（公共管理专业论文）基于工商行政管理视角的企业信用监管研究.pdf

摘要 现代市场经济是信用经济，在我国，随着社会主义市场经济的深入发展，信 用的重要性日益凸现。而企业作为市场经济的微观基础，是市场价格关系、供求 关系、竞争关系的主体，其行为对经济秩序起着直接影响。所以说，企业信用是 社会信用体系建设中的基础和核心。但不容质疑的是，在向市场经济转轨过程中， 受经济利益驱使，企业的失信行为日益严重：毁约失信现象经常发生，假冒伪劣 商品充斥市场，不良贷款仍居高位。企业失信问题为我国社会经济的发展埋下了 巨大的风险隐患 本文应用信息经济学、交易费用等理论工具，结合实证检验，阐述当前我国 企业信用缺失的现状和根源所在，并通过建立博弈模型论证在信用体系建设不完 善的我国，政府部门介入企业信用管理的必要性。然后结合笔者工作实践，立足 工商行政管理部门，在提出由工商部门实施企业信用监管所具备的职能优势、资 源优势和机构优势基础上，对其当前正在开展的企业信用监管工作所存在的问题 进行分析研究，进而提出完善工商经济户口建设，推行企业分类监管，严格企业 退市机制，强化失信惩戒措施，探索信用修复机制，加快企业信用信息整合开放 等对策性建议，以期改进工商行政管理部门的企业信用监管工作，从而推动我国 信用管理体系的建设。 关键词：企业信用；信用监管； 工商行政管理；对策建议 a b s t r a c t t h em o d e mm a r k e te c o n o m yi st h ee c o n o m yc h a r a c t e r i z e db yc r e d i ta n dh o n e s t y i nc h i n a , 衍血t h ed e v e l o p m e n to fi t ss o c i a l i s te c o n o m y ，t h ei m p o r t a n c eo fc r e d i ti s b e c o m i n gi n c r e a s i n g l yo u t s t a n d i n g a st h em i c r ob a s i so f m a r k e te c o n o m y ，e n t e r p r i s e c o n s t i t u t e st h ee n t i t yo fm a r k e tp r i c er e l a t i o n s h i p s ，s u p p l ya n dd e m a n dr e l a t i o n s h i p s ， a sw e l la sc o m p e t i t i v er e l a t i o n s h i p s ，w h o s eb e h a v i o r sh a v ead i r e c tb e a r i n go nt h e e c o n o m i co r d e r i nt h i sc a s e e m e r p f i s ec r e d i ti st h ef o u n d a t i o na n dc o f ef o rb u i l d i n g s o c i a l i s tc r e d i ts y s t e m h o w e v e r ，i ts h a l ln o tb ei g n o r e dt h a td u r i n gt h et r a n s i t i o nt o t h em a r k e te c o n o m y ，d r i v e nb ye c o n o m i ci n t e r e s t s ，t h ec r e d i td e f i c i e n c yo f e n t e r p r i s e s i sb e c o m i n gm o r ea n dm o r es e r i o u s ，s u c ha s t h ef r e q u e n tc o n t r a c tb r e a c h ，f a i t h b r e a k i n g , t h em a r k e tb e i n gf l o o d e dw i t hc o u n t e r f e i ta n di n f e r i o rc o m m o d i t i e s ，a n dt h e l l i g hn o n - p e r f o r m i n gl o a n s t h i sh a s h i d d e nh u g er i s k sa n dd a n g e r sf o rt h e d e v e l o p m e n to f c h i n a ss o c i a l i s te c o n o m y t h i sp a p e rh a sa p p l i e dt h et h e o r e t i c a lt o o l so fi n f o r m a t i o ne c o n o m i c sa n d t r a n s a c t i o nf e e s ，c o m b i n e dw i 血d e m o n s t r a t i o nc h e c k s ，e l a b o r a t e dt h es t a t u sq u oa n d t h er o o t so ft h ec r e d i td e f i c i e n c yo fe n t e r p r i s e si np r e s e n tc h i m , a n dp o i n t e do u tt h e n e c e s s i t yo f t h ep r e s e n c eo f g o v e r n m e n td e p a r t m e n t si ne n t e r p r i s ec r e d i tm a n a g e m e n t t h r o u g hs e t t i n gu pg a m em o d e la r g u m e n t a t i o ni n c h i n aw h e r ec r e d i ts y s t e m c o n s t r u c t i o ni sy e tt ob ep e r f e c t e d t h e ni ti n t e g r a t e sw i t ht h ew o r k i n ge x p e r i e n c e ， b a s e do nt h ei n d u s t r i a l & c o m m e r c i a la d m i n i s t r a t i v em a n a g e m e n td e p a r t m a n t s ， p u t t i n gf o r w a r dt h ef u n c t i o n a l ，r e s o u r c ea n di n s t i t u t i o n a la d v a n t a g e sp o s s e s s e db y i n d u s t r i a l & c o m m e r c i a ld e p a r t m e n t si nc a r r y i n go u te n t e r p r i s ec r e d i ts u p e r v i s i o n a n a l y s i sa n dr e s e a r c hh a v eb e e nm a d eo nt h ee x i s t i n gp r o b l e m sf a c i n gt h ec u r r e n t s u p e r v i s i o nw o r k , a n dan u m b e ro fs u g g e s t i o n sh a v eb e e nf o r w a r dt of u r t h e rp e r f e c t t l l ei n d u s t r i a la n dc o m m e r c i a le c o n o m i ch o u s e h o l dc o n s m 】c t i o n , t op u s ha h e a d s e p a r a t ee n t e r p r i s es u p e r v i s i o na n dm a r k e t - r e t r e a t i n gm e c h a n i s m ，t oe n h a n c ep e n a l t y m e a s u r e sf o rf a i t hb r e a k i n g t oe x p l o r ec r e d i tr e c o v e r ys y s t e m , a n dt oa c c e l e r a t e e n t e r p r i s ec r e d i ti n f o r m a t i o nc o m b i n a t i o na n do p e n i n g 耐t lt h ep u r p o s eo fi m p r o v i n g t h es u p e r v i s i o nw o r ka n dp r o m o t i n gt h ee s t a b l i s h m e n to fc r e d i tm a n a g e m e n ts y s t e m i nc h i n a k e yw o r d s ：e n t e r p r i s ec r e d i t ：c r e d i ts u p e r v i s i o n ；a d m i n i s t r a t i o nf o r i n d u s t r y & c o m e r c e ： m e a s u r e sa n ds u g g e s t i o n s 浙江姆公共管理硕士( 1 l p ) 专业举位论文基于工商行政管理税角的畿业信用监错研究 1 导论 。1 研究背景 现代市场经济从本质上看是“傣用经涝”，信用比之予资本、努动力等传统 的市场资源，具有烫重要的战略意义。随着我国改革开放的逐步推逃，以及全球 经济一体识渡潮熬掀起，申国已戒舞“ 垡赛第一燕蔗厂”，“孛嚣骧素”耩“孛 国力量”受到广泛关注。但是，另一个问题也日益髓现，那就是市场经济主体的 失傣、透信簿邃。串蓍金鼗瑟意竟擎、霰营伪劣、畿犯氟谈产权、债务施欠等失 信行为频频发生，有的不按合同履约，有的侵权盗版，有的留用商标和企业名称， 有的送废锭行债务。这些失信行为瀛接影响了国家和企业在市场经济中的交易范 围、交易成本和交易风险，影响了利盏和谐、竞争逡度、交易有序的经济关系鲍 形成以及资源配置效率的掇高，同时也影响了国家及企业参加国际分工和国际竞 争驰缝力。全国人大攀委会剽委贯长蘑正肇撵塞，攒不完全绞谤，孛蓬金救在枣 场交易中因信用缺失问题造成的无效成本已占到中图g d p 的1 0 至2 0 ，经济损 失镶年离这数子亿嚣久琵綦。据鼙家工蠢静致警理慧局公布的2 0 0 5 年度统计数 据，全国工商系统在整顿和规范市场秩序工作中共嵛处各类市场主体经济违法案 箨1 7 1 4 1 万件，总榘值达2 8 6 亿元。其中查处箭售瑕冒伪劣食品案件6 6 8 ) 了件； 查处商标侵权案件2 。2 万伴；套处纛假违法广告案传3 。2 万件；查处不正当竞争 案件3 0 5 万起；鸯处走私贩私等重要商品滤法案件1 2 万件；查她无照经营案 佟5 9 。9 万传。这些艇基镓心茨事实窝数据袭明，孛霆泰场痿愿缺失海题邑经导 致了“信用危机”，成为阻碍市场缀济发展的瓶颈，加快中图企业信用建设刻不 容缓。 2 0 0 1 年4 月国家十部娄联合下发信用管理指导意见。2 0 0 2 年3 月国务院开 始黧动企簸和个入征信立法与实施方案趋擎工作。2 0 0 2 年4 月财政部、国家经 贸娄和中国人民银行联手进行全国惯用担保桃构全颧调查。2 0 0 3 年1 1 月强歼的 党的十六届三中全会在中关中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决 定孛再次提出。翔扶攫遴牲会信耀体系建设”的要袭。2 0 0 5 年l o 胃，全霉整 顿和规范市场经济秩序领导小组办余室、中共中央鬣传部、中央精神文明建设指 导豢受会办公室、弼法鄯、教啻都、孛华全霆慧工会等六豁门共同下发了关予 开展社会诚信宣传教育的工作意见提出阑家将谯三年多的时间飘，全耐组织 浙江大学公共管理弼i 士( 肿a ) 专北学位论文基 t - i 商行政管理视角的企业信用监警研究 开展诚倦宣传教弯，增强擞产经营者的诚信意识，增强企业、消费考的信用风险 防范意识和自我保护能力，努力建设与社会主义市场经济相适应的信用体系。 但必须指出，到日前为止，我国尚没有系统的信用方面的法律法规、没有公 警静售躅译髅体系，没鸯绕一熬信爰数据痒秘完鍪熬信爨售惠披露澍度，没骞严 格的失俄惩戒制度。如何解决市场交易中信用信息不对称问题，如何提商信用监 瞥能力，是推动社会信用管理体系建设的重要课题。 1 2 研究的目的和意义 对于市场主体来讲，佑甭要成为箕进入市场的入场券和无形资产，对予政府 泉漤，粼苓仪器建立公舞熬挂会蕊曩凌谖网终，更墨发撂售鼷黢警黪敬戆，攫透 信用体系的建设。可见，建设信用体系是一项综合的社会工程，需要政府、企业 和全社会共同来努力。但对于发展中的非征倍国家，尤其是在市场化的信用数据 撵还尚未有效建立的背景下，发挥政府在信糟体系建设中的主器作用，是我们的 瑷实选撵。嚣王囊露黢管璎爨关终淹致褒主管枣场鉴警戆综合驭戆黟门，鬟毒掌 撰企业淀册的出生证、企般年检的健康证积企业注销消亡证的条件，能够及时收 集企业各种原生性、再生性和发生性的信用信息，在促进企业信用建设中具有明 鼗豹优势洼”。本文旨在遴过霜工商符政警璞部门警前正在进行的企妲信用蓝管 豹总结分辑，必工懿嚣政管理部门下一步戆镶曩鉴罄工稼提供参考意霓，扶嚣推 动整个丰土会信用体系的发展。 1 3 国内外研究现状 国内外对信用篱理研究的差距较大。欧美等发达国家对此的研究已有一百七 十余年蠡每历史，涉及信蘑经济学、信麓管理方法论、信嗣管瑾辩于企妲耪校会伦 毽的影响等镶域，势已形成了魄较完善的理论馋系。在戴仪对磺宠售月诲系建设 有借鉴意义的些理论进行阐述。 1 3 1 交易费用理论 交易费用理论越源予1 9 3 年科斯经典论文企业的性质。在该文中，科 薪提出，金耍每市场是两释不稀筋毽叉爵籀赢取代麓交荔俸割，嚣交易费用是决 定企业存在、企业与市场分界的惟一交数；企业通过内化市场交易蔗减少交易费 雠玎郑字明；说工商监警，北京，人惩出版社# 2 0 0 3 年1 1 月 2 浙江丈学公共管理硕t ( m p a ) 专业学位论文基于t 商行政管理视角的企业信用监管研究 用，直至企业内部管理费用与节省下来的交易费用在边际上相等，这时企业停止 增长，其规模达到一个均衡点。威廉姆森则进一步完善了科斯的交易理论。他肯 定了西蒙的经济人理性有限观点，并提出假设：经济社会中的人总是尽最大能力 保护和增进自己的利益，也就是说，经济中的人总是自私的，不但自私，而且， 只要有机会利己，就不惜去损害别人，这被称为机会主义行为动机。机会主义的 存在使交易费用增加，而且交易越复杂，交易费用就越高脚。但机会主义 并非交易费用提高的惟一因素，不确定性的存在是交易费用提高的另一重要原 因。假设一份契约的执行人是机会主义者，当市场条件受不确定性影响而发生变 化对他不利时，他将有很大的动机借口契约的前提改变而终止执行，从而在不违 反法律的情况下给另一方造成损失。为此，交易双方不得不把契约写得很复杂， 以备不时之需。当一项交易本身更随着经济的发展而越来越复杂时，这种视情况 而定责任的契约也随之越来越复杂，从而使交易费用越来越高，使“市场的失败” 难以避免。 交易费用理论说明市场作为一种交易管理机制，在四种条件相互作用下会失 灵：( 1 ) 理性有限性；( 2 ) 机会主义行为：( 3 ) 未来不确定性；( 4 ) 交易双 方数量上不对称。而这四个条件在市场经济下是普遍存在的，但市场并无因此而 消失，关键就是社会信用体系的存在。一个比较稳定的社会信用体系的形成将使 因四个因素而可能出现的高交易费用在很大程度上被降低：( 1 ) 信用在交易中 扮演的越来越重要的角色将修正个体的成本一收益函数，从而使社会整体理性日 趋突破有限理性边界；( 2 ) 个体的履约、守信状况以社会信用等级的方式被记 录下来，使机会主义因可能影响其未来商誉进而影响未来收益而受抑制； ( 3 ) 交易双方的行为变得更容易预期，进而使交易的后果和后续交易的展开也变得更 易预期；( 4 ) 商誉和履约记录在社会交易中日益重要的地位将抑制个别交易中 数量占优方对居劣方的违约利益侵犯。简言之。社会信用体系的构建是降低交易 费用、维持市场有效运行的重要条件“” 1 3 2 博弈论和信息经济学的相关理论 博弈论是研究在决策主体间存在相互影响的状态下，决策主体的决策以及 这种决策的均衡问题，最早由美国数学家冯纽曼和摩根斯顿在1 9 9 4 年的经济 行为和对策论一书中提出。1 9 5 0 - - 1 9 5 4 年美国数学家纳什发表多篇论述博弈 浙江大学公共管理硕t ( m p a ) 专业学位论文摹于t 商行政管理视角的企业信用监管研究 论的文章，揭示了博弈论与经济均衡的内在联系，使得后续的理论研究围绕这一 核心问题展开，使博弈分析在许多经济领域得到成功应用“”。伦德纳和罗宾 斯泰英在2 0 世纪8 0 年代初运用重复博弈模型证明，如果委托人和代理人之间保 持长期的关系，双方都有足够的耐心，则帕累托一阶最优风险分担和激励可以实 现。即在长期关系中，一方面，根据大数定理，外生的不确定性可以剔除，委托 人可从相对准确地观察到的变量中推断代理人的努力水平；另一方面，通过长期 合同向代理人提供保险的办法，委托人可免除代理人的风险。博弈论给我们揭示 了一个很重要的原理，如果利益相关者在博弈的过程中只有一次博弈的可能，尽 管双方选择合作的好处要多于双方利用欺诈的好处，但双方的策略互动是趋向于 欺诈而非合作，然在重复博弈的进程中，博弈双方则趋向于合作而放弃欺诈，双 方合作的得益大于欺诈的得益，但在最后一次博弈中欺诈行为的倾向仍然占据上 锋。根据这个启发，政策制定者在制定有关政策时要防止给利益相关者提供有一 次博弈的机会，杜绝交易双方的一次性行为以防欺诈，而是设定利益相关者在重 复博弈的框架内选择合作，实现双赢嘲。 信息经济学是有关非对称信息下交易关系和契约安排的理论，是非对称信 息博弈论在经济学上的应用噍”。所i w t l ! 对称信息是指某些参与人拥有另一些参 与人不拥有的信息。信息经济学将拥有较多私人信息的参与方称为“代理人”， 将拥有较少私人信息的参与方称为“委托人”。信息不对称的广泛存在对当事人 的市场行为和市场运行效率都会产生不利影响，一方面使双方交易困难，导致资 源配置的非帕累托效率，另一方面将导致交易发生“逆向选择”和“道德风险”。 信息经济学研究的重点就在于各种条件的委托一代理框架下交易双方如何作为， 以使交易顺利开展。换句话说就是委托人应如何制定合理的激励约束合同来有效 消除代理人的代理风险。这必须要有一个稳固的社会信用体系来保证。缺乏社会 信用基础，双方的成本一收益函数将大大改变，当其违约利益的获得和将来利益 并不存在矛盾时，双方都受很大的激励去有意违约以获取更大利益。信息经济学 研究表明，“逆向选择”和“道德风险”是市场经济的两大机制缺陷，这种缺陷 不能依靠市场主体之间通过信息传递和甄别途径来解决，即市场本身不能解决信 息不对称所带来的市场失灵。因此，尽管政府不能随意干预市场运行，但也只有 m 1 汤敏、茅于轼： 现代经济学前沿专题( 三) ，北京，商务印书馆：1 9 8 9 年9 月 4 糖驻大学公共营理硕士( 静 ) 专韭学搜论文基于工鹰行蕺管理撬旁的盎韭僚篱整管研究 依纛政府干预才能较圆满地解决市场经济本身的这些缺陷n ，。 l 。3 。3 剃痊变迁理论 在新制度学家看来，制度是种“社会游戏规则”，一种“人擞设定来限 制德们豹李亍为量幼的局限性条终”。这些蜀限性条件掏成了“社会经济交换过程 串激励与约束的渤辘”。篱亩之，靠l 度豹豫掰在于它“熊够降低交荔费麓来促使 交易的顺利进行和扩大市场的规模和范围”雌”。新制度经济学者将倦统经济理 论巾旋规为即定誉变豹制度餐成是会被修改豹、剑薪的逃褥会决定经济发展进程 的内生变量。德稍将制度分为制度环境、制度结梅和涮度安捧。 关于制度行为的限制作用，诺思区分了正式规则、非正式规则与实施机制。 正戏援潮是“入稍有意 剑造的一系列雩亍为法攫”，非燕式媲则是“入嬲在长期 交往中无意识形成的，兵有觅持久生命力、并构成代代籀传静文纯的部分”， 实施机制则是“产权流转过稷中的运行机理”睢”这三者对行为的影响过程不 弱，鞠使正式甄则在一个对燃蠹经过迅速褥藿大兹交纯，羧配合豹非戳式援则和 实施机制也只能随着时间的攘进逐步调整；筛若没有非厩式规剐和实施机制相配 合，正式规则的演变往往无法实现。 羲载褒经爨学认为，经济豹发展会罨致期覆垂搴交逶。诺思指出，裁瘦变迁 的涝致因素在予潜在利润的襻在。潜在利润一般被称为“外部利润”，是指在现 有制度下无法获取的利润。潜在利润的存谯，表明现行制度结构和安排下的社会 资源聚耋还未这到雉累托最捷状态，必须遴孬裁痉豹霉安撵。就交易赞惩角度著， 随潜社会分工的发展和交易颥率的增加，交易双方彼诧了解越来越少，信息不对 称状况越来越严重，制度的创新可使人们达成合作共识，约束双方的权利和义务 关系，减步交荔豹不臻定缝瓤嚣降低交易成本。 信用体系的构成从制度意义上说，既包括正式的规则，如法律法规，也包 括非正式规则的习惯观念，逐包括各种授信制度的贯彻方式和对失信行为进行惩 瑟豹实藏援裁。蒸麴马克思繇谖，售爱裁凌“是资零圭义戆器入金效逐瑟转纯秀 资本主义股份公司的主要基础”，作为一种制度结构，信用体系在经济体由传统 经济向现代市场经济的飞跃中扮演了一个瀵要角色，现代经济的秩序扩展深深依 瞧”易宪客：现代合约经济学导论 。北京，中国社会科学出版社：1 9 9 7 牟鹱8 月 翕宪客：现代啬约经济学导论 ，北京，中国社会科学出版社：t 9 9 7 年版8 月 s 瓣连文学公共管理硕士( w p a ) 专盈学使论文基于工鹰行致篝理挠帛懿企建偿精燕管舔究 赖予信用体系的建立和完善。 凌我国电子爽蟹了3 0 年豹诗魁经济，傣翅基磁薄弱，盏至疆羞紊场毒 ：改革 进獠的加快，信用秩序混乱等阿题的充分凸现，才开始对信用进行深入研究。国 内理论界最早是侧重于对马克臌信用理论的研究，曾康霖的信用论威该说是 这一辩麓慰痿雳联沦骚究熬总维，遣是嚣方镶蔫理论在孛嚣建撵夔一令嚣糍。袭 君弈在经济学窳1 9 9 6 年第期上发表的企业信誉体系的动态博奔分析 则怒较早的从信息不对称角度去研究信誉的文献；张维迎在1 9 9 7 年出版的博 奔论毒落塞经济警对象臻毽论绘予了攘受纯豹论涯，箕在2 0 0 1 年痿黢戆产 权、政府与信誉对我国当前的信誉显示问题作了很好的解释。对于目前企业信 用恶化问题，王火用( 2 0 0 1 ) 认为信用观念的弱化和信用体系的残缺怒造成我国 金簸倍矮恶毒 ：翡囊篓嚣因，歌嶷薪帮张辉( 2 0 0 1 ) 剽磐覆瓣羟结鸯金激信焉译徐 机制以及信用法律制度的不完普。对于信用体系建设中政府角色的定能，吴敬链 在2 0 0 1 年中国掇保论坛上讲到，政府在中蹋信用管理体系这项重大社会工程中 发髯蕃积授露震。孛蓍径会辩警浣获蓍家惫发麓瑶健蔼蔼罄理骚务钵系豹餮建送 行研究，提出信用及其起保障作用的国家信用管理体系是当前中国市场经济得以 继续健康发展的前提和基础， 辩工商嚣致簿瑾部门实藏念遂信蘑整警貔蓬论簪 究懑缝寺二起步除段，鼙蘸仅 有少数几位专家学者对此进行研究与论述，燕要有孙百晶的管制制度理论及工 商行政管理制度博奔研究，郑字民的说王商监管。郑字民在说王商监管 串德密，穰餍信溺评价作为程稃静信蘑益管怒工齑部门实璇依法和淡德笄举费整 管新模式，是工商参与信用管理体系建设的重要手段。 1 ，4 论文框架 本文首先对倍用的内涵避行阐述，并觚交易费用理论、信息经济学避论等角 度对信用管理进行综合分析，接着介绍国内目前的企业僚用现状，指明企业信用 缺失靛建害窝壤攒缺失产生懿琢霆。劳逶过游粪模型说鹱竣痔奔入痿溪管理髂系 建设的必要性，从而建立信用濂管的逻辑起点。再立足予工商行政管磺部门，从 其所承担的职能、拥有的资源分析其在企业信用监管体系建设中具备的优势，并 对嫠菱在送行豹众建落霉菱繁进行骚究，襄躅理论藏据耩实 疰癸辑，瀵骥当蕙工 商行政管理部门实施企业信用监管所面临的问题，并摁如相应的对策性建议。 6 浙江大学公共管理硕士( g p a ) 专业学位论文基于工商行政管理规角的企业信用监管研究 2 信用的一般理论和信用管理模式 2 1 信用和国家信用管理体系 2 1 1 信用的内涵 。 信用是一个古老而又充满时代气息的范畴。从历史来看，信用来源于道德伦 理领域，是指从事社会和经济活动的当事人之间建立起来的以诚实守信为道德基 础的履约行为，是一种普遍的处理人际关系的道德准则。伴随着社会的进步和商 品经济的发展，信用有了新的含义。在经济学领域，信用的概念有狭义和广义之 分“。狭义上，信用是指以约期偿还为条件的价值运动的特殊形式。即在商品 交换和货币流通存在的条件下，债权人以有条件形式贷出货币或赊销商品，债务 人则按约定日期偿还借款或贷款，并支付利息。如中国大百科全书将信用解 释为：借贷活动，以偿还为条件的价值运动的特殊形式。广义上，信用是一种主 观上的诚实守信和客观上的偿付能力的统一。也即信用是经济主体之间以谋求长 期利益最大化为目的，建立在诚实守信基础上的承诺与约期实践相结合的意志和 能力。 本文所讨论的信用是一种从我国国情出发的广义信用。它应具有以下特点： 首先，信用的发生过程是交易理性的充分体现，是交易者利益驱动机制作用下的 结果；其次，信用关系最终表现为显形的正式交易制度规则和隐性的非正式制度 的混合；再次，信用关系存在的前提是建立确定可实现的惩罚性激励。相应的， 我们所讨论的信用缺失实际上是指一种缺乏诚信基础的不遵守契约关系游戏规 则的行为。这种信用缺失表现在两方面：一是对正式的明确性交易规则的违反。 如到期不偿还贷款、上市公司发布虚假信息等。二是对隐性交易规则的违反这 些隐性规则包括公平竞争、遵守法律制度等，对这些隐性规则的违反也是对其他 合法交易者利益的损害，最后的市场均衡只能是大家都不遵守这些规则，市场陷 入混乱，社会福利受损。 2 1 2 信用的作用 首先，信用是建立现代企业制度的基础。现代企业的基本特征之一就是建立 在对资产使用者充分信任基础上的企业资产所有权与使用权的分离。因此可以说 现代企业制度是建立在信用关系基础上的一种企业制度，现代企业以其所拥有的 浙江大学公共管理硕士( m p a ) 专业学位论文基于工商行政管理视角的企业信用监管研究 法人财产及其信用对行为负责。 其次，信用可以加速资本周转并降低市场经济中的交易成本。经济学家威廉 姆森曾形象地把交易成本喻为经济活动中的“摩擦力”。与之相比，信用就如交 易活动的“润滑剂”。其在经济活动中的运用，可使交易活动更具可预见性，使 交易过程更顺畅，减少风险防范费用。如在信用制度基础上产生的信用流通工具 代替金属货币流通，既加快了资金的运转，又节约了与现金流通有关的各项费用 m ， 再次，信用能够推动市场经济的良性循环市场经济是以等价交换为特征的 经济形态，是有各种利益需求的人( 包括法人和自然人) 为主体的实践活动和关 系。互惠互利、诚实守信、公平竞争是市场经济内生的“游戏规则”，而体现这 种规则的信用是市场主体间商品、货币以及劳务得以交换的保证。只有遵循这一 规则从事市场交易活动，市场竞争才能有序，市场经济才能保持良性循环。北大 张维迎教授指出，法律和信用是维持市场有序运行的两个互补的基本机制。与法 律相比，信用机制是一种成本更低的机制。特别是在法律无能为力情况下，只有 信用能起作用。 最后，信用是宝贵的社会资源和优化资源配置的有效手段。在现代市场经济 中，作为行为主体的个人、企业、国家可以利用其良好的信誉增加经济交往的机 会，最大限度地使用社会资源( 技术、资金、人力) ，以获得更多的效益。也就 是说信用促使人才资本和物质资本的自由流动，使社会各生产要素的配置趋于优 化，从而深化市场经济的发育成长m 一，。 2 1 3 国家信用管理体系的涵义 国家信用管理体系也称社会信用体系，它是一种社会机制，具体作用于一国 的市场规范，旨在建立一个适应信用交易发展的市场环境，保证一国的市场经济 从以原始支付手段为主流的市场交易模式向以信用交易为主的市场交易方式的 健康转变。“”。国家信用管理体系一般由四个部分组成：信用数据的征集、整 理、开放体系；信用管理法制体系；政府对信用交易的监督管理体系；信用管理 教育研究体系。 2 1 4 国家信用管理体系的功能 首先，信用管理体系能加强市场主体之间的合作，降低潜在的欺诈行为。市 8 辑莲天学公莛譬理硕士( m p a ) 专韭掌使论文 萋于工商行玻警理税角的企照倍穗蕴管研究 场盘体追求的目橼是利益最大化，在信息不对称或不完全的情况下，如果没有信 蔫繁毽夔终素，农交易孛存在欺诈熬霹缝戆率警会禳丈。事囊上，经济轰棼懿嚣秀 是不断博弈的过程。由于博弈不是无限的，经济主体往穰不敢给对方眺信任，从 而陷入“囚犯困境”。而信用篱理体系的建藏则提供了一系列的行为规则。规范 7 移隽圭终霹戆傣耀关系，麓经济圭终夔会撵毯逵了条移。 其次，信用管理体系通过掇供激励机制_ 泉鼓励市场缀济活动中的行为主体自 觉她维护市场秩序。一个高效的信用制度是赏罚分明的制度，通过加大对信用行 兔奖麓专惩弱戆秀凌虿激聚零绥交曩主钵蠛落耋己豹售麓行为，形成黩谮戆售趸 环境。 褥次，信用嚣理体系的建纛能抑制人的机会主义行为倾向。人的机会主义倾 囱怒逢成市秘秩黟混琵静摄本藤因。麸菜黪惫度看，天买蠢授梳取巧兔自己谋取 更火利益的行为倾向，甚至不惜采取隐蔽的学段，耍弄狡诈的伎俩。因而，如果 契约双方仅仅签订了协议，其未来的结果仍具有很大的不可预见性。人的机会主 义移兔结栗鍪然楚常场秩枣澄魏。建立健全臻雳管瑾俸系霹缓在一定稳度上约寒 人的机会主义行为倾向，从而形成良好的市场经济秩序。 最后，信用繁理体系的建设具有减少外部性豹功能。外部性分芷外部性与负 多 酃经。其中受外部性是撰私入成本低予惫乏会成本，有一部分成本转嫁给其魏柱 会成员。大量的外部性的产生必然导致社会经济生活的低效，而信用铸理通过其 赏爨分鳃豹规则对经济交易主体行为的规藏，可以减轻经济交易过程巾豹受外部 镁效栗，放丽净纯市场环境m 一 2 2 国内外信用管理模式比较 2 。2 。l 国外蓿鬻管理体系戆典鍪模式 由于经济发展水平不同、法制文化环境相异，各征傣图家信用管璎体系尽管 有i 午多共同之处，但又体现了趣已的特色。具体丽言，比较典型豹信嗣体系模式 霹羧麓分为三释“* 一： 第一种是市场主导型模式，又称民营模式。这种社会信用体系模式的特征是 征僚机构以盈利为目的，收集、加工个人和念业的信用髓怠，为信用僚息的使用 誊撬供独立静第墨方服务。在棱会信蘑俸系中，政府髂谨用一方西是键透信焉管 理焱法，另一方断是监督信用管理法律的贯彻执行。美豳、加拿大、菇国和北欧 譬 鞭强大掌公共管理硬毒( 辨焘 专监学霞豫文差于工蠢舒致管理鞔是懿企筵毽鬻登譬研究 国家采用这种社袅信用体系模斌。 筵二耱是玫瓣生导墼模式，又豫公共模忒。这魏模式蔻以孛央镘彳亍建悫豹“孛 央信贷登记系统”为主体，兼肖私营征信机构的社会信用体系。中央倍贷登记系 统是由政府出资建立的全国数据库网络系统，直接隶属予中央银行。中央信贷登 记系统牧集魏信塞数据主要楚念鲎痿爨壤惠露令久痿货臻息。该系统爨嚣霞巅毪 的，系统信患主嚣供银行内部使用，服务予商业银行防范贷款风险和央行进行金 融j | 茳管及执行货币政策。据世界银行统计，法国、德国、比利时、意火剃、奥地 嚣、蘩莓矛襄嚣臻矛等七令嚣裘寿公共羡溺黧记援稳，嚣巾夹落赞登记系统。两 时，除法国外，茂他六国都有市场化运营的私人征信机构。 第三种是会员制模式。这种模式是指由行业协会为羹建立信用信息中心，为 舞会会员提镶令久帮金盈戆蘩鹅信患互换警套，逶蓬蠹鄂臻瘸痿塞共攀壤潮实现 征集和使用信用倍息的目的。在会员制模式下，会员向协会信息中心义务地提供 由会员自身掌握的个人或者众业豹信用信息，周时协会缩用信息中心也仅限于向 资会会员疆供落掰落悫壹运鞭务。这释秘会僖雳售息孛，苓缓盈稳隽瓣戆，哭蔽 取成本费用。日举采用这种社会信用体系模式。 2 2 2 国外信用管理体系的构成 在国外，信掰管理体系蔓瑟包括以下凡方面：征信数诺静采集及评谣，法律 和法规的确立和健全，政府和专业协会的濂督和管理，信用管理教育年口研究嘲。 一、征售数攥豹采集及谨铐 缝信数据的采集及评估怒信用管理体系建立的核心。黉体操作在满外主要有 政府主导和民营市场化运作两种形式。其中欧洲部分国家( 如法国) ，渡洲部分国 家( 翔印度) 和挝丁美溯部分黧象( 妇墨嚣番) 是由政府圭馨推动静，嚣农 鐾赛上售 用制度最发达和究善的美国则主要由民营市场化运作。由于经济效益帮服务质量 的要求，目前国际上普遍的趋势是征信由政府主导逐渐向市场化运作转化。征信 熬核心产品主要爨蔼爰擐告载摆应兹浮级( 多 浮嵇。 世界各国倍用信息系统和信用局的建纛自1 9 9 0 年| ：点来呈现出迅虢增长的势 头。据世界银行的研究表明，l o 年以来，世界各国公麸信用信息系统和信用局 戆戆数这鬟六余个。 资信评级分为资本、工商企业及消费者个人三大类。评级评分系统在信用局 浙江大学公共管理硕士( m p a ) 专业学位论文基于x 商行政管理视角的农业信用监督研究 的作用是为金融业、消费集团以及服务性彳予业提供一种对客户的风险或市场利润 瀵力豹拣恚( 逶过拄分豹形没实瑗) 。售用裁瓣译分典骞警遮缝窝投鹱挂。焱金韭 本身的客户信息收集不完全或无能力建立自身的客户关系管理体系的情况下，信 蔫粥鳕评分鬻壹接被金整黧来俸为鬻务凌策懿量纯蓥穑。褒企翌对客户赘蘩惠农 集宪全且有能力建巍自身的客户关系管理体系的债况下，信用局的瞽适评分常作 为企监对自身客户评分评儒系统中的一个黧簧的指标量出现。信用粥不仅向各授 信机构提供授信的依据和参考，还禚广泛的意义上维系着一神经济惩罚制度，让 失倍者生活环境恶化。这个打击失信者的社会联防十分有效，可以根治市场上存 在豹失落毽象，经露场上豹失痿撂为窝锓蟹的不蠹信贷现象逐步缮以控割。 二、法律法规的确立和健全 法律法麓翡确囊耪蘧全是柱会信焉管璎体系建怠帮实藏豹保滚。信蘑法律强 境的确立能够使政府和信用管理专业公司的征信数据的收集做到快速、真实、完 整、连续、含法、公开取褥；丽时保护消费者的隐私权和维护市场公平竞争，使 与消费者个人进行信用交易的金融机掏和赊销商取得授信的依据。 在信用管理方面法律最健全的是美国，相关法律有1 6 项：公平信用报告 法、警等售弱撬会法、公平揍务镁牧捧数法、公平精鼹结账法、 诚实租借法、信用卡发行法、公平信用和贷记卡公开法、电子资 金转张法、篷零税褥麓除警嗣鞠货莆绞髑法、营愚一圣誓受德蓄撬稳法， 银行平等竞争法、房屋抵押公开法、房屋贷款人保护法、金融机 构潋革一恢复一执行法、衽区爵投资法、傣雳修复梳梅法m 一。其中 约3 5 是消费者保护法豫，由美国政府的联邦交易委员会( p t c ) 负责主要执法和 权威解释。而另外2 5 属于规范众融机构向市场投放信用类的法律，由联邦储 蚕委员会( f 跹) 受爨主要执法_ 程权藏释驿。 其它国家如德国、英国也非常注重信用管理的相关立法。其中德国的通用 裔照总熨、令入数器保护法、敬蘧懿敢显数撰保护缵镖竣及英嚣鲍港 费信贷法较为著名。在溅洲，日本的分期付款销售法也已出台。 三、政府和专监漭会静盗督和管理 政府和专业协会的监督和管理作用幽政府楣关部门，民间团体协会和专业 机构、国际标准化机构来实现。它们对信用管理的基本作用主要体现在体系建设 浙江大学公共管理硕士( m p a ) 专业学位论文基于工商行政管理砚角的企姚信用监管研究 和立法上：促进信用管理相关立法的出台及相应细则不断的党善；监督信用管理 霉她，夔其会理会法缝剥用筑售数掇_ 秘传攒数据。援信发达国家( 妇美垦翻德 国) 的重点往往放在滋律的细化上。黼征信欠发达国家( 如印度和韩嗣) 则更波重 数攒滚及鏊零框架懿建立。袭这转条传下，致瓣薅具抟运终奔入豹程袭遽霉较深， 影响也较大。 美国政府的最大作用在乎对信焉管理檑笑法律静篮督和藏法。鲡联邦贸荔委 员会主要负炎与非银行有关的信用法律监督、解释和执法，箍联邦储备委员会和 财政郜货币服管局则负责与锻行有关的信用法律监蝥、解释和执法。欧洲的情况 和芰蓬类似，瑟不同戆是欧溅法律蛾子致褒数据牙放强制投，悉在美困即使毒信 用管理法律的规定，个人和企业仍具有选择权。在褫信欠发达国家，敢府的作用 体鬻在强裁秘势潺髹信数据戆建立耧舞救，发震痿掰警理嚣娩淤及攘动立法，珞 育信用管理行业的市场竞争制度。专业的民间行业组织和机构通常以信用管理协 会、追账协会、信丽联盟等形式存衣。其俸掰主要程予船强献韭入爱觞交流，举 办会议，在豳会和政府为行姚争取权益，协助立法，提供专北教育和培训，颁发 从北执照，出版专业书籍和杂志，筹集资金和扶持研究项目，促进建立国家标准 彝纷救援燹 l 。 四、信用管理教育和研究 信用茇速斡嚣家蘩毫度蓬褪穰瘸警理懿教育。褒敬潮，寮专门扶事落爱警理 教育的“信用管理学院( i c 帅”，它只教授信用管瑕学科的课程，培养信用管理 专藏的硕士生。美黧的长春藤大学乏一的遮特矛新学院( d a r t m o u t hc o l i e g e ) 和 英濑的里翳大学( l e e d su n i v e r s i t y ) 都培养信用管理专业的硕士生。另外，美国 的绒约大学金融系长期进行世界领先的资本市场和企业信用的教学和研究。美匡 豹嚣家售鬟管理癸会( n a c m ) 在达特矛艇学陵是嚣办豹痿曩繁理专业谬 究生瀑程， 主要以培养大中型众业的备级信用管理经溅人员为目标。除研究生水平的信用管 理专遂教弯滚羚，些大学瓣经营攀藏还在辫务管瓒专整蛩浚类囊殳风殓警臻、枣 场调查、资信评级等课程，适合在资本市场上从事信用管理服务的专业人员和市 场调查专渡入员选修。美国豹一些学校和专韭机构，还开浚审初级僖蔫管璎专遂 课程，以及信用管理专业的函授教商，适合在职企业信用管理人员和消费信贷放 贷人员学习。 1 2 折江大学公共管理硕士( 酐 ) 专业学位论文 基于工商行政管理视角的企业信用监管研究 西方信用发达国家，包括美、英、德、日、加等国，都大力投入信用管理的 研究。信用管理的科研主要分理论和应用研究两个方面。信用管理的理论研究主 要包括信用管理有关法律、信用经济学、信用管理方法论、信用管理对于企业和 社会伦理的影响等。信用管理的应用研究包括资信评级的数学模型及新技术手 段、新服务方法、行业标准等。各种专业基金支持的研究项目、高等院校、专业 协会、信用管理专业公司、专业评级公司、银行和金融机构、国家实验室和大企 业的研发部门，共同构成了信用管理研究的主体。 2 2 3 国内信用管理体系的探索 信用问题在我国的第一次提出是在上世纪9 0 年代的初期。国务院下发了关 于在全国范围内开展清理“三角债”工作的通知，这是中国首次以国务院文件 方式提出信用问题。1 9 9 1 年原国务院生产办在国务院的直接领导下，组织开展 了清理企业“三角债”和“质量、品种、效益年活动”，其目的就是力图解决制 约企业发展的经营行为和经济秩序问题( 实质就是企业信用问题) 。这在一定程度 上缓解了债务链对国有企业资金短缺的困扰，也触动了计划经济体制向市场经济 体制转轨中的一些敏感问题。 但是，由于当时经济体制改革，特别是法制建设尚未到位，不仅企业缺乏有 效的财务会计制度，市场主体没有明确的法律地位，市场规则也缺乏法律规章， 致使清理“三角债”工作没有能够从根本上触动信用观念、信用制度和信用体 系。然而，上述工作的逐步深入却充分暴露了企业制度和经济体制存在的深层次 问题。为此，我国在1 9 9 3 年出台了企业财务通则和企业会计准则，1 9 9 4 年实施了公司法，1 9 9 5 年旅行了商业银行法、担保法和仲裁法， 1 9 9 9 年颁布了合同法。至此，我国社会主义市场经济体制的法律体系初具 雏形，使市场经济由无序竞争走向有序竞争有了一定的依据，为信用行为的记录 和失信行为的惩戒提供了一个基本的法律规范。 国务院提出清理“三角债”并首次以企业信用为突破口，提出了社会信用问 题之后，我国信用体系建设经历了下述三个发展成长阶段： 一是始于2 0 世纪9 0 年代初期的起步阶段。企业信用意识开始逐步为企业和 投资者所接受。特别是银行为控制企业贷款风险，引入贷款证管理模式，上海等 地还要求申领贷款证企业必须进行信用评级，这些措施拉动了企业信用需求。与 此同期，专业担保、信用调查等信用中介机构开始出现。政府有关部门也针对国 骣篷天学公关警理磺士( 湃纛) 专监学撩论文 基于工囊嚣噻管理携角翦垒韭傣糟篮管研究 有犬型重点企业、中小企业等不同类型对象进行了企业信用和业绩评价的积极探 索，薅韭壤孝亍积极搿展了豁防滚叁身痞贷聂除为基魏豹贷款金韭售臻等级谨定工 作。 = 是始于2 0 世纪9 0 年代米期的发展阶段。以信用掇傈为代表的信用中介机 梅豹扶速发震为振恚。2 0 世纪9 0 年 弋末期，在国家经贸娄、财致部和巾国人民 银稃等部门大力撮动下，我国济南、深堋、熬庆等遗涌蕊滋批面向巾小企业服 务的信用担保机构。信用担保机构的发展为中小企业信用能力的提升创造了基 嚣| 。 兰是2 l 鲎纪裙期的逐步完善阶段。