（技术经济及管理专业论文）企业环境管理的驱动力研究.pdf

大连理工大学博士学位论文 摘要 随着环境问题的日益突出，企业环境管理已成为当今国内外研究的热点问题。企业 如何从被动环境管理转变为主动环境管理，把环境关注结合到企业战略管理中去是解决 环境问题的关键。本文以研究企业环境管理驱动力为出发点，建立在企业调研基础上， 通过模型方法对企业环境管理的驱动因素、综合效应及与环境绩效、经济绩效的关系进 行了研究。主要内容如下： 1 基于我国企业环境管理的现状和特征，根据已有文r 研究，建立了一个反映企业 环境管理驱动因素、环境行为、环境绩效与经济绩效关系的驱动力概念模型，为实证研 究奠定了基础。 2 用1 3 种环境行为代理环境管理综合性的测度问题，并用泊松模型和有序概率模 型解决了环境管理驱动因素对环境管理综合性及环境绩效的影响评价问题。现有文献大 都评价单一环境行为的实施对环境绩效的影响，本文提出用环境管理综合性度量环境管 理的努力程度和效应，用1 3 种环境管理行为( e m b s ) 作为综合性代理，引入计数变量。 借鉴k h a n n a 的研究方法解决计数变量非负性和离散性问题，把企业采纳的e m b s 作为 基数测度指标，用负的二项式( n b ) 、泊松模型估计；把e m b s 作为序数测度指标， 用有序概率模型( o p ) 估计。鉴于e m b s 与e p 的联立性问题，用泊松和o p 模型得到的 e m b s 的预测值作为工具变量，连同驱动因索，用工具变量法o v ) 解决了驱动因素、综 合性( e m b s ) 与环境绩效( e p ) 的关系问题。结果表明环境管理行为之间高度相关，用单一 行为反映企业环境管理的效果不合理，两类环境行为的总体均值检验发现企业更注重内 部环境管理；回归分析的结果表明规则因素及市场因素大部分变量对e m b s 有显著正影 响，企业具体属性对其有调控作用。外部因素包括规则因素、市场因素对企业污染降低 均产生的影响显著；结论认为仅仅依靠环境管理行为的实施不能保证环境绩效的改善， 企业环境管理行为仅仅是一种管理工具，只有与企业的内外部因素及战略相结合才能发 挥应有作用。建议加大环境违法行为的惩罚监督力度，加大对环境友好行为的奖励和补 贴力度。 3 对w a g n e r 等人2 0 0 2 年提出的评价环境绩效及经济绩效的结构模型进行了改进。 以我国电力行业企业为样本，把企业e m b s 作为控制变量加进了w a g n e r 的结构模型， 用联立方程方法验证了企业环境绩效与经济绩效的关系，结果表明企业环境绩效对以会 计指标衡量的短期利益影响不明显甚至是负影响，说明环境管理成本在短期内难以回 复，而对以市值指标衡量的长期效益开始影响不明显，但随着时间推移有上升趋势，说 明投资者对那些积极处理环境问题的企业未来利润率有着较高期待。说明有力的环境管 秦颖：企业环境管理的驱动力研究 理将来会成为企业竞争的砝码之一，但目前来看，通过绩效提高驱动企业积极环境管理 条件还欠缺，外部因素尤其是制度压力还发挥着重要的作用。 关键词：企业；环境管理综合性；环境绩效；经济绩效 i i 大连理工大学博士学位论文 r e s e a r c ho n d r i v i n gf o r c e so f e n v i r o n m e n t a lm a n a g e m e n tb yf i r m s a b s 仃a c t w i mt h er i s i n ga t t e n t i o no fe n v i r o n m e n t a lp r o b l e m ，n o we n v i r o n m e n t a lt m a n a g e m e n to f n h nh a sb e c o m e so n er e s e a r c hh o t s p o t i ti sak e yo fs o l v i n ge n v i r o n m e n t a lp r o b l e mh o wt o m a n a g ee n v i r o n m e n tf r o mp a s s i v et oa c t i v e ，a n dh o wt oi n c o r p o r a t ee n v i r o n m e n t a lc o n c e r n w i t hs t r a t e g i cm a n a g e m e n t b a s e s do no n eb i gs u r v e yf r o mc o m p a n i e s ，t h i sp a p e re x p l o r e st h e r e l a t i o n s h i pb e t w e e nt h ec o m p r e h e n s i v e n e s so fe n v i r o n m e n t a lm a n a g e m e n t ，e n v i r o n m e n t a l p e r f o r m a n c ea n de c o n o m i cp e r f o r m a n c et h r o u g hm o d e l i n gm e t h o d ， 1 t m ss t u d yb r i n g sf o r w a r das y s t e m i cc o n c e p t u a lf r a m e w o r kr e f l e c t i n gt h er e l a t i o n s h i p o ft h ei n c e n t i v e so fe n v i r o n m e n t a lm a n a g e m e n t ，e n v i m n m e n t a lp e r f o r m a n c ea n de c o n o m i c p e r f o r m a n c e ( e p ) t oe s t a b l i s hb a s i sf o rt h ef o l l o w i n ge m b i r i c a lr e s e a r c h 2 e x i s t i n gl i t e r a t u r e sl o o ks i n g l ee n v i r o n m e n t a lp m e t i c ea st h er e s u l to fe n v i r o n m e n t a l m a n a g e m e n t ，b u t t h i s p a p e r a d v a n c e so n e c o n c e p f i o n t h ec o m p r e h e n s i v e n e s s o f e n v i r o r t m e n t a im a n a g e m e n t ”t om e a s u r ee f f o r ta n de f f e c to fe n v i r o n m e n t a lm a l l a 2 e m e n t ，a n d u s i n g13k i n d so fe n v i r o n m e n t a lm a n a g e m e n tp r a c t i c e s ( e m b s ) a sp r o x yv a r i a b l e ，i e c o u n t v a r i a b l e i no r d e rt oa d d r e s st h el i m i t a t i o n so ft h ed i s c r e t en a t u r eo ft h ed e p e n d e n tv a r i a b l e ， t w oa l t e r n a t i v ea p p r o a c h e sa r eu s e d i nf i r s ta p p r o a c h ，t h ec o u n to f e m b si su s e da sac a r d i n a l m e a s u r e ，( p o s s i o nm o d e l ) ；i nt h es e c o n da p p r o a c ht h ec o u n to fe m b s i su s e dt oo b t a i na n o r d i n a lm e a s u r e ，( o r d e r e dp r o b i tm o d e l ) t h ea n a l y s i si n d i c a t e st h a tt h e r ei ss t r o n gc o r r e l a t i o n a m o n ge m b s i ti sn o ts u i t a b l eu s i n gs i n g l ee m b a sr e g r e s s a u d ；m e a nv a l u eo f i n t e r n a le m b s i sh i g h e rt h a nt h a to fe x t e r n a le m b s ，i n d i c a t i n gt h a tf i n n sp a ym o r ea t t e n t i o nt oi n t e r n a l e m b s b a s e do np o s s i o nm o d e la n do pm o d e l a c c o r d i n gt ot h r e ef a c t o r s ：r e g u l a t i o n p r e s s u r e s ，m a r k e tp r e s s u r e sa n ds p e c i f i ca t 缸 i b u t e s ，t h i sp a p e ri d e n t i f i e so u tk e yf a c t o r so f e n v i r o n m e n t a lm a n a g e m e n ta n dd e s i g n sp a r a m e t e r st ot e s tt h ei m p a c to f t h ed r i v i n gf a c t o r so n e m b s ，t h ea n a l y s i ss h o w sp a r t sv a r i a b l e so fr e g u l a t i o np r e s s u r e sa n dm a r k e tp r e s s u r e sh a v e s p o s i t i v ec o r r e l a t i o nt oe a f s a n dt h en e g a t i v er e f l e c to fi n v e s t o r st o w a r df i r m sw i t hb a d e n v i r o n m e n t a lp e r f o r m a n c ew i l li n f l u e n c et h ef i n a n c i n ga b i l i t i e sa n dc o m p e t i t i v ea d v a n t a g e s n l es t u d yt a k e st h ee x p e c t e dv a l u eo fe m b sf r o mp o s s i o nm o d e la n do pm o d e la 8 i n s t r u m e n tt o g e t h e rw i t ht h ei n c e n t i v e sa si n d e p e n d e n tv a r i a b l et ot e s ti m p a c to fe m b so n e n v i r o n m e n t a lp e r f o r m a n c et h r o u g h2 s l s t h er e s u l ts h o w st h i si m p a c to fr e g u l a t i o n p r e s s u r e so nr e d u c i n gp o l l u t i o ni ss t a t i s t i c a l l ys i g n i f i c a n ta tt h e5p e r c e n tl e v e l ，t h ep r e s s u r e s f r o mc o n s u m e r sa n di n v e s t o r si ss t a t i s t i c a l l ys t r o n gs i g n i f i c a n t ；i na d d i t i o n a l ，t h ei m p a c to f e m b si sn o ts i g n i f i c a n t ，i n d i c a t i n gt h a tm o r ef i n n sd o n tt r e a te n v i r o n m e n t a lm a n a g e m e n t s e r i o u s l ya n dd o n tc o o r i e r a t et h e mw i t hs t r a t e g i cm a n a g e m e n t i i i 秦颖：企业环境管理的驱动力研究 3 t h es t u d yu s e st h ei m p r o v e dw a g n e rs ta 1 ( 2 0 0 2 ) sm o d e lt ot e s tt h er e l a t i o n s h i p b e t w e e ne n v i r o n m e n t a lp e r f o r m a n c ea n de c o n o m i cp e r f o r m a n c et h r o u g hs i m u l t a n e o u s e q u a t i o nm o d e l su s i n g ，t h er e s u l ts h o w st h a tt h ei m p a c to fe n v i r o n m e n t a lp e r f o r m a n c eo n s h o r tb e n e f i tb a s e do na c c o u n t i n gm e a s u r ei sn e g a t i v es i g n i f i c a n t ，b u tt h ei m p a c t0 1 1l o n g b e n e f i tb a s e do nm a r k e t v a l u em e a s u r ei sp o s i t i v es i g n i f i c a n to v e rp e r i o do ft i m e i naw o r d ， e n v i r o n m e n t a lm a n a g e m e n ti sak o p i s ，f i r m ss h o u l dm a s t e rs u i t a b l ed e g r e e ；m e a n w h i l e e a v k o n m e n t a lm a n a g e m e n ti sal o n gp r o c e s s f i r m ss h o u l d n tb ea n x i o u st ob es u c c e s s k e yw o r d s ：f i r m ；c o m p r e h e n s i v e n e s so fe n v i r o n m e n t a lm a n a g e m e n t ；e n v i r o n m e n t a l p e r f o r m a n c e ；e c o n o m i cp e r f o r m a n c e i v 独创性说明 作者郑重声明：本博士学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工 作及取得研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外， 论文中不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也不包含为获得大连理 工大学或者其他单位的学位或证书所使用过的材料。与我一同工作的同志 对本研究所做的贡献均已在论文中做了明确的说明并表示了谢意。 作者签名：庄蕴色日期：趟：；。 大连理工大学博士学位论文 大连理工大学学位论文版权使用授权书 本学位论文作者及指导教师完全了解“大连理工大学硕士、博士学位论文版权使用 规定”，同意大连理工大学保黜并向国家有关部门或机构送交学位论文的复印件和电子 版，允许论文被查阅和借阅。本人授权大连理工大学可以将本学位论文的全部或部分内 容编入有关数据库进行检索，也可采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编学位论 文。 作者虢叁勉。 导师签名 碰年土月生日 大连理：r ：大学| 尊士学位论文 1 引言 早在上个世纪早期生态学家加勒特啥丁就提出了“公地悲哀“”的概念，说的是当 一个使用公共物品草原的放牧人试图最大化自己利益的时候，他会想到把自己的牛 群数量增加一头或更多，以期达到规模效应，其他的放牧人也是这样。后果可想而知， 这片草原消失在放牧人的过度扩张中。我们赖以生存的环境正如这块公地，如果任意倾 泻废物和无度地攫取资源，人类也将最终品尝自己种下的苦果。环境管理正是保护环境 的必经之路，作为一个国家经济发展的支柱又是牺牲资源与环境的主体企业理应主 动积极地进行环境管理。 1 1 选题的背景及意义 资源、环境、人口是当今人类社会面临的三大主要问题，特别是环境问题，正对人 类社会生存与发展形成严重的威胁。随着全球环境问题的日益恶化，世界各国愈来愈重 视对环境问题的研究。环境管理日渐成为学术界研究的热点，在西方已经成为企业运营 管理的一个重要分支。 环境问题由来已久。1 8 世纪中叶的工业革命使这个世界发生了天翻地覆的变化，工 业化彻底改变了人类的生产和生活方式，给人类带来无限的幸福与憧憬。如今，率先完 成工业化进程的国家早己享受着现代化的福祉，而发展中国家都在争相走上各自的工业 化之路，以期早日实现现代化。但是，伴随传统工业化生产方式而来的不仅仅是福音， 环境恶化，资源短缺己使超常发展和消费巨增的人类面临着生存挑战。发达国家在早期 的工业化中，几乎无一例外地都是采用租放利用和无节制排放的工业化模式，由此不可 避免地造成对当地环境的恶性冲击，导致了一系列突出的环境问题，如发生在2 0 世纪 的比利时马斯河谷烟雾事件，美国洛杉矾光化学烟雾事件，日本的汞中毒事件，英国伦 敦烟雾事件等。1 。这些危及人生命和健康的事件激起人们以不同的形式组织起来反对经 济活动对环境的破坏，并要求政府制定严格的法觏，这就是西方国家的环保革命。继环 保革命以后，人类在治理环境的过程中，不断反省自身的行为及采取不同的环境管理措 施，人类走过了无节制排放末端治理清洁生产生态工业，一直到今天的循 环经济，每一步都是一次环境与经济和谐发展进步的脚印。 在这个过程中，不可否认作为一个国家经济发展的支柱又是牺牲资源与环境的主体 企业，在其中扮演着举足轻重的作用，企业环境管理尤为重要。 环境政策工具的变迁 在环境治理的过程中，政府在不同时期扮演着不同的角色，政府和企业的关系也在 秦颖：企业环境管理的驱动力研究 这个过程中不断的变化，这个变化的过程也是企业由被动环境管理走向主动环境管理的 过程。 7 0 年代环境保护通过政策的强制执行，主要以排放水平和以技术为标准制定规则， 根本没有考虑成本的要求。当然，这种措施的执行相对没有强制规定的情况，环境有所 改善。但随着环境规定的数量和复杂性增加，这种措施日益受制于环境保护机构的有限 资源和作为监督主体的作用( 比如寻租行为) 。这种规范僵硬的强制措施不仅不对污染 控制技术革新提供刺激，而且压制了技术进步。通过法律限制污染表面上看起来很容易， 但是这种手段没有涉及任何关于成本最小化、资源配置废物降低的固定机制问题 ( t i e t e n b e r g ，1 9 9 2 ) 。 8 0 年代，各国号召企业实施末端治理战略，即通过产品、投入和过程改革去充分利 用污染控制装置治理产生后的废物，这种战略在治理污染的问题上是无效的，可以说治 标不治本，因为这种治理包含大量没有规定的污染物，而末端治理仅规定了微乎其微的 污染物( r a p p a p o r t ，1 9 9 3 ) ，“1 而且，实施这样的污染控制和清洁计划费用特别高，在美 国，2 0 0 0 年末端治理的费用就高达1 7 0 0 亿美元，占美国国民收入的2 6 。【5 对这种政策弱点的认识，及环境保护成本的日益增长使得企业开始对环境治理手段 重新定位。9 0 年代，各国政府开始制定预防污染方案，通过运营改革、技术革新和伙伴 关系的变化整合到主流活动的价值链中，从源头缩减废物进行清洁生产。伴随着污染控 制的手段重点转移和企业实现更大成本效盏的激励，以市场为驱动的新环境政策工具出 现，为使资源有效配置，这时的环境政策主要以征收排放税和发放污染特许证的方式， 依赖自由市场提供的刺激在实现环境目标的手段选择上给予企业充分的选择灵活性。在 这个过程中，企业因为采纳廉价的新技术节约了成本，所以鼓励了技术进步( t i e t e n b e r g ， 1 9 9 2 ) 。 6 1 然而，灵活的以激励为基础的政策如排放税的收取和污染许可证的交易计划因为实 施上的困难被困扰。举例说明，征收和监督超过3 0 0 种可识别的危险污染物税，每一次 的监督管理都构成巨大的行政负担，因此这种措施也存在着很大的弊端。 基于以上政策工具存在的弊端，如何让企业由被动转化为主动进行环境管理成为实 践界和学术界研究的主要问题，于是环境自约束管理的战略手段成为目前比较有效的战 略策略。 在西方发达国家，随着环保革命的持续和政府的努力，企业开始为了避开与环境发 生冲突，以免产生相应的额外成本，不得不把环境因素纳入生产计划。在采取“绿化” 及污染防治战略的同时也发现了潜在商机。目前，发达国家企业应对环境的策略已经从 被动地适应政府和公众的要求，不与环境法规相对抗，转向主动地提高自身经济行为的 大连理工大学博士学位论文 环境标准，一些有实力的企业甚至超越已有环境法规要求，成为环境保护的倡导者和先 锋。 如果从这两类政策工具出现的先后顺序分，把强制性规定叫做“第一波政策工具； 把市场手段叫做“第二波政策工具”( t i e t e n b e r g ，1 9 9 8 ) 。继这两波之后，第三波工 具应运而生，那就是“志愿行动”也称非管制行动或者自约束行动。新工具主要包括环 境认证、挑战计划、政企谈判协议、绿色设计伙伴关系、工业生态园、环境会计、环境 审计、企业社区协议、行业联盟、供应商挑战和公司特殊污染保护( 或者能源缩减) 计 划，其中主要是生态认证和挑战计划。生态认证是给那些能满足环境和其他生产和产品 标准的组织的一种认可。最神圣的认证是那种贴在产品上的生态标签，保证消费者对产 品的环境标准满意。生态标签系统为政府所操纵，如加拿大的“环境选择”、欧共体的 “蓝花”、德国的“蓝色天使”、法国的“环境n f ”、日本的“生态标记”、南韩的 “生态标记”、新加坡的“绿色标签”及澳大利亚的“环境选择”、在美国民间组织负 责运行生态标签系统如“绿色海豹”和“绿色通道”、中国的“十环”。自从1 9 7 8 年 世界上第一个起源于德国的认证“绿色天使”出现，今天至少2 5 个国家有某种生态标 签系统。 第三波工具主要是以环境自约束管理机制为手段，企业自愿参加为准则，那么企业 自愿主动实施环境管理行为的动机和驱动因素是什么，它是否能为企业带来环境绩效和 经济绩效的改善呢? 这是企业的疑问，也是本文要研究的主要问题。 在过去2 0 多年里，我国的工业化中有意或无意地在重复类似于西方发达国家曾经 采用的粗放工业化模式，目前我国面临的环境形势很严峻。除历史和客观原因外，主要 是粗放的发展方式，不当的决策和管理不善的结果。中国工业企业规模小，工艺落后， 资源消耗大，利用率低，效益差，政府在工业环境管理中，存在法规不健全、执法不严 以及监督不力、缺乏激励机制等问题，工业企业在环境管理中都处于被动状态，缺乏积 极性和主动性。州目前严重的环境问题屡有发生，如“三河三湖”水污染问题、城市的 大气污染问题，如最近发生的松花江水污染问题等。国家环保总局报道：中国目前每年 因酸雨和二氧化硫污染，对生态环境损害和人体健康影响造成的经济损失达1i 0 0 亿元 人民币左右，【s 】损失之大令人咂舌。最近评估世界各国( 地区) 环境质量的“环境可持 续指数”( e s i ) 正式对外发布，在全球1 4 4 个国家和地区中，中国位居第1 3 3 位，全 球倒数第1 4 位。口】造成目前环境状况的原因诸多，但是工业企业环境管理差可以说是主 源。企业环境管理现状令人堪忧，多数企业还是只关注经济利益，把环境约束视为负担， 提到环境管理，认为这是公共事业，环境管理上形式多于内容，治标不治本，这种状况 继续维持下去，环境会持续恶化。据统计2 0 0 3 年全国环境污染治理投资达1 6 2 7 3 亿元 - 3 - 秦颖：企业环境管理的驱动力研究 “”，方面预示着我国企业环境意识逐步增强，同时表明环境污染日趋严重。政府多 次指出发展循环经济势在必行，要求环境保护要与企业领导人和政府官员的业绩和政绩 挂钩；对污染企业仅靠罚款不是办法；去年环保局叫停了没有经过环境影响评价就违法 开工的3 0 多个大项目；1 3 家上市公司也因为环保问题面临着数十亿元的经济压力。“。 曲格平1 认为今后我国在环境管理方面除了继续实施强制性措施外，更多应该开展倡导 和运用鼓励性方式，以更加灵活的方式，鼓励企业实行比现行的环保法规标准更高的环 境管理。因此企业主动实施环境管理对我国的环境保护和经济发展的相互协调具有重要 的意义，这也是本文研究此问题的背景及意义所在。期望本研究会对我国企业和政府对 待环境管理问题有个新的认识。 1 2 选题的提出 到此为止，引出了本文要研究的问题： 问题1 ：企业为什么要超越现存法规的限制而积极进行环境管理，采纳这些环境管 理实践行为是由于潜在的绩效产出、市场因素还是由制度因素驱动的，企业环境管理的 驱动因素是什么? 问题2 ：如何测度企业环境管理的综合效应、环境管理行为的采纳及驱动因素对企 业环境绩效会产生什么影响? 企业环境管理会不会使得企业的污染排放有着实质性降低。 问题3 ：环境管理行为的实施与环境绩效对经济绩效产生什么影响，它们之间的关 系如何? 经济绩效会不会驱动企业积极进行环境管理? 为什么许多企业对环境问题仍然视而不见呢，纵观西方企业对待环境管理问题的历 史，企业环境管理薄弱最根本的原因在于企业把环境管理与经济发展完全割裂开来，认 为环境投资等于资金浪费。当然企业经营的目的终究是利润最大化，如果没有利润，环 境保护无从谈起。那么企业环境管理行为会不会改善环境绩效和经济绩效昵，经济绩效 的提高会不会反过来驱动企业进行积极的环境管理。 本文以研究企业环境管理的驱动力为出发点，主要围绕着这三个问题展开，这三个 问题相互牵制，就像环境管理的三驾马车共同驱动着企业环境管理。( 如图1 1 ) 曲格平，原中国人大环境与资源保护委员会主任 大连理l k 学博士学位论文 动力 问题1 l 企业环境管理 行为驱动因素 ( 理论与实证研究) 动力 企业环境管理 行为 、动力 司1 幻 问题2 ； 伦业环境管理行为与 企业环境绩效的关系 ( 实证研究) 坠荣瀛v 现 企业环境管理与v 企业经济绩效的关系j ( 实证研究) 图1 1 本次研究要解决的问题 f i g u r e1 1t h r e et o p i c sf o rf o c a lr e s e a r c h 资料来源：本研究整理 1 3 研究的基本现状 对企业环境管理驱动因素及环境管理行为与企业环境绩效和经济绩效的关系研究， 西方学者已经做了一些理论和实证研究( 下面要详细的阐述) ，但不是很系统。“”而我 国这方面的研究剐刚起步，如周群艳、周德群对企业环境管理行为包括绿色企业文化、 绿色设计、绿色供应链管理、清洁生产、绿色营销等概念进行了总结，没有深入研究； 一e 京大学光华管理学院的杨东宁、周长辉基于企业内部组织能力，分析了企业环境绩 效与经济绩效之间内在联系的纽带，通过一个理论模型较好揭示了企业环境管理的动态 性和实现机理“”“，但是对企业环境管理的成本效益问题没作详细分析；西安交大的王 红兵和胡平基于经济绩效获得的i s 0 1 4 0 0 0 企业内部环境管理方式，探讨了实施i s 0 1 4 0 0 0 的企业环境管理行为】：作者在前期研究中通过联立方程模型构建，对某地区造纸业企 业进行了环境调查，实证分析了可量化的环境绩效指标与经济绩效的关系，是本研究的 切入点”。国内这方面的研究基本上停留在概念和现象的分析上，现存文献基本没有基 秦颞：企业环境管理的驱动力研究 于绩效对企业进行环境管理的内在动机和外在激励机制进行系统研究的。因此，本文会 结合企业的内外部因素及企业特征，通过实证研究对企业环境管理进行系统分析。 1 4 研究的目标及内容 基于上述分析，笔者确定本次研究的目的与内容包括：- 首先，核心目的是系统地建立企业环境管理驱动力概念模型并进行实证研究 长期以来，对企业环境管理的研究大都局限于现象和问题的分析上，没有深入研究 企业积极主动进行环境管理的本质所在，环境与经济的关系缺乏理论和可操作性支持， 是企业环境管理薄弱的原因。本文将从企业环境管理的动力因素入手，研究企业环境管 理对环境绩效和经济绩效的影响。 本研究的基本思想就是企业环境管理意在改善环境绩效和引导企业有效的降低源 头污染，提高效率，增加企业效益。 为了达到以上目的，在研究中会明确以下内容： ( 1 ) 影响企业采纳环境行为措旌的因素是什么? 是预期的环境规则、过去的环境 绩效和消费者的压力，还是其它利益相关者等? ( 2 ) 环境管理实践行为能否改善环境绩效? ( 3 ) 环境绩效与经济绩效的关系如何? 其次，要完成三个具体任务： ( 1 ) 如何界定和解决企业环境管理的综合性问题( t h eq u a i t , o fe n v i r o n m e n t a l m a n a g e m e n tp r a c t i c e s ) 企业环境管理综合性是指企业环境管理行为的质量，也就是企业进行环境管理的程 度和综合效应。从9 0 年代末开始，就有很多学者对企业环境管理的程度和效应进行了 研究，但是，大部分学者往往采用单一指标，比如以企业是否采纳了i s 0 1 4 0 0 1 标准作 为指标；是否实施了环境管理系统认证作为指标m 】，衡量其对经济绩效的影响；还有的 以是否有环境审计、是否有环境报告、或者是否有环境培训等作为应变量m 1 2 ”，对企业 绩效产生影响进行验证。采用单个或者少数指标作为铡萤指标，缺乏可比的衡量标准和 普遍的解释力( t h o r e s e n ，1 9 9 9 ；l o b e r ，1 9 9 6 ) 嘲，这样评价的缺点在于往往把环境管理进 行静态处理，其实它是一个动态系统的过程。一个企业是否实施了认证或者环境培训或 其它，并不表示它一定会产生相应的效果，在没有监督机制或者追踪机制的情况下，有 的企业要么为了迎合政府等有关部门的要求、要么是为了博取利益相关者的好感或其 他，实际上只是形式而已。m ，很少有学者对企业环境管理的综合性效应进行解释，原因 在于环境管理的综合性程度是不可测的变量，目前还没有一个统一的变量指标。 大连理工大学博士学位论文 单个行为并不能代表企业环境管理的综合效果，某些环境管理实践行为之间相互联 系相互作用。当环境管理实践行为的某些组合在目标或执行要求上的相似而被同时采纳 时，对单个行为进行分析是不恰当的( m a r c u s ，a a & n i c h o l s ，1 9 9 ) ，因为现存的相互关 系就被忽视了，为了克服这个问题，本研究力图对企业环境管理的综合性进行界定，使 其既能反映企业环境管理的行为与效果。”，又能定量化。以便更好的进行实证研究。 从上面的分析可以看到学者们都不约而同的采用了简化的测量方式，即单维度的测 量。不仅如此，即使是单维度的测量也没有统一的认识。对操作上的混乱，直接地反映 出学者们对环境管理综合性概念理解的不统一。对概念的测量是实证研究的基本工具， 因此，本次研究拟在界定企业环境综合性定义的基础上，借鉴西方学者已有的研究，开 发了对企业环境管理实践的测量量表。此项工作虽然是一项基础的理论工作，但是它不 仅具有理论意义，而且为企业了解环境管理行为提供了实际的诊断工具。 ( 2 ) 从战略的角度对企业环境管理行为产生的经济绩效进行综合分析 上面提到过，企业为什么不愿意进行环境管理，关键是对环境保护有没有经济效益 有认识上的盲区，许多企业把环境投资理解为资金浪费。的确，环境管理需要成本，成 本提高会降低利润。其实，企业环境管理应该是企业战略管理的一部分，所以在分析对 经济绩效的影响时，从两个角度进行分析：一是基于企业会计利润指标的经济绩效，二 是基于企业市值利润指标的分析，对企业环境管理的长期和短期利润指标进行区别对 待，综合分析。因此，本文要对已有研究中用单一指标测定环境管理产生的经济续效的 模型和分析进行修正。 ( 3 ) 本研究的最终目的试图为政府企业制定和调整环境政策提供依据 过去对于企业环境管理，政府基本上是采取强制手段，不曾站在企业和市场的角度， 正确理解政府与企业在处理环境问题上的区别，造成企业环境管理形式多于内容，上有 政策下有对策，治标不治本。政府制定的政策不从企业实际出发，企业往往有苦难言， 最后出于应付，反而效果不佳。本研究会从市场和经济的角度进行研究，为政府制定和 调整环境政策提供依据。 此外，本研究从企业内外部因素着手，能切实为企业建立一体化的环境管理系统提 供理论指导和可行性建议。总之，提高企业环境意识，增强企业环境管理是本文的最终 目的和任务。 童塑! 尘坚垄篁望塑婴查婴窒 1 5 研究的方法与技术路线 鬻纂鬻鐾k 图1 2 本次研究的技术路线 f i g u r e1 2t h ep r o c e s so f f o c a lr e s e a r c h 8 大连理工大学博士学位论文 从上述的研究问题分析和研究目标与内容可看出，本次研究是以企业环境管理行为 为核心，围绕企业环境管理驱动因素对企业环境绩效和经济绩效的影响顺序展开的，针 对每部分问题本次研究都采用理论与实证研究相结合的方法。研究按照如图1 2 所示的 技术路线展开。 本文具体方法主要采用查阅文献、专家访谈、专题组讨论、现场调查、案例研究， 结合环境经济学、系统动力学和计量经济学的研究方法，通过理论假设和模型构建手段， 进行规范性实证研究。 研究的第一阶段是定性研究工作，包括对现有相关文献的梳理与提炼，并对企业进 行定性研究和定性访谈。 对相关文献进行搜集，对各个学者的研究进行比较，发现不足，从中提出问题；并 在此基础上联系我国企业的实际情况，对各个关键因素进行筛选；在同企业进行交流的 过程中，进一步确定关键因素。在这个阶段，要对企业环境管理综合性进行定义界定， 并确定研究方法。这个阶段主要解决的问题是( 1 ) 界定环境管理综合性、环境绩效、 经济绩效的定义；( 2 ) 初步明确影响企业环境管理的驱动因素；( 3 ) 建立投入产出模 型，并提出理论假设。 研究的第二个阶段，对企业采纳环境管理行为的驱动因素进行变量设计和替换，并 建立整个理论框架。首先基于经济理论形成一个行为框架来系统解决要研究的问题，这 个理论框架的设计主要针对企业在生产和环境管理实践行为决策中建立和理解企业个 体的合理性，框架将考察企业采纳环境管理实践行为的驱动因素包括对现存的和未来的 环境规则的影响以及对环境绩效的后续影响。结合一系列的管理决策和污染排放之问的 理论建立与理论模型一致的可检验假设。 主要解决的问题是( 1 ) 建立以能概括企业环境管理综合性及其驱动因素，并对企 业环境绩效、经济绩效影响的相互关系的理论模型和概念框架；( 2 ) 根据文献回顾和 实地调研结果，开发相应的测量量表。如上所述，对概念的界定和测量是实证研究的基 础。作为本次研究的核心概念和需要明确界定的概念进行分析。 研究的第三阶段就是构建模型实证研究 这个实证分析包括三个部分： ( 1 ) 对采纳积极的综合的环境管理的驱动因素进行评价 ( 2 ) 驱动因素与环境管理系统综合性对环境绩效的影响评价 ( 3 ) 环境管理绩效对企业经济绩效的影响评价 研究的第四阶段，对模型的设定进行统计检验，并根据模型检验的结果进行分析并 加以论证，提出建议。 秦颖：企业环境管理的驱动力研究 1 6 论文研究的难点和重点 i ) 在进行定量分析过程中，如何把企业环境管理的驱动因素各指标进行变量设计 和替换是很关键的问题，也是难点。 2 ) 如何通过调研访谈得到第一手或第二手的环境管理资料和数据也是研究能否顺 利进行的关键。因为目前我国没有比较系统和全面的环境管理数据库，而且企业往往对 环境管理情况处于保密或回避状态。 3 ) 各因变量和自变量之问的相互影响关系产生的内生性、联立性问题，如何通过 计量经济学的方法加以解决是论文的难点和重点 大连理工大学博士学位论文 2 基本概念界定 在实证研究方法中，概念及其测量是研究的基础，如果对概念没有清晰的理解与界 定，就会导致对概念的错误测量，而用错误的测量对假设和模型进行检验的话，结果的 意义会非常有限。因此，对企业环境管理及其综合性界定将是本次研究的一项非常重要 的基础工作。在本章中首先对几个有关的概念加以认识，以便于下面的实证研究。 2 1 企业环境管理的含义 1 9 世纪3 0 年代生态学家加勒特哈丁提出了“公地悲哀”o ”的概念，为以后环境经 济学的发展奠定了基础。“公地悲哀”就本文开场白讲的事实，深刻而形象地说明了人 类行为与自然环境的关系；把这个定义不妨引伸一下企业不仅从公共物品如自然环境中 攫取，而且向环境中注入原本没有的衷西一废弃物品同样是公共物品悲剧的另一种表 现形式。无论是从公共物品中攫取还是向公共物品中排放污染，都已经给我们赖以生存 的环境及可持续发展的经济造成了难以弥补的损失，如果不改变其行为，最后只能自取 灭亡“”。而环境管理正是把环境经济学应用于企业管理发展起来的。 但是企业环境管理也是在人类不断调整自身行为过程中充分认识和发展的。早在7 0 年代和8 0 年代初，发达国家企业也对环境管理持抵制态度”1 。在这个阶段，企业管理 主要是针对运作效率包括设计、过程和市场营销等( k u k a l i se ta 1 ，1 9 9 3 ) 。”。环境问题 在企业计划中根本没有被考虑，企业对建立环境领先地位的目标及受制于规则的政策表 示了极大的抵触( f i s c h e r a n d s c h o l l 9 9 3 ) 。”。传统上经理人往往把环境活动看作是强加 在企业上的净成本，因此，对实现企业的利润目标是不利的。更不用说，企业将环境问 题内部化，也极少建立环境绩效的衡量体系，更拒绝将环境问题纳入总体经营战略”。 8 0 年代中晚期以来，当环保运动更加成熟以及有关环境规定更加严格，公众环境意识不 断加强，影响到企业的市场绩效时，促使企业的管理者开始谨慎地对待环境问题。企业 管理开始打破了纯粹追求利润最大化的理念，开始探讨处理环境问题上的更为积极的、 参与型的和反应型的战略( u l h o i ，1 9 9 5 ) 。4 ，环境管理开始成为某些企业战略管理的一部 分。 但直到9 0 年代这个概念才由美国学者提出，i n a s s e n 和m c l a u g h l i n ( 1 9 9 6 ) 认为环境 管理是在整个生命周期内，把企业产品的环境负面影响减少到最低的努力程度1 。这个 定义没有明确表述企业的所有决策是否一定要结合环境考虑。w u 和d u r m ( 1 9 9 7 ) 认为一 体化的环境管理是企业价值链上每个因素，包含产品从开始到生命周期结束过程中环境 影响的最小化。”：t i 删n i n s ( 1 9 9 8 ) 提出环境管理的三个目标：最小化环境的生产影响；尽 秦鬏：企业环境管理的驱动力研究 可能有效的利用资源：建立机制激励员工努力为环境管理作贡献o ”。这个定义是基于产 出目标，比较符合企业利益。环境管理的含义基本上得到了统一。s h r i v a s t a v aa n dh a r t ( 1 9 9 4 ) 提出了个总的定义认为环境管理是企业如何在活动过程中处理环境问题。不 过定义过于直白。 本文在总结以上研究成果基础上，把环境管理理解为： 企业把对环境的关注结合到企业管理活动中，把因环境问题( 如：污染排放、环境 事故、环境罚金、资源浪费等) 造成的风险成本降到最低限度，使环境管理成为企业战 略管理的一部分而采取的一系列行为措施。 2 ，2 环境管理系统及环境管理系统的综合性 文中这两个概念很关键，有必要在此加以解释。 2 2 1 环境管理系统 本文中的环境管理系统( e m s ，e n v i r o n m e n t a lm a n a g e m e n ts y s t e m ) 与国际环境系统 标准的i s 0 1 4 0 0 0 体系是有区别的( 以下环境管理系统简称e m s ) 。国际环境系统标准 的i s 0 1 4 0 0 0 体系强调环境管理系统标准，而企业环境管理系统是企业结合自身实际， 根据i s o 标准建立的。c a s c i o 提供了一个关于企业环境管理系统很详细的陈述。他说环 境管理系统应该为企业提供一个环境管理架构o ”： 1 ) 制定企业环境政策，