（工商管理专业论文）交通银行郑州分行信贷风险管理体系研究.pdf

华中科技大学硕士学位论文 摘要 本文以交通银行郑州分行的信贷风险管理体系为研究对象。通过分析该行近1 0 年来的信贷质量发现该银行信贷业务存在以下两方面问题：一是该银行现在提供 的信贷额并不能满足郑州市企业对贷款的需求；另一方面，由于受到上级银行“严 格控制信贷风险”的政策约束，该行在信贷业务上呈现出保守趋势。本文通过分析 该行传统的信贷风险管理体系，发现其在组织机构安排，风险评级指标设置和定量 分析方法上存在蓍较大的缺陷，这些缺陷严重制约了该行信贷业务的健康发展，也 妨碍了该行在郑州的经济建设中发挥应有的作用。解决这些问题的途径之一是建立 以价值最大化的银行战略目标为导向，采取科学的风险偏好，建立现代的信贷风险 管理体系。 本文采取定性与定量分析相结合的分析方法，参考和借鉴国际先进银行在信贷 风险控制上的相关成功经验，运用i r b 信用风险管理模型，以该商业银行为背景， 从宏观和微观角度分析了银行信贷风脸的成园，并藉此剖析了该行传统的信贷风险 管理模式( 包括组织机构和流程) 的不足：同时，本文还参考国内外信贷风险管理 理论和中国中小银行信贷改革项目“世行项目”，提出健全现代信贷风险管理体系、 改革现代流程、强化现代风险评级和改进信贷信息系统等措旖，以期达到防范和降 低银行信贷风险的目的。 研究结论表明，经过改造后的信贷风险管理体系符合该行战略发展的要求，具 有实际运用价值，该体系的成功运用，为该行带来了良好的经济效益。本文所研究 的问题在股份制商业银行中普遍存在，该体系的成功运用经验将为其他股份制商业 银行提供借鉴 关键词：商业银行信贷风险管理体系 华中科技大学硕士学位论文 一= 。= = = # = # ；# g 自目= 目= = 目= ；目= ；= ；= ；= ；= = = ； a b s t ra c t t h i sp a p e rr e g a r d sc r e d i tr i s km a n a g e m e n ts y s t e mo ft h eb r a n c ho fz h e n g z h o uo f b a n ko fc o m m u n i c a t i o n sa st h er e s e a r c ho b j e c t a c c o r d i n gt oa n a l y s i n gt h ec r e d i tq u a l i t y o f t h eb a n kt h a tp a s t1 0y e a r s ，w ef i n dt h e r ea r et w of o l l o w i n gq u e s t i o n so nt h ec r e d i tl i n e i nt h eb a n k o nt h eo n eh a n d ，t h ec r e d i tv o l u m et h a tt h eb a n ko f f e r sn o wc a l ln o ts a t i s f y e n t e r p r i s e sd e m a n d sf o ri o a r lo fz h e n g z h o u ；o nt h eo t h e rh a n d ，b e c a u s et h ep o l i c yo f c o n t r o l l e dt h er i s ko fc r e d i ti ss t r i c t l yr e s t r a i n e db yt h eb a n ko fh i g h e rl e v e l t h eb a n k d e m o n s t r a t e st h et r e n do fg u a r d i n go nt h ec r e d i tl i n e t h ep a p e ra n a l y s e st h et r a d i t i o n a l c r e d i tr i s km a n a g e m e r i ts y s t e mo ft h eb a n ka n df i n d st h a tt h e r ea r eal o to fd e f c c t si ni t s u c ha so r g a n i z a t i o na r r a n g e ，r i s kg r a d ei n d e xs e t t i n gu pa n ds oo n t h e s ed e f e c t sr e s t r a i n s o u n dd e v e l o p m e n ta n dr e s t r a i nt h er o l et t m tt h eb a n ks h o u l dg i v ep l a yt oi nt h ee c o n o m i c c o n s t r u c t i o no fz h e n g z h o u o n eo ft h ew a y st os o l v et h e s ep r o b l e m si ss e r i n gu pa n d t a k i n gb a n ks t r a t e g i co b j e c t i v et h a t v a l u em a x i m i z e sa st h ed i r e c t i o na n ds e t t i n gu p m o d e mc r e d i tr i s km a n a g e m e n ts y s t e m t h ep a p e rh a sa n a l y s e dt h eo r i g i nc a u s eo f f o r m a t i o no f 也er i s ko f t h eb a n kc r e d i ti n t e r m so fm a c r o s c o p i ca n dm i c r o c o s m i ca n dh a sa n a l y z e dt h ed e f t e i e n c yo ft h et r a d i t i o n a l c r e d i t r i s km a n a g e m e n tm o d eo ft h eb a n kc o m b i n i n gt h ea n a l y f i c a la n a l y s i st h e q u a n t i t a t i v ea n a l y s i s ，c o n s u l r i n ga n dt l s et h ei n t e r n a t i o n a la d v a n c e db a n kf o rr e f e r e n c et o c o n t r o lr e l e v a n ts u c c e s s f u le x p e r i e n c eo ni nt h er i s ko fc r e d n 、玛ei r bc r e d i tr i s k m a n a g e m e n tm o d e l ，r e g a r d i n gd e s e r v i n gt h ec o m m e r c i a lb a n ka st h eb a c k g r o u n d a tt h e s a m et i m e t h ep a p e rs t i l lc o n s u l t st h er i s km a n a g e m e n tt h e o r yo fd o m e s t i ca n d i n t e m a t i o n a lc r e d i ta n dt h ec r e d i tr e f o r mp r o j e c to fp e tb a n kw h i c hi s 血ew b r l db a n k s p r o j e c t a d d i t i o nt ot h e s e ，t h ep a p e rp r o p o s e sp e r f e c t i n gt h er i s km a n a g e m e n ts y s t e mo f m o d e mc r e d i t , r e f o r m i n gt h em o d e mp r o c e d u r e ，s t r e n g t h e n i n gt h em o d e mr i s kt og r a d e a n di m p r o v es u c hm e a s u r 鹤a st h ei n f o r m a t i o ns y s t e mo fc r e d i t ，e r e a l lo ft h e s ei sh o p e t oa c h i e v i n ga n dt a k i n gp r e c a u t i o n sa g a i n s ta n dr e d u c i n gt h ep u r p o s eo ft h er i s ko ft h e b a n kc r e d i t 。 i ti n d i c a t e st h a tt h ec r e d i tr i s km a n a g e m e n ts y s t e ma f t e rt r a n s f o r m i n ga c c o r d sw i t h t h ed e m a n d sf o rs t r a t e g i cd e v e l o p m e n to ft h i sb a n k 1 1 他s y s t e mi sw o r t hu s i n g t h e s u c c e s su s i n go ft h es y s t e mh a sb r o u 蛳t h e 窖o ) de c o n o m i cb e n e f i t sf o rt h eb a n k p r o b l e m st h a tt h et e x ts t u d i e sg e n e r a l l ye x i s ti nt h ec o m m e r c i a lb a n ko ft h es h a r e h o l d i n g s y s t e m ，t h ea p p l i c a t i o ne x p e r i e n c ei nt h eb a n ko fs y s t e mw i l l o f f e rr e f e r e n c ef o rt h e c o m m e r c i a lb a n ko f o t h e rs h a r e h o t d i n gs y s t e m s k e y w o r d s ： c o m m e r c i a lb a n kc r e d i tr i s k m a n a g e m e n ts y s t e m - 一一 h 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研 究成果。尽我所知，除文中已经标明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或 集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集体，均已在 文中以明确方式标明。本人完全意识到，本声明的法律结果由本人承担。 l。 学位论文作者签名：饧触 f 日期：噼缃) 钼f 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权 保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。 本人授权华中科技大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检 索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 保密口，在：年解密后适用本授权书。 本论文属于不保密囝f ( 请在以上方框内打“”) 华中科技大学硕士学位论文 1 1 交通银行基本情况简介 1 绪论 交通银行始建于1 9 0 8 年，是中国早期四大银行之一，也是中国早期的发钞行之 一。1 9 4 9 年以后，除香港分行仍继续营业外，交通银行国内业务分别并入当地中国 人民银行和中国人民建设银行。为适应中国经济体制改革和发展，1 9 8 6 年交通银行 作为金融改革的试点，经国务院批准重新组建，1 9 8 7 年重新组建后的交通银行正式 对外营业，成为中国第一家全国性的股份制商业银行( 交通银行郑州分行，2 0 0 4 ) 。 2 0 0 2 年又跨入世界银行百强，名列第9 4 位，排名在中国股份制商业银行之首。2 0 0 3 年，是交通银行进行大规模变革的攻坚之年，交通银行在已有改革成果的基础上， 开始加快推进公司结构、业务流程、风险管理系统、信息技术系统和激励约束机制 等五大系统的整体再造工程。 交通银行郑州分行于1 9 8 8 年1 2 月2 7 日重组开业原称“交通银行郑州支行”， 隶属于武汉分行。成立1 5 年来，向河南省累计发放贷款1 1 8 0 亿元，上缴税金1 2 5 亿元，其中2 0 0 0 年阻来累计发放贷款6 5 0 亿元，全部投放河南省生产建设各个领域。 截至2 0 0 3 年1 1 月底，各项存款余额达3 3 7 8 亿元，比1 9 9 9 年末增长1 7 0 亿元，连 续4 年以每年4 0 多亿元左右的速度增加，利息回收率为9 6 6 2 ，本外币不良贷款率 为3 1 7 。2 0 0 0 年以来，实现考核利润1 6 2 亿元，每年以6 0 0 0 万元的速度增加。从 1 9 9 8 年至2 0 0 3 年，连续6 年获得总行“综合经营效益评比第一名”的荣誉，资产质 量和经济效益在河南同业连续多年名列前茅。 2 0 0 4 年1 0 月，交通银行郑州分行正式明确为省分行。目前。郑州分行在河南省 下辖8 5 家营业机构：一家分行( 洛阳分行) 、一家省行营业部、8 1 家支行，2 家分 理处，共有员工1 3 0 6 名，正式员工具备大专以上学历的占8 0 。截至2 0 0 4 年9 月 底，交通银行郑州分行资产规模4 4 8 1 3 亿元，本外币存款余额达4 2 7 9 2 亿元，本外 币贷款余额达2 6 5 6 9 亿元。经过十几年的发展，交通银行郑州分行树立强烈的市场 意识、服务意识和创新意识，不断推出新的金融产品和服务手段，不断提高金融服 务质量，已经建设成为一家管理科学、经营稳健、内控健全、实力雄厚、资产优良、 效益显著、信誉卓著、在金融同业中具有较强的科技领先优势和品牌效应的现代化 l 华中科技大学硕士学位论文 商业银行，其中郑州本部在郑州市银行业排名第二。 1 2 交通银行郑州分行信贷业务面临的问题 信贷业务是商业银行的核心业务之一，同时也是商业银行利润的直接来源。贷 款质量的好坏，直接决定着一家商业银行的经营绩效。因此，如何在不断发展信贷 业务的同时控制好信贷风险，是每一家商业银行必须面对的重大课题。以下对交通 银行郑州分行的信贷业务所经历的发展阶段及相应的信贷风险管理体系做一个简要 回顾。从大体上看，郑州分行信贷业务经历了以下三个主要阶段( 张俊才，2 0 0 3 ) 。 第一阶段从1 9 8 8 年分行成立之初到1 9 9 4 年。1 9 8 8 年之前，国家金融体制改革， 中央银行与商业银行分离，股份制商业银行体系正式建立。国家对于企业建设从原 有预算拨款转变为银行贷款制度，引发了企业对银行贷款需求迅速攀升。但是这种 贷款制度并没有完全脱离原有的计划拨款体制，没有真正实现商业化。郑州分行就 是在贷款需求急遽上升而信贷商业化运作极为薄弱的形势下成立，紧接着就面临了 一个贷款迅速增加的时期，为以后形成大量不良贷款埋下了伏笔。 1 9 8 9 年开始的“经济治理整顿”和1 9 9 2 年小平同志“南巡讲话”后，中国经济 发展空前高涨，投瓷器求迅速膨胀，对于资金的需求量不断高涨。由于居民收入的 上升，银行存款额相应急剧攀升，为信贷膨胀提供了有效地资金保障。但是由于整 体的金融监管体制落后，银行无序扩张，大量信贷资金在1 9 9 2 年至1 9 9 3 年之间流 向了证券市场和房地产市场。紧随其后的国家宏观调控和紧缩政策，致使银行大部 分信贷资金被证券泡沫和房地产泡沫套牢，形成了大量的不良贷款。分行由于成立 不久，资金规模的相对较小，但也未逃脱这一陷阱，不良贷款居高不下。 第二阶段是从1 9 9 5 年到1 9 9 9 年。1 9 9 5 年后，人民银行法、商业银行法、 担保法和贷款通则等一系列银行法律法规的颁布和实施，郑州分行开始进 入商业银行规范化经营的轨道，实施一些对不良资产的处置措施( 例如郑百文事件) ， 控制贷款规模和降低郑州分行的不良贷款，逐步建立了以信贷经营责任制为主的风 险管理体制。但是这一阶段开始集中反映出不良贷款的增加，主要原因集中在三个 方面：一是大量原来针对国有企业的贷款由于企业经营效益滑坡而形成不良贷款； 二是权力贷款、关系贷款、舞弊行为开始逐步在法律法规等强有力措施监管中显现 出来，大部分转变为不良贷款( 周小和，2 0 0 4 ) 。 2 华中科技大学硕士学位论文 第三阶段是从2 0 0 0 年至今。2 0 0 0 年8 月外币利率放开，利率市场化正式启动。 2 0 0 1 年底我国加入w t o ，国内信贷市场逐步实现完全开放。伴随金融改革的深化和 金融市场的开放这一过程，我国的信贷风险越来越受到市场因素的影响。东南亚金 融危机过后，总行首家开始实施世行信贷改革项目，郑州分行与深圳分行被挑选为 首先改革的两家分行。郑州分行一改第一、第二阶段中的传统信贷管理模式( 即贷 款三查和贷款三级审批) ，开始实施现代新型信贷风险管理体系。目前，该行的贷款 主要集中于抵押贷款，对信用贷款的审批有较严格的规定，信用贷款的发放对象应 符合国家产业政策，属该行重点支持行业( 如：钢铁、公路交通、石化、电信、电 力) 中的重点客户，且发放对象的客户评级为1 5 级的优质客户，全行的信用贷款的 占总贷款比例应控制在3 0 左右，信用贷款的审批流程按照交通银行世行项目推 广手册中的申报审查审批流程来进行。 半随信贷业务的发展，交通银行郑州分行信贷风险管理体系的发展大致经历了 两个阶段： 第一阶段：2 0 0 0 年前，采用传统信贷管理模式，即贷款三查和贷款三级审批。 具体说，贷款三查是指贷前调查、贷时审查和贷后检查；贷款三级审批是指在贷时 审查信贷员、科( 股) 长和行长( 主管行长) 在企业贷款申请书和银企借据上的三 级签批。同时对于借款人信用评级指标采取5 e ( 品德、担保、抵押品、资本、偿偾 能力和环境) 为工具。这5 个要素本身存在大量的主观性，容易由于随意性而发生 不良贷款形成死贷。同时这5 个要素工具没有统一性标准，难以使用计算机自动化 数据处理，导致手工作业量庞大和人工手续繁杂( 张景，2 0 0 3 ) 。 这一管理模式是计划经济的产物，曾经为经济建设起到了巨大的推动作用，但 是随着时代的进步，该模式也存在不可克服的弊端。贷前检查、贷时检查、贷焉检 查以及三级审批，难以明确各级责权利，无法形成相互制约的机制，在道德风险下 形成很高的信贷风险，并且很难追究各自责任。 第二阶段：2 0 0 0 年后，交通银行郑州分行从传统信贷管理模式逐步迈向现代信 贷风险管理体系，实现以世行信贷改革项目为模板的现代信贷风险管理体系。 由上面对交通银行郑州分行的信贷业务发展状况的分析来看，交通银行郑州分 行的信贷业务存在两方面的问题： 一方面，由于自身的信贷风险管理体系无法适应新的信贷业务增长的需要，郑 州分行的信贷业的发展不能满足当地企业经济发展的需要，同时也制约了该行整体 、，一- - _ - - _ _ _ _ _ _ - - _ _ _ _ _ _ _ - _ _ - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 。一 华中科技大学硕士学位论文 绩效的增长。由于原有信贷风险管理体系存在一定问题( 将在第三章中详细讨论这 些阊题) ，对于增长迅速的贷款申请，该行信贷部门一怕贷出去牧不回，二来受到上 级行对信贷业务“从紧从严”的指令性政策影响，新增的贷款额和实际收到的贷款 申请额之间存在较大的差距。图1 1 描述了这种差距的具体情况，如图所示，上方曲 线表示的是郑州分行1 9 9 3 年至2 0 0 0 年间收到的信贷需求申请总额，下方曲线表示 的是交通银行郑、i t 分行1 9 9 3 年至2 0 0 0 年间实际发放的信用贷款总额。由图可以清 晰地看出，1 9 9 7 年可以说是郑州分行信贷业务的一个分水岭，此前郑州分行所受理 的贷款申请额和实际发放的贷款额差距并不大，基本上能满足银行客户的信贷要求， 但正是由于在这段时间内对贷款业务没有严格管制，贷款数量增长了但贷款质量下 降了，这为后来不良贷款率的居高不下埋下了伏笔。1 9 9 7 年以后，受到上级行整顿 信贷业务的政策指令的影响交通银行郑州分行对信贷业务的政策做出了“从严从 紧”的调整，严格控制新增贷款申请的审批，使得很多贷款要求未被通过，该行信 贷业务的供需差额逐步显露出来。这间接影响到了分行的利润水平。2 0 0 0 年当年实 际发放贷款额为1 4 3 6 9 7 8 万元，但当年受理的贷款申请额为1 8 9 0 2 3 5 万元，两者的 缺e 1 差额高达4 5 3 2 5 7 万元。贷款额的减少降低了分行的绩效水平。很多企业的贷款 申请遭到否决，这其中有信贷人员经验判断为“盈利前景较好、有偿还贷款能力的 企业和项目”，但由于郑州分行原有信贷风险管理体系的不健全，没有精确的办法保 证该类型贷款的回收，只能“一刀切断”。 2 0 0 0 0 0 0 1 6 0 0 0 0 0 曝1 2 0 0 0 0 0 8 0 0 0 加 , t 0 0 0 0 0 o 善要兽垦蚕委趸 萎 年份 图卜l 交通银行郑十i t 分行贷款需求与供给状况 另一方面，不良贷款率长期居高不下是郑州分行信贷业务所面临的严峻问题。 图1 2 描述了郑州分行的近年来的不良贷款率。从图中可以看出，1 9 9 3 年至2 0 0 0 年 4 华中科技大学硕士学位论文 间，郑州分行的不良贷款率始终保持在1 2 一1 4 之间的水平。从纵向对比来看， 这一水平远高于巴塞尔协议建议的现代商业银行不良贷款率水平( 8 ) ，从横向 对比来看，郑州分行的这一水平也高于河南省其他分行的平均水平( 1 1 5 5 ) 。如何 降低不良贷款率，提高信贷业务的整体质量，成为郑州分行所面临的一个重大问题。 h j 萋量誊誊量萤| 菪善 年份 图1 - 2 交通银行郑州分行不良贷款率示意图 因此，本文的研究所要讨论的现实管理问题有两个方面：一是如何降低郑州分 行信贷业务的风险，提高郑州分行的贷款质量，在此基础上为当地的企业提供更多 的贷款机会，为推动郑州企业的发展作出贡献。二是如何降低郑卅1 分行的不良贷款 率使之符合国际先进标准水平，使该行在向“建设现代化商业银行”的道路上迈 出坚实一步。这两个问题的解决要依靠信贷风险管理体系的完善。 1 3 本文研究的主要内容 本文所要重点解决的问题是如何改善股份制商业银行( 以交通银行郑州分行为 例) 的信贷风险管理体系。论文以交通银行郑州分行信贷风险管理体系存在弊端、 造成该行信贷业务停滞不前这一现实管理问题为导向，按照发现问题、分析问题、 解决问题、实证验证、总结升华的顺序展开。论文共分六部分，第一部分提出问题， 以交通银行郑州分行信贷业务存在的问题为背景，提出交通银行郑州分行必须建立 一套与其战略目标相适应的信贷风险管理体系，以降低该行的不良贷款率，提高信 贷业务质量，实现银行的战略目标，同时为郑州的经济建设注资出力。第二部分分 5 6 4 2 0 8 8 4 z 0 华中科技大学硕士学位论文 析问题，对交通银行郑州分行现行的信贷风险管理机制进行分析，发现其存在风险 管理流程不全，风险辨剃能力偏弱，授信额度缺乏合理的定量标准，组织机构设置 不科学，运作效率偏低，贷款操作集中于抵押贷款等六个方面的问题。诸多问题的 存在使现行信贷风险管理体系不能满足银行战略发展的需要。第三部分转向寻求解 决问题的理论支持，探讨研究了国际银行业先进的信贷风险管理体系的构成，从组 织架构、流程与政策、风险管理工具、信息系统等四个方面分析了国际先进的信贷 风险管理经验。通过参考新巴塞尔协议i r b 风险评级方法，对国际国内目前通用的 授信风险控制技术进行了综述。从理论上为交通银行郑州分行对传统的信贷风险管 理体系进行全面改革作好了准备。第四部分解决问题，结合交通银行郑州分行的实 际情况，其体论述了对交通银行郑州分行信贷风险管理体系的改革工作，对郑州分 行的信贷风险管理组织体系进行了重新设计，并对其信贷业务流程进行了改革，对 其中的重点环节的改进散了详细韵说明，并改进了信贷业务的信贷绩效考核体系。 第五部分就改革后的信贷风险管理体系在交通交通银行郑州分行的实施效果进行评 价，通过在一笔具体业务的运行效果进行跟踪取证，进一步验证了改革后的信贷风 险管理体系符合交通银行郑州分行发展战略的要求，是行之有效的。 6 华中科技大学硕士学位论文 2 现代信贷风险管理体系 自新巴塞尔资本协议问世以来，国际银行业逐步参与到国内经济建设中来。国 内银行国际性交流的频繁，国内银行业风险意识的强化和市场经济的深化引发了国 内各大金融机构对新信贷风险管理体系的重视。要解决好郑州分行所面临的信贷风 险管理体系上的问题，就应该首先借鉴国际现代商业银行信贷风险管理体系的成功 经验。通览国内外银行业的先进信贷风险管理体系，总结概括起来，国际银行业先 进的信贷风险管理体系通常由以下四个方面组成：合理的组织结构、良好的信贷流 程与信贷政策、风险管理工具和强大的银行信息系统( 曾金贤，2 0 0 2 ) 。本文将分 四个部分对这四方面的理论进行综述。具体的风险管理体系示意图详见图2 一l 。 2 1 信贷组织架构 图2 - 1 ：先进信贷风险管理体系示意鹫 国际银行业中先进的信贷风险管理组织架构最大的特点就是分层且权力制衡， 构成一个合理的信贷组织机构来规避和降低信贷风险。这个信贷管理组织机构主要 由三个相互关联而又互相制衡的层次：决策层( 专门负责风险政策的制定、检查) 、 执行层( 负责具体的信贷业务) 和监督层( 负责监察业务执行部门的风险控制水平) 。 具体的组织结构框架详见图2 2 ( 潘金生，安贺新，李志强，2 0 0 4 ) 。 华中科技大学硕士学位论文 = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = ：= = = = = = = = = = 一 设置银行绩效、业 董事会卜卜1 风险管理委员会 务目标及策略 i奉 i 资产负债管理委员会卜- 叫银行行政管理层卜q 信贷管理委员会 世莺瓤业势目杯前嗣i + 风畴、汇撮、流动咨畚、谘 1r 产负愤镱划及风险资本分配 短期战略及营1 业务单位 卜辅她茫总 业日杯爵丹j 盥 jl f 前台业务部 贷中与贷后服务部 贷款营销、 风险分析 业务单位 独立于前台业务部 客户关系管理 门负责记录、监控、 及汇总的回应 汇报交易 弋 1t 夕 叫信贷风险监督与控制部1 1 l 圈2 - 2 ：先进信贷风险管理组织架构示意图 决i 策： 层： l 第一层，决策层( 顶层) ，是由银行风险管理委员会、信贷管理委员会和资产 负债管理委员会来制定银行整体信贷风险管理策略，并由董事会和高层行政管理层 上升为银行内部的规章制度在全行内实行。同时，顶层高管也是检查最终信贷管理 策略实施和风险控制效果的作为者。 第二层，有机结合层。为先进倍贷管理机构权力的分散和结合，将执行层和监 督层分散又结合。相对独立的各个部门，在业务内容相互独立又交叉形成制衡。前 台业务部门根据高层所制定的信贷政策进行信贷营销、客户关系管理，受理信贷业 务；信贷业务的发放和过程监管由贷中和贷后服务部门负责，信贷绩效汇总；最后， 信贷风险监督和控制部对信贷业务进行风险控制。分析和归结信贷风险。这种组合 有效实现了原来传统信贷管理模式中审批和监管分离，同时交叉结构减少了业务层 级保证各部门信息流通。 - 一一 8 华中科技大学硕士学位论文 2 2 信贷流程与政策 为贯彻信贷管理政策，结合信贷管理机构设计信贷流程和流程内容。以单笔信 贷业务为例，主要流程包括：信贷业务开发与营销、风险评估、制定授信方案、授 信审批、授信放款、贷后监控和资产保全( 杨卫山，2 0 0 4 ) 。同时贯穿整个信贷流 程的子环节包括：信贷稽核和贷款组合管理。这一信贷流程设计的主要原则是： 是防范和控制信贷风险，二是提高信贷业务搡作效率、降低成本。单笔授信业务流 程示意图详见图2 3 。 卜- _ 一贯穿整个流程_ - _ - - 贷款组合分析及管理 信贷稽核 图2 - 3 ：单笔授信业务流程示意强 信贷业务开发与营销：信贷业务是银行的主要业务内容之一，银行必须制定清 晰的信贷战略和业务规划，充分了解信贷市场，营销银行产品，强化客户关系管理 ( 徐杰，2 0 0 4 ) 。 风险评估：深入评价风险要素，分析关于客户、行业、市场和交易的风险因素， 利用相应的风险评级方法和财务工具进行风险评估。 制定授信方案：根据客户的贷款用途及客户未来资金状况，制定与贷款用途相 对应的客户偿还计划；并根据客户和交易风险等级确定贷款定价。 授信审批：依据贷款的数量、风险级别和其他因素来分别对应审批的层级，无 论结果如何，要求做到能快速响应客户。 授信放款：依据放款计划，有步骤地发放贷款。 贷后监控：根据贷后管理方案进行贷后监控；建立预警信号识别可能出现问题 的贷款。 华中科技大学硕士学位论文 资产保全：对可以救治的贷款进行早期救治；对无法救治的贷款进行清算。 信贷稽核：通过现场和非现场检查评估内部控制系统的适当性和有效性。 信贷组合管理：根据组合分析，确定银行信贷发放的方向和风险汇报，对照银 行的信贷战略发展方向进行调整。 2 3 风险管理工具 以巴塞尔新资本协议中对信贷风险管理内部评级法为基础，建立了一系列信贷 风险管理工具，其框架详见图2 4 。 1 、风险识别i i 风畸l 风险jr j 、 f 关舜一l 因1 3 、主观评缎lr 4 、计算风险输入值录j u r 预期损失 建立内部 违约记录回收记录 2 、建立财务l- ： 内部 经验评 评级 评级 分、评级 模型违约率回收成功 1分析工具模型估计率估计 l 可预见损失估计 土 6 、设计信贷风险衡量的应用方案 c = j 5 、初步估算不可预期损失和授信风险值 限额信贷组压力 风险缋 贷款 i 篙ll 篡嚣 效考核定价 设置合管理 测试 体系模型 鬻2 山信贷风险管理工具框架示意圉 该框架的基础和核心工作就是建立信贷风险内部评级模型( 乔治e - 鲁斯， 2 0 0 1 ) 。利用风险评级工具来精确衡量风险，采取经验性模型或者数量模型来衡量， 这样才能为银行业科学信贷风险管理提供有效的帮助。 信贷风险内部评级模型建立方式可以选择多种，但其原则是必须依据银行业主 客观条件来选择。就传统的5 要素评价法而言，这是受制于我国银行业的数据真实 可靠性和信贷风险管理意识的制约。所以，在我国银行业引进先进信贷风险管理体 系，使用先进的内部评级方法的时候，仍然不能忽视我国银行业的主客观情况。可 以适当采取一些经验与数量结合，国内与国际结合的方式，建立适合我国银行业的 “) 华中科技大学硕士学位论文 信贷风险评级模型和方法( 吴钺，柳岳强，2 0 0 4 ) 。 2 4 银行信息系统 强大而有效的银行信息系统是进行信贷风险管理的基础。数据的采集、整理、 分析都将是进行一切信贷工作的基础。而传统手工作业方式下的信贷风险管理，不 可避免地遇到工作量繁重、差错率高和效率低的问题。利用现代信息技术，建立庞 大而高效的银行信息系统，对各客户、行业等情况用数据表现，搜集、整理、分析、 挖掘。银行也以此来进行有效的信贷风险识别、衡量、监控与决策以及流程控制与 管理( 王峰，2 0 0 4 ) 。 l l 华中科技大学硕士学位论文 3 交通银行郑州分行信贷风险管理机制分析 传统的信贷风险管理模式是一种直线的管理方式，信贷部门相对独立，缺乏相 关部门之间的制衡，是非全面的信贷风险管理模式。 3 1 郑州分行传统信贷管理模式 郑州分行的信贷组织结构如图3 - - 1 所示，由主管副行长领导的贷款审查委员会， 下辖信贷科和科室信贷员。重点要指出的是信贷员的职责是既负责信贷业务的营销， 又负责信贷业务的审核，是一笔信贷业务的全程操作者。 图3 - i ：传统信贷组织结构图 3 1 1 郑州分行的信贷风险管理流程 一直以来，交通银行郑州分行采取全国各大银行普遍使用的贷款“三级检查和 三级审批”制度( 姚远，2 0 0 3 ) 。 三级审批制度即：一级信贷员初审，根据贷款人贷款申请书以及贷款人所提交 企业经营相关资料( 包括营业执照、财务数据等) ，根据行内关于贷款人资格规定 逐条把关，并依据国家针对放贷行业规定，填制初审意见报上级批示。二级信贷科 长把关再审进行复核，主要依据长期工作经验和贷款规定，对信贷员初审内容进行 核实和检查，并做出相应意见，上报贷款审批委员会复核。三级贷款审查委员会针 一 华中科技大学硕士学位论文 对贷款人贷款申请书进行具体放贷额度、风险进行专业性考评和审核，提出贷款审 查委员会专业建议并报主管信贷副行长批示放行。 三级检查制度即贷前、贷中和贷后检查：贷前检查主要凭借信贷员企业资料调 查、企业现场调查来达到贷前预测和降低信贷风险的目的。贷中检查主要通过贷款 审查委员会的专家判断评分来预见贷款风险和控制放贷额度。贷后检查主要依据信 贷业务员对贷款跟踪、企业贷款使用情况以及企业还款情况来控制风险。但往往只 能在问题发生后才意识到风险产生。 3 1 2 授信评级方法 受制于中国整体银行业的发展水平，以及国内学界关于信贷风险评估理论研究 的应用水平，从1 9 8 9 年分行成立以来，郑州分行的信贷部门实行的风险审批制度一 直都是实施通行的“5 要素分析法”风险评级方法。 该方法强调以信贷专家为核心的风险评估，侧重从定性的角度这一风险评估方 法在理论上称为5 要素分析法( 方红光，2 0 0 4 ) ，主要是依靠关键因素的权衡来判 断借款人的违约可能性，进而确定企业授信额度，进行贷款决策。这些信贷专家就 是集中在贷款评审委员会的那些信贷审批官们，利用5 要素评价方法，根据企业所 呈报的三年企业财务报表及企业其他情况，进行企业评级。 3 2 对原有信贷风险管理模式的评价 这种信贷风险管理模式在计划经济时代起n t 一定的作用，但是在全面推进市 场经济，转变银行角色的过程中，越来越呈现出其落后性。分析原有信贷风险管理 体系，发现以下几个问题( 武剑，2 0 0 2 ) 。 ( 1 ) 贷款审批周期长。一般从国际银行业的范围来看，国外银行针对企业贷款 的申请，老客户往往少于2 个工作周，新客户也仅在3 个工作周左右。而银行针对 一股贷款申请都需要在3 个工作周以上才能给予最后决定，初次申请者由于需要评 定授信额度，其耗费的周期更长，要达到5 个工作周以上。由银行信贷员初级评审 再一级级向上递交，依据最后授信评审报告作出贷款批复。客户往往等待长时间后， 遇到申请被驳回情况，就对银行怨声载道。这样更加不利于银行维护客户关系，巩 固客户群。产生这一情况的原因在于：第一，从信贷员到信贷科长再到贷款评审委 、- 一_ _ _ _ - - _ _ _ _ 。一 华中科技大学硕士学位论文 员会各层级间t 各层仅对上层负责和反馈，对下层则不存在信息沟通渠道，上级只 将结果向下传递，而任何评审进度属各层级人员自我把握和控制，因此每一级都可 能成为瓶颈。第二，信贷人员既要开发客户，进行信贷营销，又要接受信贷申请和 审批，各个信贷人员业务繁多，因此大大增加了每笔信贷业务处理时间且工作效率 也不佳。 ( 2 ) 信贷营销对信贷人员压力大。各层级信贷人员既肩负发展客户、接受贷款 申请责任，同时各级信贷人员又要作出对应的审批。银行无法把握是否会存在信贷 员舞弊行为。贷款审查和授信评级是全由贷款部门独自作出。自始自终，信贷业务 中仅仅是信贷部门参与，没有任何外来独立部门监督。在各营业点中发生过多起信 贷人员与借贷人同流合污，虚报企业信息，造成银行呆坏账。不完全统计，在行内 不良贷款中此类贷款占有一定的比例，大约在1 0 左右。造成这一情况的主要原因在 于：第一，信贷组织机构中，上级对下级监督和管理，而不管是上下级都是信贷业 务的直接参与者；第二，高层贷款评审委员会只对行长负责，缺乏同层级独立的稽 核部门。 ( 3 ) 风险防范制度授信评级落后。种情况是6 0 左右的不良贷款企业在 授信评级中仍得到良好的评级结果。产生这种情况的原因主要在于；第一，评价指 标少，各指标权重大，任一指标变化异常都能产生一定作用。第二，企业历史财务 数据和未来发展潜力并不对应，考核内容过少无法真正反映现实。另外一种情况 是一些小企业评分往往优于大型企业，而这些小企业的抗风险能力与大型企业抗风 险能力从评级中难以用高低评出。 ( 4 ) 一旦风险产生，银行没有合理机构去追缴欠款，不良贷款因此不断累积。 银行追讨欠款的责任一般都由处理业务的信贷人员各自处理。一是在多项业务面前， 信贷员显得势单力薄，二是信贷员不具备科学的风险管理能力。 1 4 华中科技大学硕士学位论文 4 对原有信贷风险管理模式的改进 在分析了郑州分行信贷风险机制所面临的问题之后，运用第二章中所综述的现 代商业银行信贷风险管理理论。本章将主要研究如何对郑州分行现行的信贷风险管 理体系进行改进。我们知道任何一套理论要在实际中运用，必须被员工深刻理解并 接受，且要适合企业的具体实际情况，否则不会取得好的效果( 陆登强，2 0 0 4 ) 。 改造郑州分行的信贷风险管理体系也是如此。结合上文所综述的理论和现行信贷风 险管理体系所存在的问题，对原有信贷风险管理体系的改革应当从以下四个大方面 入手，详见图4 1 所示。 圈4 一l 郑州分行信贷风险管理体系改革方向 结合图4 1 中所指出的郑州分行信贷风险管理体系的改革方向，我们给出了郑 州分行信贷管理体系改革具体政策。 4 1 健全分行的信贷风险管理组织体系 结合分行的实际情况，分行信贷风险管理组织体系的改革主要可以从如下几个 1 5 华中科技大学硕士学位论文 方面进行。 ( 1 ) 贷款营销和审批相分离。将原来贷款业务划分贷款营销业务和贷款审批业 务。公司业务部仅仅处理贷款的营销、市场调查、选定贷款产品和提出申请等。把 银行推向市场，到市场上去主动找寻客户。而客户的贷款审批由信贷专家组成的贷 款审批委员会独立进行各项贷款审批工作。而贷款审查委员会做出的贷款审批决策 必须在授信审查委员会和风险资产管理委员会的授信额度内作出。 ( 2 ) 将贷款审批业务与授信审批业务相分离。总行授信业务审查审批实行独立 垂直管理，在总分行两级建立授信业务首席执行官领导下的授信审查委员会和风险 资产审查委员会集体决策机制。授信审查委员会负责正常类授信业务的风险审查， 风险资产审查委员会负责问题类及潜在风险较大的授信业务审查，两者均拥有否决 权。分行首席信贷执行官对经上述两会审查同意的授信业务有行使最终否决的权力。 这种首席信贷执行官负责下的信贷管理制度重在层层揭示风险，摆脱了业务营销压 力对授信决策的影响，并有效避免个人决策失误而造成的资金损失，能够更好地保 障银行信贷资产的安全。 ( 3 ) 强化信贷稽核。设立独立稽核审查委员会，对每项信贷业务内容真实、流 程合理、决策正确等作出一一审核，并有权向上级报告。并拥有暂停任何一项认为 存在违规的信贷业务的权力，对相关责任人进行调查。做出调查报告，报上级决策。 ( 4 ) 将“懂事”与“非懂事”分离。这些审查委员会的成员都是由具备专业知 识和经验的专家组成。不再保留原来的行政性指令采取目前世界公认的科学方法， 所有评审内容凭事实、凭数据说话。 ( 5 ) 开展i s 0 9 0 0 0 培训。强化现代银行职工素质培养让银行的所有业务内容 走上标准化轨道，避免个人主观主义。当然，信贷作为银行两大支柱业务之，同 样在标准化推广范围内。 改革后的风险组织管理体系详见图4 2 。 1 6 华中科技大学硕士学位论文 分 行 行 长 贷 款 宙 壹 委 员 会 首席信贷执行官 授 信 宙 查 委 员 会 稽 核 宙 查 委 员 会 4 2 改革信贷流程 省 行 机 关 授信管理处 公司业务部( 下辖客户经理) 国际业务部 风险瓷产管理处 稽核处 监察处 i s 0 9 0 0 0 摊行办公室 郑州市各营业机构( 1 个省营业部、8 1 个支行) 辖属分行广，1 洛阳分行 圈4 2 ：分行信贷组织结构图 在第三章的分析中已经指出，分行原有的信贷流程，从客户提出贷款申请到分 行发放贷款等各个环节均是单向的流水线作业，各个流程环节之间缺乏必要的反馈 和重新审查机制，致使原有的信贷流程存在风险管理的流程不全，风险识别能力偏 弱。参考本文第二部分中关于信贷流程设计的理论，从新对信贷流程进行了设计， 改革后的信贷流程在客户申请、信贷员调查、调查复核、贷款审核、签订合同贷后 管理等重要环节表现除了如下特点。 ( 1 ) 客户申请。客户可向该行下辖的九个支行( 部) 中的任一支行( 部) 申请贷款。 申请时需提供下列资料：营业执照、法