用。 3 、不利于形成统一、有序的建筑市场 由于没有形成全国统一的建筑工程概预算定额，各省市的工程造价主管部门 都编制了本省市所用的工程概预算定额，由于历史和测算规则不同等原因，各省 市的工程量计算规则各不相同，分部分项名称、内容也不相同，使得不同地区的 招标投标工作难度增大，不利于跨地域的招标投标工作开展。 4 、取费基础不统一，工作繁琐 由于现行各地区定额中的土建工程以直接费为基础计取间接费，安装工程则 以人工费为基础计取间接费，同一分部工程中也可能出现费用的计取基础不同， 这样的计费方式掌握不当很容易出现错误，因此给报价和审核工作带来不必要的 麻烦。 通过以上对我国建筑工程造价计价模式发展历程的介绍，可以看到经过不断 的改革，概预算定额中的价格已经淡化，目前定额中的价格是可以调整的，但定 额中的各种消耗量标准仍然发挥着重要的作用，存在的许多问题需要解决，工程 造价计价模式需要进一步改进。 1 3 建设项目投资控制方法国内外研究现状评述 1 3 1 国内外研究建设项目投资控制方法评述 自2 0 世纪8 0 年代中期以来，我国工程造价管理领域的理论工作者和实际工 作者中就有一批人，像徐大图、龚维丽、尹贻林、戚安邦等人，先后提出了对工 程项目进行全过程造价管理的思想。尤其是徐大图教授在工程造价管理领域的著 作，为后来的研究者奠定了坚实的理论基础。 徐大图在工程造价管理一书