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谣安建筑科技大学硕士学位论文 基于工程量清单计价模式的工程造价控制方法研究 专业：管理科学与工程 硕士生：周景阳 指导老师：侯渡舟教授 摘要 随着建设工程1 程量清单计价规范的颁柿实施，一种全新的工程造价计价 模式应运而生。新的计价模式给业土的工程造价控制思想及方法提出了新的要求。 所以，针对工程量清单计价的特点，建立并形成套切实可行的造价控制思想势在 必行。本文从伞过程造价控制的角度出发，对在新的计价模式下造价控制方法进行 了研究，旨在为业主有效地控制造价提供参考。 论文咱先对： 程量清单计价模式和造价控制的基础理论进行了阐述，为提出造 价控制方法奠定了理论基础。然后按_ f | 全过程造价控制的基本原则，从招投标前的 准备阶段到工程施： 完成，对业主在这期间的各阶段如何搞好工程量清单计价模式 下的造价控制提山新的观点和方法。在招投标前的准备阶段，本文主要从优化设计 和预测投资额的角度进行论述，采用改进的指数平滑法对材料价格进行预测，以形 成预期综合单价；在招投标阶段，主要从审盘：i ：程量清单、采用合理评标办法及合 同形式和约束条款等方面进行分析，并引入模糊聚类分析方法对清单报价单价体系 的合理性进行评价。同时，在工程实施阶段，运月i 过程控制原理控制各清单子目的 完成情况，并对现场签证及索赔管理进行了沦述。最后，鉴于当前存在的各阶段造 价控制相互孤立的问题，理顺了项目管理企业进行造价控制的思想。 本论文主要是在借鉴前人研究成果的基础上，刘造价控制的方法和体系进行了 创新，提出了符合： 程量清单计价模式的造价控制的新观点和方法。并对立u 何培育 和发展项i 目管理企业提出自己的观点和建议。 关键词：工程量清单，造价控制，指数平滑法，模糊集类分析，项目管理企业 论文类型：应用基础 西安建筑科技大学硕士学位论文 s t u d yo fc o n s t r u c t i o nc o s tc o n t r o l l i n gm e t h o d su n d e rt h e p r i c i n gm o d eb a s e do hb i l l so fq u a n f i f i e s s p e c i a l t y ： s c i e n c eo fm a n a g e m e n ta n de n g i n e e r i n g n a m e ： z h o u j i n g y a n g l n s t r u c t o r ：p r o h o nd u z h o n a b s t r a c t w i t ht h ei s s u i n ga n dc a r r y i n go u to f ，an e wc o n s t r u c t i o np r i c i n gm o d ec o m e si n t ob e i n g t h en e w p r i c i n gm o d es u g g e s t sn e w i d e aa n dm e t h o df o rc o n t r o l l i n gc o n s t r u c t i o nc o s tt oo w n e r s f r o mt h i sp o i n t ，a c c o r d i n gt ot h ec h a r a c t e r so fb q ，i ti sn e c e s s a r yt ob u i l da n df o r mn e w c o n s t r u c t i o nc o s tc o n t r o l l i n gi d e a t h i sp a p e rw i l ld os o m er e s e a r c hi nt h et h e o r e t i c a l s y s t e m f r o mw h o l ep r o c e s s a n g l e i no r d e rt o p r o v i d e r e f e r e n c eo f c o n t r o l l i n g c o n s t r u c t i o nc o s tf o rp r o p r i e t o r s f i r s t l y ，t h i sp a p e rs t u d i e st h et h e o r yo fp r i c i n gm o d eo fb qa n dc o s tc o n t r o l l i n g w h i c hf o u n dt h et h e o r e t i c a lb a s i so fc o n s t r u c t i o nc o s tc o n t r o l l i n g t h e na c c o r d i n gt ot h e b a s i cp r i n c i p l eo fw h o l ep r o c e s sc o s tc o n s u l t a t i o ns e r v i c e ，t h i sp a p e rp r o v i d e san e w i d e a sa n dm e t h o d sf o ro w n e r st od ot h ec o s tc o n t r o l l i n gw o r kw e l lf r o mp r i m ep h a s e b e f o r eb i d i n gt ot h ep r o j e c tb e i n gf i n i s h e d i np r i m ep h a s eb e f o r eb i d i n g ，t h i sp a p e r m a i n l yd i s c o u r s e sf r o mt h ep o i n to fo p t i m i z i n gd e s i g na n dp r e d i c t i n gt h ei n v e s t m e n t t h i sp a p e rp r e d i c t st h ep r i c eo fm a t e r i a lb ym e t h o do fe x p o n e n t i a ls m o o t h i n ga f t e r i m p r o v e m e n ti no r d e rt of o r mi n t e n d e dc o m p r e h e n s i v eu n i tp r i c e i nt h ep h a s eo fb i d i n g ， t h i sp a p e ra n a l y s e sf r o ma s p e c t so fr e v i e w i n gb q ，c h o o s i n gr e s p o n s i b l ej u d g i n gt e n d e r m e t h o d ，c o n t r a c tf o r ma n dr e s t r i c t i v ed e t a i l s i ta l s oa p p l i e sf u z z yc l u s t e r i n ga n a l y s i st o m e a s u r et h er a t i o n a l i t yo ft h eu n i tp r i c es y s t e m a tt h es a m et i m e ，i ta p p l i e sp r o c e s s c o n t r o l l i n gt h e o r yt oe n g i n e e r i n ge x e c u t i o np h a s et o c o n t r o lt h ei t e m so fb q ，a n d d i s c o u r s e sv i s aa n dc l a i m i n gf o rc o m p e n s a t i o nm a n a g e m e n t f i n a l l y , b e c a u s et h ew h o l e p r o c e s s c o s tc o n s u l t a t i o ns e r v i c e s y s t e m h a ss o m e p r o b l e m s s u c ha s d i s p e r s e m a n a g e m e n t ；t h i sp a p e ra r r a n g e st h ei d e at h a tp r o j e c tm a n a g e m e n tc o m p a n yc o n t r o lt h e c o s ti n t e g r a l o nt h eb a s eo fr e s e a r c hp r o d u c to fs e n i o r s ，t h i sp a p e rm a k e ss o m ei n n o v a t i o no nt h e m e t h o d sa n ds y s t e m i tp r o v i d e sn e wi d e a sa n dm e t h o d sw h i c ha r ec o r r e s p o n d i n gt ot h e 西安建筑科技大学硕士学位论文 m o d eb a s e do nb q a n di ta l s op r o v i d e ss o m eo p i n i o n sa n da d v i c et oc u l t i v a t i n ga n d d e v e l o p i n gp r o j e c tm a n a g e m e n tc o m p a n y k e yw o r d s ：b i l l so f q u a n t i t i e s ，c o s tc o n t r o l ，e x p o n e n t i a ls m o o t h i n g ， f u z z yc l u s t e r i n g ，p r o j e c tm a n a g e m e n tc o m p a n y t h e s i st y p e ：r e s e a r c h i n g 声明 本人郑重声明我所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工 作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外， 论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含本人或其他 人在其它单位已申请学位或为其它用途使用过的成果。与我一同工作的同 志对本研究所做的所有贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了致谢。 申请学位论文与资料若有不实之处，本人承担一切相关责任。 论文作者签名：闺毋阳 关于论文使用授权的说明 日期：2 剃牛，； 本人完全了解蓖安建筑科技大学有关保留、使用学位论文的规定，即： 学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅：学校可以公布 论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或者其它复制手段保存论文。 ( 保密的论文在论文解密后应遵守此规定) 论文作者签名：压椿朗导师签名：纷石挚珂 日期：2 彤牛7 ； 注：请将此页附在论文首页。 西安建筑科技大学硕士学位论文 1 绪论 1 1 研究背景 1 1 1 传统定额计价模式已不适应市场经济体制的要求 长期以来，在我国建筑市场，预算定额计价模式占据着主导地位，传统的计价 模式是“定额”+ “费用”+ “文件规定”这种以定额为基础的计算方法，在这种模 式下对：i ：程造价的编制方法是：首先计算工程量，然后套用定额算出基本直接费， 再以费率的形式计算直接：i ：程费、间接费用和国家规定计取的利润和税金，汇总出 工程总造价。各种费率及利润率都是按照企业等级及工程类别确定的固定费率，可 见，定额计价模式依然保留着政府x 十：1 2 2 程造价统一管理的色彩，违背了商品经济社 会生产者具有自主定价权和个别劳动时问决定商品价格的规律，不利于企业的公平 竞争，由于各施工单位的资质等级不同，造成同一类工程会出现同质不同价，既造 成了建设单位与施工单位之间的矛盾，又引发了诸如工程转包这类影响建设市场秩 序、影响工程质量的问题。 动态的市场与静态的定额永远是一对相生相克的矛盾。随着建设要素市场的放 开，各种建筑材料不再统购统销，随之人力、机械市场的逐步放开，导致了人工、 材料、机械台班的要素价格随市场供求的变化而上下浮动。而定额的编制和颁布需 要一定的周期，因此在定额中所提供的要素价格资料总是与市场实际价格不相符。 虽然各地区、各部门每隔一定时问对定额进行一次价格调整，但仍难避免定额调价 滞后的状况，致使工程造价价格与价值长期背离的状况得不到改善。 构成：i ：程实体的消耗部分由工程设计决定，而施工方法和手段是多种多样的， 是由施：1 ：企业的管理水平和技术水平决定的，应该山企业自行决定，但作为计价依 据的定额，没有区分：i ：程实体消耗和施：i ：手段消耗，将两者合而为一，这样就将技 术装备、施： 手段、管理水平等本属于竞争机制的活跃因素固定化，不利于发挥施 工企业的优势，也不利于降低工程造价，是与市场经济体制相违背的。 1 1 2 工程量清单计价模式仍处于初级阶段 2 0 0 3 年7 月1 日，建设工程工程量清单计价规范正式颁布施行，在推行工 程量清单计价办法的过程中，各级造价管理机构做了大量的工作，采取了积极的措 施，为推进政府宏观调控下由市场形成工程造价的改革迈出了突破性的一步，取得 了初步成效。据统计，至2 0 0 4 年底，大多数省市在政府工程中积极推行了计价 规范，覆盖率达到3 0 左右f 2 l 。但在推行工程量清单的过程中仍存在许多不完善 西安建筑科技大学硕：l 二学位论文 的地方，我国的工程量清单计价模式还没有实现真正意义上的普及，仍处于初级阶 段。 首先，当前对工程量清单计价规范学习、宣传、贯彻的力度不够，有待进一步 转变观念、提高认识。长期以来我国一直实行定额计价模式，建设市场各方主体已 习惯按定额进行招标投标的方法，对清单计价方法不适应，不敢贸然行动，无论是 建设单位还是施工单位，在按工程量清单计价时，对工程造价做不到心中有数，仍 然倒回定额模式下测算：亡程造价。有的建设行政主管部门对这项改革的意义、目的 和作用认识不清，特别是对促进建设市场有序竞争的重要性认识不清，招标投标管 理部门不能全面了解和掌握工程量清单计价的原则方法，致使推行工程量清单计价 进度缓慢。 其次，与工程量清单计价有关的配套制度不够完善，政策相对滞后，相应管理 工作无章可循，在一定程度上制约了工程量清单计价办法的顺利实施。 1 现行评标定标办法不完善。中华人民- l s h 国招标投标法第四十一条规定， 中标人的投标应当符合： ( 1 ) 能够最大限度地满足招标文件中规定的各项综合评价标准； ( 2 ) 能够满足招标文件的实质性要求，并且经评审的投标价格最低，但是投 标价格低于成本的除外。 现行的招标投标法及七部委的评标办法，对经评审的低价没有量化指标。 特别是如何评定投标价不低于成本、如何评定措施项目的价格最合理没有量化指 标。在一些地区实际操作中，常被演绎成“绝刘+ 最低价中标”。一方面使施工企业 在僧多粥少的甲方市场形势下，被动地去接受低于成本价的不公平合同条款。另一 方面不能有效杜绝串标、围标或抬高中标价的违法行为，不利于有效制止恶性竞争。 2 与工程量清单计价相适应的合同文本不配套。合同约定、风险共担是工程 量清单计价的特点之一，而现行的“施工合同示范文本”主要适用于按定额计价签 订合同的方式，对实行：1 二程量清单汁价的风险合理分担、价格风险因素调整、工程 量清单项目价款与结算支付条件等没有明确界定或条款难以操作，致使承发包双方 的合法利益很难在合同中约定，造成纠纷扯皮。 3 过分依赖消耗量定额。工程量清单倡导的是企业根据自身实际情况自主报 价，所以，施：i 二企业必须编制与本企业生产及管理水平相适应的企业定额，按照企 业定额进行报价，才能真正体现企业的实力。但大多数企业没有自己的定额，各省 建设行政主管部门为了方便旌工企业报价，制定消耗量定额作为投标报价的参考， 它不同于传统的定额，并不具有强制执行的效力，只是作为报价的参考，但大部分 施工企业并没有真正领会消耗量定额的作用，完全按照消耗量定额测定的数量标 准，没有根据企业自身实力、工程实际情况及施工手段对各消耗量定额项目做相应 的调整，这实际上又回到了传统定额计价模式的老路上。同时助长了施工企业对制 西安建筑科技大学硕士学位论文 定本企业定额的消极性。 】1 3 我国当前工程造价控制存在的主要问题 1 13 1 造价控制的各阶段相互脱节 我国现行的造价控制大多还处于阶段性的分散管理模式，投资估算、初步设计 概算、施工图预算、承包合同价、竣工结算价五个阶段的造价分别由建设单位及其 主管部门、设计单位、旌工企业各自管理，没有建立起前者控制后者、后者补充前 者的有效的全过程造价管理体系，由于对建设项目全过程投资控制意识淡薄，建设 单位、设计单位、施工单位之间缺乏统一的造价管理目标和相互沟通，工程建设监 理单位往往仅限于施工阶段的工程质量、进度和安全，很少介入投资决策分析；设 计单位虽在设计阶段做了工程概算甚至细化到预算，但由于缺少对设计方案造价指 标的控制约束，导致设计保守，投资偏高：在施工招投标阶段，标底和标价估价不 准，导致实施阶段投资管理失控【3 j 。 l1 3 2 传统定额计价模式不能适应造价控制的要求 传统的定额汁价模式是以定额为依据的，是长期以来在计划经济条件下产生的 “量价合一”的静态的、滞后的价格取定方法，无法反映当今市场经济条件下价格 动态变化的实际状况，具体实践中的情况往往足经验、水平各异的承包商根据价格 信息滞后的同一定额，编制不同项目的造价，这样根本无法真实体现承包商在不同 地点、不同工程上的实际成本差异，更谈不上造价控制，所以有必要实行与市场实 际情况相吻合的工程量清单计价模式。 1 133 工程量清单计价模式下的造价控制还没有形成系统的理论体系 由于工程量清单计价模式在我国还处于起步阶段，各方面的配套制度还不够完 善，在进行： 程造价控制时往往仅限于某一阶段上，工程量清单计价模式下如何搞 好造价的全过程控制，新的汁价模式与原有的造价控制方法如何有机地结合，还没 有形成完整而系统的理论体系。就目前来讲，大多数的理论研究侧重于工程量清单 计价模式下的招投标管理，对于采用何种招投标方式及评标定标方式已做了详细的 研究。所以，有必要通过立项、没汁、招标签约、施工过程结算等阶段性工作，将 工程量清单计价模式贯穿到建设项目的全过程中，根据工程量清单的特点在不同的 阶段采取适当的方法，使工程造价管理在既定的投资范围内随阶段性工作的开展不 断深化。 1 2 研究的意义及创新 1 2 1 研究意义 工程造价的合理确定与有效控制是建设项目管理的重要组成部分，控制工程造 价的意义不仅仅在于控制项目投资不超过批准的造价限额，更积极的意义在于合理 西安建筑科技大学硕士学位论文 地使用人力、物力、财力，取得最大的投资效益。工程量清单计价有利于政府管理 职能的转变，使政府部门真正履行起“经济调节、市场监管、公共管理和社会服务” 的职能，是工程造价管理逐步实现“政府宏观调控、企业自主报价、市场有序竞争 形成工程造价”新机制迈出的坚实一步。当前，工程量清单计价还处于起步阶段， 如何将工程量清单计价与造价控制的有关理论有机地结合，是今后搞好造价控制的 关键。 本文通过分析工程量清单计价的特点，将工程量清单对工程造价控制的新要求 贯穿到建设项目的整个过程，力图客观真实的分析问题，并提出一系列可操作性的、 实用性极强的投资控制措施，无疑具有较大的理论和现实意义。 本文按照全过程造价管理的一般理论，提出了在建设项目的各阶段适合工程量 清单计价模式的造价控制模式，并结合案例加以说明。通过对各阶段的详细分析， 理论联系实际，实事求是，提出项目管理企业参与工程造价控制的管理思想，对我 国的造价控制理论的发展具有积极的借鉴作用。 1 2 2 本文的创新之处 ( 1 ) 在分析工程量清单计价模式特点的基础上，按照全过程造价控制的理论， 提出了在建设项目的各阶段在清单计价模式下控制工程造价的新方法和新观点。 ( 2 ) 提出由项目管理企业进行建设项目全过程造价控制的观点，使工程造价 管理具有系统性、前瞻性、可操作性。 1 3 本文结构 本文运用理论与实践相结合、定量与定性相结合的方法力求较全面地、客观地 研究工程量清单计价模式下工程造价控制的方法。 本文共分七章。 第一章为绪论，介绍了我国当前工程造价计价模式的现状及工程造价控制中存 在的主要问题，阐述本文的研究意义及创新之处。 第二章介绍工程量清单计价模式及工程造价控制的相关基础理论，分析工程量 清单计价模式的优缺点及与传统定额计价模式的区别，并提出工程量清单计价模式 下进行工程造价控制的要点。 第三章至第五章分别介绍建设项目各阶段的造价控制方法。 第六章介绍项目管理企业参与工程造价控制的有关理沦。 第七章对本文写作予以总结，提出本文的优点及存在问题。 本文研究思路如图1 1 所示。 西安建筑科技大学硕士学位论文 西安建筑科技大学硕士学位论文 2 工程量清单计价模式及造价控制相关理论 2 1 工程量清单计价的基本原理 2 1 1 工程量清单计价模式概述 工程量清单是表现拟建工程的分部分项工程项目、措施项目、其他项目名称和 相应数量的明细清单，包括分部分项工程量清单、措施项目清单、其他项目清单。 工程量清单计价是指在建设工程招投标中，招标人按照国家统一的建设工程工程 量清单计价规范的要求编制和提供工程量清单，投标人依据工程量清单、拟建工 程的施工方案，结合自身实际情况并考虑风险后自主报价的工程造价计价模式1 4 j 。 工程量清单计价办法，是在建设工程招投标中，招标人或委托具有资质的中介机构 编制反映工程实体消耗和措施性消耗的工程量清单，并作为招标文件的一部分提供 给投标人，由投标人依据： 程量清单自主报价的计价方式。 首先，实行工程量清单计价是市场经济发展的必然结果。市场经济的主要特点 是竞争，建筑： 程领域的竞争一般体现在价格、质量和工期上，“价廉物美”是在 竞争中取胜的根本手段。承建商为了在激烈的市场竞争中求得生存发展，通过采用 先进技术、先进设备、先进工艺和现代化管理方式降低工程成本，使工程实际价格 低于以传统的预算定额计算出来的定额价，同时，业主为了掌握拟建工程的市场价 格，用市场行为来进行：i 二程的投资控制，这就是工程量清单计价( 或称实物价) 方式 的r o 生原因。 其次，实行工程量清单汁价也是与国际接轨，加入w t o 后的大势所趋。中国 加人w t o ，从工程施：i ：领域来看能进来的国外施工企业不会很多，但从中国建筑 施： 技术的水平和力量以及相对低廉的人工成本来看，中国建筑企业走出去承担工 程项目建设是完全可行的，工程量清单计价是国际上工程施工领域招投标和工程管 理中的“游戏规则”，要走向国际市场我们就必须熟悉它、掌握它。 再次，采用工程量清单计价招标投标还是治理建筑工程领域腐败问题的有效措 施。“一幢幢高楼建起来，一批批干部倒下去”，“倒下去”最多的地方就是在招标 投标上。常见的问题有：泄漏标底、与有关部门及人员串通控制招投标结果、投标人 相互串通投标报价、哄抬标价等。通过工程量清单计价，评标时不再设立标底，各 投标人根据自身的综合实力进行成本分析，通过报价竞争取得中标，从而减少了招 标投标中的上述人为因素，从源头上对招标投标中的腐败问题作了制约。 西安建筑科技大学硕二e 学位论文 此外，采用工程量清单计价解决了建筑工程领域长期困扰的一些问题。第一， 根据招标投标法第四十三条：“招标人不得与投标人就投标价格、投标方案等实 质性内容进行谈判”，从而确定了投标价即中标价，也就是合同价这程序。而通 常采用的预算定额计价方式使投标价远远高出市场价。业主为了降低造价，往往要 求中标单位以承诺函的方式确定合同价，从而形成了“阴阳合同”，无论是中标单 位出于“心甘情愿”还是“无可奈何”，这都是违背招标投标法的。第二，使 招标投标更具有竞争性。采用定额计价，每一个省、市采用的都是各自的定额和取 费标准，原评标方法中以评标价( 一般是有效标的平均价格) 的+ 3 至5 之内的投标 价作为有效标价，使本该充满竞争的招标投标活动主要决定于预算人员计算工程 量、套定额、套取费的算术题一l 来，这样使得招投标活动失去真正意义上即投标人 综合实力的竞争。第三，工程量清单计价招标投标可以使招标投标工作走上良性循 环。很多投资者为了降低造价、控制投资，采用化整为零、肢解工程的方式规避招 标。采用工程量清单计价，能使业主自觉地回到遵守建筑法第二十四条和招 标投标法第四条的规定上来。 2 1 2 工程量清单计价的基本方法和程序 ： 程量清单的基本过程可以描述为：在统一的工程量计算规则的基础上，制定 工程量清单项目设置规则，根据具体工程的施工图纸计算出各个清单项目的工程 量，再根据各种渠道所获得的：i 二程造价信息和经验数据计算得到工程造价。这一基 本的计算过程如图2 1 所示： 从工程量清单计价过程的示意图中可以看出，其编制过程可以分为两个阶段： ： 程量清单格式的编制和利用工程量清单来编制投标报价。投标报价是在业主提供 的：l ：程量计算结果的基础上，根据企业自身所掌握的各种信息、资料，结合企业定 额编制得出的。 ( 1 ) 分部分项工程费= 分部分项工程量分部分项工程单价 其中分部分项： 程单价山人工费、材料赞、机械费、管理费、利润等组成，并 考虑风险费用。 ( 2 ) 措施项e l 费= 措施项目工程量x 措施项目综合单价 其中措施项目包括通用项目、建筑工程措施项目、安装工程措施项目和市政工 程措施项目，措施项目综合单价的构成与分部分项工程单价工程类似。 ( 3 ) 单位工程报价= 分部分项工程费+ 措施项目费+ 其他项目费+ 规费+ 税金 ( 4 ) 单项： 程报价= 单位工程报价 ( 5 ) 建设项目总报价= 单项工程报价p 西安建筑科技大学硕士学位论文 ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! 统一的 工程量 清单计 算规则 统一的 工程量 清单标 准格式 统一的 工程量 清单项 目设置 规则 招标要 求和施 工图纸 设计要 求 图2 - i工程造价工程量清单计价过程示意邕 2 13 工程量清单计价的特点 1 ：i ：程量清单计价均采用综合单价形式，综合单价中包含了工程直接费，工 程间接赞、利涧和应上缴的各种税费等，其中“工程直接费”可以理解为定额中的 直接费。 2 报价的项目构成有利于项目的实施与控制。从投标企业角度来看，报价是 项目目标的经济指标分解的反映，实质上是一份详细的计划二 = 5 ，它反映的是投标企 业基于自身实际能力、结合投标项目的实际情况，打算投入多少成本，想获得多少 回报，以及各项支出的目标控制值。同时报价还反映出哪些是不可控部分，哪些是 可通过优化方案、加强管理等措施来改善的可控部分。 3 工程量清单报价要求投标单位根据市场行情和自身实力报价，并逐渐推行 最低投标中标法，从而打破了工程造价形成的单一性和垄断性，呈现出有高有低的 多样性。与其他行业一样，建设工程招投标，很大程度上应是工程单价的竞争，如 仍采用以往单一的定额计价模式，竞争就不能体现，招标投标也就失去了意义1 6 1 。 西安建筑科技大学硕士学位论文 4 实行工程量清单计价有利于实现风险的合理分担。采用工程量清单报价后， 投标单位只对自己所报的成本、单价负责，而对工程量的变更或计算错误等不负责 任；相应的，对于这一部分风险则应由业主承担，这种格局符合风险合理分担与责 权利关系对等的一般原则。 5 工程量清单计价有利于业主对造价的控制。采用传统的施工图预算形式， 业主对因设计变更、工程量的增减所引起的工程造价变化不敏感，往往等竣工结算 时才知道这些对项目投资的影响有多大，但此时常常是为时已晚，而采用工程量清 单计价方式则一目了然，在要进行设计变更时，能马上知道它对工程造价的影响， 这样一来业主就能根据投资情况来决定是否变更或进行方案比较，以决定最恰当的 处理方法。 2 1 4 工程量清单计价与传统定额计价模式的区别 虽然工程量清单报价与传统定额报价模式所形成的建筑产品价格内涵是一致 的，但无论从项目设置、定价原则、价格构成、风险约定等方面，二者都存在本质 的区别。以下是对清单计价和定额计价两种计价模式的比较，如表2 1 所示。 表2 - 1两种计价模式的比较 内容定额计价 清单计价 综合定额的项目般是按施：r 程量清单项目的设置是以一 项目设置- 1 2 2 1 2 序、：l 艺进行设置的，定额项目个“综合实体”考虑的，“综合项目” 包括的：i ：程内容一般是单一的一般包括多个子目工程内容 按：i ：程造价管理机构发布的有按照清单的要求，企业自主报价，反 定价原则 关规定及定额中的基价计价映的是市场决定价格 ：l 程量清单计价价款是指完成 定额计价价款包括：分部分项：i ：招标文件规定的工程量清单项目所 程费、利润、措施项目费、其他项目需的全部费用。包括：分部分项：1 程 计价 费、规费平| 】税金：而分部分项：l ：程费费、措施项目费、其他项目费、规费 价款 中的子目基价是指为完成综合定和税金：完成每分项工程所含全部：】： 额分部分项：i + 程项目所需的人：i ：程内容的费用，完成每项：i ：程内容所 构成 费、材料费、机械费、管理费，子目需的全部费用：工程量清单中没有体 基价是综合定额价，它没有反映企业现的，施：i 中又必须发生的：l ：程内容 的真正水平和没有考虑风险的因素所需的费用；考虑风险因素而增加的 费用 定额计价采川定额子目基价，定：i 程量清单采用综合单价，综合 额子目基价只包括定额编制时期的单价包括人： 费、材料费、机械费、 单价构成人：i = 费、材料费、机械费、管理费， 管理赞年| j 利润，且各项费州均由投标 并不包括利润车各种风险因素带来人根据企业自身情况和考虑各种风 的影响险因素自行编制 按：i ：程承发包双方约定的价格 按：r 程承发包双方约定的价格 价差调整直接计算，除招标文件规定外，不存 与定额价对比，调整价差 在价差凋整的问题 西安建筑科技大学硕士学位论文 招标方必须设置清单项目并计算 招标方只负责编写招标文件，不 清单工程量，同时在清单中对清单项 设置：i ：程项目内容，也不计算工程 目的特征和包括的：【程内容必须清 量，：l ：程计价的子目和相应的工程量 晰、完整地告诉投标人，以便投标人 计价过程报价，故清单计价模式由两个阶段组 是由投标方根据设计文件确定，项目 成： 设置、： 程量计算、工程计价等：l ：作 1 、由招标方编制工程量清单 在一个阶段内完成 2 、投标方拿到工程量清单后根据 清单报价 定额计价的人工、材料、机械消： 程量清单计价的人：i j 、材料、 人工、材料、耗量按综合定额标准计算，综机械消耗量由投标人根据企业的自 机械消耗量合定额标准是按照社会平均水平编身情况或企业定额自定，它真正 制的反映企业自身的水平 按一个综合实体计价，即予项目 根据施：i j 工序计价，即将相同施随主体项目计价，由于主体项目与组 ：朗：序的：喇呈量相加汇总，选套定合项目是不同的施工工序，所以往往 计价方法 额，计算出一个子项的定额分部分项要计算多个子项才能完成一个清单 ：f 程费，每个项目独立计价项目的分部分项工程综合单价，每一 个项目组合计价 只表示工程总价，分部分项工程 主要为分部分项工程综合单价， 价格表现形式是投标、评标、结算的依据，单价一 费不具有单独存在的意义 般不调整 招标人编制工程量清单，计算：】： ：l 程量由投标人计算和确定，价程量，数量不准会被投标人发现并利 著般可调整，故投标人一般只承担用，招标人要承担差量的风险，投标 工程风险 ：| ：= 程量计算风险，不承担材料价格风 人报价应考虑多静因素，由于单价通 险 常不调整，故投标人要承担组成价格 的全部因素风险 2 2 工程造价控制基础理论 2 - 2 1 工程造价的含义 根据所研究角度的不同，工程造价有两种不同的理解：第一种含义：工程造价 是指建设一项工程预期开支或实际开支的全部固定资产投资费用。这一含义是从投 资者的角度来定义的，包括从项目评估进行决策、设计招标、直至竣：亡验收等一系 列投资管理活动所发生的费用。第二种含义：工程造价是指工程价格。即建成一项 工程预计或实际在土地市场、设备市场、技术劳务市场以及承发包市场等交易活动 中所形成的建筑安装工程的价格和建设工程总价格，也可以理解为建筑工程承发包 价格。 本文所指的工程造价是按第二种含义理解的，即建筑工程承发包价格，更为狭 义地讲，这里的工程造价特指工程竣工后业主需支付给承包单位的价格。 2 2 2 影响工程造价的因素 2 2 2 1 政府行为对工程造价的影晌 西安建筑科技大学硕士学位论文 在计划经济体制下，国家作为投资的主体，制定统一的定额水平、统一的造价 文件编制办法和统一的材料价格，政府行为直接决定工程造价。在市场经济体制下， 虽然政府不直接干预社会经济事物，但市场经济体制也不是完美无缺的，尤其是建 筑：i ：程，政府行为仍然会对工程造价产生直接或问接的影响。这是很正常的，相反， 完全摆脱政府行为的影响倒是不正常的事情。即便是市场经济体制，政府的宏观调 控功能是不会消失的，也不能消失。政府利用宏观调控手段如税收、财政政策、利 率政策等对经济进行宏观调控，必然会对工程造价产生影响。这一方面表现在对宏 观经济的影响，会改变建筑市场的供求状况：另一方面表现在对工程造价的直接影 响，如政府对建筑产品确定的税种、税率、利率、汇率的变化等。 2 2 2 2 建筑科学技术水平对工程造价的影响 建筑科学技术水平直接影响到建筑业的劳动生产率，随着建筑科学技术的不断 发展，建筑业的生产效率逐步提高，消耗在单位建筑产品中的社会必要劳动时间在 不断地减少。例如定额水平的不断提高充分体现建筑科学技术的发展。这也正是科 学技术是第一生产力的具体表现。建筑科学技术主要表现在设计理论的不断完善、 新材料的不断涌现、新技术新工艺的采用以及管理水平的提高等。建筑科学技术对 工程造价的影响更加全面、更加直接、更加深远。例如建筑力学的产生及应用、水 泥的发明、各种建筑机械的产生等使得建筑业有了突飞猛进的发展。 2 2 2 3 设计者技术水平对工程造价的影响 设计阶段是项目建设过程中承上启下的重要阶段。一个建设项目可分为项目决 策，项目设计和项目施- e z 个阶段，当项目决策之后，项目设计则是将决策理想变 为现实的唯一桥梁，7 , j i l l 设计有是指导项目施工的具有法律性的文件依据。在整个 项目建设过程中起着承上启下的重要作用。工程项目设计中的每一个设计方案，每 一个标高的确定，每一个集合尺寸的选定对会影响工程量。设计标准的确定、施工 方案的优劣、施工组织的合理性都会影响工程造价的高低。从国内外工程实例及统 计资料表明，设计阶段影响工程造价的程度为7 5 9 0 ，因此设计阶段是建设项目 工程造价控制的关键环节。 2 2 2 4 区域经济水平对工程造价的影响 就我国目前的经济发展状况来看，建筑市场还不是一个完全竞争的市场，因此 区域经济水平对工程造价有着较大影响。这主要表现在： 人：i 二赞高低。人工费在建筑安装： 程造价中占2 0 以上，其价格的高低直接 影响工程造价。经济欠发达地区一般有较多的剩余劳动力，因而劳动力的价格偏低， 经济发达地区则偏高。 施工机械化装备的程度。机械使用费在建筑安装工程造价中占1 5 一2 0 ，施 西安建筑科技大学硕士学位论文 工机械化装备的程度直接影响到建筑生产效率，不仅对工程造价产生影响，而且对 工程质量、工程进度也会产生影响。经济发达的地区一般都有较好的机械化装备水 平。 建筑材料市场的供求。建筑材料费用在建筑安装：亡程造价中占6 0 左右，其 对工程造价的影响是最敏感的因素。经济发达地区由于需求较大，建筑材料价格更 趋合理。此外，工程材料的材质对工程造价的影响也是较大的。 2 2 2 5 业主的期望对工程造价的影响 业主是建筑产品的购买者和拥有者，业主在工程项目建设中的行为无不反映了 其对拟建项目的期望，如投资决策、建设方案选择、承包商选择等。而这种期望对 工程造价的影响更加直接、更加具体。业主作为建设项目的法人，对项目的策划、 资金筹措、建设实施、生产经营、债务偿还和资产的保值增值实行全过程负责，实 际上业主比任何人都关注工程造价，同时也比任何其他因素更能影响工程造价。如： 业主在招标过程中的预期目标对工程造价也会产生较大的影响，招标文件的内容实 际上反映了业主的价值取向。质量目标、进度目标、造价目标是相互联系、相互制 约、相互统一的。高质量必然会提高工程造价、影响工程进度，即所谓“优质优价”、 “陧工出细活”，一味地缩短建 5 乏：i ：期也会造成劳动效率降低而增加工程造价。因 此，业主的预期目标都与工程造价有着密切的关系1 7 1 。 2 2 3 工程造价控制的基本原则与方法 22 3 1 以设计阶段为重点的建设全过程造价控制 工程造价控制的关键在于施工前的投资决策和设计阶段，而在项目做出投资决 策后，控制工程造价的关键就在于i 殳汁。建设工程全寿命费用包括工程造价和工程 交付使用后的经常开支费用以及该项目使用期满后的报废拆除费用等。据西方一些 国家分析，设计费一般只相当于建i 5 乏：【程全寿命费用的1 以下，但f 是这少于1 的费用对工程造价的影响度占7 5 以上。由此可见，没计质量对整个工程建设的效 益是至关重要的。 长期以来，我困普遍忽视工程建发项目前期工作阶段的造价控制，而往往把控 制： 程造价的主要精力放在施工阶段一审核施工图预算、结算建安： 程价款，算细 账。这样一来做尽管也有效果，但毕竟是“亡羊补牢”，事倍功半。要有效地控制 建设工程造价，就要坚决地把控制重点转到建设前期阶段上来，n - f i l j 尤其应抓住设 计这个关键阶段，以取得事半功倍的效果。 2 2 3 2 技术与经济相结合进行工程造价控制 长期以来，在我国工程建设领域，技术与经济相分离。许多国外专家指出，中 西安建筑科技大学硕士学位论文 国工程技术人员的技术水平、工作能力、知识面，跟外国同行相比几乎不分上下， 但他们缺乏经济观念，设计思想保守，设计规范、施工规范落后。国外的技术人员 时刻考虑如何降低工程造价，而中国技术人员则把它看成与己无关的财会人员的职 责。而财会、概预算人员的主要责任是根据财务制度办事，他们往往不熟悉工程知 识，也较少了解工程进展中的各种关系和问题，往往单纯地从财务制度角度审核费 用开支，难以有效地控制工程造价。为此，迫切需要解决以提高工程造价效益为目 的，在工程建设过程中技术与经济有机结合，通过技术比较、经济分析和效果评价， 正确处理技术先进与经济合理两者之间的对立统一关系，力求在技术先进条件下的 经济合理，在经济合理基础上的技术先进，把控制工程造价观念渗透到各项设计和 施工技术措施之中。 2 2 33 主动控制 传统决策理论是建立在绝对的逻辑基础上的一种封闭式决策模型，它把人看作 具有绝对理性的“理性的人”或“经济人”，在决策时，会本能地遵循最优化原则 来选择实施方案。而以美国经济学家西蒙首创的现代决策理论的核心则是“令人满 意”准则。他认为，由于人的头脑能够思考和解答问题的容量同问题本身规模相比 是渺小的，因此在现实世界里，要采取客观合理的举动，哪怕接近客观合理性，也 是很困难的。因此，列决策人来说，最优化决策几乎是不可能的。西蒙提出了用“令 人满意”这个词来代替“最优化”，他认为决策人在决策时，可先对各种客观因素、 执行人据以采取的可能行动以及这些行动的可能后果加以综合研究，并确定一套切 合实际的衡量准则。如某一可行方案符合这种衡量准则，并能达到预期的目标，则 这一方案便是满意的方案，可以采纳；否则应对原衡量准则作适当的修改，继续挑 选。 长期以来，人们一直把控制理解为目标值与实际值的比较，以及当实际值偏离 日标值时，分析其产生偏差的原因，并确定下一步的对策。在工程项目建设全过程 进行这样的：c 程造价控制当然是有意义的。但问题在于，这种立足于调查一分析一 决策基础之上的偏离一纠偏一再偏离一再纠偏的控制方法，只能发现偏离，不能使 已产生的偏离消失，不能预防可能发生的偏离，因而只能说是被动控制。自7 0 年 代初开始，人们将系统论和控制论研究成果用于项目管理后，将“控制”立足于事 先主动地采取决策措施，以尽可能地减少以至避免目标值与实际值的偏离，这是主 动的、积极的控制方法，因此被称为主动控制。也就是说，我们的：i ：程造价控制， 不仅要反映投资决策，反映设计、发包和施工，被动地控制工程造价更要能动地影 响投资决策，影响设计、发包和施工，主动地控制工程造价。 西安建筑科技大学硕士学位论文 2 2 4 工程量清单计价模式下工程造价控制的要点 2 2 4 1 工程量清单计价模式下业主的工作重点 长期以来，我们一直实行传统定额计价模式下，虽然在工程造价控制的方法上 我们一直坚持建设项目全过程造价控制，但是，各个阶段存在相互脱：肖的问题，起 不到前者控制后者，后者补充前者的作用。比如传统定额计价模式下，往往采用可 调价格合同形式，在合同条款中，甲乙双方约定执行何种定额，取费等级等对工程 结算有直接影响的规定及标准，待工程竣工后，按照实际完成的工程量进行结算， 这就增加了施工及后期阶段造价控制工作的难度，许多本应该事先确定的因素无法 确定，最终导致甲乙双方在许多问题上互相扯皮。而合同中约定的价款( 一般为中 标价) 往往只作为投标单位能否中标的参考，而与结算后的实际造价没有直接的关 系。投标报价是否合理，是否真正反映了工程实际造价，不是业主关心的问题，业 主只是按照招标投标法的规定完成建设项目的招标程序，而并不真正关