（管理科学与工程专业论文）工程招投标中对承包商的社会责任分析.pdf

摘要 随着我国国民经济的发展，劳动关系日趋复杂，对劳动者劳动权益的保护有 待完善，对于在激烈的竞争市场中很大的一个优势一一劳工成本低，将受到严峻 的挑战。s a 8 0 0 0 标准的出现对中国企业的劳动关系有积极的作用。经济全球化使 调整劳动关系的传统方式的局限性表现出来，企业承担其社会责任，成为解决劳 工问题的重要方式。因此，研究企业在追求利润的同时应如何遵循社会责任标准 是十分迫切和必要的。 主要的研究内容包括以下几个方面： ( 1 ) 通过历史的研究方法论述了社会责任思想的发展过程，结合分析我国 建筑行业劳动关系的现状，对社会责任的概念进行了探讨，进而介绍了国际普遍 开展的s a 8 0 0 0 社会责任管理体系的知识。 ( 2 ) 通过分析现行工程投标过程中投标人投标报价的成本过低的情况，提 出业主应通过严格遵守国家招投标法中不低于成本价中标的要求来编写招标文 件、组织资格审查及进行评标工作。 ( 3 ) 建立层次分析模型来解决非量化情况下业主对各投标企业社会责任情 况进行排序的问题，使业主能有效选择出社会责任良好的投标人。 ( 4 ) 对照s a 8 0 0 0 体系，提出施工企业应当如何建立起自己的社会责任管理 体系。 总之，在我国推行建筑企业社会责任对维护劳工权益、劳动关系的稳定和谐 有着重要的意义。社会责任理念与劳动关系的调整相融合，与先进的管理理念相 吻合，与以人为本的发展观相符合。 关键词：工程招投标企业社会责任员工权益企业信誉评价 a b s t r a c t w i t ht h ed e v e l o p m e n to fc h i n e s ee c o n o m y , t h er e l a t i o nb e t w e e nw o r k e r sa n d c o r p o r a t i o n sa r eb e c o m i n gm o r ea n dm o r ec o m p l i c a t e d t h ef i g h t so fw o r k e r s u r g e n t l yn e e dt ob em e l i o r a t e d a n dt h ec h e a pl a b o rc o s tw h i c hw a sa l la d v a n t a g ef o r al o n gt i m ei sg r e a t l ye n h a n c i n g t h ee m e r g e n c eo fs a 8 0 0 0h a sa l la c t i v ei m p a c to n t h i s s i t u a t i o n c o r p o r a t i o n ss h o u l dt a k et h e i rs o c i a la c c o u n t a b i l i t i e st os o l v et h e p r e s e n ts o c i a lp r o b l e m s ，w h i c hi sb e c o m i n gm o r ea n dm o r es e v e r ew i t ht h ee c o n o m y g l o b a l i z a t i o n s ot h es t u d yo fh o wt h ec o r p o r a t i o n sf u l f i l lt h e i rr e s p o n s i b i l i t i e si s c o m p e l l i n g t h em a i nr e s e a r c ho ft h i st h e s i si n c l u d e s ： ( 1 ) t h o u g hs t u d y i n gt h ee v 0 1 v e m e n tp r o c e s so ft h et h o u g h t so fc o r p o r a t es o c i a l a c c o u n t a b i l i t y ( c s g ) ，t h et h e s i sd i s c u s s e st h en o t i o no fc s ri nc h i n e s ec o n s t r u c t i o n i n d u s t r y t h e nf u n d a m e n t a lk n o w l e d g eo fs a 8 0 0 0i si n t r o d u c e d ( 2 ) t h o u g ha n a l y z i n gt h ec h e a pb i d d i n gc o s to fc o n s t r u c t i o nc o r p o r a t e ，t h et h e s i s s u g g e s t st h eo w n e r ss h o u l do b s e r v et h er e g u l a t i o no fl a w si nt h eb i d d i n g p r o c e s ss u c h a sc o m p i l i n gt h eb i d d i n gd o c u m e n t sa n da c c e s s i n gt h eb i dt op r e v e n tt h eb i d i n gp r i c e o fc o n t r a c t o r sa r el o w e rt h a nt h e i rc o s t ( 3 ) t h o u g hp r o p o s i n gt h ea i - i pm o d e l ，t h et h e s i sh e l p st h eo w n e r sr a n kb e h a v i o r s o fc o n t r a c t o r s t h eb e s tc o n t r a c t o rc a nb ec h o s e nb yt h i sm e t h o d t h em o d e lc o u l d s o l v et h es i t u a t i o n sw i t c hc a nn o tb ep r e c i s e l yc a l c u l a t e df o rl a c k i n ge f f i c i e n tn u m b e r ( 4 ) t h o u g hc o m p a r i n gw i t hs a 8 0 0 0 ，t h et h e s i sg i v e sav a l i dw a yb yw i t c ht h e c o n s t r u c t i o nc o r p o r a t i o n sc o u l de s t a b l i s ht h e i ro w nc s rs y s t e mt oc o n t r o lt h e i rc s r p r a c t i c e i ns u 皿c s ri sv i t a lt ot h ec o n s t r u c t i o ni n d u s t r y i tc a na d j u s tt h er e l a t i o n s h i p b e t w e e nw o r k e r sa n dc o n s t r u c t i o nc o r p o r a t i o n sf o ri ti saa d v a n c e dm a n a g e m e n t c o n c e p t k e yw o r d s ：c o n s m a c t i o nb i d d i n g ，c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , l a b o rf i g h t ， a s s e s s m e n to fc o r p o r a t i o n sc r e d i t 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得的 研究成果，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经发表 或撰写过的研究成果也不包含为获得垂鲞盘堂或其他教育机构的学位或证 书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贞献均已在论文中 作了明确的说明并表示了谢意。 学位论文作者签名：辛卜侄签字日期：一2 0 叮年6 月f7 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解丞壅盘堂有关保留、使用学位论文的规定。 特授权丞盗盘鲎可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据厍进行检 索，并采用影印、缩印或扫捕等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校 向国家仃关部门或机构送交论文n 勺复l = l j 仆和磁盘。 ( 俅密的学位沦文 ：解密后j 五川本授权说1 1 j j ) 铷仑文哆者齑佳锄啪：兹溉 新：【m2 ( ：c i t f - 6jj f 7 6j 71 i ， 第一章绪论 1 1 国内外研究概况 第一章绪论 1 1 1 企业社会责任的发展历史 企业社会责任( c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y 简称c s r ) 是指企业在创造利 润、对股东利益负责的同时，还要承担起对企业利益相关者的责任，保护其权益， 以获得在经济、社会、环境等多个领域的可持续发展能力【1 1 。 企业社会责任活动的兴起和发展，是同社会的经济、政治的变革和进步紧密 相关的，也与社会责任意识的兴起有着紧密的联系【2 】。从历史上看，企业社会责 任的第一次行动是1 7 9 0 年英国消费者抵制东印度公司使用奴隶劳动生产的糖。 1 9 2 4 年美国学者第一次从学术角度提出了“社会责任”的概念。但在更大的范 围内真正关注企业社会责任却是在二十世纪八九十年代以后，在八十年代经济全 球化进程开始以后，世界范围内的经济结构调整和产业转移使得一部分人的就业 岗位受到冲击，才使得社会责任问题的严重性在工业化国家凸显了出来。其后， 随着经济全球化进一步发展和跨国公司的对外扩张，各国劳资关系力量处于一种 极端不平衡的状态，经济全球化的同时伴随着贫穷的全球化，劳工权益保障日益 成为世界性的社会问题。在这一背景下，企业社会责任运动在欧美发达国家发起， 并逐渐演变成一股世界性潮流。历史的演变说明，人类社会在认识企业社会责任 问题上经历了一个比较长的过程。如今，企业社会责任在欧美发达国家的发展， 已从当初以处理劳工冲突和环保问题为主要功能，上升到实施企业社会责任战略 提升企业国际竞争力的阶段。 1 1 2 国外学术研究流派 从企业的社会责任提出之日起，对于企业到底是否应该承担社会责任，在学 术界一直存在很大争议。争议的核心在于，以营利为目标的公司组织，对于“社 会责任 这个以往被视为是政府应负担的责任的观念，究竟应该采取什么态度加 以应对【4 5 1 。 企业应该采取什么态度应对社会责任的问题，实际上暗含了对两种评价尺度 的权衡，一是经济尺度，一是道德尺度。经济指的是经济利益，经济尺度是企业 对于经济利益最大化的追求程度；道德是主要依靠社会舆论、风俗习惯和良心指 第一章绪论 导和约束的人格品质规范和调整人与社会、人与自然关系的行为规范。道德尺度 就是企业以这些规范来判断自身行为善恶的价值评价标准。 按照企业对经济尺度与道德尺度的权衡状况，可以把目前学术界关于企业社 会责任的理论分成单纯营利论、功利主义论和理想主义论三种类型【l 】。 ( 1 ) 单纯营利论 单纯营利论认为社会领域包括私人领域和公共领域，各有不同的功能。公司 属于私人领域，而政府属于公共领域。社会责任首先是一个公共领域的概念，政 府是社会责任的主要承担者，同时，它通过制定相应的法律和规则，将一部分社 会责任划分给公司承担。公司作为私人领域的组成部分，其董事与经理人的目标 是“为股东谋取最大利益”。“单纯营利论”衡量企业行为时，把经济尺度放在第 一位，追求经济利益最大化，而在道德尺度，只限于最基本的遵循法律规定。也 就是说，在满足法律规定的义务与责任的限制以外，为股东谋取的利益是尽可能 越大越好。虽然公司对某些与公司相关的团体( 如顾客、供应商、债权人与员工) 也负有一定的义务，但是这些义务起源于契约上的关系或者法律上的规定，与利 益相关者理论中公司对利益相关者负有的义务有本质的不同。 ( 2 ) 功利主义论 功利主义论认为，只有那些能使企业获得益处的社会责任行为，才值得公司 去做。比如对慈善机构的捐款、对落后地区的投资、雇佣少数民族或残疾人等等 行为，会为企业创造出更好的经营环境和企业文化，树立企业的品牌形象，有利 于企业的发展，最终会给企业带来收益【3 】【4 】。通过这种方式，企业既承担了社会 责任，为社会做了贡献，同时也获得了经济效益。功利主义论者在进行企业决策 时，主要以经济尺度为衡量标准，遵循“成本与收益”法则，考虑企业的道德行 为能够带来的经济效益；同时兼顾道德尺度，谋求企业与社会共同受益。因此， 这种学说本质上仍然强调公司的营利性目标，与单纯营利论所不同之处在于，功 利主义论者主张公司在其营利性活动的基础上，比被动地遵循法律更积极地承担 社会责任，只要承担这些责任的行为能给公司带来好处。 ( 3 ) 理想主义论 理想主义论的支持者认为，企业是社会的细胞，社会是企业利益的源泉。企 业在享受社会赋予的条件和机遇时，也应该以符合伦理、道德的行为回报社会。 除了外部法律所加于公司的义务之外，公司的剩余目标也包含股东、债权人、雇 员、消费者、供应商、政府部门、社区、媒体、自然环境等各种利益相关者的价 值最大化。公司在决策的时候，应当合理地调和所有与公司相关的团体的利益。 因此，理想主义论者主张公司不应一味以“成本与收益分析”的经济尺度为决策 基准，而强调把道德因素放在更重要的位置，强调企业在道德上的“菩”回 2 第一章绪论 报社会，因此带有一定的理想主义色彩。 1 1 3 国内研究现状 2 0 世纪9 0 年代以后，企业社会责任进入我国学术界视野，我国学术界绝大 多数研究者对企业社会责任持肯定的态度。1 9 9 0 年出版的袁家方主编的企业 社会责任是国内较早的专门研究企业社会责任的著作。该书对于企业社会责任 概念作了介绍，并主要围绕企业在纳税、自然资源、能源运用行为、环境保护、 基本建设行为、消费者权益保护等方面的责任介绍了企业在各个方面的行为规范 以及法律责任【5 】。 早期的我国政府部门的研究是劳动和社会保障部劳动科学研究所课题组发 表的企业社会责任运动应对策略研究，文章从企业社会责任运动的背景入手， 介绍了社会条款、体面劳动、全球契约等概念和运动，并重点分析了s a 8 0 0 0 标 准的实施方式和影响，做出了对企业社会责任运动若干问题的基本判断，认为“企 业社会责任运动在中国，其贸易保护主义和人权斗争的色彩更为浓厚一些。 同 时，文章提出了些相应的应对策略和建议。 近年来，企业社会责任这一课题的研究引起了越来越多的学者的兴趣，但在 理论上进行系统研究的较少，多数是论证企业社会责任的必要性，或者是结合对 s a 8 0 0 0 的评价提出我国的对策。在应用的行业上，多是对服装业和制造业这些 国际贸易较多的行业，而目前国内还未见研究建筑领域企业社会责任运动对劳动 关系影响的专著，所以本文具有一定的理论上的创新性。 1 1 4 研究成果评析 社会责任研究在我国刚刚起步，目前国内还未见研究企业社会责任运动对中 国劳动关系影响的专著，清华大学当代中国研究中心与深圳当代社会观察研究所 共同完成的生产守则运动对中国社会的影响一项实证研究的报告，侧重 于对企业社会责任运动对中国劳工权益保护影响的研究，是目前国内关于这一问 题的少数实证调研报告之一，但是该报告重点在于对跨国公司生产守则在中国实 行现状的描述和简单分析，没有对企业社会责任运动对中国劳动关系的影响作全 面而深入的探讨 6 1 。佟新采用实证研究与理论分析相结合的方法，在全球化下 中国劳动制度变迁的轨迹一文中，重点分析了“全球协议”进入中国后，中国 企业制度可能的变迁轨迹，认为企业社会责任运动“为各种力图改变中国劳工地 位的非政府组织提供了组织活动的合法性，并取得了一些效果，但这种效果是微 弱的，它无法遏制中国劳工社会地位下降的整体局面【6 】。 周长征在跨国公司 第一章绪论 生产行为守则与中国劳动标准一文中主要对跨国公司生产行为守则与中国劳动 法在劳工标准方面的差异做了比较分析，没有对企业社会责任运动的本质展开分 析。 总之，目前研究对企业应承担何种社会责任以及企业承担社会责任的必要性 的研究较多。而由于s a 8 0 0 0 标准的存在，对制造业的企业社会研究是比较全面 也相对比较成熟的。但是在工程建设领域企业社会责任的理论研究很少，具体实 施方法上也尚欠缺合理的解决途径。 1 2 国内建筑工程中存在的问题 建筑业属于劳动密集型行业，生产领域广阔，在大规模的经济建设中容纳了 大量的就业人员。而我国建筑业劳动力市场的需求方由业主( 投资方) 构成，业 主的数量相对稀缺；供给方由建筑施工企业构成。随着农村经济的迅速发展，农 村建筑队异军突起，致使全国建筑业劳动队伍迅速扩大，队伍出现严重膨胀，直 接导致了建筑领域的不良竞争。 可通过图1 一l 水平形状的市场劳动力供给曲线来进行说h y 4 t 。 工资率 w 图l l 劳动力供给曲线 可雇用人数 这种水平形状的市场劳动力供给曲线说明，当工资率( 单位劳动时间的工资 标准数额) 为w 时，劳动力的需求者可以在劳动力市场上得到任意数量的劳动 力供给；当工资率低于w 时，劳动力供给为零；当工资率高于w 时，劳动力供 给会无限多。这时，追求利润最大化的劳动力需求者不会出比w 更高的价格来 雇用劳动力。上图可以反映我国劳动力供给的情形。以美国经济学家刘易斯为首 的许多发展问题研究专家认为，在一个特定的工资水平上( 例如图中的w ) ，欠 发达国家可为现代工业部门提供无限的劳动力。因为在传统的农业部门、家务劳 动活动以及贸易活动中存在着“就业不充分的劳动力，一旦现代工业部门能够 提供就业机会，并且支付微薄的工资，这些劳动力就愿意接受自己可以胜任的任 何工资率为w 的工作。 4 第一章绪论 出于激烈的市场竞争，建筑企业不得不压低投标价格来争取获得项目。而当 中标价格低于企业自身的成本时，企业便很难正常的开展生产活动，随之而来常 常出现工人工资被拖欠、安全教育、安全措施不足等情况。这就造成了社会责任 问题。因此有必要从工程招投标的角度来分析解决建筑行业的社会责任问题。 1 3 本文主要工作 本文的研究工作主要有： ( 1 ) 通过分析现行工程投标过程中投标人投标报价的成本过低的情况，提 出业主应通过严格遵守国家招投标法中不低于成本价中标的要求来编写招标文 件、组织资格审查及进行评标工作。建立层次分析模型来解决非量化情况下业主 对各投标企业社会责任情况进行排序的问题，使业主能有效选择出社会责任良好 的投标人。 ( 2 ) 在建筑业这个供应链上，要考虑到材料供应商和工程项目分包商的社 会责任问题。对于甲供材料，业主也要进行合理筛选社会责任表现良好的材料供 应商；对于乙方购买的材料，在合同中还要计算承包商的有关人员成本。总之， 只有考虑到社会责任的各方面成本的要求，签订一份价格合理的工程合同，企业 职工的福利与安全才能得到充分的保障，项目才能顺利地开展，业主与承包商才 能最终达到双赢的目的。 ( 3 ) 承包商应当自身通过建立社会责任体系来改善企业自身的表现，提高 企业自身的形象，这样才能得到业主的认可和社会的积极评价。同时文中给出了 建立企业社会责任体系的基本程序和企业建立自己社会责任体系应注意的一些 问题。 第二章企业社会责任分析 2 1 企业社会责任 第二章企业社会责任分析 2 1 1 企业社会责任的内涵 企业社会责任( c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ，简称c s r ) 是2 0 世纪初以 来出现在西方发达国家、尤其是英美等国诸多学科领域的一个重要概念，也是构 建企业与社会和谐关系的一种基本思想，目前学术界和企业界对企业社会责任的 界尚有争议，并未获得一致的认识国外学者主要有下面几种说法： 鲍温( h b o w c n ) 的定义是：企业具有的一种以有利于社会整体目标和价值观 的原则来拟定政策目标、制定决策和采取行动的义务或职责。 安德鲁斯( a n d r e w s ) l 约定义是：指企业对社会福利科学而长远的关心，这种关 心可以限制个人或企业具有破坏性后果的行为，即使这种行为能够为企业迅速地 带来利润，同时，这种关心应使企业为改善人类福利水平做出自己的贡献。 美国佐治亚大学卡罗尔( c a r r o l l ) 教授的观点认为，企业社会责任乃是社会寄 希望于企业履行的义务，社会不仅要求企业实现其经济上的使命，而且期望其能 够遵法度i 重伦理、行公益。因此，完整的企业社会责任应该是企业经济责任、 法律责任、伦理责任和自主决定其履行与否的责任之总和【7 】【8 】【9 1 。 而我国学者大部分倾向于把企业社会责任分为两个层次：企业的基本责 任，主要指经济责任和法律责任；企业的社会责任即企业在履行基本经济责任、 实现生产经营目标的过程中应对政府、社区、消费者、职工、投资者( 或股东) 等履行的除基本责任、经济责任或赢利责任以外的一切与整个社会生活的质量有 关的责任。本文所谈到的企业社会责任则是指后面的一种。 企业承担一定的社会责任应是企业组织应尽的义务，然而企业到底应该承担 哪些责任，实际上是取决于那些与企业有着密切关系的企业利益相关者 ( s t a k e h o l d e r s ) ，而这些不同的企业利益相关者都有着各自的利益。根据企业伦理 理论，也是目前学界公认企业的社会责任主要有六个方面：企业对投资者的社 会责任。保障股东的应得的利益是企业存在和发展的前提。企业对消费者的社 会责任。就是要对消费者履行在产品质量或服务质量方面的承诺。企业对企业 职工的社会责任。这种社会责任要求企业对企业职工的安全、福利、教育等方面 承担义务。企业对债权人的社会责任。就是要为债权人提供借贷安全。企业 6 第二章企业社会责任分析 对政府的社会责任。则要求企业接受政府的依法干预和监督，不得逃税、偷税、 漏税和非法避税。企业对社会的社会责任。主要指的是企业对社会慈善事业、 社会公益事业以及社会、环境可持续发展方面的责任。 在企业社会责任六个方面的主要内容中，其中企业职工，即企业劳动者是最 主要的相关利益人，劳工权益是企业社会责任中最直接和最主要的内容。也由于 企业对投资者、消费者、债权人、政府和社会五个方面的社会责任已经在以前的 经济发展中给予了足够的关注，而劳工利益相对处于弱势，容易被忽略，故本文 所强调的企业社会责任主要是从劳动关系的角度展开。 2 1 2 企业社会责任的应用概况 企业社会责任的重提并成为全球范围内一个共同的话题，则是随着经济全球 化的进程而来的。在经济全球化的背景下，世界各国和地区的经济相互融合日益 紧密，逐渐形成全球经济一体化的过程，包括贸易全球化、生产全球化与金融全 球化三个阶段，以及与此相适应的世界经济运行机制的建立与规范化过程。但不 管是贸易全球化、生产全球化，还是金融全球化，其基础都是资本全球化。以跨 国公司为代表的垄断资本已经发展为控制和影响全球经济甚至政治发展的主导 力量。 全球化的浪潮中，跨国公司是全球化最主要的推动者和受益者，全球跨国公 司生产总值己占西方发达国家总产值的4 0 ，跨国公司“内部贸易 和各跨国公 司之间的贸易约占世界贸易总额的6 0 ，此外还控制7 5 的技术转让，8 0 以上 的对外直接投资，9 0 的生产技术，在全球1 0 0 个最大的经济实体中，5 1 个是公 司，国家只占4 9 个，全球公司二百强的销售总额占全世界经济活动中的1 4 强， 全球公司二百强的销售总额7 1 万亿美元，几乎是世界上4 5 亿人口收入总额3 9 万亿美元的两倍，跨国公司己经发展为控制和影响全球经济发展的主要力量【1 0 】。 企业的社会责任这一概念是在上世纪2 0 年代，随着资本的不断扩张而引起 一系列社会矛盾，诸如贫富分化、社会穷困，特别是劳工问题和劳资冲突等情况 下提出的。企业社会责任在上个世纪8 0 年代重提并作为一个全球性的社会运动， 则是随着经济全球化的推进以及所造成的以劳工问题为中心的新的社会经济问 题而形成的。 一方面，在激烈的竞争中，跨国公司更加注重成本的降低。过去跨国公司本 身都拥有自己的工厂并聘用工人，生产自己的品牌产品，后来它们采用了一种可 以节省成本和减少责任的方法，就是把生产的工序转包给外面的工厂，于是这些 工厂便成了跨国公司的外包企业。通过这样的外包方式，跨国公司不但增加了投 资的灵活性，也减少了对工人的责任；更重要的是通过外包的形式，跨国公司以 第二章企业社会责任分析 低廉的价格去找外包商，大大节省了生产成本。 另一方面，在经济全球化的进程中，发展中国家由于背负着实现工业化、现 代化的强国梦而被迫以廉价的劳动力为优势参与国际竞争，有相当多的发展中国 家为了吸引跨国公司前来投资而不惜牺牲劳动者的利益；同时，为向外商承诺安 全的投资环境而压制工会和工人运动，导致出口加工区的，血汗工厂，践踏工人 劳动基本权利的惨剧时有发生。以跨国公司为主要对象的企业的社会责任问题， 从8 0 年代开始重提并逐步形成了“企业的社会责任运动”。这一运动与国际劳工 运动、人权运动、消费者运动、环保运动互相联系应援，并得到了联合国的直接 鼓励和促进。1 9 9 9 年联合国提出的全球契约( g l o b a lc o m p a c t ) ，要求跨国公 司重视劳工标准、人权和环境保护，以克服全球化进程带来的负面影响，并提出 了包括尊重人权、支持结社自由和集体谈判权、禁用童工、反对强迫劳动、消除 工作场所歧视以及发展与采用环保科技等内容的9 项关于社会责任的原则和核 心内容。 2 2 社会责任对社会关系的意义 对于当今的企业来说，怎样树立社会责任意识，能否保护劳动者的基本权益， 已是决定企业能否在激烈竞争的国际经济舞台上立足的重要支撑点。处于当代国 际国内社会经济激烈变动背景下的企业只是单纯地以“经济人的假设去追逐自 身的利益最大化，而不顾社会公众的利益及企业员工的利益的做法，也越来越不 合时宜，也越来越不被社会所接受。也正是在这样的背景下，中共中央在提出了 科学发展观的基础上，又提出了构建社会主义和谐社会的重大战略决策。这对进 一步深入地理解社会责任标准的内含及实施的重要性，无疑具有非常重大的影 响。企业是社会经济运行的细胞。当代企业除了要追求最大化的经济利益以外， 还承担着重大的社会责任，在构建社会主义和谐社会的过程中，企业责无旁贷地 承担着社会赋予的各项责任。胡锦涛同志指出：“我们所要建设的社会主义和谐 社会，应该是民主法治、公平正义、诚信友爱、充满活力、安定有序、人与自然 和谐相处的社厶【1 1 l 。 在这样一个社会中，企业所担负的责任和义务就愈显重要。 从社会责任的内含中，可以清晰地看到，在现代市场经济条件下，对于组成 社会经济生活细胞的企业来说，己不是单纯的“经济人”，而是负有极大社会责 任的“社会经济人。即在追求自身利益最大化的同时，还必须关注社会的发展 和对人的尊重，明确自己所担负的社会责任。因此，实施企业社会责任对于构建 社会主义和谐社会将会起着极大的影响作用。 8 第二章企业社会责任分析 2 2 1 为构建和谐社会创造社会财富 在企业社会责任的要求中，集中体现了企业对劳动者应该给予的保护和待 遇。这是保证劳动者在身心健康、物质保障完备的条件下，从事财富的创造活动。 在这种创造性活动中，一方面可以为企业积累财富，保证企业追求自身利益；另 一方面又为社会提供财富，保证社会经济生活的运行。劳动者是生产力诸要素中 最活跃、最能动的因素，也是影响社会生产力发展水平高低的决定者。因此，对 于各类企业来说，怎样充分地发挥劳动者的聪明才智，怎样激发劳动者更大的创 造性劳动的激情，为企业和社会创造出更大的财富，是决定企业生存与发展的关 键所在。这既直接影响到社会经济生活中财富积聚的重要问题，更会影响构建社 会主义和谐社会的重要基础。就中国特色社会主义事业的总体布局来看，构建社 会主义和谐社会的重大任务就是：“由社会主义经济建设、政治建设、文化建设 三位一体发展为社会主义经济建设、政治建设、文化建设、社会建设四位一体【1 2 1 。” 在构建社会主义和谐社会过程中，社会建设已被突出到与经济建设、政治建设和 文化建设同等重要的位置，形成了全面建设小康社会的四位一体的重要组成部 分。作为社会主义经济建设基础的建筑企业来说，在实现构建社会主义和谐社会 的任务中，既要追求自身利益的最大化，更应该为实现构建社会主义和谐社会任 务而积累社会主义财富，责任就是构建一个和谐社会赖以存在的和谐社会基础。 而实施建筑企业社会责任，就是从企业责任、企业行为、企业道德角度，对企业 提出的新的规范和约束条件。使企业从承担社会责任、维护社会利益的角度，更 充分地发挥企业创造社会财富的能力，为构建社会主义和谐社会奠定坚实的物质 基础。 2 2 2 为构建和谐社会奠定坚实基础 怎样保护或尊重劳动者的合法权益，是当前中国构建社会主义和谐社会的主 要内容，同时也是企业社会责任问题的主题。而在中国社会中，劳动者权益被侵 害，是导致居民收入差距拉大，社会矛盾激化的重要原因。因此社会责任要明确 地对此做充分地界定。例如要对童工强制雇佣、健康安全做界定，也对差别待遇 惩罚措施，工作时间及报酬等等做出充分的界定。通过这些界定，明确地提出对 企业行为的规范。而这些规范就构成了我们构建社会主义和谐社会中对构建和谐 企业的具体要求。构建社会主义和谐社会就是要“切实维护和实现社会公平和正 义【1 2 j ”。就整个社会而言，“只有切实维护和实现社会公平和正义，人们的心情才 能舒畅，各方面的社会关系才能协调，人们的积极性、主动性、创造性才能充分 发挥出来。就微观的企业层面来说，劳动者在各项权益上享有的公平和公正， 9 第二章企业社会责任分析 以及劳动者在分配上的公平是构建和谐企业的重要特征。在微观层次的分配上也 已不是单纯地以“效率优先，兼顾公平 来衡量了。在整个分配领域，效率与公 平两者之间不单是t r a d eo f f ( 交易) 的关系，而且应当是辩证的矛盾统一的关系， 这是马克思主义的观点；所以就不存在哪个优先哪个兼顾的问题 1 3 】。 在社会责任标准的评审标准s a 8 0 0 0 中关于报酬是这样规定的，工资必须是 结合法定的相关规定的最低限额，并在满足基本要求外有任意收入。这是对劳动 者收入的最低要求标准。而我国有很多企业，在劳动者的收入上，都程度不同地 存在着，既不能满足于社会责任标准s a 8 0 0 0 的规定，也不能满足于我国有关的 工人最低工资标准。在现实中，这种情况在大量农民工身上经常发生。而且某些 企业经营者还把克扣、拖欠农民工工资报酬当作企业经营策略来使用。如果这种 状况长此以往地持续下去，必然会给社会带来极大的不稳定隐患，对于构建社会 主义和谐社会也有极大的负面影响。因此，社会责任标准的实施既是对企业行为 的一种强制性的道德规范，也会对构建社会主义和谐社会起到重要的基础保证作 用。 2 2 3 为构建和谐社会形成良好的社会环境 在目前我国公有制企业内部，劳动者个人利益与集体利益之间的矛盾依然存 在。怎样处理好这些矛盾，尽量把那些影响稳定的不利因素消除掉，是我国现阶 段面临的极其重要的任务。而实施社会责任标准就是要求企业清醒地认识到自己 的社会责任，时时刻刻记住作为现代企业来说，除了要追求自身利益最大化目标 以外，还应该承担应有的社会责任。通过企业的自律规范自己的行为，通过社会 责任标准的实施约束自己的行为。 在社会责任的标准中，要明确规定企业应该承担的对社会和利益相关者的责 任。要求企业或组织在赚取利润的同时，必须承担对环境、社会和利益相关者的 责任。在国有企业内部，由于企业的性质决定了企业不但是利润和社会财富的创 造者，而且更重要的还是社会主义公有制的重要基础，是社会主义国家的经济命 脉，是巩固社会主义制度的基石。国有企业内部的劳动者是社会主义公有制内部 生产资料所有者的具体体现。对于公有制企业来说，实施社会责任标准是完全可 能和可行的，因为，作为企业本身来说，就是社会主义生产资料公有制在生产领 域的代表，代表了国家的利益和全体人民的利益，也就是企业和劳动者在根本利 益上是一致的。 正因为这样，社会责任标准的内容，对于公有制企业来说，应该就是一种警 戒或使企业的管理更为规范的参照。 在我国改革开放过程中，大量国外企业进入中国，其中某些地区的管理部门 1 0 第二章企业社会责任分析 和企业单纯地从自己局部利益出发，不顾社会利益和整体利益，在开发新项目时， 存在着不少的对环境和生态的破坏、对资源的浪费、偷漏税等等现象。其最终的 结果，不但使企业的社会责任受到了挑战，同时也使整个国家和人民的利益受到 了极大破坏。而对于某些菲公有制企业来说，不注重社会责任的现象也大量存在。 比知：雇佣童工、降低工资标准、不顾劳动安全、任意惩罚员工、延长工作时间 等等。实施社会责任标准，就是要从制度上和社会监督体制上，约束企业的行为， 这是一种构建和谐社会主义企业的道德约束机制。通过这种约束，可以为构建社 会主义和谐社会莫定良好的社会基础。 2 3s a 8 0 0 0 社会责任体系 2 3 1 社会责任管理体系( s a 8 0 0 0 ) 的由来 社会责任管理体系( s o c i a la c c o u n t a b i l i t ym a n a g e m e n ts y s t e m8 0 0 0 ) 简称为 s a 8 0 0 0 ，始于1 9 9 7 年，是美国经济优先认可委员会( c e p a a ) 根据国际劳工组织 公约、世界人权宣言及联合国儿童权益公约制定的。2 0 0 1 年经济优先认可委员 会( c e p a a ) 更名为社会责任国际( s o c i a la c c o u n t a b i l i t yi n t e r n a t i o n a l ) ，简称s a i ，并 于当年发表了s a 8 0 0 0 标准的第一个修订版，即s a 8 0 0 0 2 0 0 1 1 4 j 。 s a 8 0 0 0 标准是依据国际劳工组织( i l o ) 关于禁止强迫劳动、保障结社自由等 有关公约，世界人权宣言，联合国儿童权利公约，联合国消除一切形式歧视妇女 行为公约等建立起来的。对企业在工作环境、员工健康与安全、员工培训、薪酬、 工会权利等的具体责任，都有最低的规定。其主要内容包括9 个方面：童工、强 迫劳动、安全卫生、结社自由和集体谈判权、歧视、惩罚性措施、工作时间、工 资报酬及管理体系。s a 8 0 0 0 是全球第一个针对企业社会责任的认证标准，适用 于世界各地任何行业和规模的公司。其宗旨是“赋予市场经济以人道主义，核 心是保护劳工权益，确保商业机构所供应的产品符合社会责任标准的要求。它由 具体的条款组成，像i s 0 9 0 0 0 质量管理体系及i s 0 1 4 0 0 0 环境管理体系一样，都 可以成为一套可被第三方认证机构审核的国际标准。但这套社会责任标准与其他 管理体系标准不同，它主要关注的是人，而不是产品和环境。 s a 8 0 0 0 标准重点推广的领域包括：( 1 ) 零售业；( 2 ) 跨国公司；( 3 ) 劳动 密集型产业。这正是中国经济的敏感地带。作为世界上吸引外国直接投资最多的 发展中国家，中国已成为跨国公司生产链上的重要一环；全球零售业己经把我国 当作其最为重要的采购基地，中国具有出口优势的基本都是劳动密集型产业。因 此在中国推广s a 8 0 0 0 对我国经济发展有着重要的作用。 第二章企业社会责任分析 2 3 2s a 8 0 0 0 认证的作用 从过去的和目前的企业社会责任问题的发展情况看，推动企业社会责任发展 的具体主要有三种方式：贸易或劳工组织、协会、消费者的倡导、游说【”j ； 政府的行政行为；实施标准化认证。第一种方式由于只是“倡导、游说”，故 实际只具有一定的软约束力，在某种程度上能够起到推动有关立法的进程，但其 发挥作用的空间十分有限。第二种方式主要是通过立法来实现，具有法律或政府 规章的强制性，但立法或制定规章需要的时间一般比较长，同时政府普遍低下的 工作效率必然进一步加大了相关立法的滞后性。第三种方式“认证 虽然较之于 政府行政方式，其威慑力远远不足，但和第一种相较，则约束力要大得多：虽然 “认证不具官方备景，它所制订的社会责任规范也不具有强制力，但由于参与 机构和人员的广泛性和代表性，在实际操作中能够产生一定的影响力。但不能忽 略的是“认证 方式的非强制性和隐蔽性特征就内在地决定了它在实践中可能产 生至少两个自相矛盾的影响。首先，认证方式的非强制性就意味着在实际操作中 的软约束性；其次，认证方式的隐蔽性的所谓的“人本主义色彩表面上符合了 人类对经济和环境协调发展的追求，容易麻痹和误导发展中国家，从而达到发展 国家在世界市场中打压对手的目的。 2 3 3s a 8 0 0 0 标准的开展 ( 1 ) s a 8 0 0 0 标准的快速开展 自从s a 8 0 0 0 于1 9 9 7 年8 月问世以来，经过短时期的适应和推广之后，在西 方一些民间组织和跨国公司的极力推动下，其发展进程呈现出加速度的趋势。到 1 9 9 8 年底仅有8 家组织获得认证，然而，截至2 0 0 2 年8 月2 6 日，全世界共有 2 7 个国家和地区的1 5 0 家组织获得了s a 8 0 0 0 认证证书。这1 5 0 家组织涉及2 8 个行业，主要包括服装、纺织、玩具、化妆品、家用器皿、化工、食品等。这些 组织中既有生产型企业、专业的贸易公司，也有提供咨询服务的机构以及政府部 门。从企业的经营范围看，包括设计、研发、生产、加工、销售、安装、服务等 各个方面。2 0 0 3 年表现出更为强劲的发展势头。截至2 0 0 3 年7 月1 5 日，全世 界共有3 6 个国家和地区的2 5 8 家企业组织获得了s a 8 0 0 0 认证证书。这2 5 8 家组 织涉及3 4 个行业，主要包括服装、纺织、玩具、化妆品、家用器皿、化工、食 品等。据目前s a i 发布的最新资料：截至2 0 0 6 年1 2 月3 1 日，全世界共有5 9 个 国家或地区的1 2 0 0 家组织获得了s a 8 0 0 0 认证证书。主要包括服装( 1 9 7 家) 、纺 织品( 8 1 家) 、清洁服务( 6 1 家) 、商业服务( 5 9 家) 、食品( 5 5 家) 、交通运输 ( 4 9 家) 、化工( 4 8 家) 、建筑施工( 4 0 ) 、建筑材料( 1 6 家) 等行业。其中拥 1 2 第二章企业社会责任分析 有通过s a 8 0 0 0 标准企业名列前四名的国家分别是：意大利为5 0 3 家，印度为1 9 0 家，中国为1 4 0 家，巴西为9 7 家1 1 6 j 。 ( 2 ) 我国推广s a 8 0 0 0 的速度 在s a 8 0 0 0 快速推广的同时，应该引起我国企业关注的是s a 8 0 0 0 推行的速度 明显滞后于意大利，也滞后于印度。截至2 0 0 3 年7 月1 5 日，中国获证组织数为 4 7 家，意大利只为4 5 家，印度只为2 7 家；截至2 0 0 6 年1 2 月3 1 日，中国获证 组织数为1 4 0 家，而意大利则迅速地上升为5 0 3 家，印度上升到1 9 0 家。从增长 速度中国看中国明显滞后。s a i 不直接对申请认证的企业进行认证审核。任何企 业要想通过s a 8 0 0 0 认证，可以直接向s a i 认证机构提出申请。1 9 9 9 年4 月，瑞 士s g s s s c 成为第一家通过s a i 认可的认证机构。目前还有1 4 家认证机构通过 s a i 认可。与此同时，相当一批咨询公司开始提供s a 8 0 0 0 认证咨询服务。由于 s a 8 0 0 0 不是i s o 国际标准，没有与各国包括我国的政府建立对话的基础和平台， 因此，我国政府没有承认s a 8 0 0 0 ，所以至我国为还没有一家s a 8 0 0 0 认证机构。这 样，相对于拥有两家认证机构、整体商业环境也比中国良好的意大利来说，认证 速度比它慢主要是由于客观上的原因，似乎情有可原。可不能忽视的是，印度的 认证速度也比中国要快的多。中国和印度同是发展中国家，也都是亚洲大国，印 度的综合国力、产业结构、行业密集度等与中国具有一定的同质性，人均g d p 也与中国相去不远，中国大陆没有认证机构，印度国内也没有认证机构，因此， 认证速度上输给印度，更多的是输在主观上，不够重视。长比以往，也就意味着 本来是属于中国企业的订单很有可能会转向流入印度和其它一些国家，给我国经 济造成不利的影响。 2 3 4s a 8 0 0 0 标准的发展趋势 ( 1 ) 劳工问题的解决之道 历史和现实都证明，保障劳工权益、维护劳动关系的稳定和谐，对社会安定、 政治稳定、经济繁荣和社会进步有着特别重要的意义。相对于政府的行政执法监 督，实施s a 8 0 0 0 标准提供一个有效地改善劳动条件的经济手段。 保护劳动者的合法权益，历来是各国政府及所制定的劳动法所奉行的主旨。 但事实上，一方面由于立法滞后以及执法人员和手段的不足，使得政府的行政执 法的深度和广度受到限制，存在监督检查的真空和薄弱环节。另一方面，各国政 府出于发展经济为其施政纲领首要目标的需要，对于资本的青睐和扶助，自然就 顺理成章。因此，政府在劳资关系中失去公正的立场，而与资本的“官商合流 、 “官商勾结甚至“官商一体”，在许多国家或地区发生过。一些国家的政府为 了吸引外商投资，不但在出口加工区内减免税项，而且对出口加工区实行特殊的 第二章企业社会责任分析 规定，特别是一些有关保护工人的法规规定都给免除，规定劳动法不适合于出口 加