（管理科学与工程专业论文）供热投资项目后评价理论与应用研究.pdf

中文摘要 项目后评价是项目周期中一个不可缺少的重要环节，它对改进和完善项目决 策水平，提高投资效益具有重要的意义。虽然世界银行、亚洲开发银行等援助机 构对其贷款项目的项目评价已形成一套比较成熟的理论方法体系，但因不符合我 国同情导致这套体系在国内的使用效果并不理想。供热行业的后评价更是近几年 才开始初步研究，公布的成果并不多见。 本文首先对项目后评价的产生、发展进行了回顾和总结，系统的阐述了项目 后评价的理论基础、方法、指标体系和评价步骤。并通过总结供热投资项目特点 及指标体系设置原则，建立了项目后评价指标体系。然后以天保热电投资项目为 评价对象，对项目进行两方面的分析：1 单项后评价：运用定量与定性相结合 的后评价方法对该项目进行过程后评价和效益后评价，分析项目成败的原因； 2 综合后评价：通过对三种改进b p 算法的验证对比，建立了基于自适应学习 速率动量梯度下降反向传播算法的神经网络效益等级评价模型，设定了4 个指 标，选取2 0 个样本，最后运用m a t l a b 软件对模型求解，定位了该项目效益 等级，得出其效益总评为d 。文章最后就我国项目后评价的工作现状提出了对 策和建议，并对神经网络在项目后评价中的应用进行了展望，以期为我国项目后 评价的理论方法体系的发展积累经验。 本文的研究成果在理论和实践上都具有一定的意义。理论上，本文建立了供 热投资项目后评价指标体系，对比各类综合评价方法的优缺点，最后提出了运用 神经网络进行项目综合后评价。这对完善行业后评价体系、方法甚至整个国内后 评价发展都有一定的推动意义；实践上，一方面，本研究建立的指标体系切实可 行，为供热行业提供了评价参考；另一方面，在一般项目前后或有无对比的基础 上，又进行了同行业对比，突破了自身对比的局限，更有利于企业准确定位，找 出成败原因，具有较强的应用价值。 关键词：供热投资项e l ，过程后评价，效益后评价，神经网络，综合评价 a b s t r a c t p o s tp r o j e c te v a l u a t i o ni sa l li n d i s p e n s a b l ep r o c e s si nt h ep r o j e e tc y c l e i tp l a y sa l a r g er o l e i n i m p r o v i n ga n dp e r f e c t i n gt h ep r o j e c td e c i s i o n m a k i n g ，a n da l s o i n c r e a s i n gt h ee c o n o m i cb e n e f i t a l t h o u g har e l a t i v e l yp e r f e c tm e t h o d o l o g yo fp r o j e c t e v a l u a t i o nh a sd e v e l o p e dw h i c hi sa l w a y su s e di nt h ew o r l db a n k f i n a n c e do ra s i a n b a n k - f i n a n c e dp r o j e c t s ，i ti sn o ts u i t a b l et oa n a l y z eo u rd o m e s t i cp r o j e c t s r e s e a r c hi n p o s t - e v a l u a t i o no f h e a t s u p p l yp r o j e c t sh a sb e e nd o n ef o ro n l ys e v e r a ly e a r s ，a n df e w r e p o r t sa r ep u b l i s h e d f i r s t l y , t h i sp a p e rr e v i e w st h et h e o r yo ft h eb e g i n n i n ga n dd e v e l o p m e n to fp o s t p r o j e c te v a l u a t i o n ，a n de x p a t i a t e so nt h et h e o r yb a s i s ，m e t h o d ，i n d i c a t o rs y s t e ma n d p r o c e d u r eo fp o s tp r o j e c te v a l u a t i o ns y s t e m i c a l l y t h ek e yp o i n t sa n di n d i c a t o r s e l e c t i o np r i n c i p l e so fh e a t s u p p l yp r o j e c t sa r ec o n c l u d e d ，a n dt h ei n d i c a t o rs y s t e mi s s e tu ps u b s e q u e n t l y a n dt h e n , b yt a k i n gt i a n j i nt i a n b a ot h e r m a lp o w e rc o r p o r a t i o n a st h ee v a l u a t i o no b j e c t ，t w ok i n d so ff u r t h e ra n a l y s i sa r ec o m p l e t e d ：1 i n d i v i d u a l p o s t - e v a l u a t i o n ：p r o g r e s se v a l u a t i o na n dc o s t - b e n e f i ta n a l y s i sa r ei m p l e m e n t e dw i t h q u a n t i t a t i v ea n a l y s i sa n dq u a l i t a t i v ea n a l y s i s 2 c o m p r e h e n s i v ep o s t - e v a l u a t i o n ：a n a d a p t i v ea n dg r a d i e n td e s c e n tn e u t r a ln e t w o r k sa l g o r i t h mi sc h o s e nf r o mt h r e e d i f f e r e n t l yd e v e l o p e db p - b a s e da l g o r i t h m st os e t u pt h eg r a d ee v a l u a t i o nm o d e l ，a n d i sf i n a l l ys o l v e dw i t hm a t l a b t h ep r o j e c ti sg r a d e d d b yt h ed e s i g n e dm o d e l w h i c ht r a i n e dw i t hat o t a lo f4r a t i o sa n d2 0l i s t e ds i m i l a ri n v e s t m e n t sa ss a m p l e s f i n a l l y , a i m i n ga tt h ee x i s t i n gp r o b l e m si np o s tp r o j e c te v a l u a t i o n t h i sp a p e rp r o p o s e s t h a tt h en e u t r a ln e t w o r k sa p p r o a c hc o u l db eu s e dm o r ew i d e l yi np o s tp r o j e c t e v a l u a t i o n , w h i c hl o o kf o r w a r dt oh e l pt h ea c c u m u l a t i o no fc o n s t r u c t i n g m e t h o d o l o g i c a ls y s t e mo fp o s tp r o j e c te v a l u a t i o ni no t l rc o u n t r y t h ea c h i e v e m e n to ft h i sp a p e ri sm e a n i n g f u lb o t ht h e o r e t i c a l l ya n dp r a c t i c a l l y f r o mt h et h e o r e t i c a lv i e w , t h ei n d i c a t o rs y s t e mi ss e tu pa n db p b a s e dc o m p r e h e n s i v e p o s t - e v a l u a t i o n m e t h o di s p u tf o r w a r db yc o m p a r i n gs e v e r a lc o m p r e h e n s i v e e v a l u a t i o na p p r o a c h e s w h i c hw o u l dp e r f e c tt h es y s t e mo fp o s t - e v a l u a t i o i li nh e a t i n g i n d u s t r ya n de v e np r o m o t et h ed e v e l o p m e n to ft h ee n t i r ed o m e s t i cp o s t e v a l u a t i o n f r o mt h ep r a c t i c a l l yv i e w , f o ro n et h i n g ，t h ei n d i c a t o rs y s t e mt h a ts e tu pi sf e a s i b l e ， w h i c hi sv a l u a b l ef o rp r o j e c t se v a l u a t i o ni nh e a t i n gi n d u s t r y ；f o ra n o t h e rt h i n g ，t h i s s t u d yo v e r c o m e st h es h o r t c o m i n g so fs e l f - e v a l u a t i o n ，w h i c hf a v o r st h ee n t e r p r i s e st o a n a l y z et h er e a s o n sf o rf a i l u r eo rs u c c e s sa n dc o o r d i n a t et h e m s e l v e sa c c u r a t e l y , a n di s a l s oo fg r e a tv a l u et op r a c t i c e k e yw o r d s ：h e a t - s u p p l yp r o j e c t ，p r o g r e s se v a l u a t i o n ，b e n e f i te v a l u a t i o n ， n e u t r a ln e t w o r k s ，c o m p r e h e m i v ee v a l u a t i o n 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得的 研究成果，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经发表 或撰写过的研究成果，也不包含为获得苤鲞苤堂或其他教育机构的学位或证 书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中 作了明确的说明并表示了谢意。 学位论文作者签名： 签字同期：年月日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解叁盗盘堂有关保留、使用学位论文的规定。 特授权鑫盗盘堂可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检 索，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校 向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权说明) 学位论文作者签名： 孑委篓 签字日期：年月 日 聊签名常丰乞专。h - 一r 巳0 签字日期：年月日 第一章绪论 1 1 研究背景及意义 1 1 1 研究背景 第一章绪论 供热等公用事业在国民经济体系中是属于非物质生产领域的第三产业，作为 向物质生产领域的第一、二产业和人民的生活提供具有支撑和承载服务功能的一 个特定行业，是构成国民经济生产和社会生活正常运行的必要基础与基本条件的 重要行业。近十几年来，我国的供热行业得到了快速的发展，从分散供热到集中 供热，又到热电联产，供热能力不断提高，供热规模不断扩大。据资料显示，到 2 0 0 6 年我国总供热面积2 6 5 8 5 3 1 平方米【l 】，是1 9 9 8 年的近4 倍。 供热行业属于资源垄断性行业，一般呈现规模效益递增，然而随着规模的扩 大我国很多供热项目投资并未取得预期效益。宏观上固有经济体制制约，微观上 企业投资存在随意性、盲目性、主观性【2 1 ，尤其是“大而全”、“小而全”的经营管 理方式，带来了许多重复建设、资源浪费问题。投资效益低下不仅违背了集约型 低能耗可持续的经济增长方式理念而且成为困扰供热行业健康发展的重要因素。 项目评估无疑是提高项目投资效益、避免盲目投资的必要手段，项目后评价 更是继项目前评价、项目过程中评价之后，虽位于投资项目周期的末端但必不可 少的重要环节。中央企业固定资产投资项目后评价工作报告指南中已明确将 项目后评价报告作为责任追究的重要依据【3 】，这对优化产业结构调整，提高投资 效益有重要意义。 随着社会主义市场经济的建立，我国各行业对所投资项目的后评价越来越重 视。从上世纪8 0 年代开始，通过我国从世界银行引进了项目后评价研究，交通、 能源、农业、电力、水利等行业先后对项目后评价进行了初步尝试【4 】。但对于供 热行业，因其近十几年才有较快的发展，以前个人或单位分散的供热模式并没有 形成项目规模，所以供热投资项目后评价近几年才开始有了初步研究，公布的研 究成果也不多见。本文拟对供热投资项目的后评价问题进行探讨，希望能够为供 热企业投资项目后评价提供过程依据和方法。 1 1 2 课题的研究意义 1 课题研究介绍 第一章绪论 天津空港物流加工区位于天津市东南部东丽区界内，占地总面积为4 2 平方 公里。天津天保热电公司于2 0 0 3 年迁至加工区，现是区内唯一供热企业，到2 0 0 8 年，共为区内4 l 家企业提供蒸汽。随着企业的不断入住以及经济的快速发展， 区域内水、热、电、气等公共服务的保质保量成了促进加工区快速发展的重要条 件。这就要求不仅用热用气企业要有效益增长，而且供热供气企业也要保证自身 效益，只有这样才能实现整个加工区的综合快速发展。 蒸汽作为企业生产的主要动力，是企业生产的必要条件和重要基础。随着各 类企业的不断发展，企业对供热也提出了更高的要求，这就意味着供热企业在迎 来机遇的同时也面临着巨大的挑战。巨大的基础设施项目投资是否带来了预期的 投资效益，现在管网的运行状态是否达到了设计状态，从中可以总结哪些经验教 训，将为今后的政策决策提供什么样的依据? 如何客观科学的评价这类公共基础 项目工程，需要以项目本身为基础建立一套通用和专用，定性与定量相结合的评 价方法。 蒸汽管网建设项目从宏观来说影响当地的社会经济生产，甚至会改变地区经 济发展的方向，从微观来说：管网建设的投资属于热电类企业的固定资产投资， 它能否正常经济的运行关系着企业的存亡。同时，蒸汽作为一种特殊的商品也有 着不同于其他商品的特性，它产供销同时完成，它的质量将会对用户生活或企业 生产产生直接影响。为了能准确评价管网建设项目的经济效益，在建立评价指标 体系时，首先要认识管网建设项目的特点。 ( 1 ) 管网建设存在适当的超前性 类似管网( 蒸汽、热水) 、电网这类与生产、生活息息相关的基础性设施建 设项目与其他项目相比，具有一定的超前性。它们的建设以用户需求为基础，考 虑地区经济的未来发展，因此供热半径、蒸汽设计负荷、管道管径等往往会高出 实际所需的运行参数，暂时不能表现出系统的最佳状态。 ( 2 ) 项目的内部效益存在滞后性 由于管网建设存在一定的超前性，暂时不能表现出系统的最佳状态，所以运 行初期，项目的内部效益往往不令人满意，存在一定的滞后性。 ( 3 ) 项目投资的政策性强，宏观上注重社会效益 从实际调研情况来看，管网建设项目影响广泛，主要表现在支撑地区经济， 保证区内企业的正常生产及用户的用热需求，其外部效益明显，而很多情况下这 种效益是无形，不能以货币的形式计量，如顾客满意程度。因此，为了保证评价 结果的完整、客观和公正，将无形效益定量化也是本文的重点。 2 课题研究意义 本论文通过对比借鉴国内外建设投资项目后评价理论的探讨，以某供热建设 第一章绪论 项目为例，从企业的微观角度出发，对供热投资项目后评价体系进行探索研究， 在一般工业项目后评价体系的现有内容基础上，进行必要的补充和改动，使其更 加符合供热行业投资项目的特点。通过现有方法进行分析和改进，增加评价过程 的实用性和评价结果的可信性。从整体上为项目后评价在我国建设投资项目，特 别是企业投资项目中的应用探索一条发展的道路，以达到提高投资决策水平和项 目管理水平的目的，从而促进建设投资项目的健康发展。虽然世界银行、亚洲开 发银行等援助机构对其贷款项目的项目评价已形成一套比较成熟的理论方法体 系，但因不符合我国国情导致这套体系在国内的使用效果并不理想，因此，同时 也希望通过本论文的研究，对项目后评价在我国的发展提供有益的帮助。 1 2 供热投资项目后评价内涵及特点 1 2 1 项目后评价的内涵 项目后评价是工程项目投资建设的重要总结阶段，它是指对已完成的施工项 目的技术、经济和影响效果进行的系统的、客观的分析，通过项目施工活动时间 的检查总结，确定项目预期的目标是否达到；通过分析评价找出成败原因，总结 经验教训；并通过即时有效的信息反馈，为未来新项目的施工技术决策和管理提 出建议；同时也为后评价项目施工中出现的问题提出改进建议，从而达到提高施 工投资效益的目的。 1 2 2 供热投资项目的特点 我国目前的供热形式包括热电联产供热、区域锅炉房供热、电力供热和天然 气供热四种供热形式【5 1 ，投资项目主要包括热源厂建设、管网建设、换热站建设 及各类改扩建项目。一般来说，供热投资项目具有投资大、回收期长、固定资产 比例大、投资转移与替代性差等特点，具体分析如下： 1 建设周期长，固定资产比例大【6 】。 供热投资项目与金融类、技术类的投资项目不同，其投资项目以固定资产投 资为主，且投资额巨大。同时，这类投资项目的建设周期较长，一般为三年、五 年，甚至更长，由于资金存在时间价值，这就加大了企业的投资风险，有时不得 不承受通过膨胀、资金贬值。 2 投资决策复杂，控制环节多。 由于供热企业管理层级相对复杂，且往往会承担一部分政府职能，一个计划 的制定、一份文件的批复有时要经过几个月乃至几年的搁置，这就大大延长了投 第一章绪论 资决策的时间，有时甚至错过了投资的最佳时机，无形之中使得本来明了的投资 决策程序变得错综复杂，增加不必要的控制环节，严重影响了投资效率。 3 投资转移与替代性差。 由于供热项目投资中固定资产投资占较大比例，而固定资产投资是在定时 期内对待特定领域的，并在特定地点形成的固定资产投资，企业一旦启动项目投 资计划，资金就要陆续投入，要想停止是十分困难的。 4 缺少统一规划，决策依据不科学。 由于我国的项目评估体系还不完善且供热企业市场化程度低，很多企业在投 资项目时不注重项目评估，在项目前期评估上走过场，评估报告中的决策依据与 现实情况不符，缺少科学合理的统一规划，造成了投资项目“只开花不结果”的不 良现象。 1 2 3 供热投资项目后评价的特点 1 现实性 这是与前评估相比较而言的，前评估是在假设条件下对未来的一种预测，而 后评价则是建立在已发生的真实数据之上的分析过程。 2 全面性 项目后评价是从整个项目过程进行全面评价，从立项到运行，既要分析立项 决策的正确性，又要分析在建设中出现的问题；既要分析投资过程，又要分析运 行经营过程；既要分析投资经济效益，又要分析其经营管理情况，发掘项目的潜 力；既要分析项目本身，又要分析项目对周边的影响。 3 反馈性 项目后评价的目的在于向行业或企业有关部门反馈信息，为今后项目建设、 经营管理、投资计划和有关政策的制定积累经验，并用于检测项目投资决策的正 确与否。其成果将应成为项目决策的参考和依据，其主要评价指标应是评价同类 新项目的主要基础。 1 3 项目后评价的国内外发展及研究综述 1 3 1 项目后评价的国内外发展概述 项目后评价始于2 0 世纪3 0 年代美国经济大萧条期间的“新分配”计划，当时 主要是对由罗斯福政府提出的社会计划服纠7 】【8 】。到2 0 世纪6 0 年末，国际金融 组织也逐步意识到项目后评价的作用，开始应用和发展美国形成的项目后评价的 第一章绪论 理论，如世界银行和亚洲开发银行已经形成了各自成熟的项目后评价制度和模式 一j 。随后，西方其他国家为了提高资金的使用效益，也纷纷加入到项目后评价的 行列，在国内设立相对独立的办公室或政府部门，有的专门从事海外援助项目的 后评价，如英国海外开发署( o v e r s e a sd e v e l o p m e n ta d m i n i s t r a t i o n ，o d a ) 【l o 。 在发展中国家，最值得一提的是印度，在第个五年计划期间( 2 0 世纪5 0 年代 初) 就成立了中央规划评议组，负责组织项目后评价工作，到目前为止，项目后 评价几乎涉及所有部门，包括农村电气化、保健、教育等项目 1 1 】 1 2 】。而我国的 项目后评价开始的较晚，1 9 8 8 年原国家计委委托中国国际工程咨询公司，进行 了第一批国家重点项目投资建设项目的后评价，标志着后评价在我国的正式开始 引。同年，国家计委在中国基本建设杂志发表了国内第份项目后评价报告， 并下发了“关于委托进行利用国外贷款项目后评价工作的通知”，这是我国政府下 达的关于推行后评价工作的第一个文件。近年来，国家部委，各大国有银行等也 纷纷出台项目后评价的有关政策法规，在项目管理中加大了项目后评价的管理力 度【1 4 】 1 5 】 1 6 】 1 7 1 18 1 ，这极大推动了项目后评价在我国的发展。 1 3 2 项目后评价研究综述 国外研究领域，r e z a 1 9 】提出尽管目标规划在多目标决策中应用，。泛，但 d e l p h i 方法能够更好的解决确定优先权问题，更有利于有效地进行项目评估； k r a w i e c 2 0 】讨论了项目评估的关键方面；t r o x l e r 和b l a n k 2 1 1 将效用价值应用到项 目价值模型( p v m ) ，为项目评估提供了重要的启发式方法；p a t t o n 2 2 】将评价过程 分为十二个步骤，并强调评价者能够主动地影响项目开发者，从而提高评价结果 的有用性；c h a r l e sh e r r i c k 和d a n i e ls a r e w i t z 2 3 】强调后评价在环境政策制定中的 重要性，指出它比前评价更能体现科学评估的意义：国外应用领域，a c h a r n e s 2 4 】 等人利用数据包络法分析了项目的敏感性和稳定性，研究了评价系统多输入单输 出的情况，同时提出了评价系统多输入多输出的研究方向：g i n e sd er u s 2 5 】等人 利用成本效益分析法对西班牙某高速公路做了后评价，为项目整改提供了依据； p a u lm v a a i e i - 2 6 将模拟退火算法作为项目后评价的新方法对各地区投资环境进 行评价，为跨国公司在海外投资提供依据。 国内研究领域，财务评价研究较多，近年来转向影响评价和可持续发展研究： 许长新【2 7 】提出了财务评价的具体方法；王晶香、张雪梅分析了财务评价的具 体指标，指出动态追加投资回收期要优于其他投资回收期计算指标：项勇、陶学 明、李颖 2 9 1 ，从另一个角度诠释了财务评价，他们将财务评价中的各指标如n p v 、 i r r 看作因变量，分析了各影响因素对该指标的影响程度，完善了项目后评价中 的财务分析；刘风琴 3 0 1 、黄一夫pj 】等人指出了传统经济分析在项目评价中的不 第一章绪论 足，提出了对项目进行可持续发展影响评价的思想及基本方法。国内应用领域， 已经越来越重视综合后评价：王兆弘、吕薇【3 2 】利用成功度法分析了某油田建设项 目，先后进行了专项后评价成功度评定和综合后评价成功度评定，证实了成功度 法是后评价方法中卓有成效的一个；陈芸、熊志坤、史军【3 3 】采用双因素敏感分析 法，讨论了供热项目中不确定因素对财务指标的影响，有利于降低投资分析，为 投资决策提供了依据；黄英帼【3 4 】将层次分析法应用在有无项目对比中，得出了后 评价准则层的各个专项评价在综合评价中的权重，有利于项目投资抓住关键因 素，最大限度的发挥项目作用。 1 4 研究的文章结构及技术路线 1 4 1 文章结构 本文试图从理论、方法与应用着手，较为系统的探讨投资项目后评价的理论、 方法及应用体系，并建立了神经网络效益等级评价模型，文章分为四部分，具体 结构安排如表1 1 所示： 表1 - 1 论文结构安排 序号 章节研究内容 第一章提出问题，综述研究现状，总结供热投资项目与后评价特点，阐述 项目后评价基本理论，概括指标处理的一般过程及指标设计原则， 第二章 为后文案例分析提供理论依据。 本部分首先总结并建立了供热项目过程后评价和效益后评价指标体 第三章 系，然后以此为依据，完成了对某供热项目过程后评价和项目效益 后评价两个方面的评价，并通过评价结论对该项目的发展提出了建 第四章 议。 比较各类综合评价方法优缺点，以神经网络较强的白适应能力和非 第五章 线性处理能力，建立基于b p 神经网络的效益等级评价模型。 四 第六章总结全文，提出今后的研究方向。 1 4 2 技术路线 本文的技术路线如图1 1 所示： 第一章绪论 项目后评价理论 基础 上 供热投资项日后 评价特点 过程后评价 i + l效益后评价 指标体系+ 案例分析+ 评价结论及建议 基于b p 神经网络的效益等级评价模型 上 模型参数设定 上 寻找样本 j m a t l a b 模型训练 0 等级评价 、-一， 图1 1 本文研究技术路线图 7 第二章项目后评价基本理论研究 第二章项目后评价基本理论研究 2 1 项目评价体系 2 1 1 项目与项目评价的概念 1 项目的概念及分类 美国项目管理专业资质认证委员会主席格瑞斯( p a u lg r a c e ) 曾经说过，在 当今社会中，一切都是项目，一切也将成为项目。 从项目管理学的角度来定义，项目是为了完成特定的目标，在一定的资源 约束下，有组织的开展一系列非重复的活动。它具有一次性、目的性、独特性、 制约性和系统性等特点。 根据项目的持续时间、风险、复杂程度、技术等方面可将项目进行综合分 类【3 5 】，如表2 1 所示： 表2 1 项目分类说明 类别持续时间风险复杂程度技术出现问题的可能性 a 类项目 1 8 个月高尚突破性技术确定 b 类项日1 0 1 8 个月 由由 现行技术可能 c 类项目3 9 个月低低熟练技术一j 些 d 类项目 3 个月很低很低实践 无 2 项目评价的概念 广义的项目评价是指在项目生命周期的全过程中开展的一系列分析与评价 活动【3 6 1 ，包括：在项目决策阶段对其必要性、技术可行性、经济合理性、环境 可行性和运行条件的可行性等方面进行的全面系统分析与论证工作( 目的是为 项目决策提供依据) ；在项目实施过程中对项目实施情况和未来发展所进行的跟 踪评价( 目的是对项目实际进展进行监督和跟踪检查) ；在项目完成以后一段时 间里对项目进行的后评价( 目的是检验项日前期决策和调整未来项目决策标准 和政策) 。 第二章项目后评价基本理论研究 2 1 2 项目评价体系构成分析 由前述项目评价的概念，对应项目的生命周期，项目的评价体系由项目前 评价、项目过程中评价和项目后评价构成，如图2 - 1 所示： 项目生命周期 项目评价对应阶段 图2 1 项目评价体系与生命周期 1 项目前评价 项目前期评价是在投资决策前，在项目可行性研究的基础上，从国家全局 以及企业的角度，对拟建项目未来发展的前景，为决策者选择项目及实施方案 提供多方面的建议，并力求客观、准确地将与项目执行有关的资源、技术、市 场、财务、经济、社会等方面的基本数据资料汇集报告给决策者，使其能够在 全面深入了解和掌握项目有关情况的条件下，实事求是的做出正确的决策。同 时也为项目的执行、监督及核查奠定良好的基础。 2 项目过程中评价 项目过程中评价是指在项目实施过程中，通过项目实施实际情况与预测目 标的比较分析，揭示问题，分析原因，提出改进的措施，同时考虑新的环境因 素的变动或主客观的要求，对己经发生的情况作阶段性总结，对项目今后的工 第二章项目后评价基本理论研究 作和发展提出建议。 在项目决策以后，由于国家及地区宏观经济条件、市场供需情况和项目建 设条件的变化，可能使项目决策时预定的建设目标难以执行或最终实现，或即 使勉强实现，也不一定合理。因此，在项目实施过程中，有必要对预定的项目 建设目标或目的进行一定的调整和修改。修改和调整的项目，一般包括确定其 在技术、经济上是否可行，对投资者是否仍有吸引力等关键问题。 2 1 3 项目后评价与前评价的对比 1 项目后评价与前评价、过程中评价的联系 项目前评价、过程中评价、后评价构成了整个项目周期中的广义项目评价， 前评价侧重预测，过程中评价和后评价是预测和实际的结合，他们通过各自的 评价结论，共同影响着项目决策，其关系如图2 2 所示： 图2 - 2 项目评价与决策关系图 项目后评价与前评价的区别 项目后评价与项目前评价虽然在评价原则和评价方法上存在很多的相似 性，但由于两者评价时点、评价目的的不同，使得他们也存在定的区别【3 7 】。 第二章项目后评价基本理论研究 总体来说，后评价与前评价主要有五点不同： ( 1 ) 评价目的不同 前期评价侧重于立项条件，预测未来的结果和影响，它直接作项目立项决 策的重要依据：而项目后评估则侧重于总结建设项目建设过程中的经验教训， 说明存在问题，并根据问题提出建议，为今后同类项目投资决策提供经验。 ( 2 ) 评价依据不同 前期评价主要依据项目开工前的历史资料、经验数据、预测数据进行评价， 往往带有主观色彩；而项目后评价所依据的是实际发生的数据或根据实际情重 新预测的数据，准确度高。 ( 3 ) 评价对象不同 前期评价着重于不同设计方案的分析对比；后评价着重予项目实际执行结 果与前期评价所确定的项目目的的对比分析，从中发现问题并加以总结。 ( 4 ) 评价内容不同 后评价除对前评价的评价内容再作对比之外，既要分析其投资过程又要分 析经营过程，既要分析投资的经济效益又要分析项目管理的实际效率。 ( 5 ) 在投资决策中的作用不同 前评估直接作用于决策，决定项目是否可以立项；而后评价是项目管理的 眼睛，是决策的反馈，是为提高投资决策服务的【3 8 】。 2 2 项目后评价基本理论 2 2 1 项目后评价的理论基础 项目后评价的理论基础是现代系统和控制论的基本原理。项目系统是由四 种基本要素构成的，即“输入” “处理”“输出”“反馈”。项目系统是一个开 放的闭环系统。根据现代控制论，对闭环系统的控制采用反馈控制方法。即“根 据过去的操作情况去控制未来的行为”。其过程如图2 3 所示，其中系统输入表 现为建设投资即各种物资、资金、人力、技术和管理要素的投入；系统处理表 现为项目的具体实施运行过程；系统输出表现为项目投产后产出的产品或劳务 等；任何控制系统都会受到环境的干扰信息作用，从而使得现实状态与给定状 态之间存在偏差，系统反馈则表现在对项目产出及偏差的分析研究，考察项目 运行状况，从而影响系统输入和系统处理，构成完整的反馈控制系统。 同时，项目后评价的结论产出足建立在统计数据对比的基础上的，因此， 项目后评价的总结和预测也是以统计学原理和预测学原理为基础的【3 9 1 。 第二章项目后评价基本理论研究 输入处理输出 反馈 图2 3 后评价反馈控制过程 2 2 2 项目后评价的评价内容 项目后评价的基本内容可划分为五个基本方面，即项目目标后评价、项目过 程后评价、项目效益评价、项目影响后评价、项目持续性评价，如图2 - 4 所示。 其中过程后评价和效益后评价又可概括为技术经济后评价，它是指将投资决策前 的技术经济评估阶段所做出的技术方案、工艺流程、设备选型、财务分析、经济 评价等与当前状况进行对比分析，由于决策前的评估都是根据当时的条件和对以 后可能发生的情况进行的预测和计算的结果，随着时间的推移、科技术在进步， 市场条件、项目建设外部环境、竞争对手都在变化，因此有必要对原先所作的技 术选择、财务分析、经济评价的结论重新进行审视。这也是本文评价分析的重点。 第二章项目后评价基本理论研究 图2 4 后评价内容结构图 2 2 3 项目后评价的评价步骤 项目后评价的评价步骤可概括为如图2 5 所示： 1 3 操作层 第二章项目后评价基本理论研究 图2 5 后评价评价步骤 2 3 指标及指标处理的一般过程 指标和指标体系是进行后评价工作的基石，指标选取计算是否科学、指标 体系设置是否合理直接关系到项目后评价的成败与否。 2 3 1 指标及指标体系 所谓指标是指根据研究的对象和目的，能够确定的反映研究对象的某一方 面情况的特征依据。每个评价指标都是从不同侧面刻画对象所具有的某种特征， 由反映总体现象的特定概念( 指标名称) 和具体数据( 指标数值) 两部分构成。 所谓指标体系是指有一系列相互联系的指标所构成的整体。它能够根据研究的 对象和目的，综合反映出对象的各方面情况【加】。再将指标体系中的各指标赋以 权值，通过模型优化，我们就可以发现和认识一个复杂现象的特征及规律。 2 3 2 指标处理的一般过程 指标处理的一般过程即从选取指标、建立指标体系到最终得出指标评价结 论的过程，可具体划分为五大步骤：1 确定后评价内容，划分评价模块；2 初 第二章项目后评价基本理论研究 选评价指标，建立指标体系；3 检验指标内容，优化指标体系：4 指标预处 理；5 确定指标权重。其细则如图2 - 6 所示： 图2 - 6 处理指标体系的一般过程 2 4 指标的初选及设计 2 4 1 指标设置的原则 指标体系的构建要遵行一定的原则，即目的性原则、可操作性原则、定量 与定性相结合原则、独立性原则。 1 目的性原则 目的性原则是指指标的选取一定要目的明确，确实能够反映有关的内容， 尽管每个指标仅反映评价内容的一个侧面，但决不能将与评价对象、评价内容 第二章项目后评价基本理论研究 无关的指标也选进来。对于能源类国有企业投资项目是以盈利为主兼顾国家政 策，因此其指标体系的设置应以经济技术评价为主，社会、环境影响评价为辅。 2 可操作性原则 可操作性原则即要保证指标切实可行，有些指标虽然很合适，但无法得到， 就缺乏操作性。如在某些情况下，我们可以采用量化的方法来处理某些操作性 差的定性指标，将“效果”量化为“效益”。 3 定量与定性相结合的原则 在多目标评价中我们应采用定量与定性分析相结合的方法，指标体系要尽 可能全面可观的反应项目效益的全貌。而在定性分析是，更要以大量的事实为 依据，尽量避免主观判断，力求综合评价结论客观、公正。 4 独立性原则 指标体系的设计结构要满足在纵向上层次分明，横向上类别清晰。独立性 原则是指同层次的指标应相互独立，从而保证对同一目标不会重复计算。反过 来说，独立性原则并不是抹杀指标之间的相关性。在我国，能源类投资项目建 设的最终目的是为了协调行业、社会、能源资源、环境之间的协调发展，因此 指标间一定是既有内在联系又相互独立。 2 4 2 指标初选的方法 评价指标选取的是否合适，直接影响到综合评价结论【4 1 1 。用指标体系去描 写综合性的目标，其关键之处在于寻求一组具有典型代表意义，同时能全面反 映综合目标各方面要求的特征指标。这个基本目的规定了我们进行指标体系研 究的基本任务，即通过分析被描述对象的系统结构和要素，建立综合目标与系 统结构及要素间的对应关系，然后根据有关的理论和实证分析去研究定量指标 与准则及综合目标的相关程度，从而决定指标的选择与设置。 综合评价指标体系在初选时常用到的方法有分析法、综合法、交叉法、指 标属性分组法等。其中最常用的是分析法，而在实际应用中可采用多种方法相 结合对指标进行初选。下面介绍三种方法，这也是本文在指标初选时的重要理 论依据： 1 分析法 分析法是指将综合评价指标体系的度量对象和度量目标划分成若干个不同 组成部分或不同侧面( 即二级评价指标) ，并逐步细分( 三级评价指标) ，直到每 一个部分和侧面都可以用具体的统计指标来描述、实现。这是构造综合评价指 标体系最基本、最常用的方法。 2 综合法 第二章项目后评价基本理论研究 综合法是指对己存在的一些指标群按一定的标准进行聚类，使之体系化的 一种构造指标体系的方法。西方许多国家的社会评价指标体系设计，常常是在 一些公共研究机构拟定的指标体系基础之上，作迸一步的归类整理，使之条理 化之后而成的。 3 交叉法 交叉法是构造综合评价指标体系的一种思维方法，通过二维或三维甚至更 多维的交叉，可以派生出一系列的统计指标，从而形成指标体系。例如在设计 经济效益统计评价指标体系时，我们常常采用“投入”和“产出”的交叉对比，获 得指标体系。 2 4 3 指标设计类型 为了对指标体系的结构层次进行深层分千斤 4 2 1 ，后评价理论学者提出将指标 体系分为两类：一类是反应项目实际运营的指标；另一类是反应项目运营情况 与预测情况的对比性指标，一般情况下可以变化率的形式表示出。通过第一类 指标，可以分析生产的持续性和重复的可能性；通过第二类对比指标，则可以 分析投资项目的决策质量【4 3 】。 2 5 本章小结 本章讨论了项目后评价在项目评价体系的位置，分析了后评价与前评价的 区别和联系，阐述了项目后评价的基本理论。然后，对项目后评价的基础 评价指标和指标体系展开全面的分析和研究。从指标初选、指标体系优化、指 标的预处理及指标权重的确定四个方面，分析指标处理的一般过程。并且总结 了供热投资项目后评价指标体系设置原则，为今后的供热投资项目指标体系的 创建提供了依据。 第三章供热投资项目过程后评价 第三章供热投资项目过程后评价 3 1 供热投资项目过程后评价指标设计 过程后评价可以达到两个目的：一是提高企业投资决策和项目管理的水平； 二是通过信息反馈，改进和完善在建项目h 3 1 。一个建设项目，从提出项目到项目 清理报废，大体可划分为三个阶段：项目策划阶段、项目实施阶段和项目运营阶 段，每一阶段对投资项目实际效益的发挥都产生重大影响。本文将根据这三个阶 段的特点进行过程后评价指标设计。 3 1 1 项目策划过程后评价 项目决策阶段，包括从编制项目建议书到项目立项审批过程中的各项工作， 是基本建设中的一个重要组成部分。项目策划阶段后评价主要是对项目的立项 决策进行评价，分析成败原因，为提高投资决策的水平提供支持。评价指标设 计如下： 1 项目决策周期变化率 项目决策周期变化率是衡量实际决策周期与可行性研究预测决策周期相比 的变化程度。公式如下： 项目决策周期变化率= 叁塑翌韭笙藉群骂墨高要羔襄产牛。( 3 - 1 ， 1 1 订堋目碘萧刷剃 2 项目设计周期变化率 项目设计周期变化率是考核实际设计周期与可行性研究预测设计周期变化 的程度，公式如下： 项目设计周期变化率= 至堕堕韭塑嘉篷雾蓑矗茎毕喾竽木。c 3 2 ， 堋目1 ，1 日计付1 ，十周剁 3 1 2 项目实施过程后评价 项目实施后评价是为了总结项目管理的经验教训，根据管理方案而对项目实 施的绩效进行客观公正的评价，它的评价内容主要是项目管理的内容州。评价 指标设计如下： 1 项1 7 t 建设周期 第三章供热投资项目过程后评价 项目建设周期一般指项1 7 1 中构成固定资产的单项工程、单位工程从正式破 土动工到案设计文件全部建成、再到竣工验收交付使用所需的全部时间。它反 映了行业完成建设总规模平均需要的时间，同时也反映建设速度与建设过程中 人力、物力和财力集中地程序。公式如下： 项目建设周期( 年) = 雩糌 f 3 3 、 2 项目建设周期变化率 项目建设周期变化率是考核项目实际建设周期与可行性研究预测建设周期 变化的程度，公式如下： 项目洲燃= 型型器裟蕊鬻燮木- o o p 4 ， 3 单位工程平均额定工期变化率 单位工程平均额定工期变化率是考核建设工期各单位工程施工平均素定的 一项指标，公式如下： 一= 堕型雩器燕誉警型 ( 3 5 ) 4 实际工程优良率 实际工程优良率是指建设项目通过竣工验收的实际单位工程质量达到优良 个数站验收的单位工程总个数的比率，公式如下： 实际工程优良率= 丽薏篓翼嚣磊怒。 c 3 6 ， 5 实际反攻损失率 实际返工损失率是衡量项目音质量事故造成实际损失大小的相对指标，是 建设项1 7 1 累计质量事故停工、返工增加的项目投资额与项目累计