（管理科学与工程专业论文）erp项目的风险研究.pdf

摘要 摘要 e r p 作为信息化时代的典型代表，在我国信息化过程中应用非常普遍。它的 成功应用给企业带来了先进的管理理念，规范了企业管理，降低企业库存，增加 企业销售收入，同时提高了服务水平，使企业面貌焕然一新。但是，从目前我国 e r p 实施效果来看，却不尽人意，主要原因在于项目管理、企业自身、系统软件 等多种因素。e r p 项目存在的风险也成为大家关注的问题。 本文研究目的是根据项目生命周期理论，分析e r p 项目过程各阶段所要完成 的工作，识别、评价e r p 项目中存在的风险，提出相应的应对和防范措施，建立 一套有效的风险管理机制。 本文创新之处体现在于将项目生命周期理论运用到e r p 项目风险管理当中， 将e r p 项目分为概念阶段、项目计划阶段、项目实旋阶段和项目终止阶段，通过 分析每个阶段的主要工作任务。从中发现影响项目成败的关键因素，并结合传统 的项目风险管理模式，构建了一个新的基于e r p 项目生命周期的风险管理模型。 根据该模型本文分别从风险识别、风险评价和风险控制三个方面进行了深入地研 究。 首先，本文从影响项目成败的因素出发，分析每个阶段的目标及主要任务， 运用因果关系图法，从e r p 项目风险的五个方面来源，即外部环境因素、企业自 身因素、项目管理因素、技术方面因素以及项目合作方，对项目生命周期各阶段 风险因子进行归纳、分类，提出了整个e r p 项目风险体系。e r p 项目风险主要包 括跨阶段的综合风险及每个阶段的阶段性风险。 其次，在建立风险识别体系的基础上，本文对e r p 项目风险评价进行了相应 的研究：首先阕述了e r p 项目风险评价的内容和过程；接着通过分析e r p 项目风 险评价的特点，运用综合法和等风险图法对e r p 项目风险进行评价：此外，本文 重点运用层次分析法和模糊综合评价法构筑e r p 项目风险评价模型，该模型包括 风险体系因子的建立，风险因子单个指标评价和风险的综合评价；最后，在实际 项目中成功运用此模型进行e r p 项目风险评价。 第三本文在风险识别和评价的基础上，研究了e r p 项目的风险应对、风险 防范以及风险控制机制：首先，分析了e r p 项目风险控制基本条件，阐述了项目 风险控制的基本程序和步骤，提出了e r p 项目风险的应对措施；其次，针对e r p 华南理_ 大学硕士学位论文 项目生命周期各个阶段存在的风险提出了相应的风险防范措施，特别是重点研究 了e r p 项目中经常出现的三类综合风险一软件风险、企业转变风险和项目实施管 理风险；最后，本文进一步研究了如何在e r p 项目中引进信息工程监理、i t 审计 等现代风险控制机制。 总之，本文从项目风险管理的角度出发，基于项目生命周期来分析e r p 系统 的实旌过程存在的各种风险，构筑e r p 项目的风险体系和评价模型，提出整个项 目过程风险管理的应对措施及管理机制。 关键词e r p 、项目生命周期、风险管理 【i 苎堕! 翌! ! a b s t r a c t t o d a ye r ph a sb e e na p p l i e dw i d e l yi nc o m p a n ya s t h e t y p i c a lr e p r e s e n t i t s s u c c e s s f u l l yi m p l e m e n t a t i o ng i v e st h ec o m p a n ym o r ea d v a n c e dm a n a g e m e n tc o n c e p t ， d e c r e a s i n gt h ei n v e n t o r ya n di n c r e a s i n gi n c o m e b u to i lt h eo t h e rh a n d ，t h es u c c e s s f u l r a t eo fi t s i m p l e m e n t a t i o n i s v e r yl o w ；t h e r e a s o n s m a y l i ei nt h ee r pp r o j e c t m a n a g e m e n t ，t h ec o m p a n yi t s e l fo rt h es o f t w a r ee t c s ot h ee r pp r o j e c tr i s kh a s b e c o m et h ef o c u s e dp o i n tt ou sw h e na ne r p p r o j e c ti si m p l e m e n t e d i nt h i s a r t i c l e ，t h ei n n o v a t i o ni s c o n s t r u c tam o d e lo ft h ee r pp r o j e c tr i s k m a n a g e m e n ta f t e ra p p l y i n gt h ec o n c e p to fp l c i nt h er i s km a n a g e m e n ts t u d yo fe r p p r o j e c tf i r s tt i m e b a s e do np l c ，t h ee r pp r o j e c ti sd i v i d e di n t of o u rs t a g e s ：i d e as t a g e p l a n n i n gs t a g e ，i m p l e m e n t a t i o ns t a g e ，a n de n ds t a g e b ya n a l y s i st h et a s k si na l ls t a g e s ， w ec a ni d e n t i f yt h er i s kf a c t o r s ，a n dt h e n s e t u pt h ee r pp r o j e c tr i s km a n a g e m e n t m o d e l w i t hc o m b i n i n gt h e t y p i c a lr i s km a n a g e m e n tp r o c e s s u n d e rt h i sm o d e l ，t h i sa r t i c l e m a k e sad e e ps t u d yf r o mr i s ki d e n t i f i c a t i o n ，r i s ke v a l u a t i o na n dr i s kc o n t r 0 1 f i r s t ，f r o mt h ef a c t o ra f f e c t e dt h ee r pp r o j e c t ，t h i sa r t i c l eh a sa n a l y s e dt h e p u r p o s e a n dt h et a s k si n e v e r ys t a g e ，i d e n t i f i e d a l lt h er i s k sw i t ht h em e t h o do f c a u s e e f f e c td i a g r a mf r o mf i v ea s p e c t ss u c ha se n v i r o n m e n t ，c o m p a h yi t s e l f ，p r o j e c t m a n a g e m e n t ，t e c h n i q u ea n dp a r t n e r ，a n ds e tu p ac o m p l e t e l yr i s ks y s t e m t h er i s k s y s t e mi n c l u d e ss t a g er i s kt h a tl i e si no n l yo n es t a g e ，a n dt h ec o m p r e h e n s i v er i s kt h a t c o v e ra l ls t a g e s s e c o n d ，b a s e do nt h er i s ki d e n t i f i c a t i o n ，t h i sa r t i c l eh a ss t u d i e dt h er i s ke v a l u a t i o n o fe r p p r o j e c t ：f i r s t l yt h ec o n t e n ta n dt h ep r o c e s so fe r p r i s ke v a l u a t i o nh a v eb e e n m e n t i o n e d t h e nt h er i s ke v a l u a t i o no fe r p p r o j e c th a s b e e nt a k e nw i t ht h ea p p l i c a t i o n o f e x p e r ts c o r em e t o d a n di s o v a l u ec u r v eo fr i s k b e s i d e ，a ne v a l u a t i o nm o d e li ss e tu p w i t ht h em e t h o do fa n a l y t i c a lh i e r a r c h yp r o c e s sa n df u z z yc o m p r e h e n s i v ee v a l u a t i o n ， w h i c hi sak e yp o i n ti nt h i sa r t i c l e t h ef i r s ts t e po ft h em o d e li ss e t u pt h er i s kf a c t o r s y s t e m ，t h es e c o n di st h ew e i 【g he v a l u a t i o no ft h ef a c t o ra n dt h ee f f e c te v a l u a t i o n ，t h e l a s t s t e p i st oc a l c u l a t et h ec o m p r e h e n s i v ei n d e x ，t h e nw ec a nf i n dw h i c hr i s ki s i m p o r t a n t f i n a l yt h em o d e lh a sb e e nu s e di nt h ep r a c t i c e t h i r d ，b a s e do nt h ee v a l u a t i o n ，t h i sa r t i c l eh a sr e s e a r c ht h er i s kc o n t r 0 1 a tt h e b e g i n n i n g ，t h e r i s kc o n t r o l p r o c e s sa n dm a i ns t e p s h a v eb e e nm e n t i o n e d t h e nt h e h a n d l i n gm e a s u r e f o re r p p r o j e c th a sb e e np r o p o s e d a f t e rt h a t ，t h i sa r t i c l ea l s og i v e s m o r ed e t a i l e dp r e c a u t i o nm e a s u r e sf o ra l lr i s k si nt h es t a g eo fp l a n ，i m p l e m e n t a t i o n 1 1 1 华南理工大学硕士学位论文 a n de n d t h e ni no r d e rt oc o n t r o ls o m ek e yr i s k s ，s u c ha se r ps o f t w a r er i s k ，p r o j e c t i m p l e m e n t a t i o n r i s ka n dt h e c h a n g er i s k ，s o m e d e t a i lm e a s u r e sh a v eb e e n g i v e t o r e d u c et h ep r o b a b i l i t yo ft h e i ro c c u r r e n c e i nt h ee n do ft h i sa r t i c l e ，s o m em o d e r nr i s k c o n t r o l s y s t e m h a s b e e n i n t r o d u c e d ；t h e y a r ei n f o r m a t i o n t e c h n o l o g yp r o j e c t s u p e r v i s o r ys y s t e m a n di ta u d i t 。 i naw o r d ，t h i sa r t i c l ei st os t u d yt h er i s ko fe r p p r o j e c tb a s e d o nt h ep r o j e c tl i f e c y c l e ，s e t u par i s kf a c t o rs y s t e mo fe r pp r o j e c ta n dar i s ke v a l u a t i o nm o d u l e ，a n dp u t f o r w a r das e r i a lm e a s u r e sa n di n f o r m a t i o ne n g i n e e r i n gs u p e r v i s o r ys y s t e mt oc o n t r o l t h er i s k k e yw o r d ：e r pi m p l e m e n t a t i o n p r o j e c tm a n a g e m e n t ，r i s km a n a g e m e n t 华南理工大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究 所取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包 含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出 重要贡献的个人和集体，均己在文中以明确方式标明。本人完全意识到 本声明的法律后果由本人承担。 辄柏弛醐：侔钿夕日 学位论文版权使用授权书 本学位沦文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，尉 意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许 论文被套阅和借阅。本人授权华南理工大学可以将本学位论文的全部或 部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制 手段保存和汇编本学位论文。 保密口，在年解密后适用本授权书。 本学位论文属于 不保密臼。 期：犷6 f 年月7 日 期：扣尹年石月夕日 第一章绪论 第一章绪论 1 1 研究背景 随着信息时代的来临，经济全球化，市场竞争越来越激烈。为了在激烈的竞 争中赢得优势，企业信息化是各种企业所需的必备条件。企业信息化是在网络环 境下，在生产、经营、管理和决策、研究和开发、市场和销售等方面全面应用信息 技术，建设应用系统和网络，通过对信息和知识资源的有效开发利用，调整或重构 企业组织结构和商业模式，服务于企业的发展目标，提高企业竞争力的过程。企业 信息化一般分两个层次：一个层次是以计算机应用为主的技术主线，比如产品设计 制造软件( c a d c a m ) ，公共交通调度信息化：另一层次是由物流、资金流带动 的信息流为主的管理主线，如e r p 系统。从信息化整体过程来看第一层次是第 二层次的基础。只有在这两个层次完全实现信息化改造，才能称得上真正实现企 业信息化。 e r p 系统作为企业信息化的典型代表，是企业最感兴趣的，也是应用最广泛 的。它是建立在信息技术基础上，以系统的管理思想为企业决策及员工提供现代 化科学决策运行手段的管理平台。成功地实施e r p 从短期来看，可以降低库存， 缩短交货期，减少停工待料，提高工作效率，为企业创造出直接的经济效益；从 长期来看，可以优化企业信息资源管理，引进先进管理思想，为企业建立一套长 期科学的管理机制和决策机制。但是e r p 项目的实施是一项系统工程，涉及企业 管理深层次的问题从某种角度看可以说是一场管理革命。另外，e r p 项目实施 是一个投入大，工作多，时间长的项目，具有较大的风险性。通过对e r p 项目实 施全过程的跟踪分析，研究其风险因素，识别风险，建立风险监控机制，不管对 项目本身，也对其他方面信息化工作具有实践指导意义；同时，也对经济生活中 各种信息化工作或其他项目的风险研究有着重要的理论意义。 i e r p 成为企业赢得竞争的重要条件 企业通过信息化改造可以进一步提高企业管理水平，促进管理现代化，有效 降低成本，加快技术进步，增强市场竞争力，是带动企业各项工作创新和升级的 重要突破口。e r p 系统作为企业信息化的典型代表，是企业目前最感兴趣的，也 是应用最广泛的。据国家经贸委经济信息中心所作的调查显示，在2 0 0 0 年信息化 建设投入晟大的1 0 0 家企业中，6 7 的企业已经实施了c i m s 、m r pi i 、e r p 等综 合管理信息系统。而谈到下一步企业将要实施的信息系统，有5 8 企业选择了 e r p ，可见e r p 逐步成为企业信息化建设的重点1 2 】。 我国特大型、大型工业骨干企业有5 0 0 0 多家，目前已经实施或准备实施e r p 的约1 0 0 0 家，占2 0 。中、小型企业约3 0 0 0 家【3 i 。尽管在机械、冶金、制药、 华南理工大学硕士学位论文 服装、电子、石油、化工、烟草、出版、商贸等行业都有少量企业应用了e r p ， 在银行、证券、能源、交通等重要行业应用e r p 应用较多，但是从总体来讲e r p 在我国的应用还处于初级阶段，但发展势头良好，发展情景非常广阔。 2 成功率较低，风险管理机制成为焦点 从各方面统计资料来看，e r p 系统的应用效果非常不理想。2 0 0 2 年，赛迪顾 问股份有限公司针对国家重点企业和地方骨干企业实旌e r p 效果进行了一次调 查，对e r p 效果进行了一次调查，对e r p 实施效果感到“非常满意”的仅为1 4 ， 感到“满意”的仅为6 4 【4 】。另外，据以前统计，在所有的m r p i i e r p 系统实施 项目中，一般只有1 0 2 0 能按期、按预算实现系统集成；有3 0 4 0 系统没有 实现系统集成或只实现部分集成；有5 0 的实施项目遭受失败。而在实施成功的 1 0 一2 0 中，大多是三资企业【5 】。 目前企业实施e r p 的成功率低，其中一个重要原因就在于风险失控。企业在 实施e r p 过程中迫切需要对风险进行控制和管理，因此，在理论上对e r p 的风险 管理机制进行研究是当今时代的需要。 1 2 文献综述 由于本论文涉及到e r p 实施、项目风险管理以及e r p 项目风险管理这三方面 主要内容，所以在对相关文献进行综述主要从这三个方面进行论述，明白本课题 目前所处在的研究地位，需要做的工作，并更进一步了解本课题的意义。 1 2 1 e r p 基本概念 e r p ( e n t e r p r i s e r e s o u r c e p l a n n i n g ，企业资源计划) ，是由美国著名的计算机技 术咨询和评估集团g a r t e rg r o u pi n c 9 0 年代初提出的一整套企业管理系统体系标 准，其实质是在m r p i i ( m a n u f a c t u r i n g r e s o u r c e s p l a n n i n g ，“制造资源计划”) 基 础上进一步发展而成的面向供应链( s u p p l yc h a i n ) 的管理思想：是综合应用了客 户机服务器体系、关系数据库结构、面向对象技术、图形用户界面、第四代语言 ( 4 g l ) 、网络通讯等信息产业成果，以e r p 管理思想为灵魂的软件产品；是整合 了企业管理理念、业务流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和软件于一体的 企业资源管理系统旧j 。 一般来讲，e r p 系统管理模块主要包括三方面的内容：生产控制( 计划、制 造) 、物流管理( 分销、采购、库存管理) 和财务管理( 会计核算、财务管理) 。 这三大系统本身就是集成体，它们互相之间有相应的接口，能够很好的整合在一 起来对企业进行管理。另外，要特别一提的是，随着互联网技术的发展，企业对 其他各项功能如人力资源管理、产品数据管理、客户关系管理等功能重视的加强， 2 第一章绪论 已经有越来越多的e r p 厂商将他们纳入了e r p 系统的一个重要组成部分。 e r p 是一种平衡供应和需求的、在整个企业内部使用的管理工具：它在销售、 市场营销、制造、经营、物流、采购、财务、新产品开发和人力资源之间提供高 度的跨功能一体化 7 l 。 随着全球i n t e r n e t 时代的到来，e r p 自身也在发展，它兼容了互联网技术和电 子商务理念，很多学者把新一代e r p 系统称为e r p i t 或i e r p t 8 1 。在功能方面，e r p 把革新的定位放在供应链与价值网络的改造上，通过整合供应链与价值网络的改 造实现最优的资源规划。 1 2 2 关于e r p 项目实施的研究 e r p 自引入我国后，在企业中成功的实施为企业带来巨大的效益，但同时也 带来了巨大的风险。为了更好的实施e r p 项目，e r p 工作人员和研究人员在e r p 实施方面做了大量的研究，研究范围涵盖了：1 ) 项目实施方法、2 ) 影响项目的 主要因素、3 ) 实施策略，再进一步还包括实施过程中如何进行系统选型、需求分 析和流程重组等方面领域。研究方法主要集中以案例研究为主，多数以案例实施 后做相应的经验总结。 关于e r p 实施方法，从项目过程来看，一般研究者、各e r p 软件供应商和咨 询商构建的实施方法模型，一般都要经过实施过程计划、企业需求定义、企业业 务流程设计、系统导入、软件运行及维护这几个阶段 9 1 1 0 】。o r a c l e 的应用程序实 现方法包括六个阶段：定义阶段、操作分析阶段、解决方案设计阶段、建立阶段、 转换阶段和产品阶段【i “。实旌一般由软件供应商或各种咨询公司( 简称实施单位) 组织进行，企业积极配合、参与并接受培训和指导，最后交付企业使用。这期间， 实施成功的企业经历了个从被动接受到主动参与直至灵活运用的过程，实施的 成功与否同实施单位存在密切关系，而各实施单位的实旌方法在实施过程中因为 侧重点以及实施战略的不同而存在差异。从这些方法的特点来看，它们一般适用 于大型复杂的企业，对于中小型公司采用的方法主要通过简要的企业需求分析后， 直接购买、定制或租用e r p 系统上线使用即可【i ”。 从项目驱动力来看e r p 实施有“推”式实施、“拉”式实施以及“推”“拉” 结合的方式 1 3 1 。“推”式实施意味着企业外部的力量以企业最高层的名义实施项目， 并在项目结束时向企业交付。而“拉”式实施意味着企业在自身的力量和需求下， 通过外面专家或咨询公司的帮助来完成。 从e r p 项目实施过程的进展程度，e r p 实旖有“渐进式”4 1 和“变革式”0 5 o “渐进式”实施主要从企业基础管理抓起，逐渐规范企业流程，让企业管理与e r p 系统相吻合，这样实旌的成功率较高，但是实施的时间较长。“变革式”改革主要 华南理t 大学硕士学位论文 是构建e r p 系统原型，通过短时间内重组企业业务流程，实旋e r p 项哥。这种方 法最大的优点就是实旌时间短，系统功能较好，但是很可能遭到各方面的反对， 使用时一定要小心。 除了对e r p 项目实施方法的研究外，在e r p 项目影响因素方面研究也较多。 一般认为影响e r p 成败从宏观上来讲首先来自于外部环境【l “，外部环境主要包括 社会条件，外部资源条件等方面；其次，影响因素来自于企业内部自身和项目管 理过程，企业自身因素包括企业领导思想观念，企业战略规划、企业基础管理、 人力资源、企业信息化水平、企业文化等方面7 。们。项目管理过程因素包括系统 选型、系统选型、项目范围界定、项目进度、成本管理、项目验收。此外，项目 成败一个主要的影响因素来自于合作伙伴，包括合作伙伴的信誉、技术水平及服 务水平等方面。 其次，国外在e r p 方面的研究比较成熟。w e i l 和o l s o n 从案例调查中发现 7 0 的企业，如果偶然性变量适合性越好，e r p 实施效果将越好【2 ”。从不同方面， 他们把造成不适应性的偶然因素分成几类：战略、组织构架、规模大小、环境、 技术、工作任务和个性特点。g a t t i k e r 和g o o d h u e 认为，部门间相互依赖，要求 e r p 系统能够实现企业总体操作 2 2 1 ，部门间的差异化又要求e r p 系统能够适应每 个部门的具体要求。s o he ta l 认为e r p 系统的失败主要来自两方面。e r p 系统不 能适应企业组织的需要，或企业组织的要求不适合e r p 系统【2 3 】：s w a ne ta l 认为 企业组织和e r p 系统的不适应性主要来自组织和e r p 供应商的利益不一致【2 “。要 成功实施e r p 就需要进行调整。或者调整e r p 系统软件适用企业，或者调整调整 企业组织以适应于e r p 系统，一般情况下，两者进行相互调整，以达到成功实施 的目的。 总之，e r p 在企业的应用实施是一项系统的工程，涉及到软件安装、网络硬 件建设、管理变革等各个方面，几乎涉及企业整个业务范围，并且投入巨大，具 有以下特点： 1 e r p 项目实施具有难度大的特点，需要有实施方法论的指导，需要一支职 业化专门从事软件实施的队伍，需要针对软件的编制标准化培训教材； 2 e r p 项目的实施不仅仅是对用户进行软件操作培训，更重要的是应首先对 企业进行业务流程重组，理顺和规范企业管理： 3 企业管理软件实施不仅仅是指导用户如何使用软件，而且要协助用户进行 信息化和规范化编码： 4 e r p 项目实施不仅仅要求企业适应e r p 软件提供的规范管理模式，还要求 在实施过程中也能根据用户的特殊业务处理需求对软件进行“客户化改 造”： 4 第一章绪论 5 在e r p 软件实旌过程中一项很重要的活动就是要对企业原有的业务流程 进行重组，包括对业务流程的定义，评价与调整，以建立新的规范化业务 处理流程； 6 e r p 软件系统的实施是改变和优化业务处理过程的催化剂整个软件实施 过程要求将业务流程的调整和重新设计与软件功能应用紧密在一起，同步 进行。 1 2 3 关于项目风险的研究 关于风险管理的定义，c a w i l l i a m sj r a n dr m h e i n s 阐述风险管理是通过风 险识别、计量和控制，而以最少的成本使风险所致的损失达到最低程度的管理方 法【2 。j s r o s e n b l o o m 认为风险管理是指处理纯粹风险和决定最佳管理方法的一 套技术【2 ”。而我国学者卢有杰等对项目风险管理的描述为，项目班子通过风险识 别、风险估计和风险评价，并以此为基础合理地使用多种管理方法、技术和手段 对项目活动涉及的风险实行有效的控制，采取主动行动，创造条件，尽量扩大风 险事件的有利结果，妥善地处理风险事件造成的不利后果，以最少的成本保证安 全、可靠地实现项目的总目标 2 7 1 。 为了更好地对风险进行控制，在项目进行过程中建立风险管理模型。一般认为 项目风险管理主要过程包括项目风险识别、项目风险评估、项目风险应对、项目 风险控制及各阶段 2 引。而英国克里斯查普曼和斯蒂芬一沃德认为项目风险管理包 括风险定义、集中阶段、识别阶段、结构阶段、所有权阶段、估计阶段、评价阶 段、计划阶段、管理阶段等九个阶段【2 外。 1 2 4 关于e r p 项目实施的风险研究 总体来讲关于e r p 系统实施风险研究比较少。国内文献大多数是感想、经 验型的。尤其是对风险进行定量性分析的研究比较少。在国内e r p 项目风险管理 研究方面，对企业e r p 项日风险评估衡量的研究较少，而主要集中在风险识别、 风险管理和风险规避措燕等三方面。 一风险识剐 从风险来源角度来对风险进行识别，包括外界环境因素和内部环境因素引起 的风险城1 。外部环境造成的风险，主要来自宏观经济环境、行业环境、软件供应 商和项目实施咨询商。在我国，企业所处的宏观经济条件，最大的特点是市场经 济体制尚不健全，各项法规不完善，企业与企业之间的无序竞争、不正当竞争大 量存在。行业环境是指实施企业所处行业的供应链结构和规范程度的好坏，供应 5 华南理工大学硕士学位论文 商、客户的可靠程度和及时程度等因素在很大程度上都会影响企业实施e r p 项目 实施的结果。企业引入e r p 管理模式需要两种外部资源：e r p 软件供应商和项目 实施咨询服务提供商。e r p 软件供应商提出企业所需的e r p 信息管理系统，而项 目实施咨询服务商则帮助企业分析e r p 的具体应用方式，改变原有的不合理的业 务流程，并协助e r p 系统的安装使用或从旧系统到新系统的切换。因此，e r p 实 施企业，e r p 软件供应商和项目咨询公司在e r p 项目的实施中通常会形成一个有 三方构筑的合作环境。其中来自每一方的风险都存在而来自任何一方的风险都 有可能使一个e r p 项目遭至失败。 对于e r p 实施的内部原因造成的风险，可以总结有以下几方面【30 】：一，决策 风险。e r p 系统的实施不是简单软件系统的安装，而是企业一次管理革命。立项 分析不足，盲目决策将给企业带来很大风险。二，管理理念转变中的风险。e r p 的应用意味着企业管理模式的创新，是对原有管理模式的变革。把企业的经营战 略、业务流程、生产过程、组织结构与e r p 统一起来考虑，对原有的业务过程或 活动的各个环节进行和理性分析并加以优化，不只是仅仅用计算机代替了手工操 作，而要使企业的总体结构发生变化，这种管理理念的转变意味着必须对原有的 管理思想进行调整。深刻理解，消化吸收新的管理思想，并结合企业实际加以运 用过程对企业管理人员和业务人员是一个必不可少的痛苦过程。如果内部管理理 念的不一致也将对e r p 系统实施带来很大风险。三，业务流程重组风险。e r p 实 施将要求业务的调整和重新设计，并与软件的功能应用紧密联系在一起同步进行。 整个过程是一项复杂的系统工程，必须对流程中的每个节点、每个时段的用户信 息需求深入分析，一般容易仅从技术角度考虑问题，或只提出一些表面上的用户 需求，一旦系统实施，发现具体业务和管理需求并没有得到满足。造成大量人力 物力的浪费。四，i t 技术方案及配置的风险。五，e r p 系统实施过程中组织的风 险。此外，e r p 系统实施的内部风险还来自企业内部的经营管理，也成为管理风 险【3 ”。包括企业文化、组织结构、计划决策、控制、人事等，也包括营运奉献、 授权风险和信息技术风险、财务风险等。 通过对e r p 项目影响因素分析，可以总结到e r p 项目风险主要包括：环境风 险、系统软件风险、e r p 系统的实施风险以及组织调整转变风险。软件风险可以 分为软件选择风险、软件功能风险和二次开发风险。如果选择自己开发则风险更 大，主要存在以下方面：是否有足够的专业技术队伍、开发周期长、系统在功能 方面不能形成规模，无法充分满足整个企业管理流程的需要；系统维护和扩展难 以跟上信息技术的发展；缺乏专业化软件产品开发的经验，为未来的系统维护造 成困难；系统过于依赖少数开发人员，一旦关键开发人员离开工作岗位，如果无 法替代，将会导致整个系统的瘫痪；产期投资大，难以收尾：为企业管理的改革 造成障碍3 劓。实施风险主要是指在实施过程中碰到的各种不确定因素，主要有实 6 第一章绪论 旌队伍的组织、成本控制、质量管理和结果评价【3 引。从e r p 带来企业组织变化和 管理调整角度来分析，e r p 系统的导入对于传统企业管理的挑战是全方位的，对 企业串通运营体系和管理体系的冲击是根本上的、全方位的、深层次的。e r p 的 实施决不只是一项计算工程，而是涉及到企业管理重组、结构再造、管理更新的 艰巨的管理工程。e r p 实施的风险还在于以下几方面：组织结构变动与人事变动、 管理层次与冗员的裁剪、信息管理与传输模式的调整、资源重新配置与决策分权、 价格、成本等经济指标核算透明化、管理运作形式的更新【3 “。e r p 系统实施风险 也可以通过建立个风险管理模型来分析，假设有一个数学函数c = c ( w ，d ) ，c 代 表系统实施风险，d 代表信息化深度，w 代表信息传递广度，约束条件：当且仅 当3 c 3 w 0 ，o c ，a 0 时，函数关系c = c ，d ) 成立，在信息化水平和信息传递 广度不高的状态下，系统实施风险会较高【”】。 二风险管理和风险规避 从e r p 项目风险主要方面，可以从环境因素及e r p 项目本身因素两个方面来 考虑。首先选择一个好的外部环境时机来实施项目；其次，需要加深对e r p 系统 的认识，仔细了解企业需求，对要选择的e r p 产品仔细进行评估，加强e r p 项目 的管理和考核，加强企业培训，降低e r p 项目带来的转变和调整风险 3 6 1 。在风险 管理和风险规避从项目管理和实施角度【3 ”，把风险从发生的可能和对结果的影 响程度进行分类。然后总结成一张二维矩阵表，进行管理。对很可能发生并且影 响程度大的风险要优先重视，对几乎不可能发生并且影响很小的可以不予以特别 重视。 从项目决策支持和财务角度来看，风险的防范措施包括有：一，层层一把手 重视，在e r p 系统具体实施过程中，各级领导要时时关心项目进展情况，及时处 理出现的各种问题，排除障碍、去除局部利益影响项目整体利益行为，使实施工 作得以顺利进行；二，对e r p 要有清醒的认识，针对自己需求提出合理、清晰地 建议。三，充足的财务预算，保证资金到位 3 ”。此外，系统选型也是一个非常重 要的方面，首先应该解决管理软件的系统问题，特别是与管理相结合的问题。其 次，在e r p 实施前应该求助于专业的咨询机构让他们为企业傲一个科学的合理 的信息化计划。 此外，在进行e r p 项目实施过程中引入项目监理是一项有效规避风险的措施 f 3 引。首先，对咨询过程的监理，由于咨询公司也良莠不齐，咨询的水平、质量也 不一致，需要对他们进行综合评价及资格审查；在项目实施过程中，进行项目计 划及目标把关监督投入资源是否达到预定目标，评判系统实旌结果。 总之，e r p 系统还是一个新鲜事物，e r p 系统实施是一项实践性很强的工作。 人们对而e r p 项目实施过程中出现的风险研究还很不足，主要体现在以下几方面： 7 华南理工大学硕士学位论文 l ) 系统性不强，大部分文献主要针对作者自己所实施的具体案例中找出影响项目 的关键因子，显得比较零散；2 ) 结构性不强，在对风险因子阐述时没有缺乏一种 结构性方法，没有分类和归纳：3 ) 定量研究不多，主要是经验总结型，缺乏对相 关重大风险的定量分析，并加以应对：4 ) 缺乏从项目的角度分析，主要从实施过 程中具体的工作中去分析，这样缺乏从项目整体的高度去看待问题，具有一定的 局限性。 1 3 研究意义 针对以前的研究存在的问题，本文从项目生命周期的角度来研究分析整个 e r p 实施过程所将发生的风险，具有一定的理论意义和实际意义，具体表现在以 下几方面： 1 将项目生命周期概念引入项目风险管理。项目生命周期概念主要应用于 项目实施管理，安排各项阶段的工作任务，研究项目各阶段的投入、成本等指标， 本文首次应用项目生命周期概念于风险管理，拓展了项目生命周期在e r p 项目中 的应用。同时，也拓展了e r p 项目的研究角度，丰富了e r p 项目实施的理论研究。 2 基于项目生命周期，使e r p 项目风险管理更具有系统性、操作性和可学 习性。应用项目生命周期概念构建e r p 系统实施过程中的风险体系、评价项目风 险、建立风险管理机制，这样从时间角度更加明确e r p 项目在不同项目阶段发生 什么风险，采取什么措施，这样构建了一个立体型的e r p 项目风险管理方法，使 e r p 实施的项目风险管理更具有系统性、操作性和学习性。 e r p 作为一个新生事物，目前对其实什么如何做方面，学者对其作了很深的 研究，有着不少的实践的总结。但在e r p 实施项目风险管理这一方面的研究还比 较少，从总体来讲还处在初级阶段，通过本课题对e r p 实施的风险研究，抛砖引 玉，吸引更多学者对其进行更深一步的研究，为完善e r p 整体理论做出更多贡献。 1 4 研究内容和研究方法 1 4 1 研究内容 本课题首先将项目生命周期应用到e r p 项目中去，界定e r p 项目不同的生命 周期阶段。通过分析e r p 项目生命周期各个不同阶段的任务，运用因果关系图分 析法识别出影响项目的各种风险因素，构建整个e r p 系统实施过程的风险体系。 接着运用层次分析和模糊综合评价法，对风险体系进行评价，并在实际项目中加 以运用，然后提出风险防范及应对措施和e r p 监理机制。 8 第一章绪论 1 4 2 研究方法 本文主要采用定性和定量相结合的方法，并结合案例分析方法来对e r p 项目 风险的识别、评价进行研究。在研究过程中采用过程分析法对e r p 项目进行各生 命周期阶段进行分解，明确各阶段的主要任务，通过因果分析法识别出相应的风 险因子，构建风险因子体系。对项目风险进行评价，采取了层次分析法和模糊综 合法进行定量分析，构建风险评价模型并在实际中得以运用。 1 5 本文框架 图1 1 论文框架 9 华南理工大学硕士学位论文 第二章e r p 项目风险管理模型的构建 本章引用项目生命周期概念，将e r p 项目生命周期分为构思阶段、计划阶段、 实施阶段以及终止阶段，阐述每个e r p 项目阶段中的具体工作任务。结合一般项 目风险管理过程，构建基于e r p 项目生命周期的风险管理模型。 2 1 e r p 项目的生命周期模型 2 1 1 项目及项目生命周期定义 按照美国项目管理协会定义p9 1 ，认为项目是创造特定产品或服务的一项有时 限的任务( 其中，“时限”是指每一个项目都有明确的起点和重点：“特定”是指 一个项目所形成的产品或服务在关键特性上不同于其他相似的产品和服务) 。所 以，项目是一件事情、一项独一无二的任务，也可以理解为在一定的时间和一定 预算内所要达到的预期的目的。项目侧重于过程，它是一个动态的概念【2 剐。 项目过程一般是指为创造项目的可交付成果而开展的各种活动所形成的过 程，也成为项目阶段。项目的实现过程通常用项目生命周期来描述，即把项目实 现过程中先后衔接的各个阶段的集合成为项目生命周期。项目生命周期是实现项 目一般结构的一种概念化方式。根据克里斯查普曼和斯蒂芬沃德对项目的研究 心，将项目生命周期划分为四个阶段：概念阶段、计划编制阶段、实施和终止阶 段( 如图2 一l 所示) 。当然也可以使用其他术语来描述不同阶段，如前期阶段、立 项阶段、项目主体阶段和收尾阶段。 各个阶段的差异可以按照以下方面进行衡量：所使用的资源水平、定义的深 度、冲突的水平以及支出费用等。这样做有助于说明针对这些因素的管理中心应 如何随着项目的进展而变化。如图2 1 说明了成本在项目中是如何随着发生在实 施阶段的大部分支出而累加的，尽管成本曲线的精确形状随着项目的不同而大相 径庭。但是，生命周期过程中的成本计算方法是导致成本发生变化的主要原因。 从风险管理角度来看，合理的方式是能在项目生命周期的早期处理好项目风 险，而不是晚期，以解决主要的资源承诺之前要解决的风险问题。但是，如果要 深入理解项目生命周期中风险管理的范围，就必须分别考虑各个阶段以及每个阶 段中的各项工作任务，如表2 1 所示。 1 0 第二章e r p 项目风险管理模型的构建 累 计 成 本 图2 - 1 项目生命周期的划分 2 1 2 e r p 项目生命周期阶段的划分 从e r p 系统实施过程来看，e r p 实施具有典型的项目特征，是一项项目工程。 从项目生命周期的概念出发，本文将e r p 项目分为概念阶段、计划阶段、实施阶 段和终止阶段四个阶段进行阐述。另外，本文e r p 项目假定是在具有计算机网络 下的企业完成的，整个e r p 项目是从信息管理咨询开始的，包括从信息管理咨询 规划、系统选型、e r p 系统实施应用和项目的验收及投入使用等阶段。项目计划 阶段为项目前期咨询和系统选型阶段，主要参与方包括企业和咨询商：项目实施 阶段参与方有企业、咨询商和系统提供商三方：项目的终止阶段的参与方也包括 企业、咨询商和系统提供商三方。在后两个阶段，咨询商的角色主要是充当项目 监理，站在公正的立场。 从具体任务来看，e r p 项目的各个阶段包括很多方面，主要有：e r p 实施概 念产生及细化、e r p 项目前期咨询小组的组织、系统选型、e r p 项目实施、e r p 系统交付使用、项目审核、系统维护等。为了更好地对项目过程各阶段的工作任 务进行认识，列表2 一l 如下所示。 华南理t 大学硕士学位论文 表2 ie r p 项