（教育经济与管理专业论文）高校贷款风险及其控制研究.pdf

c l a s s i f i e di n d e x ： i u d c ： p ad i s s e r t a t i o nf o rt h ed e g r e eo f m m a n a g e m e n t r e s e a r c ho nt h el o a nr i s ka n dc o n t r o lo f un i v e r s i t i e s c a n d i d a t e ： w a n gh o u x i n g s u p e r v i s o r ：p r o f z h a n gl i n g a c a d e m i cd e g r e ea p p l i e df o r ： m a s t e ro fm a n a g e m e n t s p e c i a l i t y ： e d u c a t i o ne c o n o m i c sa n dm a n a g e m e n t d a t eo fs u b m i s s i o n ： a p r i l2 0 10 d a t eo f o r a le x a m i n a t i o n ： j u n e2 010 u n i v e r s i t y ：h a r b i ne n g i n e e r i n gu n i v e r s i t y - 5 0 | 毫 i 哈尔滨工程大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：本论文的所有工作，是在导师的指导下，由 作者本人独立完成的。有关观点、方法、数据和文献的引用已在 文中指出，并与参考文献相对应。除文中已注明引用的内容外， 本论文不包含任何其他个人或集体已经公开发表的作品成果。对 本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式 标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。 作者( 签字) ：移修乏 日期： 勿o 年月罗日 哈尔滨工程大学 学位论文授权使用声明 本人完全了解学校保护知识产权的有关规定，即研究生在校 攻读学位期间论文工作的知识产权属于哈尔滨工程大学。哈尔滨 工程大学有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件。 本人允许哈尔滨工程大学将论文的部分或全部内容编入有关数据 库进行检索，可采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本 学位论文，可以公布论文的全部内容。同时本人保证毕业后结合 学位论文研究课题再撰写的论文一律注明作者第一署名单位为哈 尔滨工程大学。涉密学位论文待解密后适用本声明。 本论文( 啦授予学位后即可口在授予学位1 2 个月后口解 密后) 由哈尔滨工程大学送交有关部门进行保存、汇编等。 作者( 签字) ：移傍芝导师( 签字) ：i 强履 日期：伽一年占月口日加，年月罗日 y i 高校贷款风险及其控制研究 摘要 近年来，随着我国改革开放和社会主义现代化建设的不断推进，我国高 等教育进入了跨跃式发展阶段。但与此同时，它也对高校的教学资源、办学 设施都提出了新的要求，大多数高校纷纷开始“大兴土木”，扩建新校区，大 力引进高素质人才，来加强学校的综合实力。然而，虽然国家对高等教的投 入和学费收入在不断增加，但增长的幅度非常有限，根本无法满足高校巨大 的资金需求。在这此情况下，“银校合作”便应运而生了，向银行申请贷款已 成为高校融资的主要渠道。对于这样一项新生事物，需要我们对它有一个正 确的认识，并在此基础上对它进行分析、理解和把握。 本文首先分析了近年来高等教育飞速发展的过程，以及在此过程中高等 教育所面临的机遇与挑战，同时指出本文的研究目的和意义。在此基础上， 从高等教育的经济性质入手，指出了高等教育准公共物品的性质，分析了高 校向银行贷款的可行性与必然性，指出了银行贷款是高校在特殊时期融资的 必由之路；对高校贷款的现状进行分析，并指出高校贷款在认识和管理方面 存在的问题，以及在此基础上产生的高校贷款风险，并对贷款风险产生的根 源从多方面进行深层次的分析；通过多项经济指标对高校偿债能力进行分析， 提出高校贷款控制额度的计算的通用模型，以及在通用模型基础上形成的修 正模型，结合具体数据，对模型进行验证分析；对高校贷款风险的转稼进行 论述，从高校、银行和政府三个方面对贷款风险的控制进行了分析，分别指 出它们在高校贷款风险控制方面应采取的措施。 通过本文的研究，认为政府应拿出积极的姿态对高校的贷款风险进行控 制，同时对高校贷款证券化来解决高校贷款风险进行了初步控索，目的在建 立高校科学合理的贷款机制。 关键词：高校贷款：风险；控制 k i b i 矿l 高校贷款风险及其控制研究 a b s t r a c t i nr e c e n ty e a r s ，t h er e f o r ma n do p e n n e s sa n dt h es o c i a l i s tm o d e r n i z a t i o n d r i v ec e a s e l e s s n e s sp u s h e df o r w a r d ，o u rc o u n t r yh i g h e re d u c a t i o ne n t e r e dw i t h o u rc o u n t r yt os t r i d eo v e rt oj u m po v e rs t y l ed e v e l o p i n gas t a g e i th a da l la l s o b r o u g h tf o r w a r dn e wc a l lf o rt oc o l l e g e sa n du n i v e r s i t i e st e a c h i n gr e s o u r c e ， f a c i l i t i e sr u n n i n gas c h o o lb u tm e a n w h i l e ，g r e a tm a j o r i t yc o l l e g e sa n du n i v e r s i t i e s b e g u nt o ”b u i l dl a r g e l y ”n u m e r o u s l ya n dc o n f u s e d l y ，e x p a n d e dn e ws c h o o la r e a ， i n t r o d u c et h es y n t h e t i c a ls t r e n g t hc o m i n gt or e i n f o r c es c h o o lh i g h c a l i b e rt a l e n t e d p e r s o ne n e r g e t i c a l l y g r o w i n ge x t e n tw a sv e r yl i m i t e db u t ，a l t h o u g hi n v e s t m e n ti n a d v a n c e d r e l i g i o nb y t h ec o u n t r ya n dt u i t i o nf e e i n v i s i b l ei n c o m ew e r ei n e s c a l a t i o n ，f o u n d a t i o nh a dn ow a yt os a t i s f yt h eg i g a n t i cd e m a n df o rf u n do f c o l l e g e sa n du n i v e r s i t i e s u n d e rt h i sh e r es i t u a t i o n ，”s i l v e rs c h o o lc o o p e r a t e dt o a r i s ea tt h eh i s t o r i cm o m e n tj u s t ”，c h a n n e la p p l y i n gt og e tal o a nt ot h eb a n k a l r e a d yb e c o m i n gc o l l e g e sa n du n i v e r s i t i e sf i n a n c i n gm a i np a r t t os u c ho n ei t e m n e we m e r g i n gt h i n g s ，r e q u i r et h a tw eh a dac o r r e c tc o g n i t i o nt oi t ，h e r e ，a n a l y s e ， u n d e r s t o o dt h a ta n dg r a s p e da n do nt h eb a s i st oi t sg oa l o n g t h em a i nb o d yo fab o o kt h ep r i m oa n a l y s e dt h ep r o c e s st h a th i g h e r e d u c a t i o nd e v e l o p si nr e c e n ty e a r sa tf u l ls p e e d ，p u r p o s ec o m p o s e di nr e p l yw i t h t h er e s e a r c hc h a l l e n g i n g ，p o i n t i n go u ta tt h es a m et i m et h em a i nb o d yo fab o o k s i g n i f i c a n c ea sw e l la sp r o c e s si s h i tb yo p p o r t u n i t yw e r ec o n f r o n t e dw i t hb y h i g h e re d u c a t i o nh e r e s t a r t e dw i t i lt h eh i g h e re d u c a t i o ne c o n o m y c h a r a c t e ro nt h e b a s i sh e r e ，c h a r a c t e rh a v i n gp o i n t e do u tt h es u r e l yc o m m o na r t i c l eo fh i g h e r e d u c a t i o n ，h a v i n ga n a l y s e dt h ec o l l e g e sa n du n i v e r s i t i e sf e a s i b i l i t yt ob o r r o wf r o m ab a n ka n dc e r t a i n t y ，p o i n t e do u tb a n ka d v a n c e si sc o l l e g e sa n du n i v e r s i t i e st h e o n l yw a yf i n a n c i n gi np e c u l i a rp e r i o d ；c a r r yo u ta n a l y s i so nt h ec u r r e n ts i t u a t i o n t h a tc o l l e g e sa n du n i v e r s i t i e sp r o v i d e sal o a no f ，p o i n t e do u ta n dt h ec o l l e g e sa n d u n i v e r s i t i e sl o a nd e p e n d i n go nh a v ep r o b l e mk n o w i n ga n dm a n a g i n ga s p e c t ， 哈尔滨工程大学硕七学位论文 c a r r yo u td e e p - s e a t e da n a l y s i sh a v i n gm a n ys i d e sa sw e l la sh e r et h ec o l l e g e sa n d u n i v e r s i t i e sl o a nr i s kc o m i n gi n t ob e i n go nt h eb a s i s ，a n dt h eo r i g i nt h a tr i s k p r o d u c e st o l o a na r es e c o n d a r y ；a n db yt h ef a c tt h a tm a n ye c o n o m i ct a r g e t s c a r r i e do u ta n a l y s i so nc o l l e g e sa n du n i v e r s i t i e sl i q u i d i t y ，p r o v i d e dal o a no ft h e m o d e lc o n t r o l l i n gc a l c u l a t i v ef o r e h e a dd e g r e eb ea p p l i e do ru s e du n i v e r s a l l y b r i n g i n gf o r w a r dc o l l e g e sa n du n i v e r s i t i e s ，t h ec o n c r e t ed a t aa m e n d i n gam o d e l ， b e i n gt i e di nw e d l o c kt a k i n gf o r mo nt h eb a s i si nt h em o d e lb e i n ga p p l i e do ru s e d u n i v e r s a l l y ，t h ev e r i f i c a t i o nb e i n gi np r o g r e s st ot h em o d e la n a l y s e s ；r e v o l u t i o n o fc r o p sw e n ta l o n gt oc o l l e g e sa n du n i v e r s i t i e sl o a nr i s kw a sd i s c u s s e d ，t h r e e a s p e c tc o n t r o l l i n gt ol o a nr i s kc a r r i e do u ta n a l y s i sf r o mc o l l e g e sa n du n i v e r s i t i e s ， b a n ka n dt h eg o v e r n m e n t ，p o i n t e dt h e mo u tr e s p e c t i v e l yc o n t r o l l i n ga s p e c ti n c o l l e g e sa n du n i v e r s i t i e sl o a nr i s kr e s p o n d i n gt ot h em e a s u r ea d o p t i n g r i s kg oa l o n gc o n t r o l st h el o a np a s s i n gt h em a i nb o d yo fab o o kw e n ti n t o ， t h i n k i n gt h a tt h eg o v e r n m e n ts h o u l dt a k eo u tt h ea c t i v ea t t i t u d et oc o l l e g e sa n d u n i v e r s i t i e s ，t h ef i r s ts t e pc h a r g e sar o p e ，p u r p o s ep r o v i d e sal o a no fm e c h a n i s m r a t i o n a l l yi nb u i l d i n gc o l l e g e sa n du n i v e r s i t i e ss c i e n c et oc o m et oh a v er e s o l v e d c o l l e g e sa n du n i v e r s i t i e sl o a nr i s kg o a l o n gb o n d r i z a t i o n a tt h es a m et i m et o c o l l e g e sa n d u n i v e r s i t i e si o a n k e y w o r d s ：c o l l e g e s a n du n i v e r s i t i e sl o a n ；r i s k ；c o n t r o l - i 高校贷款风险及其控制研究 口罩 日刊k 第1 章绪论1 1 1 论文研究背景、目的和意义l 1 1 1 论文研究背景。1 1 1 2 论文研究的目的及意义2 1 2 国内外研究现状2 1 2 1 国外研究现状2 1 2 2 国内研究现状3 1 3 研究内容及思路4 1 4 论文的研究方法4 1 5 论文的创新之处5 第2 章高校贷款的可行性与必然性6 2 1 普通高等教育的经济性质6 2 2 高校贷款的可行性9 2 2 1 高校具有较高的资信度9 2 2 2 银行的体制为高校贷款营造宽松的外部环境9 2 2 3 国家的政策为高校贷款提供了坚强的后盾1 0 2 3 高校贷款的必要性1 1 2 3 1 贷款是解决高校资金短缺的需要1 1 2 3 2 贷款办学是提高高校与国外高校竞争力的需要1 4 2 3 3 贷款办学是建立高校教育成本分摊机制的需要1 4 2 4 本章小结1 5 第3 章高校贷款的现状及存在问题分析1 6 3 1 高校贷款的概念、类型及特点1 6 3 2 高校贷款的现状统计分析1 8 3 3 高校贷款存在的问题2 1 哈尔滨工程大学硕士学位论文 3 3 1 高校大规模贷款对高校的负面影响2 1 3 3 2 高校贷款在管理上存在的问题2 2 3 3 3 高校贷款在认识上存在的问题2 3 3 4 本章小结2 5 第4 章高校贷款风险形成原因2 6 4 1 高校贷款风险的含义及其构成2 6 4 2 高校贷款风险形成的原因3 0 4 2 1 高校贷款风险形成的直接动力是经济溯求3 0 4 2 2 政策背景是高校贷款风险形成的初始原因31 4 2 3 制度背景是高校贷款风险形成的根本原因3 2 4 3 本章小结3 3 第5 章高校偿债能力分析及贷款规模测算3 4 5 1 高校偿债能力分析3 4 5 2 高校贷款规模测算3 8 5 2 1 高校贷款规模测算的通用模型3 8 5 2 2 高校贷款规模测算的修正模型4 2 5 2 2 高校贷款两种测算模型比较4 7 5 3 本章小结4 8 第6 章高校贷款风险的转嫁及其控制对策4 9 6 1 高校贷款风险的转嫁4 9 6 1 1 转嫁给高校的最大投资者一政府4 9 6 1 2 转嫁给高校的主人公一教师和学生5 0 6 1 3 转嫁给高校的其他主体校办产业和社会捐赠5 0 6 2 高校贷款风险控制的对策5 0 6 2 1 高校控制高校贷款风险的对策5 0 6 2 2 银行控制高校贷款风险的对策5 3 6 2 3 政府控制高校贷款风险的对策5 3 6 3 本章小结5 5 y 矿 t 1 l - 第1 章绪论 第1 章绪论 1 1 论文研究背景、目的和意义 1 1 1 论文研究背景 百年大计，教育为本，教育是一个国家、一个民族兴旺发达的根本所在。 党的十一届三中全会以后，我国积极推行“改革开放”的政策，党和政府对教 育的重视程度达到了一个新的高度，确立了教育在国民经济发展过程中的战 略地位。未来的世界是知识的世界，知识必须依靠人才，人才必须依靠教育， 特别是高等教育的发展水平。根据美国学者马丁。特罗提出的划分原则：这 个原则是以毛入学率为标准的，0 - 2 0 为培养顶尖人才区间，2 0 - 6 0 为大 众化区间，6 0 1 0 0 为普及区间。进入2 1 世纪，世界上发达国家的毛入学 率都接近6 0 ，其中同本为7 5 ( 2 0 0 7 年) ，美国为8 8 ( 2 0 0 6 年) ，新西兰 为8 2 ( 2 0 0 7 年) ，而我国高等教育毛入学率仅为2 3 ( 2 0 0 8 年) 。显然， 我国高等教育要真正实现大众化，缩小与西方发达国家的差距，还有很长的 一段路要走。 中共中央、国务院在关于深化教育改革，全面推进素质教育的决定 和面向2 1 世纪教育振兴计划中指出：“扩大高等教育规模，通过多种形式 积极发展高等教育，至l j 2 0 1 0 年，我国同龄人口的入学率要从现在的9 提高到 1 5 左右l l j 。”在一系列政策的指引下，各个高校都在紧抓机遇，力争在新世 纪把学校发展成为在国内甚至国际上有知名度的大学。这就要求学校在扩大 招生规模的同时，加大校园基础设施建设，完善办学条件，利用优厚待遇， 吸引高层次优秀人才，壮大科研队伍等，以提高办学质量，增强综合实力。 然而，这些必须有经济作为支撑。而我国目前的现状，就是典型的“穷国办大 教育”。虽然近几年我国经济获得快速发展，但规模的扩张与经费短缺的矛盾 更加突出。随着改革的不断深入，高校为解决这一难题，除积极争取上级部 门的财政拨款外，通过银行贷款融资成为高校加快发展的必要途径。 哈尔滨t 程大学硕+ 学位论文 2 0 0 7 年3 月吉林大学发布校内通知称，“2 0 0 5 年起，学校每年要支付贷款 利息多达1 5 亿至1 7 亿元，学校资金入不敷出的情况日趋严峻【2 】，。据相关报 道，当前高等学校向国有银行、商业银行贷款总额约在2 7 0 0 亿元左右。高等 学校作为非盈利组织，财政拨款是其主要资金来源，除去维持学校正常运转 的同常业务开支，部分高校剩余资金只够偿还银行贷款的利息，负债金额大 的高校，其剩余资金甚至无法支付高额的贷款利息，只能“拆了东墙补西墙”。 这些数额巨大的贷款在推动高校发展的同时，也给高校的发展带上沉重的枷 锁，同时对高校偿还贷款的能力提出了新的挑战，高校贷款而产生的财务风 险不容忽视。 1 1 2 论文研究的目的及意义 本文结合我国还处在社会主义初级阶段的发展中国家这个基本国情，经 济发展极不平衡，教育经费与高校的实际需求的存在很大差距，穷国想办大 教育等等状况。面对目前这种形势，高校如何筹集资金，高效的利用资金， 同时规避风险，加快我国高等教育的步伐，已成为当今社会迫切需要解决的 重要课题。同时，本文通过建立指标体系和模型，为高校控制贷款风险提供 了理论依据。 1 2 国内外研究现状 1 2 1 国外研究现状 迄今为止，国外对于高校贷款及其风险的研究相对较少。究其原因，有 微观和宏观两个方面的因素：从宏观上来看，发达国家高等教育已经跨越了 从精英化走向大众化的阶段，高校的规模扩张需求并不强烈，高校自治能力 强，大多数高校的发展与扩张相当理性，国外高校的产权相对明晰，随之而 来的高校的招生规模、基建规划、教职工的薪金水平增长有限，变化不大。 因此，高校对资金的需求量相对稳定，很少需要直接向银行贷款，这导致了 国外对高校贷款风险的研究成果并不多。从微观上来说，世界上的大多数发 达国家，其高校的办学经费主要来源予三个渠道：学生的学费、社会和个人 2 9 p 各高校充分利用资本市场尤其是通过发行债券，在校园基础设施建设中扮演 越来越重要的作用。从目前来看，在学校的管理体制上，无论是私立大学或 者公立大学，西方发达国家一般都能做到校董事会职责明确，同时基金会运 作得相当成功，这为学校办学经费提供了保障。 1 2 2 国内研究现状 高校贷款办学在我国是一项较为新鲜的事物。由于起步晚，再加上具有 跨学科性，因此，对于这个问题的研究，较之于对其他高等教育问题的研究， 还显得十分稀少。尽管如此，这些研究仍然开了一个好头，也随着对这个问 题的认识逐步深入，必将成为下一个研究重点。从对高校贷款的研究：首先， 从国内学者到国家政策制定部门都一致认为：贷款办学是实现高校快速发展 有效措施之一。随着全球教育资源竞争的加剧及我国高等教育事业的迅猛发 展，高校面临新的机遇和挑战。资金的短缺将会极大地影响高等教育的教学 质量，因此郑州大学的张丰君、赵喜仓等人提出高校使用信贷资金搞发展是 高等教育发展中难得的机遇，高校贷款是可行的、也是必须的。其次，高校 通过向金融机构贷款获得的资金和财政拨款、学费收入等资金的性质不同， 贷款资金的性质属于负债，必须还本付息。在这一点上，国内学者也都形成 哈尔滨丁程大学硕七学位论文 共识，。 1 3 研究内容及思路 本文从普通高等教育的经济性质入手，分析高校贷款的可行性和必然性， 对高校贷款的种类、性质及特点介绍，对高校贷款现状及存在问题进行论述， 并对高校贷款风险形成原因进行全方位进行剖析，利用多项指标对高校偿债 能力进行分析，构建高校合理贷款模型，通过数据对模型进行实证分析；最 后对高校贷款风险转嫁进行论述，从高校、银行及政府的立场分析了控制高 校贷款风险的对策。 根据上述的主要内容，具体设计研究思路如下： 1 对国内外研究现状进行了综述，说明了论文的研究方法及文章的研究 思路。 2 在界定本文研究范围的基础上，分析普通高等教育的经济性质，并介 绍我国高校贷款的可行性和必然性。 3 对我国高校贷款种类、性质及特点进行介绍，对高校贷款现状及存在 的问题进行分析。 4 对高校贷款风险含义及其构成进行介绍，全方位剖析我国高校贷款风 险形成的原因。 5 利用多项指标对高校偿债能力进行分析，构建贷款规模测算模型，并 对贷款模型进行风险评价，并通过数据对模型进行实证分析。 6 对高校贷款风险转嫁进行分析，并从高校、银行及政府的角度分别论 述控制高校贷款风险的对策。 1 4 论文的研究方法 1 系统研究。目前对高校贷款风险及其控制等问题，已有了一些观点和 研究，然而，这些观点与研究大部分都是针对某个具体的问题进行的，没有 从高校贷款风险及其风险的完整体系入手，所以，这些研究结论往往带有很 大的片面性。本文利用系统研究方法，把高校贷款风险及其控制等各种问题 4 i ， ， p 第1 章绪论 进行串联，作为解决高校贷款风险及其控制研究的对策进行整体研究。 2 比较研究。贷款风险及其控制理论在企业界得到了广泛的应用，而且 是被证明是种行之有效的理论。高校虽然不是企业，但可能将贷款风险及其 控制理论移植过来，同时加以借鉴，因而需要采用比较研究的方法。本文将 通过贷款风险及其控制理论运用到高校，为高校贷款风险及其控制理清了思 路。 3 规范研究。由于对高校贷款风险及其控制的研究还处于初级阶段，人 们关于许多重要的理念还处于一种混乱状态。所以有必要确立新观念、新体 系。为此，本文利用规范研究方法，对相关理论的基础上，构建高校贷款风 险及控制的理论体系，并通过案例来进行实证分析。 1 5 论文的创新之处 设计高校贷款模型时，引用资金时间价值理念，对未来的收入及相关因 素经过折现，计算出数据能更加准确，为高校的正确决策提供支待，它是解 决高校贷款j x l 险的一个创新。 哈尔滨下程大学硕十学位论文 第2 章高校贷款的可行性与必然性 本文中的“高校”仅指“普通公办高校”，即经过全国普通高等学校统一招 生考试，以高中毕业生为主要培养对象，按照国家审批程序和规定的标准设 置的，实施高等教育的全日制大学、专科学校和其他高等职业学校。 “贷款”的含义有狭义和广义之分，狭义的贷款是指银行或金融机构提 供的支付利息，并在期限内归还的贷款；广义的贷款是借出的不一定付息的， 贷方不确定的款项。本文中提到的贷款主要是狭义的贷款，是指银行或其他 金融机构向高校提供的，在一定期限内必须还本付息的借款。 2 1 普通高等教育的经济性质 高校是为整个社会大家庭提供高等教育产品的定点机构，其主要产品就 是高等教育服务。提到普通高等教育的经济属性，首先就应想到公共物品理 论，而保罗萨缪尔森( s a m u e l s o n ，p a ) 在其著名的公共支出的纯理论( t h e p u r et h e o r yo f p u b l i ce x p e n d i t u r e ) 中给出了到目前为止最严谨的定义。他将 纯粹的私人产品和纯粹的公共产品的区别用下面的数学式来表述【3 1 ： 对公共产品来说 x 。置 也就是说，对于消费者来说，他实际消费的公共产品总量和他实际可支 配的公共产品的数量是相等的，在不同消费者之间来说，公共产品具有不可 分割性。 对私人产品而言 x = y ”x 每一个消费者所消费和拥有的商品数量( xi ) 的总和是这一商品总量 ( x ) ，这表明私人产品具有可分割性。 因此，与私人物品进行比较，公共产品具有以下特征【4 】： 1 非竞争性。对于普通私人产品来说，一个人消费了某种产品，其他人 6 v 第2 章高校贷款的可行性与必然性 就不能再消费了；而公共产品被提供出来以后，任何消费者对他的消费都不 会影响其他消费者的利益。公共产品的这一物性包含两层含义：第一，边际 拥挤成本为零。消费者的消费的数量与质量不会受到其他消费者的影响，可 以共同消费，不存在拥挤现象。第二，边际生产成本为零。此处所讲的边际 成本，不是指普通意义上由于产量增加而导致的边际成本。而是指个消费 者的增加对供给带来的边际成本。 2 非排他性。排他性是指支付了价格的购买者在取得了产品的所有权的 同时，而且可以排斥他人消费此产品。 不同消费之间不能分割其效用。因而， 排除在外，可能是成本太高无法接受， 而公共产品的消费是共同进行的，在 不能将为不付费而消费公共产品的人 可能是在技术上做不到。 在日常生活中，完全满足上述两个特征的公共物品少之又少。因此，经 济学上根据公共物品的两个特性将公共物品分为公共资源、纯公共物品和俱 乐部产品，如表2 1 所示。 表2 1公共物品的分类 竞争性非竞争性 非排他性公共资源：在高峰时期通过闹市区纯公共产晶：新闻、天气预报、国防等 排他性 私人品俱乐部产品：上公园、看电影 在表2 1 中，只有右上角是纯公共产品，而左上角和右下角都非纯公共产 品，的左下角则是私人品。排他性但非竞争性的公共产品如看收看数字电视， 收看数字电视要收费，完全可以排除其他消费者，但电视网络在未达到饱和 量之前是不会增加边际成本的。非排他性但具有竞争性的如交通，是难以通 过收费亭来控制的，这样不但不利于交通的通畅性，同时社会成本太高难以 承受；但在繁华街道开车会出现交通阻塞，同时还会影响别人通行。对于非 纯公共品，也常常称为准公共产品。 所谓纯公共物品，是指那种向全社会提供的，受益上具有排他性、消费 上具有非竞争性的物品。而在现实生活中，同时具备这两个特性的产品并不 多见，更常见的是只具备其中一个特征的物品，即准公共物品。从其性质来 7 哈尔滨t 程大学硕士学位论文 分，准公共物品又可以分为俱乐部产品( t o o lg o o d s ) 和共用资源( c o m m o n - p o o l g o o d s ) 。 所谓俱乐部产品，指的是那些在技术上能实现排他性，在效益上可以定 价的公共物品。这些物品最显著的特征是谁花钱谁受益，它的排他性是通过 价格来实现的，因而又称为价格排他性公共物品( p r i c e e x c l u d a b l ep u l i c g o o d s ) 。除此之外，在经济学上，将完全不具备非排他性和非竞争性的物品 称为私人物品( p r i v a t eg o o d s ) 。 所谓共用资源，是指具有竞争性且不具备排他性的公用物品，这种物品 由于人数的不断增加而会逐渐产生拥挤，因而每个消费者从中获得的收益会 减少。也就是说，消费该类物品的消费者达到一个临界点时，如果继续增加 人数，其边际成本将不再为零，会是永远大于零的一个数。这类物品也称为 拥挤性的公共物品( c o n g e s t i b l ep u b l i cg o o d s ) 。 通过以上的论述，我们可以将物品分为四类，即共用资源( 拥挤性公共 产品) 、纯公共物品( 集体物品) 、私人物品和俱乐部产品。其中可收费物 品和共用资源统称准公共物品。 在现实生活中，准公共产品随处可见，而教育就是一种典型的准公共物 品。受教育者通过学习，获得知识和技能，在增长见识的同时，也增加了创 造财富的能力，从这一方面来看，教育具有显著的竞争性和排他性，满足了 私人产品的特性；但是，个人接受教育之后，会使整个社会受益，而这种利 益是不可分的，从这一方面看，教育这种准公共产品存在外部收益。然后， 各种层次的教育具有不同程度的公共物品的性质。据目前的看法，把教育服 务大体上可以分为两种类型：一类是非义务教育，另一类是义务教育。非义 务教育的私人物品性质更明显一些，如高等教育、成人教育和职业教育等， 教育的收益由主要由他们所得的收入来反映。义务教育具有公共物品最显著 的特征，具有外部收益性，应该由社会来提供，因些，决策者在考虑中小学 义务教育时，着重强调政府的责任。然而，在高等教育大众化的脚步越来越 近的时候，它的外部性日益明显，所以在现代高校建设的过程中，单一依靠 8 第2 章高校贷款的可行性与必然性 政府的财政拨款是无法满足高校的资金需求，这就要求积极拓宽筹资渠道， 多元化的方式筹集资金，为高校的快速发展提供强有力的资金支持。 2 2 高校贷款的可行性 2 2 1 高校具有较高的资信度 随着我国经济的确高速发展和高等教育体制不断完善，国家用于教育的 财政资金将会逐渐增加。由图2 1 可以看出，国家财政支持的教育经费和各种 学杂费总额呈快速增长趋势，虽然无法满足现阶段高校快速对资金的需求， 但作为还贷资金的来源，仍是一个最好的选择。在新颁布的中华人民共和 国高等教育法中明确规定：“高等学校的举办者应当保证稳定的办学经费来 源”，“国务院和省、自治区、直辖市人民政府照教育法第五十五条规定，保 证国家举办的高等教育的经费逐步增长。”同时，随着高校的不断扩招，即使 在学生学费标准“稳步调整”的原则下，各种学费及学杂费总额必将会增加。 综合上述两方面的因素，高校的总收入在不断增长是必定无疑的，高校在保 证正常办学支出的同时，还可以合理安排资金用于偿还贷款。 1 0 0 5 0 o 东部西部北部 网 i 口2 0 0 7 4 f i l _ 2 0 0 6 丰：l i 曼! ! ! ! 兰j 图2 i全国高等学校教。酉经贾统计表 资料来源：国家统计局：中国统计年鉴( 2 0 0 8 ) 2 2 2 银行的体制为高校贷款营造宽松的外部环境 随着我国改开放和社会主义市场经济体制改革的不断深化，银行的性质 也发生了很大变化，获取高额利润成了各银行经营所追求的最主要目标，随 着民营资本及外资进行银行，银行之间的竞争日益激烈。这种竞争为高校贷 9 哈尔滨工程大学硕七学位论文 款提供了较好的外部环境，同时高校科学研究的高速发展和高校良好的还贷 资信度，也使各家银行主动“送货上门”提供贷款服务。如陕西省西省西安市 教委在2 0 0 2 年提出对高校的维修改造项目所需的贷款，给予贴息支持。此优 惠政策一出，各个高校大胆贷款，进行学生食堂和宿舍，教学楼和基础实验 室进行了翻修改造。为改造教学楼，建行西安分行提供了5 7 亿元贷款，首批 项目在半年后就投入了使用；西安交大贷款改造2 8 万学生旧宿舍，使2 0 0 0 名 学生住上了环境优美、设施齐全的新公寓。 2 2 3 国家的政策为高校贷款提供了坚强的后盾 1 教育部 1 9 9 9 1 0 号及相关文件对“银校合作”问题做出了如下规定： ( 1 ) 教育部的基本原则是“谁贷款，谁还贷 。 ( 2 ) 大额贷款必须报教育部备案，要求1 0 0 0 万无以上的贷款必须报教育 部财务司备案。 ( 3 ) 各校开展“银校合作”活动，要从有利于高校发展的角度出发，正确 处理好当前与长远的关系。贷款前，对贷款资金的使用要多方比较，反复论 证，充分考虑到各方面的因素和资金使用效率。贷款后，要做好周密的还贷 计划，认真落实还贷资金的相应保障措施。 教育部的规定表明，高校在加强管理的同时，可结合学校发展的实际情 况进行贷款。 2 中华人民共和国高等教育法规定，“高等学校应面对全社会依法 自主办学，实行民主管理”。“高等学校在民事活动中作为独立的法人实体， 在民事活动中依法享有民事权利，承担民事责任。”法人地位的确立，从根本 上改变了过去高校对政府的依附关系，这也就为高校进入资本市场融资提供 了法律依据岭】。 3 随着我国加入w t o ，我国的国际化进程明显加快。在此大背景下， 高校会计制度引入了负债概念。首先，会计基本公式改为“资产一负债= 净资 产”，它更加全面的反映了高校的偿债能力、资产和负债。其次，在现行的高 1 0 第2 章高校贷款的可行性与必然性 等学校财务管理制度中增加了融资及负债管理。另外，在核算科目中增加 了“借入款项”，其主要用于核算从各种金融机构和上级主管部门借入的款项。 2 3 高校贷款的必要性 随着我国高等教育快速发展，我国高等教育正在从“精英教育阶段”向“大 众教育阶段”迈进，以及我国加入w t o 后，我国的高等教育在世界范围内面 临着更大的机遇和挑战。然而，经费不足已成为目前我国高等教育快速发展 的瓶颈，而通过银行贷款已成为解决这个问题最好的最现实的途径。 2 3 1 贷款是解决高校资金短缺的需要 1 9 9 9 年，对中国高等教育来说是极其特殊的一年。从这一年开始，在全 国高校掀起了一股扩招的狂潮，使高校在校生人数大幅增加。如图2 2 所示， 19 9 8 - 19 9 9 年在校生人数增加缓慢，仅为3 3 2 万，而19 9 9 年扩招第一年，在 校生人数由1 9 9 8 年3 5 5 6 万增加到4 2 1 5 万，增长了6 5 9 万，2 0 0 4 年在校生人数 已达到1 4 3 6 3 万，扩招6 年共增加了1 0 1 4 8 万，平均每年增力1 1 1 4 6 8 万。由于在 校生人数的急剧增加，对学校的基本运行经费就必然会大大增加。 图2 2 全国高等学校在校生人数走势分析 资料来源：国家统计局：中国统计年鉴( 2 0 0 7 年) 哈尔滨t 程人学硕十学位论文 图2 3全国高等学校教育经费统计图单位：刀兀 资料来源：国家统计局： 中国统计年鉴( 2 0 0 4 ) 由图2 2 及图2 3 可以看出，现阶段我国高校的收入主要由两部分组成：学 杂费和财政拨款，而其他资金来源所占份额很小。一方面，学生的学杂费总 额增长的幅度很大，由1 9 9 8 年的4 6 3 6 1 0 7 9 万元增长n 2 0 0 3 年的1 2 2 1 4 9 8 5 6 万 元。在教育经费中所占比例由1 6 1 1 上升至u 2 0 0 3 年的1 9 6 7 。虽然学杂费在 学校总经费中发挥着重要作用，但我们必须充分考虑到以下两个方面的问题： 首先，教育部规定学费金额必须保持在学生培养总成本的2 3 - 3 0 之内， 同时学费标准的制定还要充分考虑到学生家庭收入情况；其次，由于学生人 数的增加而导致的学杂费总收入的增加并不意味着生均经费的增加。因此， 在短时期内，依靠学杂费的增加来解决高校资金短缺的问题仍然是不现实的。 另一方面，虽然随着我国综合国力不断增强，国家必定会加大对教育的投资， 高校所获得的财政拨款从总额上仍呈稳定增长态势，但实际上它在教育经费 中所占的比例却从下降，1 9 9 8 年的比重为7 8 2 1 ，而2 0 0 2 年为5 4 3 2 ，下降 了2 3