（工商管理专业论文）中国建设银行连云港分行风险管理模式研究.pdf

m b a 学位论文作者：钱军中国建设银行连云港分行风险管理模式研究 a bs t r a c t w i t ht h ed e v e l o p m e n to ff i n a n c i a lf r e e d o m ，e c o n o m i cg l o b a l i z a t i o na n df i n a n c i a l i n n o v a t i o ns i n c e1 9 7 0 s ，e s p e c i a l l ya f t e rt h ee n t r a n c et ow t o ，c h i n a sf i n a n c i a l i n d u s t r yg r a d u a l l yo p e n st o t h eo u t s i d e u n d e rt h ec o n s t a n t l yb e t t e rs u p e r v i s i o n s t a n d a r d sa n dr u l e sh o m ea n da b r o a d ，c o m p a r e dw i t ht h eo v e r a l lr i s k - m a n a g e m e n t a b i l i t i e so ft h ef o r e i g na d v a n c e db a n k s ，c h i n ac o n s t r u c t i o nb a n kh a sb e e nf a c i n gt h e o u t s t a n d i n gp r o b l e m so fh o w t om a n a g et h er i s ka n db a l a n c et h ep r o f i tb e t t e r ，s ot h e o v e r a l lr i s k - m a n a g e m e n tg r o w i n go fe a c hb r a n c hi n s t i t u t eo ft h eb a n ki sa l w a y sa l l u r g e n ta n ds i g n i f i c a n ts u b j e c tt ob es o l v e de a r l i e r , d u et ot h es t r u c t u r ea n dp r o f i t so f t h e o r g a n i z a t i o n , t h e r e f o r e t oc o n s t r u c ta n dr u nt h e s e c o n d a r y b r a n c h r i s k - m a n a g e m e n tm o d e lb e c o m e st h eb a s i ca n dc r i t i c a l l i n kt op r o m o t i n ga n d s h o r t e n i n gt h ea b o v ep r o c e s s t h i sp a p e rs t u d i e sh o wt oc o n s t r u c tt h eo v e r a l lr i s k m a n a g e m e n tm o d e li n l i a n y u n g a n gb r a n c ho fc h i n ac o n s t r u c t i o nb a n k s t u d y i n gt h er e l e v a n tt h e o r i e s ，i e x p l o r et h es p e c i f i cf r a m e w o r ko f t h eo v e r a l lr i s k - m a n a g e m e n tm o d e li nl i a n y u n g a n g b r a n c ho fc h i n ac o n s t r u c t i o nb a n k ，w h i c hi sd e v o t e dt ob e c o m i n ga ni n t e r n a t i o n a l t o pc o m m e r c i a lb a n k t of o r mt h ef r a m e w o r ko fr i s k - m a n a g e m e n te n v i r o n m e n t ， r i s k m a n a g e m e n to r g a n i z a t i o n ，r i s k m a n a g e m e n tp r o c e s s a n d r i s k m a n a g e m e n t i n f o r m a t i o n ， i t r y t om a k eo u tt h ec h a r to fl i a n y u n g a n gb r a n c ho v e r a l l r i s k m a n a g e m e n t m o d e la n dm a k eap r e l i m i n a r yc o n s i d e r a t i o no nt h ew o r ko f l i a n y u n g a n g b r a n c h b r i e f l yt h r o u g he l e m e n t a r y c o o r d i n a t i o na n de f f i c i e n c y m a n a g e m e n t b yc o n s t r u c t i n g a n dr u n n i n go v e r a l lr i s k - m a n a g e m e n tm o d e lf o r l i a n y u n g a n gb r a n c ho fc h i n ac o n s t r u c t i o nb a n k , f i n a l l y , ih o p et oa c h i e v ea sf o l l o w g o a l s ：t h er i s k t ob ec o n t r o l l a b l e ，t h ei n c o m et ob ee x p e c t e d , t h em o d e lt ob e o p t i m i z e da n dt h eo p e r a t i o nt ob eh i g h l ye f f e c t i v e ；i nt h em e a n w h i l e ，o nt h eb a s i so f l i a n y u n g a n gb r a n c h ，t h i sp a p e rw i l la l s oc e r t a i n l yp r o d u c e sp o s i t i v e l ya f f e c t sf r o m t h et h e o r ya n dt h ep r a c t i c eo nr i s k - m a n a g e m e n tm o d e lf o rs e c o n d a r yb r a n c ho f c h i n ac o n s t r u c t i o nb a n ka n d p r o v i d e si m p o r t a n t l yp r o f i t sf r o mt h es i g n i f i c a n c e k e y w o r d s ：c h i n ac o n s t r u c t i o nb a n k ；l i a n y u n g a n gb r a n c h ；r i s k - m a n a g e m e n t m o d e l m b a 学位论文作者：钱军 中国建设银行连云港分行风险管理模式研究 目录 弓i 言一“”“一“”“”1 ( 一) 研究背景与意义1 ( 二) 研究内容与思路1 一、商业银行风险管理模式理论综述2 ( 一) 风险管理的概念及其模式演进2 ( 二) 全面风险管理模式基本结构4 二、建设银行连云港分行风险管理模式问题的提出5 ( 一) 建设银行连云港分行风险管理模式问题的代表性5 ( 二) 建设银行连云港分行风险管理模式问题的必然性6 三、建设银行连云港分行风险管理模式分析7 ( 一) 建设银行连云港分行风险管理模式现状7 ( 二) 建设银行连云港分行风险管理模式目标1 2 四、建设银行连云港分行全面风险管理模式构造1 4 ( 一) 建设银行连云港分行全面风险管理模式环境治理1 4 ( 二) 建设银行连云港分行全面风险管理模式组织变革1 9 ( 三) 建设银行连云港分行全面风险管理模式流程再造2 1 ( 四) 建设银行连云港分行全面风险管理模式管理信息系统整合2 3 五、建设银行连云港分行全面风险管理模式运营初探2 4 ( 一) 建设银行连云港分行全面风险管理模式运营要素协调2 4 ( 二) 建设银行连云港分行全面风险管理模式运营绩效管理2 7 六、结束语”3 4 参考文献3 5 j 舌记“3 6 m b a 学位论文作者t 钱军中国建设银行连云港分行风险管理模式研究 引言 ( 一) 研究背景与意义 随着2 0 世纪7 0 年代以来金融自由化、经济全球化和金融创新的发展，特 别是加入w t o 以来，我国金融业逐步全面对外开放，中国银行业正面临着前所未 有的发展机遇与历史挑战；面对国内外金融机构的激烈竞争，中国建设银行正从 各方面完善自身的经营与管理水平，通过体制改革、机制完善、管理创新和服务 提升，不断强化自身的核心竞争力和和持续赢利能力，取得了长足的进步。但是， 在不断完善的国内外监管标准和规则下，对比国际先进银行全面的风险管理能 力，我们客观上也面临着如何更好地管理风险平衡收益的突出问题，中国建设银 行各级分支机构的全面的风险管理能力培育始终成为摆在我们面前的一个非常 急迫而又必须加快解决的重大课题，而构建全面的风险管理模式是成为有效推进 并着力缩短上述进程的基础工程和关键环节。中国建设银行连云港分行始终处在 生产经营与风险管理第一线，在总分行制的组织架构下，相比总行与一级分行的 职能，在更大程度上成为建行直接和最终的利润中心和风险中心，现实需求与职 能层次都决定抓紧研究和尽快构建中国建设银行连云港分行全面风险管理模式 的紧迫性与重要性。 为解决上述问题，本文特展开中国建设银行连云港分行风险管理模式研究， 以构建全面风险管理模式为主要研究目标并对其模式运营给出初步思考，以期取 得一定的理论和实践成果，最终达到风险可控、收益可期、模式优化、运营高效 的目的，并对中国建设银行二级分行的风险管理模式提供重要的借鉴意义。 ( 二) 研究内容与思路 本文以中国建设银行连云港分行的风险管理模式为内容进行研究，结合相 关理论考察，重点通过实证研究探索目标致力于跻身国际一流商业银行行列的中 国建设银行连云港分行风险管理模式的具体架构，以风险管理环境、风险管理组 织、风险管理流程、风险管理信息系统为框，力图解构出连云港分行全面风险管 理模式的图谱，解决中国建设银行连云港分行全面风险管理模式构建与运作的实 际问题。 引言部分概括交代研究背景、意义、内容与思路，便展开商业银行风险管 理模式理论综述，通过风险管理模式的概念及其历史演进以及基本架构的叙述为 正文作好铺垫：按逻辑顺序，首先提出中国建设银行连云港分行风险管理模式问 1 m b a 学位论文作者：钱军 中国建设银行连云港分行风险管理模式研究 题，通过建设银行连云港分行风险管理模式问题的代表性和必然性，展开建设银 行连云港分行风险管理模式分析，以风险管理环境、组织、流程与管理信息系统 为要素，剖析现状，提炼目标，在第四部分提出建设银行连云港分行全面风险管 理模式构建的问题，从环境治理、组织变革、流程再造和管理信息系统整合的角 度挖掘路径，提供对策，并对其模式运营从要素协调和绩效管理两方面进行了初 步探讨，最终提出建设银行连云港分行全面风险管理模式构建与运作的目标框架 和理想状态，并指明其现实意义。 一、商业银行风险管理模式理论综述 ( 一) 风险管理的概念及其模式演进 ( 1 ) 风险管理的概念 目前，学术界对风险的内涵还没有统一的定义，由于对风险的理解和认识 程度不同，或对风险的研究的角度不同，不同的学者对风险概念有着不同的解释。 一般认为，风险是事件未来可能结果发生的不确定性，由风险因素、风险事故、 风险损失三方面构成。风险始终与收益相关联，一般遵循风险收益匹配规律。自 商业银行产生以来，风险就与之相伴，特别是2 0 世纪9 0 年代以来一系列金融风 暴无不警示各国，作为核心支柱的商业银行的风险管理能力已经成为其经营管理 的重要内容之一，能否妥善控制和管理风险，将决定商业银行的经营成败，必须 面对风险，以经营风险为盈利的根本手段，对各种风险进行识别、计量、监测与 控制，保持持续健康发展，并实现安全性流动性效益性的最佳匹配。从识别与管 理风险出发，按诱发风险的原因，商业银行风险划分为信用风险、市场风险、操 作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律合规风险、战略风险等八大类； 按能否量化，划分为可量化风险和不可量化风险；按能否管理，划分为可管理风 险和不可管理风险；按发生范围划分为系统性风险和非系统性风险；按风险事故 划分为经济风险、政治风险、社会风险、自然风险和技术风险；按损失结果划分 为纯粹风险和投机风险。就宏观层面说，商业银行的风险管理策略主要包括风险 分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿等方法；从风险控制机制讲包 括内部控制方法和经济资本配置方法等。 在商业银行经营过程中，有两个因素决定了它的风险承担能力：资本金规 模和风险管理水平。资本金规模和风险管理水平，对其风险承担水平的限制不仅 反映在商业银行内部经济资本配置中，更成为现代金融监管理念的重要组成。商 业银行与其他行业相比以负债经营为特色，资本较少，融资杠杆率较高，其资本 发挥的作用更重要。它包括吸收和消化损失，限制过度业务扩张和风险承担，以 2 m b a 学位论文作者：钱军 中国建设银行连云港分行风险管理模式研究 及为银行风险管理提供最根本的驱动力等。 ( 2 ) 风险管理模式历史演进 所谓风险管理模式是指在一定的环境条件下，来描述组织风险管理系统及 其要素的结构、功能和运行机制，揭示其活动规律和发展方向，据以引导组织健康 成长的整体形式。风险管理作为商业银行经营管理的重要内容，是随着商业银行 的产生而产生的，但真正把风险管理当作- - f - 科学，并形成一定的行为模式，指 导商业银行的经营管理实践，则始于上个世纪五、六十年代。按照理论和实践的 发展脉络，商业银行风险管理大体可以分为四种管理模式： 模式之一：资产风险管理模式。2 0 世纪中期以前，商业银行经营最直接、 最经常性的风险来自资产业务。因此，商业银行风险管理偏重于资产业务风险管 理，强调资产的流动性。一笔大额信贷资产损失，常会导致一家银行出现流动性 困难，经营难以维持。因此，商业银行极为重视对资产业务的风险管理，通过加 强资信评估和项目调查、严格审批制度、减少信用放款等各种措施和手段来减少 和防范资产业务风险的发生，确立稳健经营的基本原则，以提高商业银行的安全 运营和持续盈利。 模式之- - 负债风险管理模式。2 0 世纪6 0 年代以后，西方各国经济发展进 入了高速增长时期，对银行资金需求极为旺盛，商业银行为了扩大资金来源，解 决资金相对不足的矛盾，同时规避金融监管，西方商业银行变被动负债为主动负 债，使用了大量金融创新工具，利用发达的金融市场，扩大银行的资金来源。但 负债扩大的同时加剧了商业银行的经营风险。在这种情况下，商业银行风险管理 的重点转向负债风险管理。 模式之三：资产负债风险管理模式。2 0 世纪7 0 年代末，西方国家通货膨 胀率不断上升，国际市场利率剧烈波动。单一的资产风险管理模式稳健有余而进 取不足，单一的负债风险管理模式进取有余而稳健不足，两者均不能实现银行安 全性、流动性和盈利性的均衡。在这种背景下，资产负债风险管理模式应运而生， 突出强调资产业务、负债业务风险的协调管理，通过资产结构和负债结构的共同 调整、偿还期对称、经营目标互相替代以及资产分散实现总量平衡和风险控制。 模式之四：全面风险管理模式。2 0 世纪8 0 年代后，随着银行业竞争的加剧、 金融创新的发展，衍生金融工具被广泛使用，特别是金融自由化、全球化浪潮和 金融创新的迅猛发展，商业银行面临的风险呈现多样化、复杂化、全球化的趋势。 特别是2 0 世纪中后期，大和银行、巴林银行等一系列银行危机都进一步表明， 损失不再是由单一风险造成，而是由信用风险和市场风险等多种风险因素交织而 形成的。因此，银行风险管理和技术有了进一步创新，人们对风险的认识更加全 面而深入，表外风险管理理论、金融工程学等一系列思想、技术逐渐应用于商业 3 m b a 学位论文作者：钱军 中国建设银行连云港分行风险管理模式研究 银行风险管理。1 9 8 8 年巴塞尔资本协议出台，国际银行界相对完整的风险 管理原则体系基本形成。1 9 9 9 年和2 0 0 1 年，巴塞尔委员会又先后公布了新巴 塞尔资本协议征求意见稿，现代商业银行风险管理发生了“革命：即由以前 单纯的信贷风险管理模式转向信用风险、市场风险、操作风险并举，组织流程再 造与技术手段创新并举的全面风险管理模式。 ( - - ) 全面风险管理模式基本结构 所谓全面风险管理是指对整个机构内各个层次的业务单位，各个种类风险的 通盘管理，这种管理要求将信用风险、市场风险及各种其他风险以及包含这些风 险的各种金融资产与资产组合，承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系 中，对各类风险在依据统一的标准进行测量并加总，且依据全部业务的相关性对 风险进行控制和管理。这种方法不仅是银行业务多元化后，银行机构本身产生的 一种需求，也是当今国际监管机构对各大机构提出的一种要求。在新的监管措施 得到落实后，这类新的风险管理方法会更广泛地得到应用。继摩根银行推出信 贷矩阵、风险矩阵模型之后，许多大银行和风险管理咨询及软件公司已开始尝试 建立新一代的风险测量模型，即一体化的测量模型，其中有些公司已经推出自己 的完整模型和软件( 如a x i o m 软件公司建立的风险监测模型) ，并开始在市场上向 金融机构出售。全面风险管理的优点是可以大大改进风险一一收益分析的质量。 银行需要测量整体风险，但只有在具有全面风险承受的管理体系以后，才有可能 真正从事这一测量。 自从2 0 0 4 年9 月c o s o ( c o m m i t t e eo fs p o n s o r i n go r g a n i z a t i o n ) 委员 会颁布全面风险管理框架( e n t e r p r i s er i s km a n a g e m e n t 一一i n t e g r a t e d f r a m e w o r k ) 以来国内外银行业都在探索全面风险管理之路，力图使商业银行的 管理达到一个新的水平，可以预见，全面风险管理是国际先进商业银行风险管理 发展的新趋势，也是巴塞尔新资本协议所蕴涵的风险管理理念。全面风险管 理模式体现了面向全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全方位的风险管 理过程全新的风险管理方法以及全员的风险管理文化等先进的风险管理理念和 方法。全面风险管理促使商业行的经营管理模式发生了根本性的转变，从片面追 求利润的管理模式，向实现“经风险调整的收益率”最大化的管理模式转变；从 以定性分析为主的传统管理方式，向以定量分析为主的风险管理方式转变；从侧 重于对不同风险分散管理的模式向对各类风险实行全砾集中管理的模式转变 商业银行风险管理模式基本结构由商业银行风险管理环境、商业银行风险 管理组织、商业银行风险管理流程、商业银行风险管理信息系统组成。商业银行 风险管理环境由商业银行公司治理、商业银行内部控制、商业银行风险文化、商 4 m b a 学位论文作者：钱军 中国建设银行连云港分行风险管理模式研究 业银行管理战略构成；商业银行风险管理组织包括董事会及其专门委员会、监事 会、高级管理层、风险管理部门、其他风险控制部门，一般有集中型与分散型组 织结构；商业银行风险管理流程表现为风险识别、风险计量、风险监测、风险控 制；商业银行风险管理信息系统需要解决数据收集、数据处理、信息传递以及信 息系统安全管理。 实现全面风险管理模式必须强调和突出全面风险价值管理。全面风险价值 管理是商业银行以风险业绩调整测量法r a p m 为核心，对各种风险进行全面的价 值风险管理。也就是说，r a 刚是根据获取回报的廖。硷对回报进行调整，来衡量资 本的业绩回报。但在实践中经常采用的却是r a r o c ( 经风险因素调整的经济资本 回报率) 指标。r a r o c 是由美廷信孚银行( b a n k e rt r u s t ) 最早提出来的，其在不断 完善的过程中得到国际先进商业银行广泛应用，已逐渐成为当今世界上公认的最 有效的风险管理技术和手段。r a r o c 方法在创立以后，其公式、指标和分析孔径 不断发展变化。一般而言，r a r o c = 调整后的收入经济资本( 在险资本) = 收益一运 营成本费用一预期损失经济资本。其中，收益包括利差收益和非利息收益：费用 是银行经营管理费用：预期损失= 风险敞口( e a d ) x 违约概率( e o ) x 违约损失率 ( l g d ) ；经济资本( e c ) = 贷款头寸( l c ) x 违约率的标准差( o e d f ) 。 二、建设银行连云港分行风险管理模式问题的提出 ( 一) 建设银行连云港分行风险管理模式问题的代表性 ( 1 ) 连云港分行：个案的代表性 中国建设银行股份有限公司是一家在中国市场处于领先地位的股份制商业 银行，为客户提供全面的商业银行产品与服务。2 0 0 4 年经股份制改造成为一家 股份制商业银行，并先后在香港和内地资本市场上市。主要经营领域包括公司银 行业务、个人银行业务和资金业务，多种产品和服务( 如基本建设贷款、住房按 揭贷款和银行卡业务等) 在中国银行业居于市场领先地位。营销网络覆盖全国的 主要地区，设有约1 3 6 2 9 家分支机构以及多家海外分行和代表处。在现代公司治 理结构下，实行总分行制，其中省级分行为一级分行，其下辖各市级分行为二级 分行。连云港分行作为个案的典型代表性可简要概括如下：其一，自身作为江苏 省一级分行管辖的二级分行之一，首先具有一般代表性；其二，业绩居全行前列 的江苏省分行作为建行全行范围内典型的一级分行代表，使连云港分行的典型性 得到体现；最后就连云港分行而言，连云港分行作为地处沿海开放城市的分行， 其服务功能和业务产品更全面、更完善，生产经营更具有开放性、前瞻性以及高 效性，风险管理问题更具有迫切性、突出性以及重要性，因而更具有代表性，能 m b a 学位论文作者：钱军中国建设银行连云港分行风险管理模式研究 够集中反映当前连云港分行的经营环境、组织结构、业务流程以及管理信息系统 等情况，同时又能突出揭示连云港分行当前在经营和管理中的存在问题和薄弱环 节，因而使其具有典型性。 ( 二) 建设银行连云港分行风险管理模式问题的必然性 ( 1 ) 连云港分行风险管理模式问题提出的可能性 随着我国银行业逐步全面对外开放，在不断完善的国内外监管标准和规则 下，对比国际先进银行全面的风险管理模式，致力于跻身国际一流商业银行行列 的中国建设银行连云港分行所面临的外在风险管理压力与内在追求全面风险管 理模式的动力日益强烈持久。中国建设银行连云港分行作为中心城市行，处在生 产经营与风险管理第一线，是全行生产运营、创造利润和管理风险的直接承担者 和最终实现者，在总行统一法人经营体制下，独立核算，自主经营，自担风险， 自我约束，不仅成为建行直接和最终的业务中心、利润中心、成本中心，更是风 险中心。当前中国建设银行连云港分行实际运营中的风险管理历史短暂，文化、 理念、方法和技术落后，过多重视单一信用风险，定量分析与模型手段运用薄弱， 风险环节脱钩，风险范围片面，风险视野狭窄，风险管理的环境、组织、流程以 及信息系统等基本架构尚未有效形成，风险管理体系缺失，最终并未形成规范科 学乃至成熟的风险管理模式。这必将导致中国建设银行连云港分行未来核心竞争 力的丧失，业务开展与创新乏力，经营管理错位，风险定价与价值创造缺乏支撑， 不利于其长期的生存发展并适应内外部金融监管。基于上述理由，提出构建连云 港分行风险管理模式问题便成为可能。 ( 2 ) 连云港分行风险管理模式问题提出的必要性 另一方面，构建连云港分行风险管理模式问题的必要性可概括列举如下： 一是面对金融业全面对外开放和内外资金融机构的激烈竞争，国际上管理先进的 金融机构已开始实施全面风险管理，中国建设银行迫切需要认识到建立健全的 风险管理体系的重要战略地位，全面风险管理能力是商业银行最重要的核心竞争 力，处于承上启下位置的连云港分行的风险管理模式问题应运而生。二是承担和 管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力，风 险管理能够作为商业银行实施经营战略的手段，极大地改变了商业银行的经营管 理模式，使构建连云港分行的风险管理模式问题迫在眉睫。三是风险管理为商业 银行风险定价政策提供依据，并有效管理商业银行的业务组合，健全的风险管理 体系将为商业银行创造附加价值，这将使连云港分行的风险管理模式构建更具有 实践意义和现实需求。四是提高风险管理水平不仅是商业银行生存发展的需要， 也是适应现代金融监管的迫切需要，需要深入学习借鉴和运用国际先进银行的先 6 m b a 学位论文作者：钱军 中国建设银行连云港分行风险管理模式研究 进理念和方法，与国际监管标准接轨，迅速整合提高中国建设银行各级分支机构 ( 包括连云港分行) 的风险管理水平和能力，提高盈利能力，实现中国建设银行 股东价值最大化。这些也都需要有一个全面的风险管理模式为依托，并不断修正 完善。 综上所述，研究中国建设银行连云港分行的风险管理模式，不仅可能，而 且必要。它从微观层面提出如何建立完善在统一法人经营体制下建设银行连云港 分行实现全面风险管理的基本问题并考察其运行，也对商业银行宏微观层面的风 险管理实践具有一定的借鉴作用。 三、建设银行连云港分行风险管理模式分析 ( 一) 建设银行连云港分行风险管理模式现状 ( 1 ) 连云港分行风险管理模式环境因素 一般由公司治理、内部控制、风险文化、管理战略构成。 1 、连云港分行的公司治理 所谓公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银 行内部组织结构和权力分配体系的具体体现形式。其核心是在所有权、经营权分 离的情况下，为妥善解决委托代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督 制衡机制。良好的公司治理可提供适当的激励，使商业银行董事会和管理层追求 一致的目标，并便于有效的监督。与国际先进公司治理标准相比，我国股份制商 业银行的公司治理还存在一些差距和不足，在实践中还暴露出了许多缺陷。这些 问题主要表现在公司治理基本架构初步具备，但职责边界不够清晰、制度引进比 较多但实效发挥并不理想、各项治理机制虽己启动但成效还有待加强等方面。中 国建设银行自实现股份制改造并成功上市以来，按照现代公司治理的要求，已建 立股东大会、董事会、监事会、高级管理层的组织体系和层级，制定了议事制度 和决策程序：规定了股东、监事和高级管理人员的权利、义务；构建了以监事会 为核心的监督机制；建立了信息报告和披露制度；进行了薪酬制度改革，确立了 激励约束机制等等。在目前的中国建设银行公司治理结构下，连云港分行的管理 层的议事制度和决策程序仍需完善和透明，管理人员的权利与义务界定需要进一 步明确，在监事会领导下的监督机制需要具体落实并细化，信息报告和披露制度 还不规范、充分，薪酬制度实施需要进一步改进，激励约束机制尚未完全实施到 位等等。 2 、连云港分行的内部控制 所谓内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、 7 m b a 学位论文作者：钱军 中国建设银行连云港分行风险管理模式研究 程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机 制。具体是指商业银行内部的管理控制系统，包括为明确划分股东、董事会和高 级管理层、经理人员各自的权力、责任和利益形成的三者之间的相互制衡关系； 为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段；为保证各项业务和管理活动有 效进行，保护资产的安全和完整，保证资料的真实、合法和完整而制定和实施的 政策与程序；以及及时防范、发现和动态调整管理风险的机制。中国建设银行在 内外部监管规则和标准下，遵循商业银行内部控制指引，强化内部控制优先，制 定和实施了一系列内部控制制度、程序和方法，初步形成对风险的事前、事中、 事后的监测评估和纠正反馈的动态过程和机制。在目前的中国建设银行内部管理 控制系统下，连云港分行在内部控制建设方面还处在起步阶段，内部控制政策和 程序实施意识比较淡薄，主动性和执行力有待加强，内部控制过程简单，内部控 制的组织架构还未有效整合，内部控制的管理水平特别对内部控制监督及评价的 及时性和有效性有待提高。 3 、连云港分行的风险文化 风险文化，或称风险管理文化，是商业银行在经营管理活动中逐步形成的 风险管理理念、哲学和价值，通过商业银行的风险管理战略、制度以及全体员工 的风险管理行为表现出来的一种企业文化。风险文化一般由风险管理理念、知识 和制度三个层次组成，其中风险管理理念是文化的精神核心，也是最重要和最高 层次的因素，相对制度和知识而言，它对员工的行为具有更直接和长效的影响力。 中国建设银行经营与服务以市场为导向，以客户为中心，客户至上，注重细节。 其风险管理理念是：了解客户，理解市场，全员参与，抓住关键。在目前的中国 建设银行风险管理文化下，连云港分行的企业文化意识缺位，风险管理文化还未 成型，建立了初步的风险管理理念、知识和制度，但风险管理理念落后，视野狭 窄，信息闭塞，风险管理整体战略尚在形成中，全体员工的风险管理行为还未形 成自觉，对风险文化的培植缺乏整体规划和具体行动。 4 、连云港分行的管理战略 商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况的基础 上，提出的一整套商业银行发展的整体目标，以及为实现目标所采取措施的筹划 和安排。从层级上可分为公司级战略、部门( 业务条线) 级战略以及产品战略； 按组成可分为战略目标和实现路径两个方面。战略目标又分解为战略愿景、阶段 性战略目标和主要发展指标等细项。风险管理是商业银行管理战略的一个十分重 要的方面，战略目标中包括风险管理目标，风险管理过程本身是实现风险管理目 标进而是整个战略目标的重要路径。中国建设银行的战略愿景是始终走在中国经 济现代化的最前列，成为世界一流银行。其使命是为客户提供更好服务，为股东 8 m b a 学位论文作者：钱军中国建设银行连云港分行风险管理模式研究 创造更大价值，为员工搭建广阔的发展平台，为社会承担全面的企业公民责任。 其管理战略是将全行资源集中用于目标客户、产品和重点区域：加强与大型企业 客户的传统良好关系，关注电力、电讯、石油和燃气以及基础设施等战略性的龙 头企业，以及保持与主要金融机构和政府机关的传统良好关系，并选择性地发展 与中小企业客户的关系；在个人银行业务方面，大力提高来自高收入个人客户市 场的收益，同时通过提供更具成本效益和规模经济效益的产品，巩固大众客户基 础；发展批发和零售产品，专注中间业务，包括支付和结算服务、个人理财业务 和公司财务管理，积极发展本行的个人银行业务，专注住房按揭和储蓄产品多样 化，并建立业内领先的信用卡业务；重点发展长江三角洲、珠江三角洲和环渤海 地区等经济较发达地区市场的主要城市，并加快发展中国内陆省份的省会城市。 在目前的中国建设银行管理战略下，连云港分行过于追求业务份额的快速增长， 重视规模扩张和市场份额，相对忽视风险管理，其结果是造成连云港分行风险 管理能力和水平较低，风险管理与业务发展、产品营销脱节，缺乏真正意义上的 风险管理战略，实质表现为粗放经营、追求数量，必将为其长期持续发展留下隐 患。 ( 2 ) 连云港分行风险管理模式组织因素 商业银行风险管理组织结构宏观上包括董事会及其专门委员会、监事会、 高级管理层、风险管理部门、其他风险控制部门。董事会负责审批风险管理的战 略、政策和程序，专门委员会负责拟定具体的风险管理政策和指导原则，监事会 从事内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作，高管层负责执行风险 管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，风险管理部门负责风险信息的收集、 分析和报告，其他风险控制部门包括财务控制部门、内部审计部门以及法律合 规部门等间接参加风险管理，发挥各自的重要作用。中国建设银行自实现股份制 改造并成功上市以来，按照现代公司治理的要求，已建立股东大会、董事会及风 险管理委员会、监事会、高级管理层、风险管理部、计划财务部、审计部、法律 事务部以及纪检监察部等风险控制的组织体系和层级，并开始履行风险管理的职 责。在董事会领导下，总行设首席风险官，一级分行设风险总监，二级分行设风 险主管，县支行设风险经理。在目前的中国建设银行风险管理组织架构下，连云 港分行的风险管理组织保证作用有所加强，但是部门间角色定位不清，协作配合 意识不强，重视纵向条线轻横向协调，多头管理，风险管理组织设计和结构整合 缺乏明确目标，连云港分行以下分支机构风险管理还存在明显薄弱环节。 ( 3 ) 连云港分行风险管理模式流程因素 商业银行风险管理流程包括风险识别、风险计量、风险监测、风险控制。 随着风险因素的增加，商业银行需根据实际需求，平衡风险管理流程因素所产生 9 m b a 学位论文作者：钱军中国建设银行连云港分行风险管理模式研究 的成本与收益。当前中国建设银行的全面风险管理流程正处于创立过程中，原有 的单一信用风险管理流程不断得到强化、完善并有向操作风险、信用风险等领域 拓宽推广的趋势，随着全面风险管理理念的不断深入，中国建设银行的风险管理 流程逐步开始形成。 l 、连云港分行的风险识别 有效识别风险是风险管理的最基本要求，但对商业银行风险管理水平提出 了挑战和考验。风险识别主要关注的问题是：风险因素、性质以及后果，识别的 方法及其效果。风险识别分感知风险和分析风险两个环节。由于风险处于多维状 态，因此需采用多种方法综合判断。制作风险清单分析风险种类是分析风险事件 原因的最基本、最常用的方法。风险识别一般使用专家调查列举法、资产财务状 况分析法、情景分析法、分解分析法、失误树分析方法等。在目前的中国建设银 行风险管理流程下，连云港分行的风险识别已开始运作，但是风险识别方法比较 单一陈旧，风险管理人员的风险识别素质和能力比较低，过多关注信用风险的识 别，对操作风险、市场风险等缺乏有效风险识别。 2 、连云港分行的风险计量 风险计量是实施全面风险管理、资本监管和经济资本配置的基础。准确的 计量结果需要良好的风险模型，例如针对信用风险的r i s k m e t r i c s 、 c r e d i t m e t r i c s 、k m v 模型，针对市场风险的v a r 模型等。模型开发任务艰巨， 难度在于其所采用的数据源是否具有高度的真实性、准确性和充足性，以确保最 终模型真实反映商业银行的风险状况。商业银行应根据不同的业务性质、规模和 复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法，基于合理的假设和参数，计 量承担的所有风险，并尽可能准确计算可以量化的风险和评估难以量化的风险。 商业银行还必须认识到各种计量方法的优劣，关注模型风险，采用压力测试等分 析手段进行补充，并注意到银行自身需具备的有关条件。在目前的中国建设银行 风险管理流程下，连云港分行的风险计量基本处于空白，个别模型处于开发中， 采用模型的现实条件尚不具备，风险管理人员的能力与实际要求尚有很大差距。 3 、连云港分行的风险监测 一般商业银行的风险监测包含两个层面：一是监测各种可量化的关键风险 指标( k r i s ) ，以及不可量化的风险因素的变化和趋势，确保能将风险预先识别 出来；二是报告商业银行所有风险的定性和定量评估结果，所采取的风险管理或 控制的措施及其效果和质量。满足不同风险管理层级和职能部门关于风险状况的 多样性需求是一个巨大的挑战，所以构建强大、动态和交互的风险监测报告体系， 对提高商业银行的风险管理效率和质量意义重大，直接反映商业银行的风险管理 水平和创新能力。在目前的中国建设银行风险管理流程下，连云港分行的风险监 1 0 m b a 学位论文作者：钱军 中国建设银行连云港分行风险管理模式研究 测初步实施，初步建立若干量化的监控指标，但不成体系，偏重于信用风险，未 覆盖其他风险领域，尚缺乏对风险因素科学系统地评估，缺乏风险管理专业人员 与信息技术运用的相互支持。 4 、连云港分行的风险控制 风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿 等策略与措施，进行有效管理和控制的过程。在日常风险管理操作中，具体的风 险控制措施采取从基层业务单位到业务领域管理部门，最终到达高管层的模式。 在目前的中国建设银行风险管理流程下，连云港分行的风险控制制度已经建立， 分层级的风险控制的组织和人员已明确，从制度、技术、人员设置和教育培训等 方面对业务单位和产品的关键风险点有明确揭示，初步建立起连云港分行的内部 风险控制体系，但在经营目标和风险管理战略、措施的匹配性方面有待提高，缺 乏有效的事前、事中的风险识别和计量方法，风险控制的程序和体系需要进一步 充实、优化。 ( 4 ) 连云港分行风险管理模式管理信息系统因素 商业银行风险管理信息系统运作必须高度重视数据收集、数据处理、信息 传递以及信息系统安全管理。当前中国建设银行的全面风险管理信息系统尚处于 建设之中，目前尚局限于信用风险管理，风险数据收集、处理、传递以及系统安 全管理均处于测试、运行之中，该系统的内涵与外延都需要不断充实、拓宽并加 以反复完善。 l 、连云港分行的风险管理数据收集 风险信息通过信息载入模块加以过滤和验证后，形成可靠的数据信息加以 分类保存，等待进一步的分析和处理。数据收集要区别数据种类和信息的特征。 内部数据一般通过商业银行内部的业务数据仓库获得，此外还可通过客户化的数 据采集软件或增加对前台业务的数据收集需求来完成数据的拼接和转换。外部数 据一般通过采购从专业数据供应商获得。在目前的中国建设银行风险管理信息 系统下，连云港分行的风险管理数据收集主要通过内部的业务和管理系统获得， 部分风险管理数据通过客户化的数据采集软件或增加对前台业务的数据收集需 求来完成，外部数据主要由有关部门和人员收集，外部采购少。 2 、连云港分行的风险管理数据处理 数据处理环节为处理大量数据和信息，理想的是在各环节设置自动化操作、 自动生成信息处理状态和异常状态报告，并在必要情况下进行人为干预。主要环 节包括处理输入数据( 含中间计量数据和组合结果数据) 和信息存储操作。在 目前的中国建设银行风险管理信息系统下，连云港分行的风险管理数据处理未完 i v i b a 学位论文作者：钱军中国建设银行连云港分行风险管理模式研究 全建立，集中在个别风险范畴的风险管理数据处理处于尝试状态，基本上连云港 分行的风险管理数据处理属于真空。 3 、连云港分行的风险管理信息传递 先进的、企业级的风险管理信息系统一般采用b s 结构( b r o w s e r s t r u c t u r e ) ，操作人员以i e 方式实现远程登陆。发布风险分析信息通过预览和 发布这两个步骤。在目前的中国建设银行风险管理信息系统下，连云港分行的风 险管理数据传递主要通过内部企业网，有些采用b s 结构( b r o w s e rs t r u c j i u r e ) ， 操作人员通过i e 方式实现远程登陆。就技术层面而言已经实现风险信息传递， 并予以发布和预览，但系统性的、先进的、企业级的风险管理信息系统尚需进 一步整合和完善，连云港分行风险管理信息传递的路径与组织体系还未最终成 型。 4 、连云港分行的风险管理信息系统安全管理 风险管理信息系统作为重要的管理平台，安全管理十分重要，必须设置严 格的质量和安全保障标准，确保系统长期不间断地稳定运行。在目前的中国建设 银行风险管理信息系统下，连云港分行的有关风险管理信息系统都设置了不同的 进入级别，具有不同的用户代码和口令保护并定期修改，并设置了网络安全系统。 但由于缺乏真正意义上风险管理信息系统的平台，因而就该信息系统的安全性而 言，也缺乏足够的重视以及组织与人员的支持。 ( 二) 建设银行连云港分行风险管理模式目标 ( 1 ) 连云港分行全面风险管理模式目标环境 1 、连云港分行全面风险管理模式公司治理目标 借鉴经济合作与发展组织( o e c d ) 的公司治理准则和巴塞尔委员会的商业 银行公司治理原则，中国建设银行连云港分行全面风险管理模式的公司治理目标 可表述为：按照“三会分设、三权分开、有效制约、协调发展 的原则，建立科 学高效的决策、执行和监督机制，确保各方独立运作、有效制衡。通过合理的制 度设计，建立分工明确的组织体系，实现公司权力的分配和制衡，强化对管理层 行为的约束，有利于建设银行自上而下地实施全面风险管理，有利于加强内部控 制、增强核心竞争力并实现安全运营。 2 、连云港分行全面风险管理模式内部控制目标 结合自身经营特点，借鉴国际规范的内部控制体系，中国建设银行连云港