（工商管理专业论文）企业社会责任相关问题研究——以中国移动为例.pdf

摘要 进入2 1 世纪，企业赖以生存和发展的外界环境瞬息万变。这一阶段的基 本特点之一是树立人与自然和社会和谐发展的科学发展观，走经济、社会共同 发展与资源、环保兼顾的可持续发展道路。因此，企业管理中进一步强调以人 为本，实施知识管理。 企业社会责任c s r ( c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ) 理论可以上溯到 2 0 世纪初。企业不仅是经济活动中的经营主体，在社会活动中同样扮演着重要 的角色。企业经营和发展必然受到社会因素的影响和制约，与社会发展、社区 建设相适应已成为现代企业成功的重要因素。随着经济全球化和市场化，企业 是否应承担社会责任、应承担哪些社会责任的问题，在企业社会责任运动之初 就成为理论界、管理界、经济学界和企业界争论的焦点。 ，就中国的本地化公司而言，大部分企业的社会责任意识不强。本文以中国 移动为例，从社会责任的提出及其概念着手，分析确定企业社会责任的必要性 和重要意义，强调企业承担社会责任是企业自身发展走向成熟与完善的必然趋 势，并在此基础上就和谐社会下中国移动如何强化企业社会责任提出对策和建 议。 关键词：企业，企业社会责任，经济全球化，经济活动，和谐社会 分类号：f 2 7 0 7 i i i s u m m a r y e n t e r i n g2 1 t hc e n t u r y , t h ee n v i r o n m e n to fe x i s ta n dd e v e l o p m e n tf o rc o r p o r a t i o nh a sb e e n c h a n g e d t h e r ei sac h a r a c t e r i s t i ci nt h i sp h a s e ，t h a ti s e s t a b l i s h i n g s c i e n t i f i co u t l o o k0 1 1 d e v e l o p m e n to fh a r m o n i o u s l yh u m a n ，n a t u r e ，a n ds o c i e t y , t a k i n gt h ep a t ht os u s t a i n a b l e d e v e l o p m e n to fe c o n o m i ca n ds o c i e t yw h i l eb e w a r eo f n a t u r a lr e s o u r c ea n de n v i r o n m e n t a li s s u e s s o ，i tm u s te m p h a s i z ep u t t i n gp e o p l ef i r s ti nc o r p o r a t i o nm a n a g e m e n t ，a c t u a l i z ek n o w l e d g e m a n a g e m e n t c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yt h e o r yc a nt r a c et ot h e2 0 血c e n t u r y c o r p o r a t i o ni sn o t o n l yap r i n c i p a lp a r to fp r o s e c u t i o ni ne c o n o m i ca c t i v i t y , b u ta l s oa ni m p o r t a n tr o l ei ns o c i e t y a c t i v i t y s t o r mi ns o c i e t yw i l lc e r t a i n l yi n f l u e n ta n dr e s t r i c tt h ed e v e l o p m e n ta n dm a n a g e m e n to f a nc o r p o r a t i o n i fy o uw a n tt om a k ey o u rc o r p o r a t i o ns u c c e s s f u ly o us h o u l dl e ti tf i t i nt h e d e v e l o p m e n ta n dc o n s t r u c t i o no ft h es o c i e t ya n dc o m m u n i t y a l o n gw i t he c o n o m i cg l o b a l i z a t i o n a n dm a r k e t i z a t i o n ，w h e t h e rc o r p o r a t i o ns h o u l db e a rw h i c hs o c i e t yr e s p o n s i b i l i t y ，t h a th a db e e n t h ec o n t e s t a b l ef o c u so ft h et h e o r yc i r c l e s ，m a n a g e m e n tc i r c l e s ，e c o n o m i cc i r c l e sa n db u s i n e s 8 c i r c l e sf r o mt h ef o r e p a r to f c s rm o v e m e n t f o rc h i n e s el o c a lc o r p o r a t i o n ，m o s tf a l ls h o r to fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y t h ea u t h o r o ft h i sa r t i c l et r yt oi n v e s t i g a t ec h i n am o b i l ef r o mc o r p o r a t i o nh i s t o r i c a le v o l u t i o na n ds o c i a l r e s p o n s i b i l i t y , a n a l y z et h en e c e s s i t ya n di m p o r t a n ts i g n i f i c a n c eo fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , e m p h a s i z et h a ta s s u m i n gs o c i e t a lr e s p o n s i b i l i t yi st h en e c e s s a r yc u r r e n to fac o r p o r a t i o nw h i c h w i l lb e c o m em a t u r e o nt h i sb a s i s ，t h ea u t h o rt r yt ot a b l eap r o p o s a lt h a tc h i n am o b i l eh o w t o s t r e n g t h e nc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yu n d e r h a r m o n i o u ss o c i e t y k e yw o r d s ：c o r p o r a t i o n ， c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ，e c o n o m i cg l o b a l i z a t i o n ，e c o n o m i c a c t i v a t e s ，h a r m o n i o u ss o c i e t y c l a s s i f i c a t i o nn u m b e r ：f 2 7 0 7 i v 贵州大学工商管理硕士学位论文 原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下， 独立进行研究所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本 论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的科研成果。 对本文的研究在做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确 方式标明。本人完全意识到本声明的法律责任由本人承担。 论文作者签名：舅 中 关于学位论文使用授权的声明 本人完全了解贵州大学有关保留、使用学位论文的规定，同 意学校保留或向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子 版，允许论文被查阅和借阅；本人授权贵州大学可以将本学位论 文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、 缩印或其他复制手段保存论文和汇编本学位论文。 ( 保密论文在解密后应遵守此规定) 黻储始盘锄签日期：! q q 呈生厶旦 贵州人学工商管理硕士学位论文 1 绪论 1 1 论文研究的目的和意义 企业是现代社会中最重要的经济组织形式，在经济社会中属于支配地位， 因此，可以说当今的世界在相当程度上是“企业的世界”。企业在社会经济生 活中和社会生活中扮演着日益重要的角色。它以其特有的适应社会化商品经济 的财产组织机制和企业经营机制在近现代商品经济发展过程中发挥了巨大的促 进作用。但企业在发挥其积极影响的同时，企业也是社会问题的主要制造者。 现代国家所面临的许多社会问题，比如环境污染、滥用经济优势垄断价格、生 产出售假冒伪劣产品、侵害劳动者的合法权益以及其他类型的企业法人违法犯 罪行为，无不与企业有着或多或少的联系。尤其是近几十年来，企业为了追求 利润最大化目标而不顾社会公共利益，使这些社会问题日趋严重。 自亚当斯密以来的传统经济学一直认为，企业如果尽可能高效率地使用资 源以生产社会需要的产品和服务，并以消费者愿意支付的价格销售它们，企业 就尽到了自己的社会责任。企业唯一的任务就是在法律许可的范围内，在经营 中追求利润最大化。进而言之，企业应以追求利润最大化进而实现股东的利润 最大化为其终极关怀，而且企业只是股东实现利润最大化的工具。企业经营管 理者的一切经营行为都应是为了使股东获取最大的利益。早期公司立法上浓郁 的以“个人为本位 主义使人们在认识上一直停留在把企业看成仅仅是股东们 共同出资共同受益的组织体，追求股东们利益最大化也就成了企业的唯一目的， 因此企业的定义也往往被说成是依法设立的以营利为目的的社团法人或企业法 人。 企业已日益成为社会经济中最基本的市场主体和最重要的经济力量，企业 对于除股东之外的利益主体的影响也日益引起学者们的关注，国内外的许多学 者纷纷提出要对企业进行重新的定位。于是强化企业的社会责任的新理念便油 然而生。学者们越来越强调企业目标应是营利性与承担社会责任的并重，在追 求利润最大化的同时应该兼顾社会效益。 在我国，不少企业仍处于惟利是图，甚至不择手段以利润最大化为最高追 企业社会责任相关问题研究以中国移动为例 求。相关调查也表明，中国企业公民建设仍处初级阶段，只有约3 5 的企业刚 刚开始进行企业公民建设，而仅有8 左右的企业有每年的发展规划，7 的企 业有长期发展规划。 正是在这种背景下，中国的一些优秀企业如招商银行、平安保险、万科等 在履行企业公民的社会责任方面在国内走在了前面，具有了率先探索的意义。 这些企业大多经历了激烈市场竞争的洗礼，他们深知要进一步谋求发展，如何 打造自己的核心价值观成为必须要重视的问题。义利兼顾成为优秀的企业公民 正成为国内不少知名企业不约而同的选择。 恶意欠薪、环境污染、贫富分化在大力提倡建设和谐社会的今天，这 些不和谐的因素无疑都在威胁着社会稳定，同时也限制了中国企业的可持续发 展。美国s a s 0 0 0 、欧盟一系列“绿障”指令这些外来因素迫使中国企业重新 审视自己的形象。正是来自内外的压力呼唤着企业加强社会责任的建设，重建 中国市场伦理文明，以破解对中国企业很多方面的成长的制约因素。 与此相反的是，一些知名企业在企业公民建设方面的成就颇为引人注目： 康佳、雅晶曾获得由中国社会工作协会企业公民委员会、中央电视台经济频道 联合评选的第二届中国优秀企业公民称号；联想、海尔、招商银行等也纷纷登 上2 0 0 7 年“中国最受尊敬企业 排行总榜。 研究表明，跨国公司在企业捐赠方面有着成熟的“企业公民 理念，将企 业捐赠与企业的发展战略和商业利益紧密联系在一起，形成了一整套规范化、 制度化的运作机制；而中国企业的捐赠理念为“回报社会 ，没有将企业捐赠 与企业的发展战略和商业利益联系起来，也没有形成规范化、制度化的运作机 制。国内的企业公民建设目前已经到了一个重要历史阶段。在构成企业公民的 各要素中，除了公益事业和政策法规的遵守外，还有商业道德及诚信、员工福 利、环境保护，以及对于生产安全、解决就业以及社区服务的认同等因素。这 些知名的大型企业和上市公司率先履行社会责任，通过示范作用，将带动更多 的中国企业参与社会责任改善活动。 1 2 国内外研究现状 企业社会责任( c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ，简称c s r ) 这一概念产 2 贵州大学工商管理硕士学位论文 生于1 9 世纪末的欧洲，1 9 9 9 年1 月，在瑞士达沃斯世界经济论坛上，联合国 秘书长安南提出了“全球协议 ，并于2 0 0 0 年7 月在联合国总部正式启动，该 协议号召各企业遵守在人权、劳工标准和环境等方面的九项基本原则。像财 富和福前i 斯这些国际著名财经杂志，在进行企业排名时都将“企业社会 责任作为考虑标准之一。 由于自由资本主义条件下自由放任经济学思潮的影响，自由导致了资本家 们的盲目追逐私利，从而引起了企业的一系列社会问题，特别是周期性的经济 危机的出现，企业对社会的负面影响也日益严重。于是从美国开始，越来越多 的西方国家纷纷对公司法进行修改，加强了对企业行为的限制，那种漠视劳动 者、消费者、债权人等利益相关者的做法受到一些大公司的经营人员和立法者 的抛弃，越来越多的经营者主张引入利益关系者参与公司的管理。如美国宾夕 法尼亚州就首开公司法变革之先河，于1 9 8 9 年修正其公司法，其中对传统最具 有挑战意味的修正条款是要求公司的经营者为公司的“利益相关者 ( s t a k e h o l d e r s ) 负责，而不仅仅是对股东( s t o c k h o l d e r s ) 方利益负责。目前美 国已有近3 0 个州相继在公司法中加入了企业社会责任内容，日本和德国也对公 司法做了部分修改，以突出对相关利益者的保护。因此企业的社会责任更加强 调的是对其他利益者的利益保护，以纠正立法上对股东们利益的过度保护，从 而体现出法律的公平性。 企业利害关系人理论是美国许多学者近年来用以支持企业社会责任理论 的主要依据，即不仅股东，而且公司雇员、顾客和广大公众都是在企业中有一 种利益，企业的经理们有义务保护这种利益。而且企业作为法律上承认的具有 独立人格的法人，这样的人是以营利为目的的，为了企业自身的利益和企业出 资者的利益，它必须追求经济利益。但同时，我们也必须看到企业作为一个社 会上的“人 ，它占有和处置了社会上大部分的资源，也必须承担相应的社会责 任，例如环境保护、社会经济稳定等方面责任。追求股东利益的最大化只是公 司价值的一部分，管理学界最有影响的学者之一彼得德鲁克也认为：任何一 个组织都不只是为了自身，而是为了社会存在，公司也不例外。公司不仅是股 东争取利润的工具，更应该成为为其他社会利益者服务的工具，因为企业利益 相关者的利益最大化才是现代企业的经营目的，股东价值最大化并不等于企业 3 企业社会责任相关问题研究以中国移动为例 创造的社会财富最大化。 随着经济的发展，关于企业的社会责任问题在英美法系国家和大陆法系国 家都受到了不同程度的关注。其中，美国尤为突出。二十世纪三十年代，美国 理论界有关企业对相关利益者的社会责任首先在伯利与多德之间展开。伯利代 表了传统企业法的理念，认为企业是营利性经济组织，一切企业权力都是为股 东的利益而委托的权力，企业董事是受股东委托、为了股东的利益管理和控制 企业；法律的功能在于保护股东的利益，防止董事放弃追求利润动机的可能性。 而多德的观点则带有明显的反传统企业法理念的特色。他认为，从现行法律上 看，伯利的说法无疑是正确的，但使用私人财产是深受公共利益影响的。企业 应是同时具有营利和社会服务两种功能的经济制度，企业权力作为一种受托权 力是为了全社会的利益，不仅企业的活动要对社会承担责任，而且控制企业活 动的经营者要自觉地履行这种责任。总之，多德认为企业既要为股东谋取利润， 也要承担社会责任；企业的管理人员既是股东的受托人，也是社会的受托人。 二十多年后，多德的社会责任说逐渐居于主导地位。美国的主流观点认为企业 不仅仅是经营者与股东之间的委托关系，而是相关方面的利益共同体。在欧洲 大陆国家，对企业社会责任，更注重在企业经营管理中设计劳动者与股东共同 参加重大决策，以此来协调劳资关系，保护劳动者的利益。 在实务界，美国开始从法律层面上解决企业的社会责任问题。其中，1 9 8 4 年，美国法学会向社会推出建议性蓝本企业治理原则：分析与建议，其中 就明确规定了企业的社会责任。2 0 世纪8 0 年代兴起的放松管制以及随之而来 的恶意收购浪潮造成了企业治理结构的重大转变。恶意收购者宣称被收购的目 标企业大大忽视了股东的利益，恶意收购的目的就是要维护股东的利益。恶意 收购后企业现有的管理层一般遭到解雇，并通常采取关闭工厂、大规模解雇的 措施来偿还恶意收购的贷款。为维护企业利益相关者的利益，减少恶意收购对 企业经营、地区经济、社会的冲击，自1 9 8 5 年后，美国以宾西法尼亚州为首 的2 9 个州通过法律特别规定，对企业股东的权力加以限制，对工人的利益予以 保护，并授予企业经理对利益相关者负责的权利。与此同时，在美国的影响下， 欧洲的许多国家，包括法国、英国、德国、荷兰等，也在各自的立法中确立了 企业社会责任的理念，但这些国家的企业社会责任发展程度较美国低，而且多 4 贵州大学- t 商管理硕士学位论文 倾向于劳动问题，例如就业、工资、工作条件。 我国理论界对企业社会责任的研究还很薄弱。迄今为止，经济学界多数是 在研究企业生产经营的目的时，间接地涉及这一问题。而法学界也多是从公司 治理的角度，探讨公司的利益相关者在改善公司治理结构中的作用，如台湾学 者刘连熠，大陆学者刘俊海等。立法上更是少而又少。但是，企业要承担的社 会责任已经被越来越多的学者和社会公众( 包括企业界) 所认可和接受。因此， 我国也有必要引进企业社会责任理论，使我国的公司法体系更加完善。 在我国，提倡企业的社会责任的理念是很有必要的。在我国的社会经济生 活中，企业同样起着非常重要的作用。有的公司为了追逐自身的经济利益，利 用其经济实力以及掌握的信息优势，损害公司其他利益相关者的利益，造成了 严重的社会问题。要约束公司的这些行为，仅依赖现行法律的规范作用是远远 不够的。因此，应当对企业的目标重新定位，企业应当在追求利润最大化的同 时，承担社会责任。应当清楚的认识到企业存在本身并不是完全为了股东的利 益，董事在为股东利益最大化的同时，理所当然要考虑包括公司职工在内的利 益主体的利益。 1 3 文章的研究架构及内容 一个企业大致会经历3 个发展阶段：纯粹挣钱、追求规模与“企业公民 时期。今天中国的绝大部分企业仍停留在第一阶段，一部分企业进入了第二阶 段。企业社会责任作为西方学者提出的一种新理念对我国的公司法修改具有很 大的借鉴，因此本文企图从企业的历史沿革、社会责任的提出及其概念着手， 分析确定企业社会责任的必要性和重要意义，从借鉴国外有关立法出发，对我 国企业的社会责任进行一定的探考，并在此基础上就和谐社会下如何强化企业 社会责任提出对策和建议。 本论文将通过运用管理学及企业社会学等专业知识，依据实际数据，客观而 准确的显示中国移动当前履行社会责任的现状，并通过大量的实例说明社会责 任与经济效益的有机统一，为公司今后的发展提出具有一定理论基础的发展策 略的建议。 5 企业社会责任相关问题研究以中国移动为例 2 企业社会责任的理论演进 2 1 企业社会责任的定义 企业社会责任是2 0 世纪西方学术界开始讨论的重要问题之一，自上世纪2 0 年 代以来也成为我国学术界的重点问题，具有较高的学术价值和实践意义，已成为 各学科共同研究的热点问题。从目前的实际来看，企业社会责任的内涵和外延仍 需进行考量。 2 1 1 责任的含义 要了解企业的社会责任的内涵，必须先弄清楚责任的含义。国外学者对责 任的理解不同。有的人从伦理视角出发，认为责任是对人之所为所带来的能用善 恶来评定的结果；有的人从心理学和社会学的角度出发，认为责任的含义是指和 行为主体的能力、努力相对应的事。责任的追求和行为主体的能力和努力相联系。 超出行为主体的能力的不想要结果对行为主体而言是无责任，应当同情。也就是 说某种不想要的结果是因主体能够控制造成的，那么，该主体是有责任的，应当 受到惩罚；有的人从伦理学的角度对责任条款作了较细致的规定和阐述：责任的 归属以行为者、行为及双方之间的一些特殊性为前提，主要表现在：行为者的特 性是行为者必须有责任能力，而此种责任能力以行为者主体意志自由为前提 在下面五种情况下行为主体( 如个人) 是有责任的：一是终究与其有关的后果； 二是对切已由其导致的后果；三是对一切由其导致的可预见的后果；四是对一 切同其有意引起的后果；五是对一切由其引起的不合理的后果。 国内学者对责任的见解也有所不同。汉语大辞典解释的责任的含义有 三种：( 一) 是使人担当某种职务和职责；( 二) 是份内应做的事；( 三) 是 由于做不好份内应做的事应当承担的过失。董玉鹏从法学的角度指出责任的含义 及其与义务的区别责任是和主体的职权相对应的概念，是职务所要求的必 须而且应当付出的利益，不是职务所要求的突出应该性付出的利益称为义务。 从上述中外学者对责任的不同理解可以看出其中的共识：责任强调的是有 条件的从事某种活动和完成某种任务，其前提是权利或职权，职权和责任是统一 6 贵州大学工商管理硕士学位论文 的，不可分离的。所以，我认为d 维纳的责任理论有道理。依据d 维纳先生的 理论，责任是和不想要的结果的人的可控原因及惩罚连在一起的。也就是说责任 的构成至少要具备四大因素：l 、行为主体个人与组织。2 、不想要的结果已 发生。3 、造成不想要的结果的原因是行为主体可以控制的。4 、对这种结果必须 惩罚。这就表明：责任是标志着有一定权力和能力的行为主体因不当行为造成不 良后果应当由行为主体付出利益的范畴。 2 1 2 企业社会责任的内涵与外延 要对企业社会责任下准确定义，还必须先了解企业社会责任含义的不同表 现形式。谭忠诚认为：1 9 2 4 年美国的谢尔顿提出了“企业的社会责任”这一概念。 那么，依此定论，企业社会责任的名词最早应出现在2 0 世纪2 0 年代的美国。西方 学术界关于企业社会责任的定义相当多。从定义的内涵来看，主要有以下几类： l 、企业社会责任就是追求利润最大化。除此之外，企业无其它责任。2 、企业社 会责任不仅意味着符合法律责任，而且要积极改善人力资本、环境和利益相关者 利益。3 、企业社会责任是决策者在考虑自己利益的同时，也有义务保护和改善 社会福利。4 、企业社会责任是指某一特定时期社会组织所寄托的经济、法律、 伦理和自由决定( 慈善) 的期望。 国内学术界对“企业社会责任 定义的理解也不少。有代表性的有：l 、所 谓企业社会责任，乃指企业在谋求股东利润最大化同时所负有的维护和增进社会 的公共利益的义务；2 、企业的社会责任即企业在生产经营活动中对社会所承担 的责任的总称。企业的社会责任内涵博大深远，具体体现在支持并服从国家的宏 观经济调控。遵守国家的法律和行政法规，增强环保意识以防止环境污染，协助 有关部门打击假冒伪劣维护正常的经济秩序，担负起社会主义精神文明建设的责 任，全心全意为消费者服务等等；3 、要准确地给企业社会责任下一个定义是相 当困难的。一种比较成熟的观点是企业社会责任是为现存社会环境应当承担的义 务；4 、企业社会责任指企业自主性的行为对利益相关者、社会及环境造成或可 能造成不利的影响时，应持有的公证倾向和自省纠偏意识，从而要求企业给予补 偿、履行行为或不行为的义务；5 、从广义来看，企业社会责任是指企业对包括 股东在内的利益相关者的综合性社会契约责任，这种社会综合性契约责任包括企 7 企业社会责任相关问题研究以中国移动为例 业经济责任、企业法律责任、企业伦理责任与企业慈善责任。 对比中外学者的“企业社会责任 观可以发现，企业社会责任的含义是不 断变化的。他们的观点有分歧，也有共识。要准确地给企业社会责任下定义似乎 很难，但只要了解这概念产生的历史背景和从深层来对其进行分析，弄清它的真 正含义还是可以的。企业社会责任的定义应当是标志企业在追求自身利益的同时 承担由其行为( 直接或间接) 导致的对社会造成不良后果应当由企业付出利益的 范畴。 有的学者认为企业的社会责任的内容相当多；而有的学者认为不应该给企 业赋予过多的社会责任，否则又回到企业办社会的状态。那么，企业应当承担哪 些社会责任呢? 从企业的社会责任定义可以看出，企业要承担什么社会责任要与 其职权、行为和能力相对应。从伦理的层次来分，企业社会责任的主要内容应当 有经济责任、法律责任、道德责任和慈善责任。( 如表2 1 ) ： 表2 1 企业社会责任 经济责任在经济活动中应承担的责任，体现在法律里面 法律责任必须承担法律规定的责任 道德责任基于一定的社会道德要求应承担的责任 慈善责任根据一定的社会价值观和社会期望自愿承担的责任 ( 一) 企业的经济责任 企业的经济责任是指企业在经济活动中应承担的与其经济职责相对应的责 任。企业的经济责任主要有：为社会提供质量合格价格公正的产品；满足股东、 员工和企业生存所需要的物质需要；主动缴纳税款，增强社会经济实力，达到富 国强民的目的，等等。权利和责任是统一的，企业的经济责任是由企业从社会中 获得的职权决定的。企业能否成立是以社会依据一定的关系赋予一定的人群体的 权利为条件的。我国企业的成立是要经过我国工商管理部门审批才有效的，国家 代表社会给企业一定的权利从事经济活动或提供服务以谋取利益的活动，这些权 利赋予的同时也是责任( 有人称为义务) 被明确规定的时候。因此，企业必须履 行经济责任。国家用各种形式向企业负责人传递国家对企业的经济责任要求，这 些要求体现在法律里面，如：税法、企业法、消费者权益保护法，等等。 贵州大学工商管理硕士学位论文 ( 二) 企业的法律责任 企业的法律责任是指企业依法享有权利的同时必须承担法律规定的责任。 企业的法律责任主要有：遵守国家法律法规，在法律的框架内活动；依法治企， 维护国家法律的权威，等等。社会准许企业从事经营活动，就必然制定相应的基 本规则法律，要求也希望企业在法律允许的范围内活动。法律是保障行为 主体的权利，是约束行为主体的责任或义务的强制性规范，依照权利和责任相对 应的原则，企业享受法律保障的权利就必须履行法律规定的责任或义务。企业只 有遵守法律法规，依法治企，维护法律的权威，履行应当履行的责任，才能保障 企业的权利。 ( 三) 企业的道德责任 企业的道德责任是指企业基于一定社会的道德要求应承担的责任。企业的 道德责任主要有：坚持公平、正义的原则，自觉约束企业的行为，使企业在合乎 道德的范围内活动；按照社会成员期望的方向从事经营，不做社会成员禁止的、 尚未形成法律条文的活动和做法。之所以规定企业的道德责任是因为有两方面的 原因：一是企业的活动范围大于法律约束的范围，换句话说，法律涵盖不了所有 的企业行为，企业的某些行为规定没有法律条文作依据，只能用道德规范来规定； 二是法律具有滞后性。众所周知，伦理规范或价值取向观念往往在立法之先，当 某些伦理规范被社会公认为要求所有社会成员必须遵守并用国家立法执法机关 保证其生效时，伦理规范就成为法律条文。在缺少法律约束的行为范围内，企业 的行为调节的依据是伦理规范，企业应当坚持公平、正义的原则，自觉约束自己 的行为。同时，按照社会成员的期望方向和准则从事活动，不从事社会成员禁止 的事。 ( 四) 企业的慈善责任 企业的慈善责任是指企业根据一定的社会价值观和社会期望自愿承担的责 任。企业的慈善责任主要有：自觉关心社会弱势群体，参与社会公益事业，协助 慈善机构以解决社会成员的苦难。企业的慈善责任是企业自由决定的责任。之所 以提出这一责任是因为两个原因：一是从企业的角度考虑，企业的品行是通过企 业的慈善活动体现出来的，企业从事慈善活动可以树立企业的良好形象，在社会 成员中能获得好的评价，也可以在同行中树立威信，有利于扩大企业的市场占有 9 企业社会责任相关问题研究以中国移动为例 率，提高企业的竞争力。捐款数额越大的企业其竞争力越强是普遍的规律，如： 比尔盖茨。二是从社会的客观弱点和社会公众的期望来考虑。到目前为止，不 论是世界上实力最强大的美国还是比我国还落后的亚非拉某些国家，都存在因社 会的某些客观弱点的侵害而造成社会的弱势群体。这些弱势群体需要人们的关 怀，人类也有必要关心自己的同类，否则，人就不成为其人了，甚至比不上一般 的动物。如：自然灾害造成某些国家大量的人无家可归，财产一无所有，生存的 问题都无法解决。任何社会组织都不能对这样的灾难袖手旁观。作为经济组织的 企业更应该首先负起慈善责任，和其它社会组织及成员共同建设人类的家园，使 我们的同类享受美好的生活。 图2 1 企业社会责任三角模型图 2 2 关于企业社会责任的争论分析 企业社会责任( c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b iii t y ，简称c r s ) ，把企业社 会责任与其经营者满足企业内外各类人需要的责任联系起来，并认为企业社会责 任内含有道德因素。此后，人们展开了关于企业社会责任问题的广泛研究与讨论。 目前，对企业社会责任的研究还没有形成一个完整的，被普遍接受的理论体系。 关于企业社会责任的争论也很多，但争论的焦点问题主要集中在两个方面：一是 关于企业是否应当承担社会责任，即对企业社会责任持的基本态度的问题：二是 l o 贵州大学工商管理硕士学位论文 关于企业社会责任是什么的争论，即企业社会责任的概念的争论。 企业管理实践者和学者们对企业社会责任所持的态度各异，但主要有两种 基本观点，即反对企业承担社会责任的传统古典观和对企业社会责任持赞成态度 的现代社会经济观。( 如图2 1 ) 2 2 1 传统古典观 图2 2 传统古典观与现代社会经济观 早在十七世纪，经济学家亚当斯密的思想就涉及到了企业社会责任问题， 他认为，社会的每一个主体都是从利己主义出发来从事各种经济活动，只有允许 和鼓励个体最大限度地追求利润和财富并通过市场和竞争这只“看不见的手 的 支配，自动地调节各种主体之间的利害关系，才能达到最大的社会福利。 斯密的观点被众多企业理论研究者和经营者所尊崇，被引用来证明追求利润 最大化是企业唯一的经营目标，从而拒绝“企业社会责任 之说。尽管有众多的 反对者对“企业社会责任 之说提出了反对意见，但他们的理由大致可以概括为 四个方面。 ( 1 ) 企业乃纯粹的营利性团体，这是其传统的、固有的本质，企业主管也无 权擅自将企业的资金用于社会。f a h a y e k 认为企业以最低廉的价格提供最大量 的商品，就是在履行其社会责任。如果不是这样的话，就会损害企业、股东和全 社会的利益。 ( 2 ) 企业无法承担大量的社会责任。例如，r 6 u n n e s s 把那种相信企业对众 多社会问题负有直接的责任，并且它们有能力单方面解决这些问题的信念斥之为 一种不切实际的空想。 ( 3 ) 参与社会目标会冲淡企业主要目标。理查德a 波斯纳论述道：尽管对企业 企业社会责任相关问题研究以中国移动为例 在其利润最大化之外还要承担社会目标的可行性和恰当性的探究，是有其经济学 上的理由的，然而，试图以最低成本为市场生产而又改良社会的经理可能一事无 成；而且，企业社会责任的成本会在很大程度上以提高产品价格的形式让消费者 承担。最后，企业履行社会责任会降低股东自己履行社会责任的能力。 ( 4 ) 企业社会责任的义务对象并不存在，对于社会责任向谁承担，谁可以作 为权利人请求社会责任的履行等问题，企业社会责任理论迄今皆未做出令人满意 的回答。如，r u t h e r f o r ds m i t h 指出，“企业社会责任”一词含义模糊，单凭此 点它已失去了存在的意义。在他看来，“企业社会责任 只不过是一种宣传工具 而已。 在企业社会责任的反对者中，另有部分学者并不直接地拒绝“企业社会责 任，而是在“企业社会责任，名义下，装入“利润最大化 的内涵。在他们看 来，企业社会责任就是在利润最大化的基础上为社会提供产品和服务。这一方向 的著名学者，一方面责备企业社会责任为“一种极具颠覆性的学说”，并且不无 恐惧地说：“没有什么趋势能像企业的经营者接受社会责任，而非尽簸大可能为 股东们赚钱那样，能够从根本上破坏我们自由社会所赖以生存的基础；另一方 面又指出，在自由社会中，企业有且仅有一种社会责任，那就是遵守职业规则， 在拒绝诡计和欺诈的前提下，充分利用其资源从事公开的、自由的竞争以增加其 利润。这种将企业社会责任与企业利润最大化目标等同的观点，只是把社会责任 作为一种工具理性来赢利( 仅仅把企业承担社会责任的范围局限在利润上) ，这 体现了功利主义色彩。应当说，此等以亚当斯密式的视角来诊释“企业社会责 任，尽管于形式上保留了“企业社会贵任”的一词，然而其实质仍然是反对“企 业社会责任”之说。 通过以上可以看出，反对企业承担社会责任，以及认为企业社会责任就是“利 润最大化的观点实际上是基于“经济人”假设下的“古典观( 或称“纯经济 观 ) ，其隐含着古典经济学的一个基本理论假定，即认为企业利益和社会利益 并无矛盾，企业追求利润最大化必然符合社会利益，而承担社会责任必然损害企 业利润。这种观点实际上是把企业的经济责任与社会责任摆在了对立的位置上， 将企业与社会的关系相分离，是一种个体方法论的思维模式。 1 2 贵州大学工商管理硕士学位论文 2 2 2 现代社会经济观 与古典认识针锋相对的现代社会经济观认为，企业的责任不仅仅是使利润 最大化，而且还要保护和增加社会财富。这是基于企业作为“社会人 而非“经 济人”的假设和利他主义的考虑。这种观点认为企业是社会的一个组成部分，有 责任为社会财富的最大化做出自己的贡献。具言之，现代经济观主要有四种代表 性的理论或观点： ( 一) 利益相关者理论。斯坦福研究所于1 9 6 3 年首次提出了“利益相关者” ( s t a k e h o l d e r ) 的概念。在f r e e m a n 、b l a i r 、m i t c h e l 等学者的努力下，利益相关 者理论的分析框架、核心理念和研究方法逐渐成型，并明确指出“企业对界定清 晰的利益相关者负有社会责任，这些利益相关者包括企业的股东、债权人、雇 员、消费者、供应商等交易伙伴，也包括政府部门、本地居民、当地社区、媒体、 环境保护主义者等压力集团，甚至还包括自然环境、人类后代、非人物种等受到 企业经营活动直接或间接影响的客体。f r e e m a n 认为企业不仅要为股东负责，也 应该平衡利益相关者的利益，利益相关者是“那些能够影响企业目标实现，或者 能够被企业实现目标的过程影响的任何个体和群体”。b l a i r 认为这些利益相关 者都对企业的生存和发展注人了一定的专用性投资，他们或是分担了一定的企业 经营风险，或是为企业的经营活动付出了代价，企业的经营决策必须要考虑他们 的利益，并给予相应的报酬和补偿。在利益相关者理论看来，企业的发展前景有 赖于管理层对公众不断变化的期望的满足程度，也就是说依赖于企业管理层对利 益相关者的利益要求的回应质量。正如p r a h a l a d & h a m e l 所说，管理者越来越意识 到有效处理那些影响相关利益者态度的事情，是赢得持续竞争优势的关键。越来 越多的企业从以前只对股东负责转变为对“利益相关者”负责。然而，如果企业 在做决策时，只考虑到某些利益相关者的利益，而不考虑其伤害性，完全以企业 的组织目标为主，忽视许多对弱势群体的考虑，这会使利益相关者的重要性，完 全决定于利益相关者与企业的利害关系上，在这种情况之下，将会使社会上的弱 势群休被认定为不重要，而忽略伦理上的考虑，使企业逃避负社会责任。 ( 二) 社会契约理论。以t h o m a sd o n a l d s o n 为代表的“社会契约理论 坚 持一种更广泛的、超出法律的社会契约，认为企业功能的基础在于社会契约，它 作为特定社会中的一员，被赋予了存在和经营的权利，因而也理应有义务对社会 1 3 企业社会责任相关问题研究以中国移动为例 负责。在社会契约下，企业的社会责任有下限，而难定其上限。下限是指企业有 义务承担经济责任和法律责任，而上限延伸至道德责任，其范围目前在概念上是 不受约束的。t h o m a sd o n a l d s o n 和t h o m a s w d u n f e e 发展了“社会契约理论”， 提出了综合社会契约理论。他们认为企业是利益相关者显性契约和隐性契约的载 体，因此企业必须对利益相关者的利益要求做出反应。倘若企业忽视其社会责任， 对其利益相关者的合理利益要求不作慎重考虑且尽量满足的话，那么这种企业的 长久生存和持续发展就很成问题了。 ( 三) “企业公民 理念。7 0 年代，英国“公民会社”首先提出了“企业公 民 的概念，将企业看做一个社会的公民，认为企业在创造利润的同时，还要承 担对环境和社会的责任。“企业公民”理念认为，既然企业也是社会公民，那么， 它就必须尽社会公民应有的责任和义务，所以，把企业社会责任和捐赠行为看做 是企业的应尽责任和义务，是必须做到的。同时，企业在尽自己的责任和义务的 同时，也应该享有同样的权利，如宣传形象、表彰其美誉度等。所以，在某种程 度上，企业是将捐赠和慈善行为看成是企业的社会投资，是企业与社会积极互动、 互利的一种行为。因此，实施企业捐赠过程中的驱动力既有承担社会责任的价值 理性的推动，也包含着通过社会投资来开发市场、赢得赞誉的商业动机。“企业 公民理念很好地概括了企业参与社会的思想和策略，将重塑环境的道德冲动和 利益驱动转化为理性规范的企业行动，可以说是企业社会行动的一个理论指南和 行动参考。“企业公民理念实际上是一个企业与社会双赢的互惠理念，其中包 含着由经济人假设向社会人假设的转变。 ( 四) 社会本位观。这种观点奉行“社会本位 ，认为企业不仅应当考虑所 有利益相关者的利益，而且还应当尽力帮助解决与企业无直接关系的社会问题。 持这种观点的人大都是管理学家。d r u c k e r p 曾指出，“一个健康的企业和一个 病态的社会是很难共存的，况且社会之所以进入病态，企业本身负有不可推 卸的责任。因此企业应当关心并帮助解决各种社会问题。a n d r e w s ，k r 的观点是 企业应该有一个支持社会可持续发展的战略。格里芬认为，企业社会责任是指在 提高本身利润的同时，在保护和增加整个社会福利方面承担责任。 o r t e r m & v a n de r l i n d e c 指出，对企业行为要为社会和环境责任负责的强 烈要求使得企业需要将社会和环境政策纳入企业经营战略，以达到获得持续竞争 1 4 贵州大学工商管理硕士学位论文 优势的目的。 可以看出，即使同属于现代社会经济观的理论或观点因其出发点不同，也 呈现道德境界的分层。一种类型是以企业为中心，把履行社会责任视为实现经济 责任的手段和一种投资行为。利益相关者理论和社会契约理论属于这种类型，认 为企业负有一定的社会责任，同时承担一定的社会责任也符合企业的利益。因此 在利润最大化的目标下，企业如果能考虑社会效益，承担社会责任，可以达到利 润与道德的双赢。另一种类型是以社会为中心，将社会责任视为企业最主要的责 任。后两种观点属于这种类型，它们认为承担社会责任对于企业不是仅仅为了谋 求更多的经济利益，而是应该是企业应尽的义务。当然，企业也应该追求合理的 利润，但应该把利润看作是第二位的，是企业履行社会责任的副产品和手段。前 一种类型的观点功利色彩过于浓厚，难免对社会责任考虑不足。后一种类型超越 了功利主义的局限性。体现了高尚的道德境界，但在目前还难以被大多数企业所 接受。 简言之，现代经济观与传统古典观在企业社会责任问题上存在着根本的分 歧：前者认为，企业必须承担社会义务以及由此产生的社会成本。企业追求的是 社会的整体利益，而不仅仅是股东的利益，而后者则强调企业经营惟一的任务就 是在法律许可的范围内迫求利润最大化，过多地关注社会责任会使企业经营迷失 方向。产生分歧的根本原因在于两者的基本假定不同，前者强调企业应该是“社 会人 ，而后者认为企业是“经济人。 企业承担社会责任已是大势所趋，并且企业社会责任相关问题很有可能成 为企业发展的关键。企业社会责任不仅是一种道德和良知的呼吁，而且它正逐步 成为刚性的制度约束，也不仅是一种理念、文化，更是企业必须面对的社会实践， 而企业社会责任理论也必将会在实践中得到进一步发展和完善。 3s a 8 0 0 0 社会责任认证标准 3 1s a 8 0 0 0 社会责任认证标准的内容及其评价 s a 8 0 0 卜社会责任国际标准体系( s o c i a la c c o u n t a b i l i t y8 0 0 0 i n t e r n a ti o n a ls t a n d a r d ，简称s a 8 0 0 0 ) 是一种基于国际劳工组织宪章( i l o 宪 1 5 企业社会责任相关问题研究以中国移动为例 章) 、联合国儿童权利公约、世界人权宣言而制定的，以保护劳动环境和条件、 劳工权利等为主要内容的管理标准体系。 1 9 9 7 年，总部设在美国的社