K3标准版V12.1培训大纲—总账.ppt

K/3标准版V12.1培训大纲总账,金蝶软件（中国）有限公司,客户服务中心,总账,新建账套系统参数以及基础资料初始数据的录入凭证处理流程账表的查询往来对账的处理流程期末处理流程会计调整期业务,总账流程图,基础资料,初始数据,核销管理,凭证录入,凭证过账,凭证审核,报表查询,凭证查询,初始化,系统参数,期末调汇,结转损益,期末处理,日常业务,期末结账,新建账套,总账新建账套,新建账套步骤新建账套账套属性设置启用账套注意：账套启用后，总账的本位币、币别小数位数、启用期间将不能再修改，在启用时一定要规划好。,总账系统参数以及基础资料,基础资料设置币别汇率体系凭证字计量单位核算项目辅助资料科目,总账系统参数以及基础资料,币别币别代码记账汇率金额小数位数：指的是原币金额的小数位数,汇率体系汇率类型：可以设置汇率精度汇率：生效日期VS失效日期,总账系统参数以及基础资料,凭证字默认凭证字借贷方科目设置限制多借多贷凭证：一级科目相同的科目就视为同一科目,计量单位计量单位组计量单位：一个计量单位组有且只能有一个默认计量单位,总账系统参数以及基础资料,核算项目核算项目类别系统预设核算项目：客户、部门、职员、供应商、物料等；自定义核算项目类别核算项目隐含非必录信息不显示项目数据移动,总账系统参数以及基础资料,科目科目代码、科目名称科目类别、余额方向外币核算、期末调汇往来业务核算数量金额辅助核算、计量单位核算项目,总账系统参数以及基础资料,系统参数账簿余额方向与科目设置的余额方向相同结账要求损益类科目余额为零不允许修改/删除业务系统凭证,总账初始数据的录入,初始数据录入普通科目外币科目下挂核算项目的科目进行往来业务核算的科目数量金额辅助核算的科目成本类以及损益类科目年中启用账套与年初启用账套差别：借贷方累计发生额以及实际损益发生额,总账初始数据的录入,普通科目期初余额：是指初始化当期的期初科目余额。累计借方：指某一科目自年初至初始设置时止借方累计发生额。累计贷方：指某一科目自年初至初始设置时止贷方累计发生额。年初余额：将根据以下的公式自动计算得出：借方年初余额期初余额+本年累计贷方发生额本年累计借方发生额贷方年初余额期初余额+本年累计借方发生额本年累计贷方发生额,总账初始数据的录入,外币科目在“初始余额录入”窗口的下拉列表框中，可选择不同的货币币种进行录入。下挂核算项目的科目初始数据录入界面，在科目的核算项目栏中有标记“”，单击“”，系统弹出核算项目的初始余额录入界面。,总账初始数据的录入,往来业务核算的科目科目进行“往来业务核算”，系统参数勾选上了”启用往来业务核销”，要点击业务编号录入初始数据。,总账初始数据的录入,数量金额辅助核算的科目如果科目是数量金额辅助核算，当光标移到该科目时，系统自动弹出“数量”栏供用户录入。,总账初始数据的录入,成本类以及损益类科目录入实际损益发生额举例说明,总账初始数据的录入,试算平衡只有在综合本位币状态下试算平衡，系统才能结束初始化。结束初始化条件：所有科目余额、累计发生额试算平衡反初始化条件：只有在账套启用期间才可以进行反初始化操作所有的凭证未过账,总账凭证处理流程,凭证录入凭证日期凭证字号摘要、科目（核算项目）、金额结算方式、结算号往来业务保存到文件/从文件调入保存模式凭证/调入模式凭证,总账凭证处理流程,凭证常用功能键的应用F4按F4新增凭证F7按F7系统即可弹出“科目代码”界面查看所有的代码，如凭证摘要库、科目代码库、核算项目代码库等，您可以从代码中选择您所需的科目；在金额栏按F7可调出计算器。F8按F8即以下接形式弹出摘要库、会计科目、核算项目等，并即时过滤显示。F9按F9进行汉字模糊查询，只要您在科目栏中录入汉字，如“应”，再单击功能键F9，系统会自动将包含“应”字的会计科目全部显示出来。F10按F10可以选择需要录入核算项目或会计科目范围，用户一次选择多个核算项目或者多个会计科目后，系统便可自动生成凭证分录，用户只需再填入分录金额。F12按F12自动保存凭证。.录入“.”，复制上条分录摘要。/录入“/”复制第一条分录摘要。-按-输入负金额。空格按空格将录入的金额转换借贷方向。和CTRL+F7按和CTRL+F7实现借贷数据自动平衡。,总账凭证处理流程,凭证录入选项自动显示代码提示窗口新增凭证时取系统日期自动携带上条分录信息,总账凭证处理流程,凭证审核单张审核（单张反审核）在会计分录序时簿界面选中需要审核（反审核）的凭证，点击工具栏上的【审核】，跳出凭证录入界面后再点击【审核】。成批审核（成批反审）在会计分录序时簿界面选中需要成批审核（成批反审）的凭证，点击【编辑】菜单下的【成批审核】，跳出成批审核凭证的对话框后，选中“审核未审核的凭证”（“对已审核的凭证取消审核”）注意：要修改已审核过的记账凭证，必须先反审核，然后才能修改。总账要求审核与制单人不能为同一操作员，否则系统拒绝审核。反审核必须与审核人是同一操作员，否则不能进行反审核。,总账凭证处理流程,凭证过账在会计分录序时簿单击【编辑】菜单栏下的过账/反过账，全部过账/全部反过账【财务会计】【总账】【凭证处理】【凭证过账】,总账凭证处理流程,凭证查询在会计分录序时簿的过滤条件界面设置过滤条件过滤想要查询的凭证,总账账表的查询,科目余额表查询总账科目的本期借方发生额、本期贷方发生额、本年借方累计、本年贷方累计、期初余额、期末余额等项目的报表。总分类账用于查询总分类账的账务数据。明细分类账用于查询各科目的明细分类账账务数据。多栏账于对明细科目的综合查询核算项目与科目组合表下挂多个核算项目的科目对其核算项目组合的数据的查询,总账往来对账的处理流程,往来业务设置核销管理手动核销/自动核销核销日志反核销往来对账单账龄分析表,总账往来对账的处理流程,往来业务核销企业2010-07-20向供应商“A公司”赊购一批货物，凭证为：借：原材料贷：应付账款-A公司企业2010-08-19支付这笔货款，凭证为：借：应付账款-A公司贷：银行存款,总账往来对账的处理流程,核销管理核销方式和核销顺序自动核销和手动核销核销日志查询已核销记录的界面。反核销在核销日志中提供，双击需要反核销的记录，将需要反核销的记录选中，点击工具栏上的“反核销”按扭。,总账期末处理流程,期末调汇调汇前提：外币核算科目在科目属性中勾选“期末调汇”本期外币凭证全部过账调汇原理调汇金额期末原币余额*本期调整汇率本位币余额本位币余额=期初原币余额*上期调整汇率+/-本期发生原币金额*发生汇率,总账期末处理流程,期末调汇调整汇率：12.1以前版本可以直接在调汇界面输入调整汇率12.1版本系统自动带出汇率体系中调回日期当天有效的汇率，如果当天没有有效的汇率，不能进行调汇按其科目方向调汇控制调汇科目在调汇凭证中的方向,总账期末处理流程,结转损益按其余额的相反方向结转选择该选项，在结转损益时，按损益类科目的实际余额的相反方向结转，不选该选项，按科目属性定义的余额方向的反方向进行结转。举例财务费用科目，期末余额为贷方￥200，选择该选项，结转损益时生成的凭证分录是：借：财务费用200不选择该选项，结转损益时生成的凭证分录是：贷：财务费用-200,总账期末处理流程,期末结账结账前提：本期凭证全部过账反结账前提：本期所有凭证未过账凭证摊销凭证预提,总账期末处理流程,自动转账自动转账一般使用于制造费用转生产成本或者按照“营业税”的7%计提“城建税”等科目固定但是金额需要从系统中取数或者进一步进行计算的业务。举例：按照“营业税”发生额的7%计提“城建税”：,总账会计调整期业务,会计调整期业务2009年7月份启用账套，现在已经结账到2010年3月份审计发现有一笔购入20,000元原材料的业务要在12期入账做法一：逐月反结账，录入调整分录再重新结账做法二：使用会计调整期，直接录入上年的会计调整分录,总账会计调整期业务,会计调整期操作步骤：调整期参数设置系统参数勾选参数“启用多调整期”参数，然后重新登录K/3，就可以在子功能中看到【调整期间业务处理】并进行具体业务处理。调整期凭证维护调整期报表查询,课后思考题,1、新增【客户】界面，为什么只有【保存】和【退出】两个按钮，若是需要看到下一个客户，怎么设置？2、期末调汇的前提条件？3、总账结转损益的时候提示：本年利润科目未设置或不存在。,新增【客户】界面，不勾选【参数设置】页签【不显示项目数据移动】选项。,科目核算外币或所有币别，且科目属性勾选；外币凭证过账完毕；调整汇率与日常采用的汇率存在汇率差异。,1、总账中已增设【本年利润】和【利润分配】科目；2、总账系统参数中设置【本年利润】和【利润分配】科目；3、科目必须设置为总账科目，即一级科目。4、结转损益时损益类科目对应本年利润科目，以前年度损益调整对应利润分配科目；5、若本年利润科目和利润分配科目设有下级明细科目，在系统参数中设置为一级科目，但是在结转损益时可以选择对应的本年利润和利润分配明细科目。,课后思考题,4、怎样理解【凭证号按期间统一排序】和【凭证号按年度排序】参数？（修改凭证时候提示:当前数据已存在。）,1、只勾选“凭证号按期间统一排序”，则分别为：收1付2转3。只勾选“凭证号按年度排列”