（劳动经济学专业论文）中国社会保险水平指标体系的理论与实证研究.pdf

中国社会保险水平指标体系的理论与实证研究 摘要 本文在前人研究的基础上对社会保险水平指标体系加以完善。学术界和现实 工作中常见的社会保险水平指标主要包括社会保险基金支出水平指标、基金收入 水平指标、覆盖面水平指标、结构水平指标、服务水平指标、发展水平指标等， 这些指标比较零散，没有形成体系，本文将多方面社会保险水平指标汇总，并进 行系统的理论和实证探讨。 首先，本文根据前人的研究结果，对社会保险指标以及前人的研究方法进行 归纳，希望能在前人成果的基础上，对社会保险水平指标体系加以完善，提出 一个更为合理的指标体系。 。 其次，再归纳总结前人研究成果的基础上，梳理出一个涵盖面比较宽泛的指 标体系。并对每一类指标，进行理论探讨，对于概念定义，内核与外延进行加深 层次的探讨。 再次，本文根据 中国劳动统计年鉴、中国统计年鉴、劳动和社会保险 事业发展公告的相关数据，对指标进行经验分析。主要包括以下具体指标，。社 会保险支出g d p 系数、中国社会保险各项历年支出额、社会保险工资总额比重系 数、养老保险社会平均工资比重系数、社会保险各项历年收入额、国家财政负担 系数、养老保险人口覆盖系数、社会保险收入结构系数、失业人员人口结构系数、 社会保险发展系数等数据指标。这些数据指标的初步筛选依据主要来源于经验和 各种文献。在此基础上，本文先对上述指标进行单指标分析。每一类指标都可以 从不同的角度反映中国社会保险发展、运营现状。然后，将各指标数据引入s p s s 统计软件，进行相关性分析和聚类分析，通过这些数据指标和分析方法对中国社 会保险水平进行综合评价和分析，对中国社会保险的发展特征和现状进行剖析， 提出建议，以期对中国社会保险制度的发展有所裨益。 最后，本文采用定性分析和定量分析相结合的方法对我国社会保险水平进行 系统研究，以期对我国社会保险水平科学客观的评价体系中国社会保险水平 指标体系加以完善，并对中国社会保险制度进行评价。针对中国社会保险制度发 展、运营过程中出现的问题提出可行性建议。 关键词：社会保险水平；服务水平；发展水平；指标体系； a nt h e o r e t i c a la n de m p i r i c a la n a l y s i so nt h ei n d e xs y s t e m o ft h es o c i a ls e c u r i t yl e v e l a b s t r a c t t h i st e x ta p p l i e si t s e l ft oa d j u s tt h es y s t e mo ft h es o c i a li n s u r a n c el e v e li n d e x e so n t h ef o u n d a t i o nt h a tt h ef o r er u n n e ri nt h i sa r e ah a da t t e m p t e dm u c h 髓ef a m i l i a r s o c i a li n s u r a n c el e v e li n d e x e sm a i n l yi n c l u d et h ef u n de x p e n d i t u r el e v e li n d e xo f s o c i a li n s u r a n c e ，f u n di n c o m el e v e li n d e xo fs o c i a li n s u r a n c e ，o v e r l a y sl e v e li n d e xo f s o c i a li n s u r a n c e ，s t r u c t u r el e v e li n d e xo fs o c i a li n s u r a n c e ，s e r v i c el e v e io fs o c i a l i n s u r a n c ei n d e xd e v e l o p m e n tl e v e li n d e xo fs o c i a li n s u r a n c ei nt h ea c a d e m i cc i r c l e s a n dr e a l i s t i cw o r k s t h e s ei n d e x e sa l en o ti n t e g r a t e di n t oas e l t h ev a l u a b l es o c i a l i n s u r a n c el e v e li n d e x e sa r eg a t h e r e d a n da nt h e o r e t i c a la n de m p i r i c a la n a l y s i so ni ti s c a r r i e do n f i r s t l y ，a c c o r 渤gt ot h ea d v a n c e dr e s e a r c h e r s r e s u l t , t h es o c i a li n s u r a n c el e v e l i n d e x e sa n dt h er e s e a r c hm e t h o df r o mt h ea d v a n c e da r ci n t e g r a t e d i ti sh o p e dt ot a k e i n t ot ot h es o c i a li n s u r a n c el e v e li n d e xs y s t e m ，p u tf o r w a r dam o r er e a s o n a b l ei n d e x s y s t e m s e c o n d l y , t h es y s t e mi st i d i e du p , w h i c hi sw j t hl i t t l el i m i t n ek e r n e la n dt h e e x t e n s i o no ft h ec o n c e p t sa r es t u d i e dd e e p l y 。 t h i r d l y ，a c c o r , i m gt ot h er e l e v a n td a t af r o m ， a n d ，e m p i r i c a l a n a l y s i si sc a r r i e do nt h ei n d e xs y s t e mi n c l u d i n gt h ef o l l o w i n gs p e c i f i ci n d i c a t o r s ，t h es o c i a l i n s u r a n c ee x p e n d i t u r eg d p c o e f f i c i e n t , s o c i a li n s u r a n c ee x p e n d i t u r ef o rt h ec a l e n d a ry e a r , t h e p r o p o r t i o no f t h et o t a la m o u n to fs o c i a li n s u r a n c ec o e f f i c i e n tw a g e s , a n dp e n s i o ni n s u r a n c ec o e f f i c i e n t p r o p o r t i o no ft h ea v e r a g ew a g e ，s o c i a li n s u r a n c ei n c o m ef o rt h ec a l e n d a ry c a f ，t h es t a t e sf m a n c i a l b u r d e nc o e f f i c i e n t , a n dp e n s i o ni n s l l l 尊n , c ec o v e r a g ec o e f f i c i e n tp o p u l a t i o n , s o c i a li n s m a n c er e v e n u e s t r u c t u r ec o e f f i c i e n t , u n e m p l o y e dp o p u l a t i o ns t r u c t u r ef a c t o r , d e v e l o p m e n to fs o c i a li n s u r a n c e c o e f f i c i e n td a t ai n d i c a t o r s t h e s ed a t ai n d i c a t o r sb a s e do nt h ei n i t i a ls c r e e n i n gc o m e sm a i n l yf r o m e x p e r i e n c ea n da l lk i n d so fd o c u m e n t s o nt h i sb a s i s , t h i sp a p e rf i r s ti n d i c a t e se v e r ys i n g l ei n d e x 。e a c h c a t e g o r yo fi n d i c a t o r sc a nb er e f l e c t e df r o md i f f e r e n ta n g l e sd e v e l o p m e n to fs o c i a li n s u r a n c e ，a n d o p e r a t i n gs t a t u s t h e n , t h ei n t r o d u c t i o no fv a r i o u si n d i c a t o r sd a t as p s ss t a t i s t i c a ls o f t w a r e , a n dr e l a t e da n a l y s i sa n dc l u s t e ra n a l y s i s ，t h e s ed a t aa n a l y s i sm e t h o d sa n di n d i c a t o r so f t h el e v e lo fc h i n e s es o c i a li n s u r a n c ec o m p r e h e n s i v ee v a l u a t i o na n d a n a l y s i so ft h e d e v e l o p m e n to fc h i n e s es o c i a li n s u r a n c et oa n a l y z et h ec h a r a c t e r i s t i c sa n dt h es t a t u s q u o ，m a k er e c o m m e n d a t i o n sw i t h av i e wt oc h i n e s es o c i a li n s u r a n c es y s t e m ： d e v e l o p m e n tb e n e f i t s f i n a l l y , t h i sp a p e rq u m i t a t i v ea n dq u a n t i t a t i v ea n a l y s i so ft h em e t h o do fc o m b i n i n g t h el e v e lo fc h i n a ss o c i a li n s u r a n c 2s y s t e m ，w i t hav i e wt ot h el e v e lo fc h i n e s es o c i a l i n s u r a n c eo b j e c t i v es c i e n t i f i ce v a l u a t i o ns y s t e m i n d e x e so ft h el e v e lo fc h i n e s e s o c i a li n s u r a n c es y s t e mb ei m p r o v e d ，a n dc h i n e s es o c i a li n s u r a n c es y s t e me v a l u a t i o n f o rt h ed e v e l o p m e n to fc h i n e s es o c i a li n s u r a n c es y s t e m ，o p e r a t i n gp r o b l e m sa r i s ei n t h ep r o c e s so faf e a s i b i l i t yp r o p o s a l k e yw o r d s ：s o c i a ii n s u r a n c ol e v e i ：s e r v i c el e v e l ；o e v e i o p m e n tl e v e l ； in d e xs y s t e m 独创声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的 研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其 他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含未获得 ：洼i 垫遗直墓他益要挂型童距丝：奎拦互窒2 或其他教育机构的学位或证书使 用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明 确的说明并表示谢意。 学位论文作者签名： 高葱 签字日期：如哪年6 月11e t 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并 向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人 授权学校可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用 影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。( 保密的学位论文在解密后 适用本授权书) 学位论文作者签名： 高慧 导师签字： 签字日期：州年牛月1 0e l签字日期：加钟4 - , e jl o b 学位论文作者毕业后去向： 工作单位： 通讯地址： 电话： 邮编 中国社会保险水平的理论与实证研究 0 前言 0 。1 研究背景及意义 0 1 。1 研究背景 2 0 0 4 年1 2 月，在荷兰海牙举行的中欧第七次领导会议峰会期间，中欧签属 了中欧社会保险合作项嚣财政协议，项目为期五年，欧盟为项目提供2 0 0 0 万欧 元的援助资金，在2 0 0 6 - 2 0 1 0 年，欧盟为该项目提供资金和技术支持，协助中方 开展社会保险改革。改革的一个重要内容也是基础工作就是政策研究。研究内容 主要有：中国社会保险制度研究；社会保险扩面政策与措施研究；老龄化和社保 基金支撵能力监测评估研究；社会保险基金投资与监管研究；社会保险统筹层次 研究；失业保险促进就业研究；医疗保险研究；中国农树养老保险制度建设研究； 农民工社会保险研究等重要领域。在这些政策以及衽保现状研究工作中，对社会 保险水平指标体系提出了更高的要求。 这些年来，我国社会保险事业已经取得长足发展。医疗保险改革、社保扩面 工作、社会老龄化及其应对措施和社保费改税的讨论等闯题引起了社会各晃的关 注。随着相关政策的陆续出台，人们的社保意识逐渐加强。中国社会保险现状如 何，改革如何继续进行，要客观把握这些情况，都需要一个科学合理的指标体系 作为工具。我国对社会保险水平指标体系研究的现状还不够完善。虽然已有学者 提出了部分具体水平指标，或者对社会保险水平指标体系的架构作出一些设想， 但总体而言，指标没有形成体系，不能全面把握我国社会保险发展水平的脉搏。 劳动保险部提出，到2 0 0 8 年底，扩大试点城市的居民参保率要力争达到5 0 左右，去年已歼展试点的城市居民参保率要达到6 0 以上。继续坚持低水平 起步原则，合理确定总体筹资标准以及财政补助和个人缴费标准，在此基础上， 积极探索普通门诊医疗费用统筹办法。预计到2 0 1 0 年，城镇居民基本医疗保险 制度全露推开。 在全面推进社会保险扩面工作和新型农村合作医疗的同时，社会保险各险种 遇到了不同的闯题，社会保险城乡统筹也举步维艰。受工资刚性的影响，社会保 中国社会保险水平的理论与实证研究 险基金支出具有相似刚性。同时作为二次收入分配重要途径的社会保险基金支 出，对经济与社会产生重要影响。 根据十一属人大一次会议政府工作报告和计划报告的安排，今年我国城镇屠 民基本医疗保险试点要扩大到全国5 0 以上城市，新型农村合作医疗实现全覆 盖并提尚财政补助水平。城镇非从业居民和农村居民，是我国基本医疗保险制度 以往的“盲区”。如今，城镇居民基本医疗保险试点的扩大和新型农村合作医疗的 全覆盖，再加上已有的城镇职工基本医疗保险，我国基本医疗保险正迅速从制度 设计层蕊消除盲区。 o 1 2 研究意义 社会保险作为项基本的社会政策和经济政策，必须要与社会经济的发展变 化裙适应，不断维护社会稳定和促进经济发展。社会傈险水平是社会保险制度中 的关键要素，它反映了社会保险制度的运营发展状况，而社会保险水平的高低和 适度与否直接影响到国民经济的方方面面。从量的角度来看，社会保险水平有离 低之分，从质的角度来看，又有适度与不适度之分。因此要对社会保险水平的高 低有一个准确的量纯的认识，使社会保险制度更好的促进经济酌发展。确定适度 水平，就需要建立社会保险水平指标对其加以量化，以准确地把握社会保险的发 震状况。 我国已到了经济体制改革的关键时期，国有经济改革，多种经济成分组织将 成力市场主导，不褥所有制经济企业界限将趋于淡纯。为保险所有企业在市场中 公平竞争，保险所有企业中的劳动者享有平等的社会保险权益，为了在更大范围 内分散社会风险，就必须对社会保险的各种特征和情况有一个系统量化的把握， 在此基础上，才能进一步作出有针对性的调节政策。 磊前我晷社会保险事业面晒着许多闯题亟待解决，如社会保险费改税问题、 社会保险费扩面征缴问题、农民工退保问题、社会保险城乡统筹问题、养老保险 关系省际接续问题、农村新型合作医疗等。这些都对社会保险制度理论研究者提 出了新的课题。 中国社会保险水平的理论与实证研究 0 2 文献综述 0 2 1 国外文献 由于经济体制和社会制度的差异，国外学者对于社会保险的研究主要集中于 养老保险的研究。虽然国外的社会保险状况和中国有所差别，但在研究方法上， 依然有其重要的可借鉴之处。我们可以看到，养老保险对于劳动力市场的供给与 需求，对于劳动力的流动的影响至关重要，从而对经济产生举足轻重的影响。根 据国外学者的经验研究，劳动者的工资水平、养老计划的类型、退休年龄、覆盖 面水平等指标水平都对劳动力流动产生重要影响。 西方国家对养老保险及其对劳动力流动影响效果的经验研究中，使用的理论 以及研究方法多样，但理论的基本假设相似，按照研究的主要方向分类主要包括 以下几个方面：一是研究养老保险制度存在或者变化给市场的劳动力需求带来的 影响。二是研究养老保险以及社会保险对劳动者流动性的影响，一类是比较参加 与未参加社会保险的劳动者的流动成本差异，另一类是分析养老保险计划的不可 携带性对参加养老保险的劳动者的流动影响。三是在使用的样本数据方面，西方 国家拥有较多的可利用数据资源。例如美国学者常用以分析的数据有i m s ，h r s ， s c f l 等，展开对劳动者退休行为的经验研究，同时，研究劳动力流动问题的有 q e s ，b h p s 等数据。这些数据来源于连续性的调查统计，有利于考察相同样本 也就是数据指标，在不同的年份中的变化，使得养老保险制度存在明显的激励性 ： 外生变量。就总体而言，西方学术界达成这样一种共识，某地区或国家保险政策 或经济情况急剧变化及其相应时点劳动者做出的反应情况，是最有利于研究的数 据样本。因为这些数据也最能体现社会保险水平及其特征。例如，就业与失业情 况随经济周期而变化，当经济进入萧条期或繁荣期的时候，就业率与失业率的相 关数据，就最能体现失业保险不同情况对劳动者的影响以及劳动者对于该变化的 反应。除此之外，还有研究不同的社会保险政策，对一些劳动者起作用而对另一 些劳动者无效时，比较两类劳动者的行为差异。例如，美国企业养老保险计划分 为两类，一类是给付确定制，另一类是缴费确定制，可能对劳动者的流动行为产 生不同的影响，这为研究两种不同类型养老保险的效果间差异提供了条件。 1 r h s 是r e t i r e m e n th i s t o r ys u r v e y ，h r s 是h e a l t ha n dr e t i r e m e n ts t u d y ，s c f 是s u r v e yo fc o n s u m e r f i n a n c e s 3 中鼠社会保险水平的理论与实证研巍 从经验研究的角度来看，社会保险政策存在与否对劳动者就韭行为的影响方 面的研究，主要集中于社会保险与劳动者退出劳动力市场决策之间相应关系。 铷i n n ( 1 9 7 7 ) 发现当动者的劳动参与率降低1 1 3 ，公共养老保险或者私人养 老保险的受益者提前获得保险收益，且对接近正常退休年龄劳动者的提前退休决 策存在显著影响，两者之间存在正相关关系。a l l e n ，c l a r k 和m c d e r m e d 1 】( 1 9 8 8 ) 用p s i d 和n l s 两种数据分析，劳动者流动造成的养老保险金收益的损失每增加 1 0 0 0 美金，流动风险率就会分别减少6 2 和2 8 ，若消除这种流动损失，流动 风险率将分别上升至3 7 9 和4 5 4 。s t o r k 和w i s e r 2 1 ( 1 9 8 8 ，1 9 9 0 ) 若将提前退 休年龄从5 5 岁推迟到6 0 岁，原本会在6 0 岁退出劳动力市场的人中，有1 6 7 改变职业年限，继续工作至规定的退休年龄已获得全额的退休金。w i s e 3 1 ( 1 9 9 2 ) 运用选择权价值模型对男性和女性劳动者的退休行为进行比较研究，结果表明女 性劳动者的退休决策选择与男性劳动者没有太大的区别，达到法定退休年龄的男 女老年劳动者的退休率非常接近。 r u s t 4 和p h e l a n l 5 1 ( 1 9 9 7 ) 提擞当养老保险被收入检测( e a r n i n g st e s t ) 制度，大约1 参加全职工作，大约1 0 的已经完全退休者愿意重返劳动力市场， 在已经退出劳动力市场的入当中，被纳入养老保险或者社会保险覆盖的比没有被 纳入养老保险或社会保险的劳动者，重新就业的可能性小很多。实证分析结果表 明，有王作且有被纳入社会保险的劳动者，比没有社会保险的劳动者选择退出劳 动力市场的可能性大很多。当把与社会保险或养老保险有关的变量剔除后，退休 比较集巾的年龄段就会消失。结论表明，社会保险制度或者养老保险制度对个人 劳动力供给有重要的影响作用，社会保险或者养老保险制度是造成个人退休行为 在s 2 岁和胬岁漱现峰值的主要原露。g r u b e r 窝w i s e n ( 1 9 9 8 ) 分别对1 2 令国 家的养老保险或者社会保险情况进行比较研究，发现虽然各国实行不同的养老保 险或者社会保险制度，僵豢推迟法定退休年龄时，各国退休年龄峰值的年份也会 随之推迟，而老年劳动力的劳动参与率也会明显减少。m a r j o d eh o n i g ( 1 9 9 8 ) 2 对 已婚妇女进行退体麓望研究。这种研究在此蔚的结论是配偶的健康和退休状况是 影响妇女退休决策的主要原因。但随着离婚率的逐年提高，这一因素已经不能完 全解释老年妇女劳动者的退体决策。老年已婚妇女在6 2 岁以后，在俸是否继续 2 m a t j o d eh o n i g m a r r i e dw o m e n sr e t i r e m e n te x p e c t a t i o n s ：d op e n s i o na n ds o c i a ls e c u r i t ym a t t e r ? f u b l i s h c di nt t 匿a m e r i c a ne c o n o m i cr e v i e w , 1 9 9 8 , v 0 1 8 8 , n o z i 中国社会保险水平的理论与实证研究 工作的决策时除了考虑配偶退休和健康状况以外，还受到她们本身对工资的期望 水平、企业提供的私人养老保险待遇水平、公共养老保险待遇水平等非工资因素 的影响。具有领取私人养老保险资格的已婚妇女，将有2 7 的人放弃继续工作。 而公共养老保险水平增加1 0 将能减少2 的人。m i t c h e l l 和p h i l l i p s 7 l ( 2 0 0 0 ) 研究发现，当提前退休会减少劳动者2 5 0 0 0 美元的退休金收益时，有2 5 的劳 动者放弃提前退休而继续工作，直到法定退休年龄或者由于健康问题而退休，其 中受教育水平偏低，身体素质较弱的劳动者占的比例较大。g u s t m a n 和 s t e i n m e i e r 8 1 ( 2 0 0 2 ) 如果将提前退休年龄由6 2 岁推迟到6 4 岁，有6 0 的劳动 者选择继续工作，直到达到新的退休年龄。c h e n o af l i p p e n 和m a r t at i e n d a 9 j ：( 2 0 0 1 ) 结合健康状况和退休年龄研究( h e a l t ha n dr e t i r e m e n ts t u d y ) 的数据， 考察黑色人种、西班牙裔和妇女劳动者退休之前的劳动力参与情况。结果显示这 些群体的劳动者在退休前经常被强迫离开工作岗位，其中老年劳动者被重新雇用 的可能性较低。由于企业养老保险的支付水平与劳动者最终的劳动收入有密切关 联，这类劳动者的养老金水平相对较低，养老金水平和退休可能性正相关。d i s n e y 和e m m e r s o n ( 2 0 0 2 ) 、a n d r i e t t i ( 2 0 0 3 ) 、r o b e ( 2 0 0 4 ) 【1 0 】分别对英国、德国的 不同养老保险制度下，养老保险对劳动者流动的影响效果，表明参加养老保险的 劳动者的流动风险率低于未参加的劳动者。同时直接研究养老保险影响企业需求 问题的经验分析比较少，a d a m 1 1 j ( 2 0 0 4 ) 通过对1 4 个欧盟国家1 9 8 0 年到1 9 9 9 年的数据，考察验证养老保险给付水平和失业率成负相关关系。 经验研究过程中，研究者普遍面临这样一个问题，体现养老保险或者社会保 险待遇给付水平和养老保险或者社会保险缴费年限的独立外生变量难以确定。这 是由于养老保险和社会保险缴费年限的长短常常是由劳动者的工作经历情况决 定的，大部分劳动者变换工作的可能性市场存在，各国对养老保险或者社会保险 关系接续工作情况各有不同，工作进展参差不齐。而工作经历又与许多劳动者个 人特征及其他因素相关，如变换工作岗位，工作地点，从事行业。或者由于其他 原因暂时退出劳动力市场，而后重返劳动力市场，这些因素也会影响到工作累积 任期，这些有形成了影响劳动者就业决策的内生变量，因此使其具有了内生性。 为了避免养老保险变量的内生性问题，西方学者常常对养老保险或者社会保险给 付水平或者缴费年限变化前后的劳动者的就业状态进行研究，这在一定程度上避 免了内生性问题，但这种方法存在的弊端是，选取不同时间段上的劳动者与相对 5 中国社会保险水平的理论与实证研究 应的就业情况进行比较，无法避免劳动力市场环境变化或者经济周期因素等外省 因素对劳动者工作任期所产生的影响，这也就会影响到针对养老保险对流动性影 响程度的准确性的估计。因此，如何避免养老保险或者社会保险经研究完生变量 的影响，仍是目前该领域的经验研究所面临的难题。 0 2 2 国内文献 国内学者曾经对社会保险水平指标体系进行过不同程度的研究，其研究的方 法和危度也是多样鲢。朱庆芳1 1 2 】( 1 9 9 5 ) 在掌握有关数据的基础上对社会保险覆 盖面、社会保险支出和社会保险地区差异进行初步测算，对社会保险统计及评价 指标体系进行了初步探索。朱庆芳【1 3 1 ( 1 9 9 8 ) 从众多麴社会经济指标中选择了3 7 个重要指标组成社会经济指标体系，描述和分析我囡建国以来的社会变迁过程 及其效栗。对本文有重要痦示作用。朱庆芳 t 4 1 ( 2 0 0 1 ) 提出衡量城市经济发展的 新指标体系，主要分为城市经济社会主要指标体系、现代化指标体系和长期规划 发展目标。 陈丽明f 1 5 l ( 1 9 9 6 ) 主要从整个社会保险体系的角度根据经验选取了社会保险 覆盖率、每吾万人嚣拥有社傈机构数、最低生活保险标准胃均屠民生活收入比、 个人养老保险筹资费率、月人均收入与城镇职工人均工资收入之比、失业率、再 就业率、月人均救济金与城镇职工月均工资收入之毙、社保支蹬占萤民生产总值 的比率、社保基金增值率等指标展开讨论。缪青等【1 6 】( 1 9 9 6 ) 建立包括客观指标、 主观和服务类指标、社会发展与社会保险的关系类指标的社会保险指标体系，每 一类都包括多个具体指标，对社会保险指标进行多层面的刻画。 国内学者对各个领域综合指标作过不回程度的探讨，所涉及的领域也是比较 广泛的。蒋麟凤等【1 7 】( 2 0 0 7 ) 层次分析法引入财务分析中，层次分析法是美国著 名数学家a l s a t t y 在2 0 世纪为年代提擞的定向与定量相结合的分析方法， 将问题分解为不同因素并归结为不同层次，形成多层结构，通过分析复杂问题所 包含的因素及其相互关系，最终对复杂问题形成全面丽客观豹认识。但是国蠹学 者将这一方法引入各研究领域时，分析对象获得与甄选则是根据经验或其他感性 材料。 - 古志超【1 8 】( 2 0 0 5 ) 在考虑一个投资项目时要对该项目的市场前景作出评价。 6 中国社会保险水平的理论与实证研究 我们可以列出同市场前景有关的若干因素，包括整体市场规模、年市场增长率、 历史毛利率、竞争强度、对技术的要求、对能源的要求、对环境的影响等。市场 前景的综合指标就等于上述因素加权求和，各因素贡献率需要由管理人员的主观 判断来确定。这时可采用德尔斐法。德尔斐法是一种市场预测方法，同时也可 以对市场先进行评价。不是要以唯一的答案作为最后结果，只是尽量使多数专 家的意见趋向集中。这可以作为一种定性的综合评价工具。 彭维湘【1 9 】( 2 0 0 5 ) 对主成分旋转法，一种进行多变量综合的多元统计方法进 行深入研究。该方法以主成分变量与全部原始变量的“协方差总和最大为原则， 通过对主成分进行标准正交旋转获得综合指标，解决了直接用第一主成分或多 个主成分的平均数作为综合指标存在的各种问题。 李君妍等 2 0 1 ( 2 0 0 6 ) 对深圳证券市场的1 2 4 家上市公司的2 0 个财务比率指标 进行分析，通过因子旋转将其归结为五个不相关的综合指标，并在此基础上利用 因子载荷绝对值的大小和相关分析，从各因子中选择最具代表性的财务比率，组 成评价上市公司财务状况的最佳财务比率组合。 李志娟等【2 1 】( 2 0 0 6 ) 建立一套循环经济企业评价的综合指标体系，采用一致 逼近法对该种企业的整体水平做出评价，一致逼近法与模糊评价相比具有一定 的客观性。熊熊等 2 2 1 ( 2 0 0 7 ) 运用逐步判断分析方法对银行监管、监控指标进行 有效压缩，最终得到8 个指标对银行运营状况进行总体评价。蒋培余1 2 3 】等( 2 0 0 7 ) 采用同一指标评价体系进行t o p s i s 法、综合评价法对某综合性医院的医疗质量进 行评价。两种方法在评价排序上具有一致性。但这只能对抗考察对象发展运营进 行优劣的评价，不能将其量化。 汪洪涮冽( 2 0 0 5 ) 按照发展目标的不同对研究对象指标进行分类设置，利用 该综合指标体系对城市发展模式进行综合评价。王正国【明( 2 0 0 5 ) 提出绿色g d p 的概念对通常意义下的g d p 进行修正，并尝试提出衡量经济发展的综合指标体系。 可以得到启示，提出指标体系应该科学反映考察对象的质与量。薛德升等【凋 ( 2 0 0 6 ) 建立衡量城市国际化水平的综合指标体系，对改革开放以来广东省2 1 个 地级( 或以上) 城市1 9 8 5 、1 9 9 0 、1 9 9 5 、2 0 0 0 、2 0 0 3 年等5 个主要年份国际化水平 进行统计分析，探讨城市国际化的变化过程。 陈嗣成【韧( 1 9 9 9 ) 从社会保险资源的开发、配置、利用、社会保险实施的社 会效益、经济效益、社会保险的监督和管理、社会保险的宏观关系指标几个方面 7 中国社会保险水平的理论与实证研究 构建社会保险指标体系，对各分项指标进行简单的论述。吴瑞君i 冽( 1 9 9 8 ) 从统 计学的角度，把社会保险水平指标按照统计内容不同分为被保险人数及构成统 计、城市社会保险基金统计和城市社会保险管理统计三类，并以社会保险、社会 救济、社会福利、社区服务、优抚安置、社会互助和个人储蓄六部分为子系统建 立了社会保险水平指标体系和评估指标体系；然后给出了比较法( 包括横向、纵 向和目标比较法) 对社会保险体系进行评价。但并没有给出该体系的基础分 项指标确定的方法。 谢启割冽( 1 9 9 8 ) 把社会保险水平指标体系分为社会保险、社会救济、社会 福利、社会优抚四个子系统，每一个子系统内从受保险人数、资金来源、管理服 务等不同方面提出具体指标，再从社会保险支出占g d p 比重、社会保险财政拨款 占财政支出的比重、人均社会保险支出占人均生活费收入的比重、救助水平达标 率、社会保险获益面、每万人的社会保险机构数、每千人口拥有的医生、每千人 口有用的病床、城镇失业率的指数、农村脱贫率1 0 个方面提出社会保险水平评价 指标，其可行性、适用性需进一步实证，同时指标体系没有形成。朱冬梅p o ( 2 0 0 5 ) 在研究养老保险扩面需求与应对策略时，立足于社会保险基金收支这个角度，为 笔者的写作提供了重要启示 ：穆怀中【3 1 】( 1 9 9 7 ) 对社会保险水平进行初步分析。穆一种1 3 2 1 ( 2 0 0 1 ) 从国 家福利和自保公助两种社会保险模式出发运用相关和回归分析方法分析了社会 保险水平和国民生产总值、国内储蓄、投资、私人消费之间的相互影响，为构建 社会保险水平指标、评价指标体系的建立奠定了基础。穆怀中【3 3 】( 2 0 0 1 ) 在相关 和回归分析基础上，利用人口经济学和福利经济学理论提出了老年社会保障负担 系数概念。穆怀中跚( 2 0 0 3 ) 详细论述了社会保障水平指标体系和倒u 型假设模 型。穆怀中，边恕【3 5 1 ( 2 0 0 4 ) 发现，俄罗斯养老保险制度改革，对储蓄率、消费 率、投资率等宏观经济指标有一定影响。穆怀中，顾文静等【蚓( 2 0 0 5 ) 提出法国 社会保障制度与法国国内储蓄、消费、投资、经济增长等因素之间尚未形成良性 的经济互动关系，对国内就业的负面影响也不可低估。这些结论对于本文的进一步研究 具有重大借鉴意义。 李瑛珊1 3 7 1 ( 2 0 0 3 ) 提出社会保险水平指标体系的原则，并按照这些原则设计 了社会保险统计指标体系，这个体系由社会保险、社会福利、社会救助、社会优 抚等子体系组成，每一子体系包括被保险人数及构成统计、社会保险基金统计和 8 中国社会保险水平的理论与实证研究 社会保险管理统计等三类指标。但这仅是一个体系设想，对于社会保险水平的考 察也较笼统。孔欣跚( 2 0 0 2 ) 从社会保险结构指标、社会保险运行指标、相关的宏观总量 指标三个方面构建社会保险指标体系。结构方面的指标包括社会保险的覆盖面等具体指标； 运行指标包括缴费额、征缴率、基金余额、养老金替代率、扶养比、基金发放率等 具体指标；总量指标包括g d p 、基尼系数、通货膨胀率、失业率等指标，此体系 提出相关宏观总量指标但这对于社会保险总体水平的刻画并不准确，各种具体指 标也是分类而不成体系。 马敏娜【3 9 1 ( 2 0 0 0 ) 分四个方面构建社会保险指标体系，反映社会保险规模和 水平的指标，包括享受社会保险人数与全社会总人数或全社会劳动者总人数之 比、社会保险总支出占国民生产总值的比率、国家负担的社保支出占国家财政支 出的比重等指标，反映社会保险构成的指标包括与社会保险、社会救济、社会福 利、社会优抚基金有关的构成系数，评价社会保险效益指标包括人口脱贫率、小 学生入学率、每万人口刑事案发率等指标，社会保险监测指标包括基尼系数、失 业率、通货膨胀率、出生率等指标。指标涉及面观也比较零散。郭爱英等h o ( 2 0 0 1 ) 将社会保险指标体系分为社会保险、社会优抚、社会福利、社会救济、社会互助、 个人储蓄六个子指标系统，在分别设定具体指标的基础上，又将指标分为描述性 指标、评价分析指标、监测及决策指标三个层次，各指标能更加有效的衡量社会 保险体系，社会保险体系的总体水平却不是各种指标的简单汇总，对于综合指标 的建立，本文将进一步探讨。郑犁4 1 】( 2 0 0 1 ) 把社会保险统计指标体系按内容分 为支出统计指标、资金来源统计指标、投资营运情况统计指标、机构统计指标、 保险对象统计指标、实施效果统计指标六个体系，并提出综合比较法是先采用多 指标综合评价法对多项指标进行综合，形成一个综合指标，后根据综合指标数值 得出相应的结论。但对于分项指标的设计并没有实证的基础。 陈越良1 4 2 】( 1 9 9 8 ) 从多个方面对社会保险发展水平进行评价，评价的方法是 把农村社会保险服务网络建设、农村社会养老保险等1 2 项具体内容及各自在社保 体系总体中的权重相结合构建社会保险发展水平综合评价指标。但文中权重的确 定具有不确定性。杨少华、蔡启奋1 4 3 】( 2 0 0 0 ) 把社会保险体系分为社会保险、社 会救济、社会福利和社会服务、优抚安置、社会互助、个人储蓄积累六个子系统。 对于每一个子体系，都提出独立的统计指标和评估指标从而形成统计指标已体系 和评估指标体系，但对于具体指标建立的依据应该是在实证基础上的提出，本文 9 中国社会保险水平的理论与实证研究 将在提h 潞指标体系的同时对指标加以实证。牵晓青h 4 ( 2 0 0 1 ) 选取社会保险水平、 社会保险覆盖面、优抚救济、社会福剩水平、医疗卫生、离体退休退职职工和残 疾人保险7 个子系统的1 3 个反映社会保险状况的正向指标构造因子模型。 奠旋等【4 5 l ( 2 2 0 6 ) 利用等价尺度的概念对家庭实际收入进行修正，并对家庭 福利进行比较。贺建平 4 6 1 ( 2 0 0 5 ) 提出了，单一指标评价经济发展水平，存在很 大弊端，应用综合指标进行评价。贾洪波，李冒柱i 明( 2 0 0 5 ) 深入讨论了公共财 政在中国社会保障的定位。郑秉文【髑l ( 2 0 0 5 ) 将边际税率引入了中国社会保险水 平的理论研究。庞皓1 4 9 1 ( 2 0 0 7 ) 提出提高统计数据质量不仅要改进统计的方法技术， 还需要建设优良的统计社会环境。李树明l 删( 2 0 0 7 ) 通过对农民增收影响进行聚 类分析过程，对相关指标进行筛选。杜文平【5 l 】( 2 0 0 7 ) 如何加强统计法制建设及 其重要性进行了详细论述。牛玲【5 2 1 ( 2 0 0 7 ) 分析了灵活就业统计工作的难点，并 有针对性地提出了对策。 在社会保险水平指标体系研究的初期阶段，基于当时较少的相关数据，学者 对该体系的研究仅停留在对某一个或几个具体指标的分析考察，再对其进行简单 的分类。其次，学者又从资源开发与利用和统计学等角度对社保水平指标进行探 讨。再次，社会保险制度爨益完善，学者对整个社会保险体系水乎指标进行研究， 逐步建立了指标体系，此指标体系遁处于一个不断完善充实的过程中。有学者对 其进行数理研究，力图将社会保险水平加以量纯，但是其指标俸系并没有涵盖能 够反映社会保险水平的各方面指标，造成该体系对社会保险水平的刻画不够完整 全面，备具体指标的提出仅是基于经验累积或没有对其合理性进行论证， 嚣具体 指标也没有经过实证。本文将在前人研究成果的基础上，对社会保险水平指标体 系加以完善，提嬲了社会保险结构、服务、效率、发展水平等方面酶指标，并在 对具体指标设置的合理性进行论证的同时，结合中国实际对具体指标进行实证。 中国社会保险水平的理论与实证研究 0 3 研究方法与技术路线 对于社会保险水平指标体系的梳理完善，需要遵循科学性、客观性、全面性 和可行性的原则，以达到客观全面衡量社会保险体系现状，发现发展中存在的问 1 1 中国社会保险水平的理论与实证研究 题的目的。本文首先通过搜集查阅有关文献，汇总能够真实反映社会保险税的单 项指标，并对每一个单项指标的概念的内核与外延及其实用意义进行探讨，然后 通过主成分分析等统计方法对指标进行精简，得到一系列与保险水平相关性较高 的单项指标或者指标组，形成一个由全面且相互独立指标组成的指标体系。利用 梳理完善后的指标体系，对中国社会保险现状分情况进行讨论。 在对各指标社会保险水平指标体梳理完善的过程中，采用主成分分析法和聚 类分析法，对指标体系进行梳理完善；在分析过程中，本文主要采取的是定性与 定量分析相结合的方法。定性分析是对社会保险理论的一般探讨；而定量分析则 主要与中国实际相结合，并且通过定量分析，可以给中外社会保险水平的对比找 到切入点，使探讨更符合社会保险体系发展的一般规律。 社会保险衡量指标体系就是对某一考察范围内和历史时期社会保险体系运 营和发展状况进行全面客观的刻画评价的指标体