（国际贸易学专业论文）中国企业应对反倾销的研究.pdf

广w 夫掌罔等掌力申请士掌位能- 文 中闺企m 应对厦倾销的* 究 中国企业应又, - j - 反倾销的研究 摘要 改革开放特别是在2 0 世纪9 0 年代以后，中国对外贸易取得了长足的 发展，2 0 0 5 年中国出口贸易额达到了7 6 2 0 亿美元，稳居世界三大出口国之 列。但是，由于中国产品出口秩序混舌l 、增长过于迅速、国际上对华的歧 视性做法等原因，使得我国已经成为国际反倾销的头号目标国。而非市场 经济待遇和企业应对反倾销诉讼不力等问题又使得我国产品屡遭反倾销制 裁。频繁发生的对华反倾销案已对中国出口贸易的发展产生极其不利的影 响。 本文从反倾销的定义开始，说明了并不是所有的倾销都要受到反倾销 措施的制裁，即我们所讨论的倾销首乡t 是经济法律意义上的倾销，与纯经 济学意义上倾销是有区别的，它的范曰晦要小一些。只有符合倾销界定三个 条件的贸易行为才会遭到反倾销制裁。文中随后运用图表分析法、案例分 析法和对比分析法等分析方法，介绍反倾销的产生、发展过程和现状，对 反倾销的经济效应和法律依据进行了：分析，也对中国企业面临的反倾销现 状、原因及非市场经济地位的影响进彳亍了研究，最后对中国企业应对反倾 销的方法做了详细的阐述。在应对反倾销诉讼的方法中提出了“加强交涉、 积极应对”的指导思想，着重论述了会计工作的重要性和会计举证的具体 做法，如应诉前的会计举证准备工作，填写调查问卷时的会计举证，会计 抗辩陈述，应对实地核查的会计举证。指出了在对外贸易中，行业组织、 广日夫掌月等掌力中请硬女掌位论文中目企m 应对反倾销的研究 政府( 包括中央和地方) 、企业尽管有不同的定位、分工、作用，但在保护 国内产业，维护出口市场环境离不开政府部门的支持，更需要中介组织和 广大相关企业的积极参与，他们是相互联系非常紧密的一个有机的统一体， 缺一不可。所以，在面对国外持续高涨的对华反倾销浪潮，我们要建立一 个由中央政府、地方政府、行业协会及中介机构和企业组成的四体联动机 制。通过这个机制，实现政府、企业、行业协会及中介组织有效互动，并 在客观上促使企业和中介机构加强自律，从而有效帮助企业在适应w t o 规 则的经验和技巧的基础上实现应对工作由事后被动应诉向事先主动预防转 变。这个四体联动机制是成功应诉的关键。 关键词：中国企业反倾销非市场经济地位会计举证 广西犬掌属等掌力r 申请司【士掌位能文中目空m 应对攫倾蚋的研究 t h ei n v e s t i g a t i o no fh o wc h i n e s ee n t e r p r i s e d e a lw i t ha n t i d u m p i n g a b s t r a c t s i n c et h er e f o r mo fo p e n i n g ，e s p e c i a l l yt h e1 9 9 0 s ，c h i n ah a sm a d eab i g p r o g r e s si nt h ef i e l do fi n t e r n a t i o n a ln a d e 1 h ev a l u eo fe x p o r ta c h i e v e d7 6 2 b i l l i o nu s $ a n dr a n g e dt h et h i r do ft h ew o r l d d u et ot h ed i s o r d e r e da n d e x c e e d i n gg r o w t ho fe x p o r t a t i o na n dd i s c r i m i n a t i o n ，c h i n ah a sb e c o m et h em a i n a c c u s e dc o u n t r yi n l o t so fa n t i d u m p i n gi s s u e s u n f o r t u n a t e l y , t h ec h i n e s e e n t e r p r i s e so f t e ns u f f e r e df o rt h es a n c t i o nb e c a u s eo ft h en om a r k e te c o n o m y t r e a t m e n ta n di n e f f i c i e n c yi nt h ed e f e n c eo f d u m p i n gl a w s u i t f r e q u e n td u m p i n g l a w s u i t sa g a i n s tc h i n e s ee n t e r p r i s e sh a v eh a da m a l i g n a n te f f e c to nt h ec h i n e s e i n t e m a t i o n a lt r a d e b e g i n n i n gb yd e f i n i n gt h ea n t i d u m p i n g ，t h ea r t i c l ee x p l a i n sn o ta l lo ft h e d u m p i n gc a s e ss u b j e c tt ot h ea n t i - d u m p i n gs a n c t i o n n a m e l yt h ed u m p i n gc a s e t h a tw ed i s c u s sh e r ei sf i r s t l yt h ed u m p i n gi nt h es e n s eo fe c o n o m i cl a wa n d , d i f f e r e n tf r o mt h ed u m p i n gi nt h es e n s eo f e c o n o m i c s ，a n dt h es c o p eo ft h el a t e r i sn a r r o w e r i nf a c t ，o n l yt h et r a d ea c t i o na c c o r d a n tt ot h ed e f i n i t i o no fd u m p i n g m a yb es a n c t i o n e d w h e r e a f t e r , b yt h em e a n so fc h a t s ，c a s e s ，c o m p a r e s ，t h e a r t i c l en o to n l yr e v e a l st h eb i r t h ，c o u r s ea n da c t u a l i t yo f a n t i d u m p i n gb u ta l s o a n a l y z e st h ee c o n o m i ce f f e c ta n dl e g a lb a s eo fa n t i - d u m p i n g ，a n dt h e ng i v e sa r e s e a r c hi nt h e s i t u a t i o n ，c a u s e o fd u m p i n gl a w s u i t s a g a i n s tt h ec h i n e s e e n t e r p r i s e sa n dt h ee f f e c to ft h en om a r k e te c o n o m yt ot h ed u m p i n gi s s u e s ， f i n a l l yi n t r o d u c e si nd e t a i lt h ew a y st od e a lw i t ht h ed u m p i n gl a w s u i t s t h e p r i n c i p l eo f m o r en e g a t i o na n da c t i v er e a c t i o n ”i sp r o p o s e di nd e a l i n gw i t ht h e 3 g - i 大掌同等掌力申请士掌位论文 中目t ! m 应对& ，蚺的目究 d u m p i n gl a w s u i t f u r t h e r m o r e ，t h e a r t i c l e e m p h a s i z e st h ei m p o r t a n c e o f a c c o u n t i n gw o r ka n di n t r o d u c e st h em e t h o d so fa c c o u n t i n gq u o t eo fe v i d e n c e ， s u c ha st h ep r e p a r a t i o no fa c c o u n t i n gq u o t eo fe v i d e n c eb e f o r et h er e s p o n s et o t h es u i t ，t h ea c c o n n t i n gq u o t eo f e v i d e n c ei n f i l l i n g t h e q u e s t i o n n a i r e s ， a c c o u n t i n gs t a t e m e n to fd e f e n c ea n da c c o u n t i n g q u o t eo fe v i d e n c ei nt h e i n v e s t i g a t i o no nt h es p o t i tp o i n t so u tt h a ti nt h ei n t e r n a t i o n a lt r a d e ，a l t h o u g h t h e a s s o c i a t i o n s ，g o v e r n m e n t s ( b o t h t h ec e n t r a la n dl o c a l g o v e r n m e n t ) ， e n t e r p r i s e sh a v er e s p e c t i v e l yd i f f e r e n tr o l e s ，s om e y a r ei nf a c to n eo r g a n i cu n i t f o rt h eb e n e f i to fp r o t e c t i n gt h ed o m e s t i ci n d u s t r y t h ee x p o r tm a r k e tc a n f u n c t i o nw i t ht h es u p p o r tf r o mb o t ht h eg o v e r n m e n ta n dt h ea g e n c i e sa n d a s s o c i a t i o n s t h e r e f o r e ，i nf a c eo ft h er i s i n gw a v eo fa n t i - d u m p i n ga g a i n s tt h e c h i n e s ee n t e r p r i s e s ，al i n k e ds y s t e mc o m b i n e db yt h ef o u rp a r t i e s ，c e n t r a l g o v e r n m e n t ，l o c a lg o v e r n m e n t ，a s s o c i a t i o n sa n da g e n c i e ss h o u l db ec o n s t r u c t e d t or e a l i z et h ee f f i c i e n tr e a c t i o ns oa st oo b j e c t i v e l ys t r e n g t h e nt h es e l f - d i s c i p l i n e o ft h ee n t e r p r i s e sa n da g e n c i e s ，t h e r e b yh e i pt h ee n t e r p r i s e sc h a n g ef r o mt h e e x p o s tf a c t or e s p o n s et or e a c t i o ni na d v a n c eo nt h eb a s e o fl e a r n i n gt h e e x p e r i e n c e sa n ds k i l l so fu s i n gt h ew t or u l e s o n c et h ef o u rp a r t i e sm e n t i o n e d a b o v ew o r kt o g e t h e r , t h ec h i n e s ee n t e r p r i s e sc a ns u c c e e di nt h er e s p o n s et o t h o s ed u m p i n gl a w s u i t s k e yw o r d s ：c h i n e s ee n t e r p r i s e sa n t i - d u m p i n g n om a r k e te c o n o m y a c c o u n t i n gq u o t eo f e v i d e n c e 4 r w 大学月等掌力申请女掌位论文中目企m 应对蕊 i 稍的究 导言 改革开放特别是在2 0 世纪9 0 年代以后，中国对外贸易取得了长足的发展，特别是 在中国加入w t o 之后，中国出口贸易更是获得了迅猛的发展。2 0 0 2 年中国出口贸易额高 达3 2 5 5 6 9 亿美元，成为世界第五大出口国：2 0 0 3 年出口额为4 3 8 3 7 亿美元，在国际 贸易中的地位上升到第4 位；而2 0 0 4 年中国出口贸易额则进一步上升到5 9 3 3 7 亿美元， 2 0 0 4 年中国已成为世界第三大出口国；2 0 0 5 年中国出口贸易额达到了7 6 2 0 亿美元。但 是，中国出口贸易的发展过程历来就不一帆风顺，中外贸易摩擦在中国对外贸易发展过 程中频繁爆发，其中，国外对华反倾销则是中外贸易摩擦最主要的表现。 尽管入世为中国产品打进国际市场提供了一个极好的机遇，但频频爆发的针对中国 的反倾销依然给中国出口造成了数百亿美元的损失。1 9 7 9 年欧盟对中国出口的糖精钠发 起了反倾销调查，这是中国遭遇到的第一次反倾销调查，并由此拉开了国外对华反倾销 的序幕。1 9 7 9 - - 2 0 0 4 年外国对华反倾销案已达6 3 3 起，占同期世界反倾销案的1 1 2 。 2 0 世纪8 0 年代对华反倾销案占世界反倾销案的3 6 ，9 0 年代上升到1 2 9 ， 2 0 0 0 2 0 0 4 年进一步上升到1 7 5 。中国己成为世界上反倾销的头号目标国。 因此，认识、熟知倾销与反倾销，并运用相关法律知识保护国内产业经济安全、维 护正当权益，适应加入w t o 新形势的需要，更好地迎接来自经济全球化的竞争与挑战非 常必要。 本文从反倾销的定义开始，介绍了反倾销的产生、发展过程和现状，对反倾销的经 济效应和法律依据进行了分析，也对中国企业面临的反倾销现状、原因及非市场经济地 位的影响进行了分析，最后对中国企业应对反倾销的方法做了详细的阐述，提出了应对 的指导思想是“加强交涉、积极应对”。文章中运用了图表分析法、案例分析法和对比 分析法，创新点在于在中国企业应对反倾销策略分析中，着重分析了会计举证的方法。 文章共分五章，主要内容是： 第一章反倾销的界定及其发展趋势：主要介绍以下内容i 、反倾销的定义和如何 认定反倾销。2 、反倾销的产生和发展过程。3 、当前反倾销的现状。 第二章反倾销的效应分析：i 、首先介绍反倾销的目的和意义。2 、反倾销的效应 分析，主要从反倾销对进口国、出口国和第三国的经济效应进行分析。 广霸伏掌同等拳力督陬t 洋位能文 中目业应甘反饭销的研究 第三章反倾销的法律依据分析：1 、介绍w t o 反倾销实体问题的规则。2 、介绍w t o 反倾销的程序和几点启示。 第四章当前中国企业面临反倾销的状况：1 、介绍国外对华反倾销特点。2 、对中 国企业被诉反倾销原因的分析，主要从内因、外因两方面进行分析。3 、分析非市场经 济地位对中国企业的影响。 第五章中国企业应对国际反倾销的策略：1 、首先阐述中国政府在反倾销中应发 挥的作用。2 、论证会计在反倾销的重要作用，着重分析了会计在反倾销调查中的举证 方法。3 、分析中国企业应对国际反倾销的应采用的策略。4 、论述行业协会在反倾销中 的作用。 广西夫掌同等掌力申请士掌位论文 中日企4 目对反倾销的研究 第一章反倾销的界定及其发展现状 i i 反倾销的定义和确认 1 1 1 反倾销 所谓反倾销，指的是进口国当局为了保护本国产业，对来自外国的倾销产品采取强 制性措施，以提高倾销商品在进口国国内市场的销售价格，或限制进口数量( 杨仕辉著： 反倾销的国际比较、博弈与我国对策研究，科学出版社2 0 0 5 年6 月第1 版，第3 页) 。 根据g a t t 1 j t o 反倾销协议，如果倾销成立，进口国采取的反倾销措施可以是采取临时 反倾销措施、征收反倾销税，也可以接受出口商做出的价格承诺。通过反倾销，可以起 到保护进口国受损的产业和公平竞争的市场环境的作用，并限制倾销方的出口。 1 1 2 反倾销的确认 反倾销要具备三个条件：第一、倾销的存在；第二、损害的存在；第三、倾销与损 害存在的因果关系。 w t 0 反倾销协议对倾销的规定：一项产品从一国出口到另一国的出口价格低于 其正常价值或公平价值的价格，则该行为被视为倾销( 姚立民主编：w t 0 概论，科学 出版社2 0 0 5 年3 月第1 版，第1 5 8 页) 。 但并不是所有的倾销都要受到反倾销措施的制裁，即我们所讨论的倾销首先是经济 法律意义上的倾销，与纯经济学意义上倾销是有区别的，它的范畴要小一些。概括的讲， 倾销的界定主要有三个必要条件：( 1 ) 价格，即一个国家的某一商品进入另一国市场的 价格低于正常价值。( 2 ) 造成的损害，即倾销对进口国同类商品工业造成严重损害或实 质损害，或形成了损害威胁，或阻碍某项新建工业的建立。( 3 ) 进口商品与损害之间存 在因果关系。只有符合上述三个条件的贸易行为才能构成倾销。 1 2 反倾销的产生和发展过程 倾销自重商主义时代就已发生。与倾销行为不同是，世界上开始实施反倾销相对 广w 犬掌月鼍。掌力申请硬女掌位论文中目企m 应对反饭销的h 兜 较晚。在重商主义时代，未见到有关反倾销的记载，这是由于各国政府奉行重商主义， 普遍实行高关税政策，实际上起到与反倾销相似的作用；另一方面，也与西方国家的主 要倾销市场在这些国家的殖民地有关。在自由竞争和垄断资本主义时期，各主要资本主 义国家普遍进行持续倾销，但仍然没有反倾销的行动记录。这是因为当时主要工业化国 家工业化进程水平大体相当；同时，各国在各行业、产业、部门上的发展不平衡，彼此 间吸收对方工业制成品的能力较高，互补贸易是其主要形式，所以，单方面的反倾销行 动很可能招致对方的报复。还有，当时各国的关税水平都很高，而且在实际进口贸易中 均机动性地采取从价税、从量税及附加税等灵活的关税措施，客观上也起到反倾销的效 果。 资料显示，世界上第一部以国内法形式建立起来的反倾销法律是加拿大国会于1 9 0 4 年通过的海关法，其第6 节即是反倾销法的内容。 第一次世界大战结束至第二次世界大战前夕，主要资本主义国家经济危机频繁，生 产能力过剩，消费能力降低，各国出于抵制外国出口积压库存商品而进行的倾销，纷纷 采取反倾销行动，并最终导致贸易保护主义盛行，而此时的反倾销主要发生于工业国家 之间。 早期实施反倾销的力度主要是以抵消倾销带来的影响为主。当时，对倾销行为征收 反倾销税，被作为最严厉的手段，且大体上按照比例税的原则开征，同时还可以采取价 格承诺等其他方式终止倾销调查，整个反倾销措施的力度比较弱。 第二次世界大战结束后特别是2 0 世纪5 0 年代以后，反倾销运用的频率日渐增多， 反倾销的队伍从发达国家扩展到了发展中国家，反倾销案件也呈上升趋势。根据日本通 产省的一项统计资料显示，5 0 年代和6 0 年代的2 0 年间，世界反倾销案件年均3 0 件： 7 0 年代约4 0 件；8 0 年代则呈现出急剧增长之势，年均达到1 7 4 件。 而w t 0 成立后至2 0 0 4 年底，其成员方反倾销立案共2 6 4 6 起，其中发展中国家发起 的就有1 5 2 3 起。 由此可以看出，反倾销是随着工业化的进程而发展起来的。起初，反倾销只是由少 数工业化先行国家发起，逐渐向后行工业化国家漫延；从只发生在工业化国家之间，发 展到发展中国家也参与进来，并逐渐成为了主力军。反倾销已成为了目前国际贸易中的 一个主要问题。 广囊r 大攀月鼍。掌力中请日e 士掌位诗文 中目m 应对反铺的日究 1 3 当前反倾销的现状 1 3 1 全球反倾销案件发展迅速 自上世纪8 0 年代以来，全球范围内反倾销案件增长速度加快。1 9 8 0 年全世界反倾 销案件1 3 4 起，到2 0 0 1 年达到最高，为3 6 4 起。反倾销案件数9 0 年代比8 0 年代多， 进入2 1 世纪又有了进一步的增长，1 9 9 9 年和2 0 0 1 年全球反倾销案件数达到了历史最高 水平，分别为3 5 5 起和3 6 4 起。如果将反倾销案件按照一定期间( 1 9 8 0 - - 1 9 8 9 ，1 9 9 0 一 1 9 9 9 ，2 0 0 0 2 0 0 4 ) 平均数量进行比照，这种趋势更为明显( 见表1 1 ) 表1 1 反倾销调查次数分段平均比较 时间段平均值 1 9 8 0 1 9 8 9 1 7 4 1 9 9 1 1 9 9 9 2 5 0 2 0 0 口一2 0 0 4 2 8 2 资料来源：w t 0 统计数据 1 3 2 许多国家成为反倾销“重点”地区 从1 9 9 5 年到2 0 0 4 年间，发起反倾销调查最多的十个国家( 或地区) 分别是印度、 美国、欧盟、阿根廷、南非、澳大利亚、加拿大、巴西、中国、土耳其。发展中国家自 1 9 9 5 年起发起的反倾销调查次数增长速度较快，其中印度尤其突出，从1 9 9 5 年的6 起 增长到2 0 0 2 年的8 l 起。从表1 2 所示中可以看出，这些经常发起反倾销调查的国家， 对一半以上的调查案件做出了实施反倾销措施的最终裁决。 表1 2 发起反倾销调查最多的十个国家( 或地区) 最终执行反倾销措施的情况 国家或地区调查次数执行次数执行率 印度3 8 3 2 7 97 3 美国3 5 0 2 1 16 0 欧盟2 8 71 9 36 7 阿根廷 1 8 71 3 97 4 南非 1 7 21 1 16 5 - t r 夫掌月等掌力中请目【掌位论文 中目企m 应对反 i # 的研究 澳大利亚 1 6 5 5 43 3 加拿大 1 2 67 76 1 巴西 i 1 45 95 2 中国 8 34 25 1 土耳其 7 7 6 58 4 资料来源：w t o 统计数据 从1 9 9 5 年到2 0 0 4 年间遭受反倾销调查最多的十个国家( 或地区) 是中国、韩国、美 国、中国台北、日本、印度、印尼、泰国、俄罗斯、巴西等。中国、韩国和美国是反倾 销的重灾区，十年间遭受的反倾销调查分别达到3 8 6 次、1 9 4 次和1 4 6 次。这些国家( 或 地区) 中，被执行最多的国家是中国，被执行率高达7 0 9 6 ，而美国被执行率仅为5 1 ，见 表1 3 。 表1 3 遭受反倾销调查并最终被执行反倾销措施的情况 国家或地区 被起诉次数被执行次数被执行率 中国 3 8 6 2 7 27 0 韩国 1 9 41 1 05 7 美国 1 4 67 45 1 中国台北 1 3 88 25 9 日本 1 1 37 86 9 印度 1 0 5 5 25 0 印尼 1 0 35 45 2 泰国9 66 06 3 俄罗斯 9 27 48 0 巴西 7 45 67 6 资料来源：w t o 统计数据 1 3 3 重点行业突出 在不同的历史时期遭受反倾销的产品不尽相同。近些年来金属制品、化工产品、塑 料及橡胶制品、电子产品、纺织品和纸制品成为反倾销的重点对象。这其中又以金属制 品涉案次数最多，过去十年中有关该类产品的反倾销调查高达7 7 0 多起，远远高于其他 产品水平。此外，涉及这类产品的案件在发起调查后，最终裁决执行反倾销措施的机率 6 广i r 掌同等掌力中请砜女掌位嘲? 文 中目女m 应对& i 蚋的日究 也很高，达7 2 。相对而言，纸制品案件的执行率较低，只有不到一半的调查最终采取 了反倾销措施。 1 3 4 反倾销法令逐渐健全化 世界上第一部反倾销法诞生于1 9 0 4 年，由加拿大政府制定，该法令被认为是世界 上最早的、相对完整的反倾销法。此后，新西兰、澳大利亚、美国、日本和英国都在2 0 世纪2 0 年代前出台了相关法令，见表1 4 。历史资料显示，这些国家均为反倾销领域的 重要参与者，发起了大量反倾销调查( 如加拿大、澳大利亚和美国) ，积累了丰富的实战 经验。 表1 4 主要贸易国家颁布反倾销法及相关案件比照 国家 反倾销法颁发起反倾销执行反倾销遭受反倾销被执行反倾 布时间调查次数 措施次数调查次数销措施次数 加拿大 1 9 0 41 2 67 72 71 2 新西兰 1 9 0 54 21 483 澳大利亚 1 9 0 61 6 55 41 77 日本 1 9 2 0231 1 37 8 英国 1 9 2 1 0 03 92 0 欧盟1 9 6 82 8 71 9 35 23 3 墨西哥 1 9 8 67 66 53 42 0 韩国 1 9 8 67 63 41 9 41 1 0 巴西 1 9 8 81 1 4 5 9 7 45 6 印度 1 9 9 23 8 32 7 91 0 55 2 中国 1 9 9 78 34 23 8 62 7 2 注：统计时间为1 9 9 5 - - 2 0 0 4 年；资料来源：w t o 统计数据 随着反倾销案件的增加，原来没有制定反倾销法的主要贸易国家( 或地区) 都在2 0 世纪8 0 和9 0 年代纷纷推出各自的反倾销法；已有反倾销法的国家也在不断修改和完善 有关法律体系和程序。截至2 0 0 4 年，w t o 已有1 0 5 个成员向反倾销措施委员会报告了有 关国内反倾销法规的立法情况，其中7 6 个成员制定和修订反倾销法，2 9 个成员没有关 于反倾销立法，另有2 8 个成员没有向委员会通报情况。 广i 大掌月等掌力申请士掌位论文中女m 对反i 稍的研究 1 3 5 发展中国家异军突起，成为国际反倾销的主力军 2 0 世纪8 0 年代，世界上只有4 个发展中国家( 墨西哥、巴西、韩国和土耳其) 是 反倾销主控国。而之前，倾销和反倾销多发生在发达国家的双边贸易中。9 0 年代后，出 现了新的变化，越来越多的发展中国家加入到国际反倾销的队伍中来，发起的反倾销调 查案件占国际反倾销案件的比例一路攀升，尤其是2 0 0 0 - - - 2 0 0 4 年，国际反倾销案件共 计1 4 1 1 起，其中发展中国家有8 5 1 起，占整个国际反倾销案件的6 0 ，成为国际反倾销 的“主力军”。这使得国际倾销和反倾销争端日趋多样化、复杂化。 f - 日 # 月t d e 申请掌t x中女l 应对& m 蚋的研究 第二章反倾销的效应分析 2 1 反倾销的目的、意义 2 1 1 反倾销的目的 反倾销是为了保障本国或本地区经济不受外来不正当竞争的侵害，限制外来产品以 低于正常价值的倾销，以保护公平贸易和维持正常的竞争秩序。 2 1 2 反倾销的惹义 一、通过反倾销，对外来倾销产品采取强制性措施，提高倾销商品的价格或限制进 口数量，以达到保护本国产业的目的。 二、通过反倾销，可以扶持本国幼稚产业的发展，调整本国的产业结构，实现本国 的产业政策。 三、通过反倾销，可以对破坏国际贸易“游戏规则”的国家或地区给予惩戒，迫使 其走上规范的国际贸易自由化的道路。 四、通过反倾销，可以对别国的反倾销行为进行反制。 2 2 、倾销的效应分析 世界各国最初实施反倾销的基本目的是抵制倾销以保护公平贸易和维持正常的竞 争秩序。然而随着国际市场竞争的e l 益激烈和不断升级，反倾销逐渐演变成为许多国家 进行贸易保护的手段，指控他国倾销仅仅是一种借口。由此而来，反倾销对各国经济的 负面影响愈加明显，常常会对进口国和出口国双方造成“双输”的结果。反倾销在保 护某一方面利益的同时，也会损害另一方的经济利益，且实际影响是错综复杂的。通常 情况下，受反倾销影响最直接的是进口国及原倾销出i z l 国，但有时第三国也会因此而受 到影响。 2 2 1 反倾销对进口国经济的影响 一国实施反倾销后，进口国经济在短期及长期内将会因此而受到影响，且这种影响 9 t - 蕾r 夫掌鼻鼍。掌力申请习e 士掌位论文 中目空m 应对反，i 销的研兜 是多方面的。具体而言，主要表现在以下几个方面： 一、对出口贸易的影响 进口国之所以进口某项产品的根本原因在于：进口国自己生产该产品不具有国际 比较优势，会低效率地占用进口国较为稀缺的资源，或者说这些资源被利用在其他产品 上会使其他产品具有更强的国际比较优势，会占有更大的国际市场，从而获得更多的利 益。但当对进口的该项产品实施反倾销后，由于出口国对进口国市场的该产品供给量会 减少，进口国生产同类产品或相似产品的产业则可以恢复并增加产量，这样就打破了前 述的原有的国际分工格局。一方面，进口国增加的该产品的产量，由于缺少国际比较优 势仅仅只能针对进口国本国的市场，增加产量对进口国的出口贸易不会产生多大贡献； 另一方面，进口国扩大该产品的生产，会增加对本国稀缺的生产资源的需求，进口国原 本利用这些资源生产具有国际比较优势的产品，由于资源需求增加以致资源成本提高， 从而减弱了这些产品的国际竞争能力，出口贸易受挫。 另外，反倾销固然首先影响了进口，但是反倾销在限制进口的同时，对实施反倾 销措旌国家的出口贸易亦会带来危害。由于他国的强烈报复和反感，一国的出口贸易也 会越来越多地受到反倾销指控，对本国产品出口产生不利影响。比如，在1 9 8 0 年到1 9 9 0 年间，美国对进口产品的反倾销指控从1 3 1 种扩大到2 1 9 种，而同期全球范围内共有1 4 0 多起反倾销案与美国有关。 二、以倾销产品作为原料或中间产品的产业的发展受阻 反倾销的结果是使进口国被征收反倾销税的产品的进口量减少，从而国内同类产业 或相似产业会因此而获得发展的空间。某一特定产业的发展既会受到政府对其销售产品 征税的影响，也会受到对它的中间品或原料投入征收关税的影响。例如汽车生产企业会 由于对型钢或橡胶征税而使成本增加，利益受损，保护作用反而会减弱。由于反倾销税 的直接承担者是进口国的进口商，使进口成本升高，并因此而使那些以这些进口产品为 中间投入品的进口国国内生产企业的成本增加，使其进一步发展的空间受到限制。 三、对产业结构调整的影响 在经济全球化的背景下，各国产业结构的调整需要更多地考虑国际分工的因素，只 有顺应国际分工的要求，各国产业结构的调整才是合理的，它们的经济资源才有可能实 现最佳配置。而实施强制性的反倾销措施，保护的是进口国落后的没有竞争优势的传统 产业。保护这样的产业，只能阻碍进口国产业结构的调整：一方面，落后的传统产业因 为受到保护而形成了很强的依赖性，发展的动力不足，这些产业自身不会有所进步；另 1 0 广。冒失掌同等掌力十请h 掌位论文中企m 应对& ，销的研，0 一方面，落后的传统产业低效率地占用了一部分稀缺的经济资源，在一定程度上又制约 了其他新兴产业的发展。 图2 1 开放经济条件下的国内均衡 根据大卫李嘉图的比较利益学说，一国应该出口本国具有比较优势的产品，进行 别国具有比较优势的产品。只有这样模式的国际分工，参与分工的双方才能从中获得利 益。如图2 1 ，在开放经济条件下，一国可以获得更高的社会无差异曲线( u i u 2 ) 。这 表明两国根据各自比较优势实行专业化生产，可以使得国家的福利得到提高。而当进口 国实行反倾销时，会阻碍正常的国际分工，不利于专业化生产。 四、对社会净福利的影响 反倾销是以牺牲国内其他商品生产者和消费者的利益为代价，保护特定商品的生产 者。反倾销税作为一种附加关税，只是使该产品或类似产品的生产者的利益得到了保护。 按照自由贸易增加世界总福利的理论，整个国家的整体福利水平比征税前下降了，产生 了净福利损失。从图2 2 中可以分析出征收反倾销税后对进口国产生的福利损失。图中， p t 为国际价格水平，即自由贸易下的价格；p 。表示征收反倾销后的国内价格。征收反倾 销税使得国内价格上升( p 一p t ) ，国内生产提高到0 q 。生产者剩余增加a ；而消费者剩 余却减少了( a + b + c + d ) ，政府征税增加c ，征税的福利效应净值= 生产者剩余增加一消费 者剩余减少+ 政府税收收入= a 一( a + b + c + d ) + c 一( b + d ) 。因此，可以说，反倾销造成了进口 国社会福利和消费者福利的下降。例如，1 9 9 1 年美国对从挪威进口的马哈鱼裁定征收反 倾销税，使美国的相同行业每增收1 美元吨，消费者就要多付出2 3 2 7 美元，这对 于消费者利益和美国经济不无影响。 广i 大掌月等掌力申请士掌崔脯文 圈2 2 征收反倾销税的效应 由上述分析可知，尽管进e l 国提出反倾销的出发点是正当的、合理的，但是实际上 反倾销与理论上预期的目标相距甚远。反倾销实际上并未起到保护竞争的作用，反而本 身产生出不公平竞争；反倾销不大可能改善发起国的福利水平，而会给国民经济带来许 多不良的影响。 2 2 2 反倾销对出口国经济的影响 反倾销对出口国的影响主要表现在以下方面： 一、降低出口国出口规模 进口国对出口国某种商品的反倾销调查和征收高额的反倾销税，会严重阻碍该产品 在进口国市场的销售，出口国的出口市场被迫缩小，甚至被迫退出市场。反倾销令进口 商徘徊观望，或从他国进口。进口国通过旷日持久的调查、投诉过程，从而对出口国产 品的出1 3 起到限制作用。一旦败诉，进口税率上升幅度过高，进1 3 商品成本大幅度提高， 难以销售。为了避免经营风险，进口商多将其进口贸易对象转移到第三国。 反倾销还具有连锁效应，有可能使倾销者不但失去了一国市场，而且会牵连到别的 出口市场，引发连锁反应。因为同一种产品在某国遭受反倾销投诉、调查与制裁临近， 另一国也可能采取相同的行动。1 9 9 3 年初，美国对包括我国在内的1 9 国钢铁产品进行 反倾销调查，受其波及，日本、韩国也宣布对我国同类产品征收反倾销税，致使被诉商 品在整个国际市场的出口受阻。值得注意的是，目前国际经济格局呈现出多极化并趋向 区域化、一体化发展的趋势，一旦某一产品在一国被控倾销，就意味着该产品在这一区 域的市场全部失守。 厂冒大掌一等掌力中臂习e 士掌位能。文 中目女m 应对反 悄的研究 二、阻碍规模经济的发展 规模经济是指出于生产规模扩大而导致长期平均成本( l a c ) 下降的情况。由图2 3 可知，具有规模的企业，在一个相当大的产量范围内，随着产量的增加，平均生产成本 递减。当产量达到q s 时，平均生产成本最低。但规模经济的实现与市场容量有密切关系。 如果市场广阔，则它的制造业就有条件进行大规模生产，提高经营效率，降低成本，实 现规模经济，取得比较优势，产品出口到国际市场上就具有竞争能力；反之，则相反。 而反倾销则会造成市场缩小，降低一国制造业规模经济水平，从而导致利润率下降。 三、冲击国内市场 出口商在国外被征收反倾销税后，在国外市场销售困难，在暂时来不及转移市场或 转移市场无望( 因反倾销的扩展效应) 的情况下，势必返销国内市场，导致出口商品非正 常回流，冲击国内市场。在返销品的价格与国内市场同类产品的价格相当的情况下，由 于出口商品在质量、款式等方面要优于内销产品，则销量必高于内销产品。这样，返销 品就会冲击国内市场上的同类产品或替代品，从而影响国内制造业及相关行业的发展， 造成出口国出口企业产品严重积压，库存太大，有的企业甚至被迫停产。这不仅会严重 影响了出口国经济的发展，甚至可能产生恶性循环，导致出口进一步恶化，而且也会对 社会的安定产生不利因素。 四、不利于出口国对外资利用的发展 反倾销会使跨国公司对出口国投资造成不良影响，例如，我国被诉商品的生产和出 口企业既有国有企业，也有外商投资企业，包括来料加工、来样加工和来件装配的产品。 外商投资企业的出口额在中国出口总额中占有相当大的比重，且处于上升趋势。反倾销 的结果会使得这些企业逐渐减少或丧失其海外市场份额，势必危及外商投资者的经济效 益，影响其对华投资的信心，对中国投资环境的改善和利用外资的扩大会产生不良的影 响，有可能造成外国投资者从中国撤资。反倾销使得出口国的社会净福利绝对减少和投 广| r 太掌月等掌力申臂硬士掌位论文中空m 应对反销的研，0 资下降，这是对投资的反向刺激。由于反倾销而带来的投资不振，会影响出口国经济的 动态利益。 五、降低社会净福利 很明显，反倾销会使被诉的出口国国内挣福利下降。例如，反倾销给我国的出口企 业、外商投资企业均带来了重大的经济损失，或是败诉退出市场，或是耗时、耗财、耗 精力才赢得了胜诉。巨额的反倾销税，不仅使出口商损失惨重，而且导致了国内大批的 企业倒闭，数十万职工失业。反倾销缩小了出口国企业的生产能力，不利于增加经济实 力，使就业机会减少，从而减少了社会财富总量。 如果进口国征收反倾销税，则外国供应商受到了损失，由于反倾销税阻挡，他们 不得不削减生产和出口，损失了生产者剩余，意味着资源浪费和低效率。 2 2 3 反倾销对第三国贸易的影响 如果一项倾销的产品在进口国市场与第三国的出口产品存在竞争，则会出于市场对 第三国产品需求的下降，其市场份额乃至其出口厂商的利润都会下降。而且，该第三国 的国内消费者也享受不到低价的倾销产品。因此，反倾销一般来讲对第三国是有害的， 但也不能一概而论。 从直接贸易看，由于反倾销使倾销产品的竞争力大大削弱，甚至退出进口国市场， 这显然有利于第三国占领进口国市场，可能会使其市场占有率提高，产量增加，而且这 样也有利于它形成规模经济。同时第三国会开始注意对该出口国销往第三国的出口量， 因为他们会警惕出口国由于在进口国遭受反倾销而将其剩余产品转往第三国市场销售， 对出口国的出口商品可能会存在贸易歧视。 从间接贸易来看，是指商品生产国与商品消费国通过第三国可能进行商品买卖的行 为。在反倾销案件中，第三国与进口国之间就可能存在间接贸易，而对出口国来说是转 口贸易，如果出口国被诉产品是出1 3 国通过转口贸易从第三国得来的，根据原产地规则， 会造成转口商品同样被指控倾销，这样与出口国有贸易往来的第三国会受到牵连。 广西大攀一等攀力请硬女攀位论文 中日女m 应对反销的日兜 第三章反倾销的法律依据分析 3 1w t o 反倾销实体问题的规则 所谓反倾销是指对倾销行为进行抵制的政府行为。1 9 9 4 年g a t t 第6 条明确规定进 口国政府对一项进口商品采取反倾销措施，必须同时满足3 个条件：倾销的存在，即 该商品的出口价格低于正常价值；损害的存在，即这种低价销售对进口国的相关产业 造成了实质损害或实质损害的威胁，或实质阻碍了该国内某一相关产业的建立；倾销 与损害之间存在因果关系。成员方实旌反倾销措施无须考虑g a t t 第1 条“最惠国待遇” 的承诺，但必须要在实施前确定存在倾销，对本国产业存在损害，并且证实倾销与损害 之间有因果关系。对此，反倾销协议做出了详细的规定。 3 1 1 倾销的确定 比较出口产品的正常价值与出口价格是确定倾销行为的基础。 1 、“正常价值”的确定 一般而言，正常价值是指在正常贸易过程中，被指控倾销的产品在出口国国内市场 上销售的可比价格( 姚立民主编：w t 0 概论，科学出版社2 0 0 5 年3 月第l 版，第1 6 3 页) 。 根据反倾销协议第2 条第2 款的规定，确定“正常价值”有3 种方法。第一种 方法是最主要、最常用的方法，只有在第一种方法由于特殊情况不能使用时，才使用另 外两种方法。 方法一：如果出口国国内有该产品的销售价格，并且产品的销售是用于国内消费， 则该销售价格即是“正常价值”。但当出现下述情况时，出口国国内售价就不能作为确 定“正常价值”的依据：在出口国国内市场的销售太少，按反倾销协议的注解， 如果该产品在出口国国内市场的销售量低于向进口国销售的5 ，将不足以用于确定正 常价值；在出口国国内市场上同类产品的销售价格低于每单位生产成本加上行政管理 费、销售费和一般费用，即低于成本销售。这种销售不是在正常贸易过程中进行的，因 而不能作为确定“正常价值”的依据。 f - r 大掌闫毫。掌力申请硬学位惦文中目t j t ，应对& 【蚋的日冀， 方法- - 1 以产品出口到第三国市场销售的价格作为“正常价值”。选择第三国的标 准如下： 向第三国出口的产品应是与向进口国出口产品相同或类似产品。 产品在第三国的销售也是用于其国内消费。 向第三国出口该产品的数量不得小于向进口国出口数量的5 。 在第三国的销售不存在低于成本销售的非正常贸易情况。 方法- - 1 以结构价格作为确定“正常价值”的依据。所谓结构价格是指产品原产地 国的生产成本加上合理数额的管理费、销售费、一般费用和利润( 姚立民主编： w t o