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基于企业社会责任建设的我国政府作用研究中文摘要 中文摘要 进入2 1 世纪以后，随着经济全球化的进一步深入发展，企业社会责任 ( c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ，简称c s r ) 得到国际社会的广泛关注，理论界也 把企业社会责任作为一个热点问题来探讨。 本文首先借鉴国外先进实践，结合中国目前计划市场转型的国情以及政 府和企业社会责任理论，通过中国企业社会责任发展阶段分析、动力分析、利益 相关者分析，对我国基于企业社会责任建设的政府作用进行定位，得出中国政府 在企业承担c s r 中应起主导作用。针对我国c s r 的现状，结合中国国情，借鉴西 方发达国家的优秀经验，根据经济动力、道德动力、制度动力因素分析，我国政 府应在c s r 活动主要扮演规制者、推动者、监督者三种角色。 第二部分从企业和政府两个方面，关注并分析我国目前企业社会责任的现状， 深入挖掘我国政府在企业社会责任方面承担作用存在的问题，主要从政府角色角 度，总结出三大问题，第一是作为c s r 的规制者，我国企业社会责任法制建设落 后；第二是作为c s r 的推动者，我国企业社会责任推广不力；第三是作为c s r 的 监督者，我国政府在企业社会责任建设中监督滞后。针对我国政府存在的问题， 从时代、理念、现实、文化四大方面，深入研究这些问题存在的原因。针对我国 基于c s r 建设的政府作用出现问题的原因，提出探索性意见和对策。首先指出政 府在c s r 中承担主导作用，但是，政府干预企业要有原则。本文在归纳五大原则 的基础上，提出对策建议。 在现实的经济发展环境和条件约束下，政府对企业社会责任的履行负有不可 推卸的责任，甚至起着主导作用。 关键词：企业社会责任；政府作用；对策 作者：张伟炜 指导老师：袁勇志教授 t h es t u d yo ft h er o l eo fo u r t h ec o n s t r u c t i o no fc o r p o r a t g o v e r n m e n tb a s e do n es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y a b s t r a c t i nt h e21c e n t u r y , s i n c et h ef u r t h e rd e v e l o p m e n to ft h ee c o n o m yg l o b a l i z a t i o n ， c s r ( c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ) h a s b e e nah o ti s s u et h a tt h ei n t e r n a t i o n a l c o m m u n i t i e sa n dt h et h e o r i s t so f t e np a ya t t e n t i o na n dd i s c u s s f i r s t l y , t h i sp a p e rp o s i t i o n st h er o l eo fg o v e r n m e n tb a s e do nt h ec s l lt h r o u g h l e a m i n gf r o m 也ef o r e i g na d v a n c e dp r a c t i c e ，t h e c h i n a sn a t i o n a lc o n d i t i o n sa tt h e p r e s e n t ，a n dt h et h e o r yo ft h eg o v e r n m e n t a la n d t h ec s r a n dm yc o n c l u s i o ni st h e g o v e r n m e n ts h o u l dp l a yal e a d i n gr o l e a tt h ep r e s e n ti nc h i n a b e c a u s eo ft h ec s r c u r r e n ts i t u a t i o n ，a n dt h eo u t s t a n d i n ge x p e r i e n c eo ft h ew e s t e md e v e l o p e dc o u n t r i e s ， a c c o r d i n gt ot h ed r i v i n gf o r c e s f o re c o n o m i c ，m o r a lp o w e ra n dt h es y s t e m ，t h e g o v e r n m e n tp l a y st h e r o l eo ft h ep l a y m a k e r s ，p r o m o t e r sa n dt h es u p e r v i s o r s s e c o n d l y , f r o mb o t ht h eg o v e r n m e n ta n de n t e r p r i s e s ，ia n a l y s i st h ec u r r e n ts t a t u s q u o o fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , s t u d yt h eg o v e r n m e n t s p r o b l e m so nt h ec s r h a t h a de x i s t e di nc h i n a t h e r ea r et h r e ep r o b l e m s t h ef i r s to n ei s ，a sap l a y m a k e r ，c h i n a s l e g a ls y s t e mo ft h ec s r i sn o td e v e l o p e de n o u g h ；t h es e c o n do n ei s ，a sap r o m o t e r , t h e g o v e r n m e n t sp r o m o t ec s ri n e f f e c t i v e ；t h el a s to n ei s ，a s4s u p e r v i s o r , t h eg o v e r n m e n t m o n i t o r sl a g g i n g f r o mt h ec a u s e so ft i m e s ，t h ei d e a s ，t h er e a l i t ya n dt h ec u l t u r et h ea g e o fi d e a s ，t h er e a l i t yo ft h ef o u rm a j o rc u l t u r a lf a c t o r s ，i n - d e p t hs t u d yo ft h e s ei s s u e s p r o b l e m s f o rr e a s o n s ，w ep u tf o r w a r dt h ee x p l o r i n gp r o p o s a l sa n dc o u n t e r m e a s u r e s f o ro n et h i n g ，t h eg o v e r n m e n ts h o u l dp l a yal e a d i n gr o l e ；f o ra n o t h e rt h i n g ，t h e r ea r e s o m ep r i n c i p l e sf o rm eg o v e r n m e n tt oi r m e r v ei nt h ec o r p o r a t i o n s o nm e b a s i so ft h e f i v ep r i n c i p l e s ，ip u tf o r w a r df i v es u g g e s t i o n s u n d e rt h ec o n d i t i o n so f 也ee n v i r o n m e n ta n de c o n o m i cd e v e l o p m e n t ，t h i sp a p e r h a v ea i li n d e p t ha n a l y s i so ft h ec s ra n dh a v eac o n c l u s i o nt h a tt h eg o v e r n m e n t s h o u l d p l a yal e a d i n gr o l ei nt h ec s r a r e ai nc h i n a k e yw o r d s ：c o r p o r a t e s o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ( c s r ) ；g o v e r n m e n tf u n c t i o n ； c o u n t e r m e a s u r e w r i t t e nb y ：z h a n gw e i w e i s u p e r v i s e db y ：p r o f y u a ny o n g z h i 苏州大学学位论文独创性声明及使用授权声明 学位论文独创性声明 本人郑重声明：所提交的学位论文是本人在导师的指导下，独立 进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文 不含其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果，也不含为获得苏 州大学或其它教育机构的学位证书而使用过的材料。对本文的研究作 出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人承担本 声明的法律责任。 研究生签名： 半日期：孕卫 学位论文使用授权声明 苏州大学、中国科学技术信息研究所、国家图书馆、清华大学论 文合作部、中国社科院文献信息情报中心有权保留本人所送交学位论 文的复印件和电子文档，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论 文本人电子文档的内容和纸质论文的内容相一致。除在保密期内的 保密论文外，允许论文被查阅和借阅，可以公布( 包括刊登) 论文的 全部或部分内容。论文的公布( 包括刊登) 授权苏州大学学位办办理。 研究生签名：粹日 导师签名：粗日+ 期：导师签名：趸纽日期： 基于企业社会责任建设的我国政府作用研究 导论 导论 近年来，随着经济全球化和大规模工业变革的推进，企业社会责任问题越来 越受到全球的关注，企业对国家乃至全世界可持续发展的影响则成为日益关注的 焦点。在企业的“自然界”中有市场、有政府、有社会，就好比生命环境里有水、 有空气、有阳光一样，企业履行社会责任如同其维持生命运动一样重要。在现代 市场经济条件下，企业对社会生活的影响日益深入，在经济社会发展中发挥着越 来越重要的作用。 ， 以欧美许多发达国家为首的政府、非政府组织、普通民众对企业社会责任移 况极为关注，普遍要求企业对整个供应链承担责任。与此同时，一些政府、非政 府组织开发出了相应的企业社会责任衡量标准或守则，来支持和衡量企业社会责 任，强化企业的责任感，指导企业对社会、环境、经济的表现进行报告。 而中国本土企业的社会责任总体水平较低，意识淡薄是不争的事实，矿难、 拖欠员工工资、员工超时劳动等各种劣性事件时有发生，这在很大程度上削弱了 中国企业在国际市场上的竞争力。而一些在欧美国家非常重视企业社会责任的跨 国公司，到了中国则屡屡进行一些违背社会责任的活动，例如偷税漏税、行贿、 生产和销售对消费者身体健康有害的产品等，让国家和消费者的权益蒙受了很大 的损失。当前在中国推广企业社会责任运动势在必行，这既是贯彻落实科学发展 观、构建社会主义和谐社会的客观要求，又有利于提高竞争力，降低企业经营风 险，还可以节约资源，发展循环经济，从而有利于扩大对外开放，为我国企业走 向世界创造更好的条件。 企业社会责任受内部和外部两个因素的影响，内部的自发机制和外部的诱导 机制。政府是影响企业社会责任的一项外部可变因素。政府在企业社会责任建设 和提升中扮演着重要的角色，甚至起着主导的作用。在中国的计划经济时期，企 业通过“办社会 的形式，替政府提供了许多社会福利，如：办学校、办医院等。 这种情形下企业不是自觉自愿的承担“社会责任”，而是奉命完成指定义务。市场 经济中企业与社会有着更紧密的联系，面对来自国外以种种借口施加的压力和我 国企业履行社会责任的严峻现实，造成这些问题的主要原因就是政府，迫切需要 政府在企业履行社会责任中发挥重大作用。 。李立青，李燕凌企业社会责任研究【m 】北京：人民出版社，2 0 0 5 ，p i 1 基于企业社会责任建设的我国政府作用研究 导论 一、研究背景 ( 一) 全球化时代中的企业社会责任 早在2 0 世纪初期，西方学者就提出了企业社会责任的概念，2 0 世纪7 0 年代 以后，随着西方国家经济的快速发展，出现了大量的环境和社会问题，企业社会 责任开始进入人们的视野，进入2 1 世纪以后，经济全球化的进一步发展，企业社 会责任得到国际社会的广泛关注。 经济全球化成为当今世界的一种主流趋势，所谓经济全球化，是指全球经济 关系日益密切的一个动态发展过程。尤其值得注意的是，经济全球化是与知识经 济冬件下的信息技术相适应的，它以科技进步与现代信息网络必基础，通过日益 频繁的国际经济交往，使经济资源在全球范围内进行重新组合和配置。经济全球 化的重要特征就是国际劳动分工，并通过国际贸易、国际金融和国际投资活动的 自由化扩张得以体现，使就业岗位在全球范围内进行重新整合。 国际企业社会责任运动发展的趋势是要在国际竞争中要获得竞争优势，企业 就必须履行高水平的社会责任。在欧美国家的企业界，企业社会责任已经上升到 战略性管理层面，更有甚者则把企业管理看成是对一系列广义社会责任问题的管 理。中国本土企业的社会责任总体水平较低，这在很大程度上削弱了中国企业在 国际市场上的竞争力。中国加入w t o 以后，国内企业所面对的竞争对手将是可以 呼风唤雨的大型国际集团。如果要打入国际市场，与这些大型跨国公司进行抗争， 就必须遵守国际社会上的运作规则，而履行相关国家的企业社会责任准则是首要 前提。比如当前许多发达国家的采购商对发展中国家的加工企业进行责任审核， 以作为市场准入的标准，一些企业界的人士认为其实质可以说是新的“贸易壁垒”。 更为奇怪的是部分采购商只对中国的企业有社会责任要求并且必须进行评审，而 对于在其他国家的分厂则没有要求。 目前许多中国出1 ：3 企业靠低廉的劳动力成本获得竞争优势，在这种情况下， 要求其达到高水平的社会责任标准，肯定会对这类企业形成巨大的冲击。从企业 长期发展和社会稳定的角度来看，这种以低廉劳动力作为竞争优势方式本身是不 可取的，也是不能持久的。如果有大量的企业靠拖欠工资、生产伪劣产品、污染 环境等方式来经营，可以想象，这对整个社会的和谐、稳定和可持续发展将带来 多大的负面影响。 o 李洪彦中国企业社会责任研究 m i 中国统计出版社，2 0 0 6 年1 1 月第一版，p 1 2 2 基于企业社会责任建设的我国政府作用研究 导论 经济全球化把中国的社会发展纳入了世界轨道，中国离不开世界，世界也离 不开中国。二者相互影响，相互制约，处于互动的过程中。 中国的社会发展已经或正在受到经济全球化发展趋势多方面的影响。经济全 球化趋势对企业社会责任的影响是不言而喻的，世界各国政府都在这场运动中找 寻自己的位置，我们必须思考，在我国的现有国情下，中国政府对企业承担c s r 过程中应当发挥什么样的作用，如何对自己的职能进行合理定位，如何确定好政 府干预的范围、内容、方式及力度，如何处理好政府和市场、企业和社会的关系。 ( 二) 中国的社会背景 随着中国逐步介入全球化，全球5 0 0 家大公司已有2 3 以上在中国设立了企业 或机构。中国制造业在世界的地位正逐步上升。与此同时，中国的劳工问题也日 益突出，并被国际社会所关注。显然，中国有众多出口加工企业直接面对社会责 任的检验。由于西方消费者关注所购商品是否是在符合社会道义的情况下生产的， 国外的经销商们也要求通过各种严格的认证与管理体系，如s a 8 0 0 0 劳工认证体系 来向消费者证明自己的“清白 。一批批高素质的、具有全球战略眼光和胸怀的 企业家不断脱颖而出，在企业逐步成为市场竞争主体的同时，这些企业家也成为 市场竞争的主角。企业应当承担社会责任的观点不仅被他们所一致认同，而且已 经成为他们自觉的具体实践。比如在5 1 2 汶川地震后，很多企业自愿动员捐款 赈灾。由于市场经济的趋利性，也有一些企业出现了许多令人担忧的现象，如少 数企业为了追求短期经济利益，环境污染愈发严重，假冒伪劣产品屡禁不止，企 业偷税、漏税现象时有发生，职工安全与健康得不到有效保护，消费者利益得不 到保证等等。这些现象不但严重损害了社会、职工和消费者利益，也给企业的形 象和声誉带来了不利的影响，引起了我国现阶段的许多矛盾，暴露了我国一些企 业在承担社会责任方面的不足。 中国是一个发展中国家，人们的制度、法律、道德观念还比较淡薄，国有、民 营企业对于企业社会责任还缺乏足够的认识和理解。所以，不论从国际背景还是 从国内背景来看，都迫切需要我们的企业了解并承担起其应有的社会责任，以获 得更好更快的发展。 ( 三) 国内外研究述评 自从1 9 2 4 年美国学者谢尔顿首次提出企业社会责任( c o r p o r a t es o c i a l 。公益时报、香港乐施会企业社会责任项目组编中国企业社会责任报告2 0 0 6 m ，中国社会出版社，2 0 0 7 年4 月第l 版，p 1 1 2 3 基于企业社会责任建设的我国政府作用研究 导论 r e s p o n s i b i l i t y ，简称c s r ) 的概念以来，企业社会责任的思想在西方已经历经近一 个世纪的研究，其成果有如汗牛充栋。无论是管理学、经营学、经济学，还是社 会心理学、社会学以及伦理学，公司社会责任问题的研究都是热点，综观各家之 言，对企业社会责任的研究，包罗万象，有企业社会责任概念研究、企业社会责 任边界研究、企业社会责任标准研究、企业社会责任投资研究等内容，而本文的 视角集中在基于企业社会责任的政府职能的研究，国内外针对这一问题已有一些 文献成果，现对其进行评述。 1 西方学者的研究述评 国外大多数对政府和c s r 研究都表明政府在企业社会责任扮演新角色的紧迫 性，最初介绍政府的c s r 作用争议的文章可以追溯到2 0 世纪9 0 年代( m o o na n d s o c h a k i ，1 9 9 6 ) 。 f o x 提出新的公共部门角色，政府为c s r 提供一种环境：命令式( 立法的) ； 推动式( 指导方针) ；合伙人( 结合多个利益相关者) ；认可工具( 公开) 。类似的， l e p o u t r e 认为政府是起到战略作用，来管理制度上的不确定( 积极的，调整的) 以 及目前公共行为的一般的工具，管理战略上的不确定性( 公共信息运动，组织的 报告、分类、合同以及动机) 。也有一些学者提出了公私合伙人( 与企业社会 责任相关联) 的新框架，来解决社会问题，促进企业、社会组织和政府的和谐性。 另外一个比较重要的研究，是j o s e p h 提出的“软政策”工具，其中，通过软工具 的运用形成具有合作性的、推动性的政府通常是同私人部门合作 。 相关的文件整合成一个新的政府视角，其中欧洲特别突出，包含欧洲委员会 关于c s r 的官方文件：绿皮书提供一种企业社会责任的欧洲模式( 2 0 0 1 ) ；通 讯企业社会责任：种对可持续发展的商业贡献( 欧洲委员会，2 0 0 2 ) ；通讯 为成长和工作实施一种合伙关系：让欧洲成为企业社会责任的完美支点 ( 2 0 0 6 ) 。 其他研究基于地理因素，对欧洲和北美体制的不同政府行为和c s r 文化进行 比较研究。a a r o n s o n 和r e e v e s ( 2 0 0 2 a ，b ) 和c b s r 比较性的报告( 2 0 0 1 ) 在国 际化c s r 模型的发展摆脱了文化差异。a a r o n s o n 和r e e v e s 分析指出，在最近的 m o o n ，j a n drs o c h a k i 1 9 9 6 ，1 1 1 es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya n dn e wg o v e r n a n c e ，g o v e r n m e n ta n do p p o s i t i o n2 7 ， 3 8 4 一一4 0 8 自 j o s e p h ，e 2 0 0 3 ，an e w b u s i n e s sa g e n d af o rg o v e r n m e n t ( i n s t i t u t ef o rp u b l i cp o l i c yr e s e a r c h ，l o n d o n ) 9 a a r o n s o n s a n dj r e e v e s ：2 0 0 2 a , 1 1 1 ee u m p e a nr e s p o n s c t op u b l i cd e m a n d sf o rg l o b a lc o r p o m t e r e s p o n s i b i l i t y ( n a t i o n a lp o l i c ya s s o c i a t i o n ，w a s h i n g t o nd c ) a a r o n s o n ，s a n dj r e e v e s ：2 0 0 2 b , c o r p o r a t e r e s p o n s i - b i l 时i nt h eg l o b a lv i l l a g e ：t h er o l eo f p u b l i cp o l i c y ( n a t i o n a lp o l i c y a s s o c i a t i o n ，w a s h i n g t o nd c ) 4 基于企业社会责任建设的我国政府作用研究 导论 十年中，欧洲的政策制定者们怎样通过一系列主动的公共行动来促进c s r ，而美 国则很少。他们分析指出，欧洲企业对公共政策的认同比美国企业要多。作者解 释说这种差异是基于国家的不同的企业文化。这一研究指出欧洲企业“当政府提升 社会条件时，他们在可控制的环境中更加舒适 。“企业希望政府能够关注他们更 多，政府也愿意更加关注企业。欧洲企业领导者相信c s r 政策可以帮助他们在易 变的混乱的全球化经济秩序中寻找到他们的路径。 ( a a r o n s o na n dr e e v e s ，2 0 0 2 a ) 。 所有的这些相关性研究让我们把这些文化差异同m a v e n 和m o o n ( 2 0 0 5 ) 的 对欧洲c s r 和美国c s r 模型的比较研究相联系，对他们来说，c s r 作为一种自愿 式的企业政策是相当接近的，在欧洲背景下是一种离散的现象。原因是起源于历 史的关于信任和权力关系的不同模型，而相反的是，在美国更多的是自由主义的 模式。所以，作者提出这种观点，在美国，有一种“清晰的c s r ，相反欧洲更多 的是“暗示的c s r 。清晰的c s r 涉及相关政策来指导企业回应社会的具体需要， 在美国，包含了自愿的，自我利益驱动的企业政策，项目和战略是c s r 的一部分。 不同的是，在欧洲，“暗示的c s r 涉及国家的正式的、非正式的制度，通过这些， 企业对整个社会需要负责，这些制度通过协议来指派企业和企业社会角色。在上 个世纪的发展过程中，c s r 通常由价值、标准和规范组成，导致主要的命令要求 企业来从事社会事务、政治的和经济的利益。然而，作者提出，在过去的几年中， “清晰的c s r 也在欧洲开始生根，在c s r 自愿主义的影响下，引导更加自愿自 主的c s r 。 西方学者特别是欧美学者针对基于c s r 建设的政府作用的研究已经渐成系 统，并运用多种研究方法关注政府在c s r 中的作用，但其研究还未关注到中国领 域，这是一个空白，有待进一步研究。 2 我国学者的研究及其局限性 国内目前对于企业社会责任的研究也是一个热点，有一些学者的部分课题涉 及到这方面的内容。学者们普遍认同政府在企业履行社会责任方面的巨大潜力和 积极作用。但是其中大多数的研究都把企业作为研究主体，而政府在企业社会责 任中的作用只作了浅显的介绍，而且内容上多从法律角度进行思考和阐述。这虽 然符合当前我国各项法律法规尚不完善，法律执行方面仍然存在许多漏洞的现状， 但是从研究角度看，视角有些狭窄。又鉴于政府在现阶段我国社会主义市场经济 m a t t e n ，c a n dj m o o n 2 0 0 5 ，ac o n c e p t u a lf r a m e w o r kf o ru n d e r s t a n d i n gc s r ，i na h a b i s c h ，j j o n k e r , m w e g n e ra n drs c h m i d p e t e r ( e x i s ) c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya c r o s se u r o p e ( s p r i n g e r , b e r l i n ) ，p p 3 3 5 - 3 5 6 5 基于企业社会责任建设的我国政府作用研究 导论 体制建设中起主导作用，此问题仍值得进一步研究。 首先，关于企业社会责任中政府的职能主要聚焦于制法、执法、监管和营造 环境。因为在中国目前缺乏推进企业社会责任的社会基础和各种社会力量，因此 政府的引导和推进作用更加明显。比如，徐州师范大学人文社会科学基金资助项 目：“政府在企业承担社会责任中的角色分析 ，康彩霞等人认为：应在角色归位 中发挥政府在企业社会责任中的作用，即普及企业社会责任知识，帮助企业建立 正确神会责任观念；建立健全法律法规，加强对企业的监管；朱锦程在政府、 企业与社会三者关系中的中国企业社会责任监管机制一文中认为政府是企业社 会责任的管制者；社会是企业社会责任的监督者和推动者；企业是企业社会责任 的实施者。企业作为社会“私人领域 的治理主体，履行企业社会责任的主体在 于企业，但企业实施社会责任的环境因素，也对企业社会责任管理产生重要影响， 政府作用更是重要。现阶段，我国企业在承担社会责任方面存在诸多问题的一个 根本原因就在于，有关的法律、制度不完善，政府缺乏必要的管制和引导。江苏 省教育厅高校哲学社会科学基金项目：“s a 8 0 0 0 与企业人力资源管理策略研究 ， 童举希、陈卫民认为政府推进企业社会责任可以从以下几个方面入手：第一，采 取有效措施，转变地方官员严格执法会损害投资环境的错误观点，树立严格执法 有利于净化投资环境，有利于提升地区和企业竞争力的观念。第二，制定和完善 有关强化企业社会责任的法规，加强对企业社会责任的监督。第三，在政策机制 上对企业形成激励和约束。另外，s a 8 0 0 0 作为目前世界上唯一明确规范企业社会 责任的标准受到世界各国的重视。但是作为发达国家根据自己标准制定的一系列 规范，强制在发展中国家实施必定不符合实际。因此，许多学者建议政府出面组 织制定符合中国国情的一整套企业社会责任标准。比如，江苏省教育厅高校哲学 社会科学基金项目：“s a 8 0 0 0 与企业人力资源管理策略研究”童举希、陈卫民认为 建立企业社会责任标准，开展企业社会责任评价。吸收s a 8 0 0 0 等国外社会责任标 准合理的条款，根据各地区、各行业的具体情况组织有关部门制订“企业社会责 任地方( 行业) 标准刀。政府组织有关部门对企业社会责任定期评估，使企业履行 社会责任从自律开始逐步过渡到第三方认证，形成制度化、规范化的管理体系， 使我国的企业社会责任管理与国际接轨。标准的权威虽比不上法律，但是标准仍 是一系列规范行为的条款。杨丛樱、尤琴在民营企业社会责任履行与政府监管 的博弈论分析一文中认为，政府应该努力推动建立完善的市场信誉机制，并用 6 基于企业社会责任建设的我国政府作用研究 导论 重复博弈取代一次性博弈，最终将增加民营企业履行社会责任的长期收益，从而 促使更多的民营企业主动履行社会责任。一 其次，在关注用法律制度规范企业行为的基础上，不少学者也提出了一些其 它职能。他们认识到企业社会责任的履行需要多元推动主体参与，而政府应该是 推动和激励这些主体进行参与的角色。比如，朱锦程在政府、企业与社会三者 关系中的中国企业社会责任监管机制一文中认为政府在企业社会责任的角色定 位只是掌舵而非划桨。即，政府只是在宏观方面进行政策性指导和调整，具体操 作方面应该鼓励社会组织多样化地参与。江苏省教育厅高校哲学社会科学基金项 目：“s a 8 0 0 0 与企业人力资源管理策略研究”童举希、陈卫民认为，进一步发挥工 会的作用。工会是广大劳动者自己的组织，在当前的形势下更应该发挥出应有作 用，为维护员工权益积极与企业进行“集体协商 和“集体谈判。地方政府要加 快推动基层工会的组织建设，为工会维权保驾护航，促使企业劳资双方平等协商， 创建和谐的劳资关系。 从上述内容可以看到，国内对政府在企业社会责任的作用研究主要还处于引 进和讨论阶段。研究的人还不多，角度较窄，大多采用罗列的方式，有待进一步 的研究。 二、研究主题 ( 一) 概念界定 ， 1 企业社会责任 企业社会责任( c s r ) 这一概念，于1 9 2 4 年由美国人谢尔顿最早提出，不同 的学者有不同的理解，目前国际上没有普遍认可的企业社会责任的定义。以弗里 德曼为代表的古典观点认为企业唯一的社会责任就是利润最大化。弗里德曼在2 0 世纪8 0 年代末，修正了自己以前不承认企业有社会责任的观点，组织应当承担社 会责任，但这种责任仅限于为股东实现组织利润的最大化。认为企业社会责任的 唯一目的就是企业财务绩效。弗里德曼总结道：“在自由社会，存在且仅存一项企 业社会责任，这就是在遵守游戏规则的前提下使用其资源和从事旨在增加利润的 各种活动。 回 对这一观点持批评态度的社会经济学观点认为企业社会责任不只是创造利 润，还包括保护和增进社会福利。与此相关，产生了一系列的定义。哈罗德孔 。m i l t o nf r i e d m a n ：c a p i t a l i s ma n df r e e d o m m c h i c a g ou n i v e r s i t yp r e s s ，1 9 6 2 ，p l l 2 7 基于企业社会责任建设的我国政府作用研究 导论 茨认为公司应当承担社会责任，就是要认真考虑公司的一举一动对社会的影响。 里奇w 格里芬认为企业社会责任是在提高本身利润的同时，应当对保护和增加整 个社会的福利方面承担的责任圆。罗宾斯把社会责任定义为企业追求有利于社会的 长远目标的一种义务，它超越了法律和经济所要求的义务 。 利益相关者理论明确指出“企业对界定清晰的利益相关者负有社会责任 。与 传统的股东至上主义的主要区别在于，该理论认为任何一个公司的发展都离不开 各种利益相关者的投入或参与，企业追求的是利益相关者的整体利益，而不仅仅 是某个主体的利益。这些利益相关者包括企业的股东、债权人、雇员、消费者、 供应商等交易伙伴，也包括政府部门、本地居民、当地社区、媒体、环境保护主 义者等等，在这种法律实体中，交汇的契约既有经营者与所有者之间的契约、经 营者与雇员之间的契约，还有企业作为债权人与债务人之间的契约、企业作为供 应商( 或消费者) 与消费者( 供应商) 之间的契约、企业作为法人与政府之间的 契约等。这种企业与利益相关者之间遵循的所有契约形式总称为综合性社会契约。 这样，企业的行为实际上就成了一组复杂契约系统的均衡行为。 另外还有一些社会组织对企业社会责任进行过界定，其中比较著名的有：世 界银行把企业社会责任定义为，企业与关键利益相关者的关系、价值观、遵纪守 法以及尊重人、社区和环境有关的政策和实践的集合，是企业为改善利益相关者 的生活质量而贡献于可持续发展的一种承诺。 欧盟对企业社会责任则定义为，公司在资源的基础上，把社会和环境密切整 合到它们的经营运作、以及与其利益相关者的互动中。 总部设在美国的社会责任国际组织( s o c i a la c c o u n t a b i l i t y n t e m a t i o n a l ，s a d 所确立的概念是，企业社会责任区别于商业责任，它是指企业除了对股东负责， 即创造财富之外，还必须对全体社会承担责任，一般包括遵守商业道德，保护劳 工权利，保护环境，发展慈善事业，保护弱势群体等等。 综合以上各种观点，我认为企业社会责任是企业在谋求是股东利润最大化之 外所负有的增进社会公益的义务。企业社会责任的主体是指作为独立法人的企业； 企业社会责任的客体，即企业社会责任所指向的对象，是指非股东利益相关者。 企业社会责任对象的界定是由企业所涉及的社会责任关系所决定的。由于企业社 。哈罗德孔茨，海因茨韦里克管理学【m 】经济科学出版社，1 9 9 3 年第一版，p 6 8 9 。里奇w 格里芬，杨洪兰等译实用管理学【m 】。复旦大学出版社，1 9 8 9 年第一版，p 7 3 。( 美) 斯蒂芬p 罗宾斯著管理学【m 】人民大学出版社，1 9 9 7 年版，p 1 0 0 国刘丽萍企业的社会责任与企业绩效【j 】科技与经济，2 0 0 6 ( 4 ) 8 基于企业社会责任建设的我国政府作用研究 导论 会责任关系是一个变化的范畴，因此在不同时期、在不同体制下，企业社会责任 的对象也会有所不同。根据现代企业在社会主义市场经济条件所涉及的利益关系 的范围，我们认为，企业责任的对象主要有消费者、员工、合作伙伴、社区、国 家、生态与环境及其他社会责任对象。 从外延上来说，企业社会责任有狭义和广义两个方面的理解，狭义的企业社 会责任是指企业在制度约束允许的范围内的使用资源的各种活动。认为企业社会 责任仅限于制度、法律、法规、规则、职业规范范围内所要承担的责任。这类行 为是属于非自愿的行为，并通过法律、法规的强行规定，或要由政府借助激励机 制的引导来执行。广义的理解是指企业不仅承担由制度规定的一些责任，还主动 追求和承担有利于社会长远目标的一种义务。企业社会责任既包括企业非自愿行 为，也包括企业的自愿行为。这种自愿行为是承担制度之外的一些社会性的义务， 如增进社会公平、教育、对政府的支持、文化艺术、支持慈善事业、保护弱势群 体等等，由企业主动实施，并由企业始终发挥主导作用。这也是两个层次，前者 是低层次，后者是高层次。 2 政府相关概念 政府：世界银行在1 9 9 7 年世界发展报告：变革世界中的政府中的定义是： 指拥有法律强制手段的一套机构，这种强制力可以在既定的领土上及其人口即社 会之内行使。政府是一种拥有强制力的、行使国家权力的组织。本文所采取的是 政府的狭义定义，即政府是指国家权力机构中的行政机关。 政府职能：是指政府根据社会发展需要而应履行的职责及其所应起的作用与 能力。对于政府职能的内涵，国内行政学界可以说是众说纷纭，总的来说包括以 下三种：一是认为它是能力和作用的结合，二是认为它体现的是职责和功能；三是认 为它表现为职责和作用 。不管那种说法，其本质都是一样的，都是政府作为国家 行政机关，根据社会发展需要而应履行的职责及其所应起的作用与能力 。政府职 能从本质上说就是要保证全社会的公平和效率。政府作为国家的公共权力机构， 其基本职能就是维持、处理国家的公共事务。从政府职能作用的领域看，政府职 能可分为政治职能、经济职能、教育科学文化职能和其它社会职能。政府的职能 随着社会进步和经济发展而发生变化，同时，政府自身的成熟程度和技术的允许 。乔耀章政府理论【m 1 ，苏州大学出版社，2 0 0 3 年舨，p 1 9 0 。 。李文良中国政府职能转变问题报告d 川，中国发展出版社，2 0 0 2 年版，p 2 西乔耀章政府理论【m 】，苏州大学出版社，2 0 0 3 年版，p 1 9 0 9 基于企业社会责任建设的我国政府作用研究 导论 程度，也影响到政府职能的变化。 ( 二) 主要内容 主要分为以下几个部分： 第一部分，基于企业社会责任建设的政府作用相关理论述评，分为两个部分， 第一部分是企业社会责任承担的动因，第二部分是政府职能理论，这两方面的理 论是贯穿整个论文的逻辑起点。 第二部分，借鉴国外先进实践，结合中国目前计划一市场转型的国情以及政 府和企业社会责任理论，对我国基于企业社会责任建设的政府角色进行定位。 第三部分，从企业和政府两个方面，关注并分析我国目前企业社会责任的现 状。 第四部分，深入挖掘我国政府在企业社会责任方面承担作用存在的问题。 第五部分，针对我国政府存在的问题，深入研究这些问题存在的原因。 第六部分，对症下药，针对我国基于c s r 建设的政府作用出现问题的原因， 提出建议与对策。 ( 三) 研究意义 1 理论意义 1 9 2 4 年美国学者谢尔顿首先提出企业社会责任这一概念，当时未引起重视， 1 9 5 3 年，霍华德鲍恩出版了企业家的社会责任一书，使企业社会责任正式走 进人们的视野。2 0 世纪7 0 年代以来，企业社会责任运动开始在欧美发达国家逐渐 兴起。进入2 1 世纪以后，随着经济全球化的进一步深入发展，企业社会责任得到 国际社会的广泛关注，理论界也把企业社会责任作为一个热点问题来探讨，西方 特别是欧洲国家对政府在企业承担c s r 中的作用有一些深刻认识，但遗憾的是， 由于我国国情的特殊性和复杂性，没有能够结合中国的实际探讨政府在企业发挥 c s r 作用的过程中的职能的研究，可以这样说，目前系统的研究中国国情下的政 府在企业承担c s r 中的作用，还是一个空白。 本文是基于企业社会责任建设的中国政府作用研究，把企业社会责任理论和 政府理论相结合，运用政府理论来研究我国国情，中国政府在企业承担c s r 中的 角色及其职能，这一研究将在一定程度上不仅深化了政府理论，而且深化了企业 社会责任理论。 党的十六大确定提出了以人为本的科学发展观，提出了构建和谐社会的伟大 1 0 基于企业社会责任建设的我国政府作用研究导 论 战略目标。科学发展观要求企业发展必须深入贯彻以人为本和全面协调可持续的 基本原则，追求经济、社会与环境实现全面、协调和可持续发展。实现企业和社 会、企业和环境的和谐是实现社会和谐的基础。这就要求企业积极履行应承担的 社会责任，这也是我国企业落实科学发展观、服务和谐社会建设的必然要求和具 体行动。胡锦涛总书记在十七大会报告中强调指出，深入贯彻科学发展观必须坚 持全面协调可持续发展，坚持生产发展、生活富裕、生态良好的文明发展道路， 建设资源节约型、环境友好型社会。深入贯彻积极发展观要求我们积极构建社会 主义和谐社会，要通过发展增加社会物质财富、不断改善人民生活，又要通过发 展保障社会公平正义、不断促进社会和谐。可以说研究这一问题，对深入贯彻和 深化科学发展观，构建和谐社会有着重要的理论意义。 2 实践意义 从实践层次来说，研究基于企业社会责任建设的政府作用，对于我们在社会 主义市场经济发展中，处理好政府与市场的关系，合理确定、转变好政府职能、 完善好政府宏观调控机制有一定的现实意义。研究政府在企业履行c s r 的角色， 不仅关系到企业增强核心竞争力、健康持续的发展，也是全面落实科学发展观， 建设和谐社会的内在要求。我国改革开放近3 0 年来，经济得到了快速增长，人民 群众的生活水平明显提高，综合国力得到极大的提升。但是在社会经济发展的同 对，也遇到了环境污染、能源危机、贫富悬殊等社会和环境问题，侵害劳动者和 消费者合法权益的现象也时有发生。过去那种以大量资源投入和廉价劳动力的发 展模式，造成一些企业片面强调利润目标，忽视所应承担的社会责任，这些都严 重妨碍我国企业和社会经济的健康可持续发展。本文借鉴国外政府的一些先进理 念和行动，立足于中国国情，研究中国企业社会责任的现状，研究政府在企业承 担c s r 的角色，可以促进和谐社会的建设，为政府提供一定的政策建议。 三、研究方法和基本思路 ( 一) 研究方法 1 文献研究法。通过收集多种文献资料，研究企业社会责任问题的历史演进， 西方发达国家政府的具体实践及其在中国借鉴的现有成果，为本文寻找理论依据 和开拓思路。 2 比较研究法。从中西方政府职能和行政改革的视角，比较价值、路径、手 段和结果的不同，为我们借鉴西方发达国家政府在企业社会责任中的职能提供依据。 基于企业社会责任建设的我国政府作用研究导论 3 调查研究法。结合问卷和访谈，深入了解企业社会责任现状，利益相关者 对企业的重要程度，通过访谈了解政府官员对企业社会责任的看法和目前政府在 企业承担c s r 中的作为，为本文分析问题、解决问题提供依据。 4 理论分析法。在理论分析方面，主要以大量的公共管理学以及企业社会责 任的中外著作为主，并导入中国国情，对于我们在社会主义市场经济发展中，处 理好政府与市场的关系，合理确定、转变好政府职能、完善好政府宏观调控机制 从而能够更好的实现企业社会责任有一定的意义。 ( 二) 基本思路 1 2 基于企业社会责任建设的我国政府作用研究第一章基于企业社会责任建设的政府作用相关理论评述 第一章基于企业社会责任建设的政府作用相关理论评述 一、企业社会责任承担的动因 ( 一) 长期利益最大化与交易成本理论 企业已经不仅仅需要对股东负责，还需要对投资者、企业职工、政府、消费 者、债权人、社区以及环境负责，这些利益相关者都应该作为企