（工商管理专业论文）中国工商银行境内国际业务管理模式改造分析.pdf

内容摘要 国际业务作为商业银行的重要业务门类，在商业银行发展过程中 起着越来越重要的作用。但目前国有商业银行的国际业务发展相对滞 后，与国际先进银行相比差距较大，且具有主体构造缺位、市场原则 模糊、竞争弱势明显等主要弱点。关于当前国有商业银行国际业务发 展状况的评价标准，主要还是银行国际业务类产品的市场占比指标， 包括外汇存贷款、国际结算量、资金交易量、国际贸易融资等。相关 指标统计显示，目前工商银行境内国际业务市场份额基本保持在仅次 于中国银行的第二位置。当前影响银行国际业务发展的内外部因素众 多，普遍认为国有商业银行的应对措施主要集中在以下三方面：1 制定有针对性的国际业务发展战略；2 加大贸易融资业务的创新力 度，促进国际结算业务发展；3 加强结算业务集中管理，加大人才培 养力度。面对激烈的市场竞争，工商银行提出了自身的国际业务发展 战略，其国际业务管理模式的改造主体思路为：国际业务逐渐与人民 币业务相融合，局部突出其专业化特点。通过分析，笔者认为：本外 币经营一体化道路是市场发展的整体趋势，保持国际业务的部分专业 化特质有利于银行提高国际业务产品的市场竞争力，但必须注意改造 的阶段性和过渡性。 关键词：工商银行国际业务模式改造分析 a b s t r a c t b e i n g a ni m p o r t a n tp a r to fc o m m e r c i a lb a n k i n g ，i n t e r n a t i o n a l b u s i n e s si sb e c o m i n gm o r ea n dm o r gi m p o r t a n ti nb a n k sb u s i n e s s b y c o n t r a s to ft h i s ，t h ei n t e r n a t i o n a lb u s i n e s so fs t a t e o w n e dc o m m e r c i a l b a n k si sm u c hw e a k e rt h a nt h a to fo v e r s e a sa d v a n c e db a n k s t oe v a l u a t e t h ei n t e r n a t i o n a lb u s i n e s sl e v e lo fs t a t e o w n e dc o m m e r c i a lb a n k s ，ak e y s t a n d a r di st h em a r k e ts h a r eo fi n t e r n a t i o n a lb u s i n e s s ，w h i c hi n c l u d e s f o r e i g ne x c h a n g ed e p o s i t sa n dl o a n s ，i n t e r n a t i o n a ls e t t l e m e n tv o l u m e ， f o r e i g ne x c h a n g et r a n s a c t i o nv o l u m e ，t r a d ef i n a n c ev o l u m e ，e t c s t a t i s t i c r e s u l t ss h o wt h a ti n d u s t r i a la n dc o m m e r c i a lb a n ko fc h i n ak e e p sn o 2 p o s i t i o no fi n t e r n a t i o n a lb u s i n e s sm a r k e ts h a r ei nr e c e n ty e a r s ，o n l yn e x t t ob a n ko fc h i n a t h e r ea r em a n yi n t e m a la n de x t e r n a lf a c t o r sw h i c h a f e c t st h ei n t e r n a t i o n a lb u s i n e s sd e v e l o p m e n to fab a n k , a m o n gw h i c ht h e s t a t e o w n e dc o m m e r c i a lb a n k sg e n e r a l l yc h o o s et h e s et od e v e l o pt h e i r i n t e r n a t i o n a lb u s i n e s s ：1 t om a k ep r o p e rs t r a t e g yo fi n t e r n a t i o n a l b u s i n e s sd e v e l o p m e n t ；2 t os p e e du pi n n o v a t i o no ft r a d ef i n a n c ea n d a c c e l e r a t ei n t e r n a t i o n a ls e t t l e m e n tb u s i n e s s ；3 t or a i s et h ec o n c e n t r a t i n g l e v e lo fi n t e m a t i o n a lb u s i n e s sa n dt h eq u a l i t yo fe m p l o y e et r a i n i n g f a c i n gf i e r c em a r k e tc o m p e t i t i o n ，i n d u s t r i a la n dc o m m e r c i a lb a n ko f c h i n ah a sc a r r i e do u tt h es t r a t e g yo fi n t e r n a t i o n a lb u s i n e s sd e v e l o p m e n t a n dt h ep l a nt or e m o d e li n t e m a t i o n a lb u s i n e s sm a n a g e m e n t ：t om e r g e f o r e i g ne x c h a n g eb u s i n e s sw i t hr m bb u s i n e s si nt h ew h o l eb a n k i n g o p e r a t i o nw h i l es p e c i a l i z ef o r e i g ne x c h a n g eb u s i n e s si ns o m ec o n c r e t e p a r to fb a n k i n go p e r a t i o n a f t e rs e r i o u sa n a l y s i s ，t h ea u t h o rm a k e st h e c o n c l u s i o n ：t oe l i m i n a t et h eg a po fr m ba n df o r e i g ne x c h a n g eb u s i n e s s i st h ew h o l et r e n do fi n t e r n a t i o n a lb a n ko p e r a t i n g ，w h i l et ok e e pt h e s p e c i a l i z a t i o no fi n t e r n a t i o n a lb u s i n e s si sv i t a lt ot h ec o m p e t i t i v e n e s so f i n t e m a t i o n a lb a n k i n gp r o d u c t s t h e s es h o u l db eo i lt h ep r e m i s et h a tt h e r e m o d e l i n go fb u s i n e s si ss t a b l ea n df l u e n t k e yw o r d s ： i c b ci n t e r n a t i o n a lb u s i n e s sr e m o d e l a n a l y s i s 2 刖吾 国际业务作为商业银行的重要业务门类，在商业银行发展过程中 起着越来越重要的作用。从某种意义上说，未来银行业的竞争，就是 新兴业务尤其是中间业务创新的竞争，谁占领了中间业务市场，谁就 抢占了制高点，就拥有更大的生存发展空间。国际业务是现代商业银 行获取中间业务利润和向国外拓展营销的重要手段，它对银行具有收 益高、见效快的特点，因此历来都是各家商业银行的兵家必争之地。 特别是在我国加入w t o 后的时间里，国际业务的竞争已日趋白热化， 外资银行凭借其良好的信誉、先进的技术手段、丰富的管理经验、优 质的客户服务、完善的业务品种以及对国际惯例的熟练驾驭能力等优 势冲击着我国已有的经营领域，抢占着国际业务市场份额，而在金融 同业竞争不断加剧的今天，各商业银行在狠抓本币业务的同时，纷纷 将眼光瞄准了国际金融业务。面对激烈的竞争形势，国有商业银行只 有面对挑战寻找对策，采取有效措施才能使国有商业银行在国际业务 的竞争中立于不败之地。作为四大国有银行之一的中国工商银行近年 来致力于国际业务管理模式的改造，并取得了一定的成效。但工商银 行的境内国际业务管理模式是否适应国内市场经济环境和国家宏观 调控政策的变化需要探讨。 本人现供职工商银行四川省分行，有5 年的国际业务从业经验， 曾从事过国际结算、外资外贸客户管理、外汇业务统计分析等岗位， 期间取得了国际商会颁发的c d c s 信用证结算专家资格证书，对国际 结算业务、资金业务、外汇信贷业务等较为熟悉。为将m b a 学习的理 论收获与自身的实际工作经验相结合，并充分体现m b a 研究侧重于实 际分析的特点，本人将几年来工商银行国际业务管理模式改造的进 、程，作为本文的研究主题。本文主要从工商银行的国际业务产品体系 出发，立足不同类型产品管理的分流改造，重点分析国际业务专业化 经营部分，即国际结算的单证中心管理模式。希望通过本文的研究， 在工商银行国际业务管理模式的有效性方面进行探索，从而推出工商 银行国际业务管理模式改造的正确方向。 在具体研究过程中，本人将充分利用在工商银行国际业务、公司 业务部门的工作经历，以及同各项统计数据和改造方案直接接触的有 利条件，运用工作实践与文献调研相结合的方法开展研究。 在文章的具体架构上，本文第一章简要介绍商业银行国际业务经 营管理的基本概念，提出商业银行发展国际业务的主要难点，并根据 评价和比较商业银行国际业务发展状况主要是国际业务类产品的市 场占比指标，引出第二章对工商银行主要国际业务产品和第三章对工 商银行国际业务的发展现状的介绍。根据第四章影响银行国际业务发 展的主要因素分析，结合第五章工商银行国际业务发展战略和管理模 式选择，最后在第六章提出对工商银行国际业务管理模式改造的分析 结论，从而以笔者角度提出相应的合理化建议。 第一章商业银行国际业务经营管理基础理论 第一节商业银行国际业务经营管理的基本概念 一、商业银行国际业务的基本定义 商业银行所有涉及非本国货币或外国客户的业务活动称为商业 银行国际业务。包括： l 、商业银行在国外的业务活动。主要包括代理行业务、海外分 支机构业务、国际投资等业务。 2 、本国银行在国内所从事的有关的国际业务。 本文所涉及的商业银行国际业务主要指以商业银行在国内经营 的国际业务为主。 二、商业银行国际业务的组织机构 商业银行国际业务的组织机构包括国际业务部、国外分行、国外 代表处、国外代理行( 有账户关系和无账户关系但有印押关系两种) 、 国外子银行、国际联合银行、银行俱乐部等。国有商业银行在国内经 营国际业务的机构大多是以国际业务部的形式存在，既承担经营职 能，又承担管理职能，经营相对独立。 第二节商业银行发展国际业务的难点 国际业务作为商业银行的重要业务门类，在商业银行发展过程中 起着越来越重要的作用，其业务品种不断增多。但目前国有商业银行 国际业务发展不快，与国际化大银行相比差距较大。其主要难点有： 主体构造缺位 在适应加入w t o ，以及迎接未来激烈的国际竞争面前，国有商业 银行未能成为真正的市场主体，主要表现在：首先，国际业务组织结 构不合理。长期以来，国有商业银行在国内经营国际业务的机构大多 是以国际业务部的形式存在，既承担经营职能，又承担管理职能，经 营相对独立，孤军之势日益显现。其次，技术手段落后。国有商业银 行的电子化、自动化刚刚起步，有的银行国际业务帐务系统相对独立， 游离子业务主系统之外，甚至业务处理尚处于半手工状态。国有商业 银行的外汇清算目前仍然是总行一级分行二级分行县 支行4 个层次，清算速度慢，信息落地处理及手工操作仍占相当比重。 再次，创新速度慢，引导客户需求的动力不足。国有商业银行的国际 业务主要集中在传统的资产业务、负债业务和国际结算等少量中介业 务。一方面由于外汇管理局对国有商业银行国际业务的市场准入要求 较严，使得国有商业银行对国际业务创新望而生畏，对新业务的研究 不够；另一方面由于国有商业银行体制的问题，积极创新的动力和意 识不足，没有创新激情。 二、市场原则模糊 国有商业银行在其开展国际业务时不能真正贯彻市场原则，这主 要表现在：首先，中国的银行业正处在转轨时期，许多银行过分强调 承诺服务而放弃了经营原则，并对同业的经营环境构成伤害，例如银 行对企业的开户手续把关不严、在进口信用证业务中银行对开证申请 人的保证金要求不足、银行的手续费的计收没有执行行业标准等等。 其次，管理效率低下。国有商业银行仍是按照行政区划设立各级分支 机构，层次多，影响了决策。同时，外汇经营部门与管理部门矛盾突 出，导致经营部门消极怠工、不思进取，期望以此来减少出错概率和 相应的失误责任。再次，人力资源配置不合理，缺乏有效的约束激励 机制。国有商业银行开展国际业务陆续培养了一批国际业务专业人 才，但熟悉国际业务的人才多集中在国际部，而国际部在经营上又相 4 对独立，国际业务专业人员的能力范围和施展空间受到制约，同时用 人机制缺乏箭新。在分配制度方面，没有以不同的责任岗位和贡献大 小来分配收入，职工工作的积极性不高。在人员的选拔方面，由于“官 本位”体系的存在，极大弱化了员工的商业意识和对银行技术进步的 追求。同时国际业务人员流动性低，缺少活力。 三、竞争弱势明显 国有商业银行在国际业务开展方面较之全球跨国商业银行的国 际业务开展而言呈现出较为明显的竞争弱势，主要表现在：首先，国 际业务成本效益分析不足。国有商业银行国际业务通常关心帐面利 润，而忽视了对整个国际业务的成本效益分析。突出表现为营业收入 结构不合理。利差收入占主导地位的局面仍未改变；外汇不良贷款以 及信用证垫款转入逾期贷款科目核算，使得外汇贷款利息收入虚增， 营业收入水份增加，税收成本增加：成本分析时间周期长，通常按季 度核算，评价体系多采用传统的比例分析法，对银行绩效的分析处于 相对静止状态，对结果的重视远大于对过程的考核。另外，对融资缺 口模型研究不够，国有商业银行对此模型反应平淡。一方面由于利率 调整的计划体制，利率的调整并未真实反映市场的供求关系，而是一 种政府调控。况且以前国有商业银行执行全国统一的存贷款利率标 准，几乎没有浮动空间；另一方面管理水平尚未达到对资产和负债的 匹配要求，仍然要求负债多多益善。其次，抗风险能力差。国有商业 银行在风险防范上尽管傲了很多努力，但还没有形成一套完善的风险 防范体系，各种风险时有发生，主要表现为道德风险、经营风险和汇 率风险等。这些风险对国有商业银行的国际业务产生很大的影响，甚 至决定银行国际业务经营的成败。再次，资产规模小，资本充足率低。 根据巴塞尔协议的要求，资本占风险加权资产的比例应达到8 。 国外大银行均达到或超过这一水平，而国有商业银行仅在股改前后才 逐渐达到这个要求。最后，国有商业银行不良资产比例过高。1 9 9 6 年美国银行业平均不良率为o 6 7 。而2 0 0 2 年以前，我国4 大国 有商业银行不良率平均达2 5 左右。随着外资银行的涌入、竞争的 加剧和风险意识的加强，银行的不良资产率将会越来越受到关注，这 一指标将会作为公司选择银行的重要依据。 第三节评价商业银行国际业务的主要标准 由于目前尚缺乏对商业银行国际业务成本效益的统一评判标准 和成本效益测算相对滞后，评价和比较商业银行国际业务发展状况主 要还是银行国际业务类产品的市场占比指标。评价商业银行国际业务 的主要指标包括外汇存贷款、国际结算量、资金交易量、国际贸易融 资等。而评价的方式则主要采用了对国际业务产品指标的发展状况进 行统计的手段。商业银行的产品分类主要有以下几种形式： 1 、按收入来源分为：资产类业务、负债类业务、中间业务、表 外业务( 部分银行将表外业务纳入中间业务进行管理) 2 、按服务主体不同，分为：公司业务( 含机构业务) 和个人业 务 3 、按经营使用的币种标识不同，分为人民币业务和外币业务( 又 称国际业务) ，而国际业务也可按收入来源或服务主体进行进一步分 类。下一章将着重介绍工行的国际业务产品体系。 第二章工商银行主要国际业务产品 及操作流程介绍 工行对其国际业务管理模式的改造主要体现在对国际业务产品 流程的整合和国际业务部门的职能转变即经营目标和经营主体这两 条主线迸行。本章将详细介绍工行的各项国际业务产品及办理流程。 一、对公外汇存款 第一节外汇存贷款业务 1 、对公外汇存款 基本定义：外汇对公存款是指银行吸收境内依法设立的机构、驻 华机构和境外机构外汇资金的业务，包括活期对公外汇存款、定期对 公外汇存款。 2 、结构性存款 ( 1 ) 基本定义：客户在工行办理外币存款时，可以与工行签订 一项协议，将存款的最终收益与一个或多个金融产品的价格表现挂 钩，以提高回报率。工行为该类客户提供高于一般定期存款的利率。 协议挂钩的金融产品可以是汇率、利率、股票、指数、商品及债券等。 ( 2 ) 办理流程，如图： 二、现汇贷款 工行客户经理根据客户的需求向客户推厍存获方 式由客户琏择台适的挂钩产品敷啦结掏性存盘 暮户经理与客户确定存款的币别，金额、期硪挂钩产品的价 耪、蜀辩目韫行归正车息的依器，方五等其锋辨空易要曩 0 双方签订协议，谆笔结构性存颤交易正式生教 在协议到期日客户经理撮据市场的表现与协坦伊格的比较， 五知客户归还存薮本息的金顿本息到遮客户账户室荔绪囊 曩行在迁奉付息时蚩之客户有关结构是否要执行 1 、基本定义：以外币为计价单位的贷款。2 、流程如图： 贷款申请与受理 借款人向银行申请外拒贷款，如实填写借款申请书并提供所需资料 贷款调查人对借款人的信用情况及借款的合法性、安全性、盈利性 等情况进行调查，对中长期贷款项目应写出评佶报告 + 贷款审核人对调查人提供的情况和资料进行核实、评定，提出贷款意见，按规定权限报批。 + 外汇贷款按权限分级审批 贷款经办行与借款人签订借款合同，并办理担保手续批准后按期发放贷款 银行监督贷款的使用防止借款人将外汇贷款挪作他用，同时对 借教合同相关情况及借款人的经营情况进行跟踪调查和检查。 银行在贷款到期前向借款人送交“贷款到期通知书”到期收回贷款 i 申请贷款展期的，应在贷款到期前提出申请，贷款行按贷款操作程亭重新审核确定， 接权限l 报审批，外汇贷款只能震期一7 戈，展期期硪不能超过原借款期礞的一半。 s 三、出口买方信贷 如果客户拟向国外出口货物而国外进口商无法实现用现汇付款， 工行在中国出口信用保险公司提供信用保险的前提下，向国外的进口 商或进口商银行以支付货款或技术、劳务费用的形式提供中长期外汇 贷款。 四、出口卖方信贷 如果客户拟向国外出口货物，或国外进口商无法实现用现汇付 款，需要中国出口商提供延期付款或需要较长期的优惠贷款来支付货 t - q 警堡垒垫堂些塑塑型筮里釜一 五、国际银团贷款 1 、基本定义：国际银团贷款也称国际辛迪加贷款，是由一家或 多家银行牵头，多家分属于不同国家或地区的银行联合组成的一个银 行集团，各自按一定的比例，共同向借款人提供一笔中长期贷款。它 是商业银行贷款中一种比较典型、普遍的贷款方式。 2 、办理流程，如图：一 第二节国际融资业务 一、进口买方信贷转贷款 1 、基本定义：如果客户满足一定条件且对项目融资的需求可不 超过项目采购合同总额的8 5 ，工行可提供进口买方信贷融资。 2 、办理流程，如图： 客户向当地计划部门、行业主管部门和外经贸部门提 出项目申请，要获得计划部门批准的利用外资指标。 项目获得批准后我行对项目评估审查、上报外汇管理局 获得批准后与国外银行签署借款协议，借入资金。 我行与客户签订外汇转贷款借款合同 0 项目执行 二、外国政府贷款转贷款 1 、基本定义：如果客户满足一定条件，工行可提供外国政府贷 款转贷款融资业务。 2 、办理流程，同上，需财政部批准。 3 、其他类型的转贷款还包括外国政府混合贷款转贷款、国际金 融组织贷款转贷款、国际商业贷款转贷款。 一、定义和种类 第三节外汇担保业务 外汇担保业务属于银行表外业务，是指担保人应被担保人的申 请，以保函或备用信用证等书面形式，向担保受益人承诺，当被担保 人未能按照其与担保受益人之间所签订的有关合同约定偿付债务或 履行义务时，由担保人以外汇履行债务的法律行为。 二、办理要求 目前工行可应客户的要求开立外汇保函、接收外汇保函进行通 知、转开或贷款等。可以处理的外汇担保业务品种主要有借款担保、 融资租赁担保、经营租赁担保、延期付款担保、补偿贸易担保、投标 担保、履约担保、预付款担保、质量担保、维修担保、付款担保、留 置金担保、海事担保、关税担保以及各类备用信用证等。 三、银行保函的作用 银行保函以银行信用代替或补充商业信用，是一种备用性的银行 信用。概括而言，从其本质讲，具有两大基本职能： 1 作为合同价款的支付保证。这一点主要体现在付款类保函业 务中，如付款保函、关税保付保函等。 2 作为对合同当事人必须按期履行合同义务的制约手段，信用 类保函即是如此，如投标保函、履约保函、质量保函、维修保函、保 释金保函等。 四、银行保函的形式 主要形式有：无条件保函、有条件保函、备用信用证。 备用信用证是开证行应开证申请人的要求，向受益人开出的、以 其自身的银行信用担保开证申请人履行债务的保证付款凭证。备用信 用证是具有保函性质的特殊信用证。 1 1 五、具体保函业务品种 1 、飞机租赁保函：如国内航空公司以融资租赁方式或经营租赁 方式引进飞机，工行可应客户的要求，开具以国内航空公司为申请人、 以境外出租人为受益入的银行保函。 2 、预付款保函：指进口方接受承包的业主在预付订金时要求出 口方或承包商提供的担保，即担保行向受益人保证，如申请人未能履 行基础合同中规定的退还预付款义务时，则担保行负责偿还担保函规 定金额( 或未还部分) 的预付款。 3 、投标保函：是指工程项目进行招标时，银行应投标人( 担保 申请人) 的请求而向投标人开立的银行保函，保证招标人在开标前不 中途撤标，中标后不拒绝签约和不拒绝交付履约金。否则，银行负责 赔偿招标人的损失或在保函范围内向其支付规定的金额。该保函为出 口保函。 4 、履约保函是银行应申请人的请求出具给受益人的书面保证书， 保证申请人履行与受益人签定的合同中所规定的义务，否则，由银行 向受益人支付保函中所规定的金额。该保函为出口保函。 5 、质量维修保函：是银往应申请人的请求出具给受益人的书面 保证书，保证申请人履行与受益人签定的合同中所规定的义务，否则， 由银行向受益人支付保函中所规定的金额。该保函为出口保函。 6 、付款保函是银行应申请人的请求出具给受益人的书面保证书， 保证申请入履行与受益人签定的合同中所规定的义务，否则，由银行 向受益入支付保函中所规定的金额。该保函为进口保函。 六、通知国外开来保函 通知国外开来保函是指工行作为通知行，在核实国外开来保函的 表面真实性以后及时将其通知给受益人的业务。 一、信用证业务 第四节国际结算业务 ( 一) 基本含义 1 、定义：信用证是一种开证银行根据申请人( 进口方) 的要求 和申请，向受益人( 出口方) 开立的有一定金额、在一定期限内凭汇 票和出口单据，在指定地点付款的书面保证。 2 、特点：信用证具有以下三个特点：一是开证行承担第一性的 付款责任；二是信用证为独立文件，不依附于贸易合同；三是银行办 理信用证业务只以单据为准，而贸易合同项下的货物、服务以及行为 等问题由买卖双方自行解决。 3 、当事人：信用证业务的基本当事人包括开证申请人、开证行、 受益人，另外还经常涉及到通知行、议付行、保兑行等。 4 、种类：根据信用证项下的汇票是否附有货运单据可分为：跟 单信用证和光票信用证；根据信用证是否由另一家银行保证兑付可分 为：保兑信用证和不保兑信用证；根据信用证是否限制议付可分为： 自由议付信用证和限制议付信用证；根据信用证付款和交单的先后不 同可分为：即期信用证和远期信用证。 ( 二) 进口信用证 l 、基本定义：进口信用证业务是银行根据开证申请人的指示向 受益人开出的，凭规定单据履行到期付款义务的保证性文件。是目前 较为流行、使用频率较高的国际结算方式之一。 2 、办理流程，如图： ( 三) 出口信用证 1 、具体业务品种：出口信用证业务涉及信用证通知、信用证保 兑、审单索汇和信用证转让等业务。 2 、办理业务流程，如信用证议付，见下图： 塑存在不篓皇= j 叫毳瓣人 按一定比例( 8 0 ) 支付信用证金 额并取得信用证项下单据及汇票 将信用证单据及即期汇票 交开证行保兑行索忙 二、托收业务 远期 将信用证单据及远期汇票 交开证行保兑行承兑 结束 ( 一) 基本定义 1 、特点：托收是由收款人根据合同开立汇票或提供索汇凭证， 委托银行向付款人收取款项的一种结算方式。托收的一个重要特点是 不论付款交单还是承兑交单都是建立在商业信用的基础上，如果进口 方拒付或拒绝承兑，与托收的有关银行无关，银行不承担任何责任。 2 、业务当事人：委托人、托收行、代收行、付款人。 3 、种类：托收业务分为光票托收和跟单托收两种。 ( 二) 进口跟单代收业务 l 、基本定义：进口跟单代收业务是指工行( 代收行) 受到国外 托收行寄交的托收单据后，向国内进口客户提示并要求其付款或承兑 赎单的业务。 2 、办理流程，如图： 通知：银行收到进口代收单据后根据托收委托书进行 必要审核核实无误后，通知付款人办理赎单手续。 + 鼹示单据：付款交苹时客户需提交贸易进口竹虻核销单、 合同副本及其他售付汇所需材料，办妥付款手续后，再瘁 客户交单；承兑交单时客户办理承兑手续后即可取得正爿 单据，在到期日翦1 0 日通知付款人办理付款手续。 拒付与退单：客户拒绝付款或承兑时，我行应根据客户自 拒付手续发出拒付通知井按托收行指示处理单据。如e 发出通知两个月后未收到托收行指示，可主动退单 ( 三) 出口托收业务 i 、基本定义：出口托收业务是指出口商在货物装运后，出具单 据，委托托收行通过进口地银行代其向进口商收取货款的业务。 2 、办理流程，如图： 三、汇款 外汇汇款指同城跨系统、异地和境外的外币款项汇出和汇入。 ( 一) 汇入汇款 l 、基本定义：汇入汇款是汇款入主动通过银行将款项交付收款 人的一种结算方式。主要采取电汇、信汇、票汇三种方式。 2 、办理流程，如图： 一级分行收到总行或境外账户贷记通知l 按受益人名称和地址划转有关二级分行 ( 二) 外汇汇款 1 、基本定义 汇出汇款银行接受客户的委托，通过其自身所建立的通汇网络， 使用合适的支付凭证，将款项交付给收款人的一种结算方式。主要采 取电汇、信汇、票汇三种方式。 2 、办理流程，如图： 汇出汇款流程票汇业务流程 菅 受理客户汇出汇款申请书 工 目查客户提交的汇款申请书内容 素、汇教人资格及业务台规性。 i 审核落实汇出汇款瓷金 办理汇款i 一、进口押汇 l 受理客户票汇申请书 l 工 审查客户提交的票汇申请书内容 要素、汇款人资格及业务台规性 工 l落实汇出汇款资金办理汇款 上 磐户凭借申请书的第二联有效证件领取i 第五节贸易和非贸易融资业务 进口押汇是指银行应开证申请人的要求，在与其达成信用证项下 单据及货物所有权或质押权归银行所有的协议后，银行以信托收据方 、 h 式向其释放单据并先行对外付款的融资行为。流程如图： 申请人在开立信用证时或信用证付簌到期日前向瑰行 i 提交进口押忙申请书申请办理迸n 押_ c 业务， l 提交信贷部门履行信贷审蠹程序经审查通过后与我行签定进i i 口押汇协议和信托收据】并发由国际业务部门审核办理1 上 i 对没有不符点，或开证申请人书面表示接受不符点且l l 经我行认可的国库业务部门可痔理进口押 业务1 0 i 进口择仨飘舶时，企业应主动归主五视行抨忙本息或提前申请办理进口押1 汇氍船1 j r 经函际业务部门与信贷部门共同审核通过后我行可为企业办 理畦l j 押，l 展期次，世币得超过3 0 太 艘朝纠期后企业戌主动归还我行押虻本息如不能按期偿 还应计为押范j 赶粥并l 甸上级行报告 二、出口押汇 l 、基本定义：出口押汇( 出口贴现) 是指银行对出口商交来的 信用证( 托收) 项下单据，经审核无误后，向出口商预先支付信用证 款项并取得该信用证项下所有单据及所附汇票( 如有) ，待单据及汇 票( 如有) 到期后向开证行索汇的一种出口融资行为。 2 、办理流程，如图： 出口商向银行提交出口押汇业务申请书，信用证正本及全套单据，并 按我行规定填制出口押汇( 出口贴现) 业务申请书和总承诺书 + 我行国际业务部门对开证行、信用证条款及出口单据进行严格审查。 i 对开证行为我行一二类代理行信用证单据符合单证一致，单单相符的即 l 期信用证，或开证行有效承兑的远期信用证，国际业务部门直接办理 对非我行一二类代理行开出的信用证，或有不符点的单据， 在企业贸易融资客户授信额度内由国际业务部门直接办理 三、打包放款 l 上述情况下如企业不具备贸易融资客户授信额度， i 须交由信贷部门审核通过后转国际业务部门办理。 银行向出口商支付押汇款项取得信用证单 据，并持单到期后，向开证行索汇 + 开证行付款后冲抵我行押汇款项 + 开证行拒付我行向出口商行使追索。 1 、基本定义：打包放款是指出口商以收到的信用证正本作为还 款凭据向银行申请的种装船前融资，主要用于对生产或收购商品开 支及其他费用的资金融通。 2 、办理流程，如图： l 受理客户申请 i 客户提出书面申请t 并提供外贸合同、贸易情况介绍等有关资料 锭行审查 1 国际结算部门审查信用证条款； 2 ，信贷部门审查客户资信。 客户提供相应的担保( 抵押、质押或第三者担保) 客户与银行签署c 借款合同( 打包放款) 发放贷款 士 l 银行跟踪贷款，监督交草 客户出口货物取得信用证项下有关单据后， 及时向银行交单议付，收汇后及时还贷 四、福费廷业务 l 、基本定义：福费廷又称票据包买。工行无追索权地从出口商 手中买入已经开证行承兑的信用证项下远期汇票，从而为出口商提供 资金融通便利。 2 、办理流程，如图： ；口商接远胡信用证要求出运货物后向我行提出 i 费廷业务申请。并填写 福费廷业务申请书。 出口商提供全套出口单据，并提供进出口 合同、营业执照、近期财务报表等材料 + 收到开证行有效承兑后，我行扣除剃息及相 关费用，无追囊权地将余款支付蛤出口商。 2 0 五、国际出口保理 1 、基本定义：在赊销和承兑交单贸易结算方式下，工行向出口 商提供的包括出口贸易融资、销售账务处理、应收账款管理及买方信 用担保等内容的综合性金额服务。 2 、办理流程，如图： 六、新兴贸易融资产品 1 、信用证项下代付 指即期信用证项下单到后或远期信用证付款日前，开证申请人如 有融资需求，即时提出申请，在开证申请人承担贴现利息的前提下， 开证行指定或授权其代理行( 偿付行) 向受益人( 或议付行) 代为偿 付。矣融资到期日，再由开证申请人偿付信用证项下款项，利息及相 关银行费用。 2 、进口t t 融资 指工行在货到付款项下，应付款申请人的要求，在审核其汇款业 务依法合规、并落实合法有效的担保或抵押后，为其办理融资并代办 对外付款的行为。用于缓解客户在对外支付活动中的短期资金需求。 3 、出口发票融资 指在汇款结算方式的国际贸易中，银行在未获得货权凭证时，凭 出口商出具的列明贷款让渡条款的商业发票，以货物的应收账款为第 一还款来源，向出口商提供的贸易融资业务。在进口商支付货款之前， 凭出口商提交的商业单据向出口商提供资金融通，并可在融资时予以 结汇。 七、表外非贸易融资业务 ( 一) 提货担保 l 、基本定义：提货担保是指在信用证结算的进口贸易中，当货 物先于货运单据到达时，工行( 开证行) 应进口商申请，为其向承运 人开立的承担先行放货责任的保证性文件。 2 、办理流程，如图： i 受理客户申请，客户提交相关瓷料( 茂 i 幕、正本提单复印件、到货通知书等) 。 审核资料落蜜担保措施或信用证备付款项。 审核通过后银行将提货担保保函交客户提货。 士 客户拿到正本单据后，以单据正本 换回银行提货担保保函返还银行 ( 二) 出口退税账户托管贷款 l 、基本定义：出口退税账户托管贷款是指工行为解决出口企业 出口退税款未能及时到账而出现短期资金困难，在对企业出口退税账 户进行托管的前提下，向企业提供的短期贷款。 2 、办理流程，如图： 借款人资格审查 申请出口遇税账户托管贷款的借款人应符合以下条件： 1 信誊良好没有非法进、套汇和偷，骗税等不良记录： 2 有健全的组织结构经营管理制度和财务管理制度： 3 具有稳定的出口业务，产品有市场、有蕺益，具有按期 誊还贷款本息的艟力： 4 在我行开立出口退税专户，该专户应为经外贸部门或围税部门确认的借教人接 受退税款项的专用账户 5 贷款用途为企业进出口贸易中的合理流动资金需要； 6 我行评定信用等级原则上应在a 一级( 吉) 以上及经营正常、现金流量充足的 未评级企业对享受政府部门贴息政策的企业，信用等级可放散至b b b 级： 7 贷藏人要求的其他条件 借教人提供以下材料。可提供不超过应退未退税金额的7 0 的贷款。对信用怠好、 出口结算量丈的优质企业贷款比例可适当提高t 1 符合短期贷款条件的资料； 2 借教人及有投签字人釜章的。( 开立) 出口退税专户承诺书 3 经外经贸部门和国家税务部门盖章确认的。出口退税账托管贷款业务确认单”l 4 贷教人要求的其他资料 对无“出口退税张户托管贷敢业务确认单”的企业。在满足以下条件前提下，可提供不超 过应退未遇税金额的5 0 的贷葳： 1 企业前两年获得当地国税局批准退税金额与向田税局申报退税金额比例在以上 2 企业不属挂靠经营； 3 企业当年在我行的国际结算量同业占比不低于我行对其贷款融资余额同业占比： 4 须出具货物报关单、出口收汇核销单、结汇水单增值税专用发票( 抵扣联) 、出口货 物专用缴款书，出口发票以及国税局收件单 出口退税妊户托管贷款比照短期贷款的程序进行审查，审查同意后与借款人簦订借款合同 出口退税账户托管贷款采取逐笔签订合同、逐笔发放的形式，实际贷敦盒顿、利率和期限以借据为准。 对出口i 巨税账户要实行封闭式管理，张户赍金必须优先归还退税贷款，不得支 做他用同时对借款合同相关情况及借教人的经营情况进行跟踪调查和检查 l 出口退税账户托管贷款期限为一年以内若实际退税时问与预计时何存在差异，可以提 i 前还贷或通过申请展期的方式进行调整。办理展期时应比照短期贷款的相关规定办理 ( 三) 买入外币票据 客户只需提供经工行审查认可的即期银行汇票、本票、旅行支票 等外汇票据，工行即可将资金先行垫付给客户。通过此项业务，客户 可以将尚未收妥的外汇票据变现，提高资金的流动性。 第六节代客外汇资金业务 一、代客外汇理财业务 1 、基本定义：工行可以运用各种金融工具，特别是各类衍生金 融工具及其组合，协助客户在控制风险的前提下，实现外汇资产保值、 增值的目的。 目前工行代客外汇理财业务的主要工具是各类外汇结构性存款， 即在普通外汇存款的基础上，附加一种或一种以上衍生金融工具或其 组合。 2 、办理流程，如图： i 客户将委托理财的外汇资金存入在我行开立的指定外币账户 士 ：户向我行提出办理外汇投资理财业务申请并提供书面委托书 容包括希望办理的业务品种、币种，金额、期限、有效签章并明确 ：示愿意承担相应的市场风险等内容。首次委托交易的客户应与我 签订我行提供的统一格式的外汇金融衍生产品交易总协议 士 我行在收到客户申请后，经审奁客户资信及履约能力、落实资 金来源或其他履约保证措施后在客户委托的范围内完成交易。 并在交易达成后及时向客户发送外汇理财产品确认书 士 我行根据外汇理财产品确认书的有关条款计算并支付本息 二、代客风险管理业务 工行开展代客外汇风险管理业务的基本原则，是根据客户企业的 财务管理目标，通过运用各种金融工具，特别恳各类衍生金融工具及 其组合，协助客户对预期收入结构以及债务结构进行调整，力求使未 来现金流入与未来现金流出的币种、期限相匹配，防范因国内外经济 环境及汇率、利率变化带来的外汇风险，合理控制融资成本。 三、代客黄金买卖 代客实物黄金交易业务是指工行各行部接受客户实物黄金交易 的委托，通过工行黄金营运中心统一在上海黄金交易所( 以下简称交 易所) 平盘而进行的实物黄金交易活动。 四、代客外汇买卖 为满足客户对不同币种即期或远期的支付需求，工行可接受其委 托办理即期或远期外汇买卖。即期交易将于成交日后2 个工作日内进 行交割，远期交易将于约定的将来特定时间( 成交日后两个工作日以 上) 、按照约定的币种、金额及汇率进行交割。 工行还可办理掉期外汇交易、外汇期权交易等。 第七节结售汇业务 一、外汇管理对结售汇的相关规定 、 结汇是外汇收入所有者将其外汇收入出售给外汇指定银行，外汇 指定银行按一定汇率付给等值本币的行为。结汇有强制结汇、意愿结 汇、限额结汇等多种方式。境外机构经常项目外汇账户限额内外汇收 入实行意愿结汇，限额以上外汇收入实行强制结汇。 售汇是外汇指定银行将外汇卖给用汇单位和个人，按一定的汇率 收取本币的行为。从用汇单位和个人的角度讲，售汇又称为购汇。 外汇牌价有五种标价，即：外汇中间价、外汇买入价( 银行现汇 结汇价) 、外汇卖出价( 银行现汇售汇价) 、外汇现钞买入价( 银行现 钞结汇价) 、外汇现钞卖出价( 银行现钞售汇价) 。 二、结汇 包括跟单信用证、保函方式项下结汇；自寄单据项下出口收汇结 汇；预收贷款项下出口收汇结汇；外币现钞结汇；( 五) 、非贸易项下 结汇业务；资本项下结汇业务：外商投资企业资本金结汇等。 三、售付汇 包括跟单信用证保函结算方式下购付汇；进口代收方式下购付 汇；光票托收方式下购付汇；货到付款方式下购付汇；预付货款方式 下购付汇) ；分期付款方式下购付汇；延期付款方式下购付汇；转口 贸易方式下购付汇；深加工结转( 转厂) 购付汇；保税区企业购付汇： 非贸易项下售汇业务的税务凭证；出口项下佣金支付；因公出国购汇； 出口项下运输费、保险费支付；外商投资企业利润、股息、红利汇出； “合资合作设备”或“外资设备畅品”购付汇；专利权引进购付汇； 专利权转让购付汇；不包含专利、专有技术许可或转让的商标许可购 付汇；包含专利、专有技术许可转让的商标许可购付汇；不包含专利、 专有技术许可或转让的商标转让的购付汇：包含专利、专有技术许可 或转让的商标转让的购付汇；音像制品著作权许可购付汇；电子出版 物著作权许可购付汇；专有技术的许可和转让的购付汇；技术咨询、 服务、合作设计、合作研究、合作开发、合作生产购付汇；出口项下 退赔外汇支付外汇；资本项下售汇业务、企业购汇还贷。 四、远期结售汇 1 、基本定义：远期结售汇业务是指工行与客户签订远期结售汇 合约，约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，在 到期日外汇收入或支出发生时，再按照该远期结售汇合同订明的币 种、金额、汇率办理的结汇或售汇业务。 2 、办理流程，如图： 结售汇总协议书的签订 我行与需在我行办理远期结售汇业务的客户签订远期结售汇总协议书 ，一式两份，各 执一份签署协议的分支行负责保管协议书原件，同时须将复印件送交上级行保管。 l 委托审核 i 客户申请在我行办理远期结售汇业务，需填写远期结售汇委托书，同时向我行提交按 i 照结汇，售汇及付汇管理规定所需的有效凭证；我行对照委托书和相关凭证进行审核。客户 i 委托的远期结汇或售汇金额不得超过预计收付汇金额，交易期限也应符合实际收付忙期限 + 交易成交 在确认客户委托有效后，我行向客户收取不少于交易金额3 的保证金或落实其他风险控制 措施：在交易成交后，向客户出具远期结售汇交易证实书 远期结售汇业务应登记台账 到期日审核和交割 到期日我行根据结汇、售汇及收付汇管理的有关规定，审核客户提交的有效凭证及，或商业 单据，与客户办理交割：因贸易的复杂性及其他原因可能导致远期结售汇交割日期的不确 定性，对于固定交割日类型的远期结售汇业务，设定交割日后3 个工作日为办理交割的宽 限期，宽限期内办理的交割视同履约交割，择期交易则没有宽限期客户到期无法及时提 供全套单证的，可向我行申请展期远期结售汇业务原则上不允许提前交割 ， 展期 客户因合理原因无法按时交割的可申请展期，但必须在交割日上午l o 点以前向我行提交 展期申请书和新的远期结售汇委托书 我行接受客户展期申请后，客户须按当时市场 价格将原有交易平仓，然后我行按照新的价格叙做展期交易原协议价格与平仓价格之同 的汇率差，若亏损，由客户全部补足方可予以展期；若盈利，则先存