（教育经济与管理专业论文）我国公立高校社会捐赠的筹措与运作机制研究.pdf

摘要 摘要 随着我国经济的飞速发展，我国的高等教育无论从质量上还是规模上都有 了很大的提高，人民群众对于高等教育的需求日益增长。公立高校是我国高等 教育的主体，但是随着学生规模的剧增，他们却常常陷入教育经费捉襟见肘的 困境。在高等教育经费紧张的现状下，各公立高校开始寻求多元化的筹资渠道。 其中社会捐赠作为渠道之一正越来越受到社会各界的重视。 本文即是对我国公立高校社会捐赠的筹措和运作机制的研究。 第一大部分是研究背景介绍。首先简述我国公立高校社会捐赠的发展历史 与现状，主要包括发展概况和相关政策两方面；然后分别从经济学理论依据和 现实条件的角度论述现时我国公立高校发展社会捐赠的客观必然性。 第二大部分是对我国公立高校发展社会捐赠的宏观环境的分析，是本研究 的重要内容。由于我国公立高校的社会捐赠发展刚刚起步，从筹措到运作都处 于摸索阶段，需要有选择地借鉴外部经验，而美国在高校筹措社会捐赠方面一 直处于世界领先水平，对其发展社会捐赠的宏观环境的分析是借鉴的基础。所 以这部分内容采用比较研究的方法，对中美两国高校发展社会捐赠的各主要因 素进行比较分析。分为两大部分：一是政治、文化等非正式约束方面的研究， 二是法律、政策等正式约束方面的研究，以找出我国公立高校发展社会捐赠的 优势和劣势。 在此基础之上，第三大部分是对我国公立高校社会捐赠筹措主体的微观运 作机制的探讨，包括筹措和使用两方面。首先从筹措功能的角度出发，按照管 理学理论分析我国公立高校社会捐赠筹措主体的微观运作体系；然后对捐赠使 用的方式和影响因素进行研究，找出目前我国公立高校在社会捐赠的使用上存 在的问题，并探寻了解决的办法。 结论部分将总结研究成果，并对下一步的工作进行展望。 关键词：我国公立高校，社会捐赠，筹措与运作 a b s t r a c t a l o n g w i t ht h er a p i ds p e e do ft h ee c o n o m i cg r o w t hi nc h i n a , t h e r eh a v e b e e na g r e a tm u c he n h a n c e m e n ti nb o t hq u a l i t ya n dq u a n t i t yo ft h eh i g h e re d u c a t i o n a n dt h e d e m a n do ft h eh i g h e re d u c a t i o ni no u rc o u n t r yi sg r o w i n gq u i c k l y i nc h i n a , t h e p u b l i cu n i v e r s i t yi st h eb i g g e s tp r o v i d e ro ft h eh i g h e re d u c a t i o n , b u tt h e ya r ea l w a y s b o t h e r e db yt h el a c ko ft h ef e e i ns u c hc o n d i t i o n , m a n yp u b l i cu n i v e r s i t i e sh a v e b e g u nt os e a r c hm o r ew a y st or a i s em o n e y a n dt h ed o n a t i o n , a so n eo ft h em a i n s o u r c e so f t h ef e e s i st a k e ni n t om o r ea n dm o r ea c c o u n t t h ef i r s tp a r to ft h et h e s i si st h ei n l r o d u c t i o no ft h eb a c k g r o u n d , i n c l u d i n gt h e h i s t o r ya n dp r e s e n tc o n d i t i o no ft h ed o n a t i o ni nc h e e s ep u b l i cu n i v e r s i t i e sa n dt h e n e c e s s a r y t od e v e l o pt h ed o n a t i o nf o rt h ep u b l i ch i g h e re d u c a t i o n t h es e c o n dp a r ti st h ea n a l y s i so ft h em a c r oe n v i r o n m e n tf o rt h ed e v e l o p m e n to f h i g h e re d u c a t i o n a ld o n a t i o ni no u rc o u n t r y , w h i c hi st h em o s ti m p o r t a n tp a r to ft h e t h e s i s b e c a u s eo ft h ei m m a t u r ec o n d i t i o no ft h ed o n a t i o nb u s i n e s s ，c h i n ah a st ol e a r n m o l ef o r mo t h e rc o u n t r i e s a n di nt h ee d u c a t i o n a ld o n a t i o nd o m a i n , a m e r i c a ni st h e m o s te x p e r i e n c e dc o u n t r yi nt h ew o r l d i ti sn e c e s s a r yt om a k ea na c q u a i n t a n c eo ft h e c i r c u m s t a n c e so ft h i sc o u n t r yb e f o r el e a r n i n gf r o mh e r s ot h ec o m p a r a t i v er e s e a r c h m e t h o di su s e di nt h i sp a r t t h e r ea r et w om a i nf a c t o r si nt h em a c r oe n v i r o n m e n t ：t h e i n f o r m a lr e s t r i c t i o ns u c ha sp o l i t i c sa n dc u l t u r e ，a n dt h ef o r m a lr e s t r i c t i o ns u c ha s l a w sa n dp o l i c i e s i nt h eb a s eo ft h ea n a l y s i so ft h ef a c t o r s ，i ti sc l e a rt os e et h e a d v a n t a g e sa n dd i s a d v a n t a g e so f t h e f i e l di nc h i n a t h et h i r dp a r ti sp r o b i n go nt h em i c r om e c h a n i s mo ft h ed o n a t i o nr a i s i n ga n d o p e r a t i o n a c c o r d i n gt ot h em a n a g e m e n tt h e o r y , as c i e n t i f i cd o n a t i o nr a i s i n gs y s t e m i nu n i v e r s i t yi sp r o p o s e da tf n s t a n dt h e nt h eu s eo ft h ed o n a t i o ni sd i s c u s s e d , i n c l u d i n gt h ep r i n c i p l e sa n dt h ew a y s i nt h ef i n a l i t y , as u m m a r yo fc o n c l u s i o n si sg i v e n ，a n dt h ep r o s p e c to ft h i s d o m a i ni sp r o p o s e da sw e l l k e yw o r d s ：c h i n e s ep u b l i cu n i v e r s i t y , d o n a t i o n ，r a i s i n ga n do p e r a t i o n 学位论文版权使用授权书 本人完全了解同济大学关于收集、保存、使用学位论文的规定， 同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版 本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版，并采用影印、缩印、 扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有权提供目录检索以及提供 本学位论文全文或者部分的阅览服务；学校有权按有关规定向国家有 关部门或者机构送交论文的复印件和电子版；在不以赢利为目的的前 提下，学校可以适当复制论文的部分或全部内容用于学术活动。 学位论文作者签名：筠芘莹 加订年1 月o 日 经指导教师同意，本学位论文属于保密，在年解密后适用 本授权书。 指导教师签名：学位论文作者签名： 年月 日年 月 日 同济大学学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师指导下，进行 研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本学位论文 的研究成果不包含任何他人创作的、已公开发表或者没有公开发表的 作品的内容。对本论文所涉及的研究工作做出贡献的其他个人和集 体，均已在文中以明确方式标明。本学位论文原创性声明的法律责任 由本人承担。 签名：角魈 词年f 月，o 日 第1 章引言 第1 章引言 i i 研究背景、研究目的和现实意义 1 1 1 研究背景 教育，对于任何一个主权国家来说，都是立国之本，教育的发达与否关系 到一国文明与民族文化的传承力度；而高等教育，作为传播高深知识的教育阶 段，肩负有复制或者再制社会价值、行为模式及道德规范的责任。 随着我国改革开放政策的大力推行，市场经济体制逐渐成熟，我国的高等 教育也随之有了快速的发展。从改革开放初期展现出的精英教育特征，到今天 大众化的高等教育，我国的高等教育规模快速增长，这是我国经济增长的表现 之一，也反映了我国民众对于高等教育的需求是空前扩大的。但是，我国目前 能够提供的教育资源与民众的高教需求之间还存在着很大的缺口，其中凸现的 便是高等教育经费不足问题。特别是公立高校，作为我国高等教育的主要提供 者，学生规模的剧增使得他们常常遭遇捉襟见肘的困境。 高等教育经费的紧张其实是一个世界性的难题。近年来，各国都在积极探 索高等教育经费多渠道筹措机制，经费来源多元化己成为了全球高等教育的一 种趋势。 1 9 9 3 年，中共中央、国务院制订了中国教育改革和发展纲要，从我国的 现实情况出发，提出了“高等教育要逐步形成以中央、省( 自治区、直辖市) 两级政府办学为主、社会各界参与办学的新格局，国家欢迎港、澳、台同 胞、海外侨胞和国际友好人士捐资助学。要逐步建立以国家财政拨款为主，辅 之以征收用于教育的税费、收取非义务教育阶段学生学杂费、校办产业收入、 社会捐资集资和设立教育基金等多种渠道筹措教育经费的体制。”这是社会捐赠 第一次作为高教经费来源之一被确立，标志着我国的高等教育从政府全面承担 到政府、社会、家庭共同负担的转变。 当今世界有很多国家在利用社会资源发展高等教育方面有着成功的经验。 我国的公立高校长久以来依靠于国家财政拨款生存发展，随着我国经济的增长， 国家对高等教育的拨款虽然从数量上一直在增加，但无论从其占g d p 的比例还 第l 章引言 是相对于现实需求来讲，都呈相对下降趋势。从另一个角度看，经济的发展也 使我国社会积攒了大量的闲散资金；民营企业的发展、跨国公司的增多，使得 我国的慈善事业有了发展的空间，这些都有利于我国公立高校向社会筹集资金， 以分担日益增长的高等教育费用。 1 1 2 研究目的及现实意义 。公立”是与“非公立”相对的概念，选择公立高校而不是整个高等教育 作为研究对象，主要有三个原因：第一，虽然“非公”的高等教育近几年在我 国已经有了长足的发展，但目前来说公立高校还是我国高等教育的最大提供者； 第二，“非公”的高等教育的基础就应是社会资金，而不像公立高校长久以来依 靠国家财政拨款生存，所以社会捐赠对于二者来说意义有所不同；第三，研究 公立高校的社会捐赠管理，研究成果对整个教育系统、甚至其他公益事业都是 可以作参考的，所以也可为“非公”的高等教育所借鉴。 捐赠与投资有着本质的区别，捐赠是财产权的无偿转移。社会捐赠属于公 益事业的范畴，捐赠者的自愿性是其本质特征之一。但捐赠的自愿性不等同于 受赠者的完全被动性，捐赠资源同所有的资源一样，有着稀缺性的特质，并同 受赠者需求的无限性形成矛盾，构成社会捐赠筹措机制的现实基础。我国社会 长久以来有着捐助教育的良好传统，但其发生往往是偶然的、随机的，而且高 校本身常常是被动地接受，并没有主动去向社会筹募的习惯，有很多高校的管 理者对社会捐赠也不够重视。这就造成了我国公立高校社会捐赠发展缓慢、规 模不大的现状。如何使我们的捐赠活动经常化、制度化、规范化，是亟需解决 的问题。发达国家，特别是美国，高校筹款有着悠久的历史，已具有很强的专 业化水平。本课题拟通过比较研究，对影响我国公立高校社会捐赠的各因素进 行分析，提出相关的建议，希望对正在发展中的我国各公立高校的教育捐赠事 业有所帮助。 2 第1 章引言 1 2 研究现状 1 2 1 国外研究现状 发达国家特别是美国，在高校募集社会捐赠方面有着悠久的历史和传统， 所以在这方面的研究比较丰富。 1 理论基础 高校社会捐赠存在和发展的理论基础，最主要的就是教育经济学里的高等 教育成本分担理论。高教成本分担理论是由美国著名的经济学家、纽约州立大 学的布鲁斯约翰斯通( d b r u c ej o h n s t o n e ) 于1 9 8 6 年最早提出的。之后他对 全球范围内的高等教育成本分担现象作了全面的研究，他指出，打破以往高等 教育由国家财政拨款全面承担的局面，采用多渠道筹款的方式，这甚至在“义 务高等教育”的最后阵地欧洲。都开始出现。而分担的主体，可以归纳为 四部分：政府( 纳税人) 、家长、学生以及个体或机构的捐赠。i t 2 非营利组织管理 社会捐赠的筹措主体具有非营利组织的性质。对于非营利组织的管理，美 国的莱斯特m 萨拉蒙等于2 0 0 2 年出版了全球公民社会非营利部门视 界一书，通过对全球多个国家非营利组织的大量调查研究，总结了目前全球 范围内非营利组织的发展情况，指出了不同背景的国家出现的典型问题，并且 进行了原因分析。 3 筹款 在筹款方面，国外有很多深入的研究。首先是捐赠者动机方面，有些人认 为慈善事业的基础是“利他主义”；但是安德里尼( a n d r e o n i ) 却提出了“不纯 正的利他主义”，即捐赠者是为了自尊心和荣誉回报；在此基础上，美国克莱 蒙特麦肯纳学院经济系的韦廉姆布朗( w i l l i a mo b r o w n ) 研究了引发高等 教育捐赠动机的其他因素，如学校组织的学生活动的志愿性，高校专业在学科 总体发展中的地位，学校与校友团体的密切情况以及学校财政部门的人力资源 等。【2 】 其次是对影响捐赠持续进行的各因素的研究，美国维吉尼亚州立邦联大学 经济系的韦廉姆哈里森( w i l l i a mb h a r r i s o n ) 认为，设置有吸引力的捐赠项 目以及按照性格特征有针对性地进行校友活动是增大高校社会捐赠规模的有效 3 第1 章引言 途径；【3 】而来自澳大利亚r m t i 大学经济与财政学院的贾布里勒伯曼( g a b r i e l l e b e r m a n ) 和辛克莱达维森( s i n c l a i rd a v i d s o n ) ，在对澳洲各地区一百三十五 家慈善机构的调查问卷中，试图找寻捐赠管理方面法律法规的数量和捐赠规模 之间的回归关系，结论却是，人们通常认为的对捐赠管理和监督的规范越多、 捐赠量就可能越多的因果关系并不是绝对的。1 4 j 现在美国已经有家有关非营利组织研究的学术中心，其中比较重要的有 纽约市立大学和印第安纳大学的公益事业中心。1 5 j 例如印第安纳大学公益事业中 心( c e n t e ro i lp h i l a n t h r o p ya ti n d i a n au n i v e r s i t y , p e r d u ) ，开设了两部分课程，一 部分是学术研究性的硕士学位课程，一部分是培训有关公益事业的专业人员， 颁发专业证书，并且还开设了“募款学校”、“捐赠研究所”、“志愿工作者骨干 培训”等项目。 1 2 2 国内研究现状 在我国，如何对高校的社会捐赠进行科学的管理是最近几年才被提出的问 题，所以这方面的研究尚处于初级阶段。根据在中国期刊全文数据库的检索结 果，可以看出此领域的研究呈上升的势头。 表1 1 c n l ( i 数据库跨库检索系统检索缔果记录数( 2 0 0 0 - - 2 0 0 5 年) 检索主题 高校捐赠高校筹资 检索年份 2 0 62 1 2 l82 6 2 0 0 21 53 6 嬲 2 1 5 2 2 0 0 4 1 73 7 嬲4 77 4 数据来源：中国期刊全文数据库；检索时间：2 0 0 6 年1 0 月1 1e t 。 如表1 1 所示，在中国期刊全文数据库的跨库检索系统里，以主题作为检 索项，分别用“高校捐赠”和“高校筹资”作为检索词，检索结果记录数为表 4 第1 章引言 中的文献篇数。可以看出，自2 0 0 0 年以来，高校捐赠、高校筹资方面的研究文 献基本上呈逐年上升的趋势，特别是最近两年，研究成果开始大量涌现。这也 说明国内学者已经开始关注高校的社会捐赠领域。 1 理论基础 我国学者对于高校发展社会捐赠的理论基础也有着广泛的讨论，但大部分 是对于我国的社会经济现实基础和高校捐赠发展必要性的讨论。比如山东财政 学院的刘瑞波教授、浙江大学教育学院的许长青，都从我国市场经济背景的角 度，提出了我国高等教育筹资市场化、多元化的必然性。 对于其存在的经济学依据，浙江大学的盂东军、连云港职业技术学院的房 明婷等引用约翰斯通的成本分担理论对我国的现状进行分析，但只限于理论的 应用。对于理论本身的发展或创新，尚未有太多的研究。 2 非营利组织的管理 随着我国企业改革和政府职能转变的进程，我国非营利组织的相关研究也 在增加。 清华大学n g 0 1 研究所在引进国外先进研究成果、对我国非营利组织的历史 与现状的研究等方面作了很多工作；中共中央编译局的研究员俞可平对我国发 展非营利组织的制度环境进行了详细的分析。 3 筹款 国内对于高校向社会筹款方面的研究，主要可以分为对国外经验的介绍和 对国内现状的分析两类。学者资中筠所著的散财之道美国现代公益基金 会述评一书，通过她对美国各大基金会大量的实地考察，从其发展历程和社 会文化根源方面进行了详细和深刻的论述；但是更多的文献是对国外高校筹款 策略上的介绍，比如北京大学教育基金会的许峥，浙江大学校长办公室的孟东 军、张美风等，对美国许多著名大学筹措社会资金的方法进行了详细的介绍。 国内学者对我国相关法律政策的讨论也有很多，如郑炳玉对当前税收优惠 政策的执行情况进行了总结，提出了存在的很多问题；还有一些学者呼吁政府 尽快出台教育捐赠法，为我国高校筹措社会捐赠创造一个良好的制度环境。 随着我国高校社会捐赠的发展，一些民间的研究机构自发成立，如中国高 等教育研究学会校董会研究分会、全国部分高校教育基金会( 发展委员会) 工 作研讨会等，针对高校社会捐赠的管理开展了积极的探讨与研究。但是由于缺 1 非政府组织的英文缩写 5 第1 章引言 少系统的管理体系，组织规模比较小，所以社会影响力非常有限。 1 2 3 研究现状的中外比较 通过以上的简单介绍，可以看出在高等院校社会捐赠领域，我国与国外相 对成熟的研究在侧重点上有很大的不同。国内的研究多为归纳性的论述，以宏 观角度的政策建议为主，鲜有针对具体因子的研究分析；而国外，特别是大量 依靠社会资金发展高等教育的美国，此领域的研究重点多为筹款过程中各影响 因素的相互作用。 1 3 研究难点和创新之处 1 3 1 研究难点 本课题的研究基于我国公立高校社会捐赠的发展现状，概括起来就是，政策 环境尚不完善，捐赠的文化基础也很薄弱，相关的研究也不够深入。这使得本 课题的开展不能基于一个比较成熟的平台。相关数据的搜集也存在很多困难， 这就可能在一定程度上影响到本文的研究工作。 1 3 2 研究创新之处 本文的研究创新之处概括起来有两点： 1 在我国相关领域的研究中，针对公立高校社会捐赠的研究成果也有一些， 但多数只是就某一方面的简单分析。本文对影响我国公立高校社会捐赠发展的 宏观和微观因素进行了比较全面而深刻的分析。 2 目前存在的研究成果里大多数都涉及到美国经验，但是对于其产生的社会 文化背景缺乏详细的讨论，这不利于结合我国具体实际有选择和针对性地学习 其先进经验。本文对美国高校发展社会捐赠的宏观环境进行了较为详细的分析， 在此基础之上来探讨我国公立高校发展社会捐赠的优劣势。 6 第l 章引言 1 4 研究方法及研究框架 1 4 1 研究方法 本文主要采用比较研究的方法。目前我国公立高校在筹措社会捐赠方面刚刚 起步，参考国外相对成熟的经验是我们进行研究的必经之路。在高校发展社会 捐赠方面，无论是经验上还是规模上，美国是走在世界前列的，所以从发展的 历史文化背景和制度环境到高校社会捐赠的微观运作对中美情况进行比较分 析，以探讨我国公立高校发展社会捐赠的有效途径。 1 4 2 研究框架 本文的结构如图1 1 所示： 研究背景与研究现状 我国公立高校社会捐赠发展概述 我国公立高校发展社会捐赠的客观必然性 我国公立高校发展社会捐赠的 非正式约束 我国公立高校发展社会捐赠的 正式约柬 我国公立高校社会捐赠筹措主体的 微观运作机制 结论与展望 图1 1 本文文章结构图 图1 1 所示为本文的主要架构。在对研究背景进行介绍的基础上，首先简 述我国公立高校社会捐赠的发展历史与现状，主要包括发展概况和相关政策两 7 第1 章引言 方面；然后分别从经济学理论依据和现实条件的角度论述现时我国公立高校发 展社会捐赠的客观必然性；对我国公立高校发展社会捐赠的宏观环境的分析是 本研究的重要内容，分为两大部分：一是政治、文化等非正式约束的研究，二 是法律、政策等正式约束的研究，主要是采用比较研究的方法；在此基础之上， 探讨我国公立高校社会捐赠筹措主体的微观运作机制，包括筹措和使用两方面； 结论部分将总结研究成果，并对下一步的研究工作进行展望。 第2 章我国公立高校社会捐赠发展概述 第2 章我国公立高校社会捐赠发展概述 2 1 我国高校社会捐赠的发展历史 捐赠，是指社会团体、组织机构或个人为支持社会公益事业的发展，将其 财产捐献出来的一种行为，是财产所有权的转移。高校社会捐赠，是指社会各 方为支持高等教育的发展而给予的捐赠。在我国，高校的社会捐赠可追溯到1 9 世纪末期。 2 1 1 清末至新中国成立前我国高校社会捐赠的发展状况 1 发展概述 1 9 世纪末2 0 世纪初，外侮炽烈，新式教育的举办成为挽救国家和民族危亡 的希望，现代意义的高等教育才开始在我国出现。它延续了传统社会私学兴盛 的传统，私立高校占了多数，这些私立高校的创办和发展都离不开社会力量的 捐助和支持。如马相伯创办复旦公学之初，无经费、无场地、幸得地方督抚的 支持和部分士绅的捐款，学校才得以维持。【6 】南开大学1 9 3 1 年至1 9 3 4 年的总收 入中社会捐助占了2 9 8 ，是南开大学教育经费的重要来源。【7 】 但是，由于当时整个中国社会经济不发达，缺乏像西方国家的大财团和大 资本，所以近现代我国高校的社会捐赠有一定的局限性，这也是诸多私立高校 逐渐地被淘汰或转为公立高校的原因之一。 2 国家相关政策 近现代中国政府采取了积极的政策来鼓励社会资助高等教育。1 9 0 2 年清政 府就颁布了一系列的兴学章程，规定了奖励私人捐资设学或助学的方式：“或花 红，或匾额；其学堂规模较大者，并请督抚奖给匾额；一人捐资较巨者，禀请 督抚奏明给奖。”民国时期，政府对于高等教育也给予了重点扶持，1 9 1 3 年公布 捐资兴学褒奖条例共9 条。 9 第2 章我国公立高校社会捐赠发展概述 2 1 2 解放初期至改革开放前我国高校社会捐赠的发展状况 旧中国的教育体系中，私立教育一直占有重要的位置。1 9 4 9 年，全国有大 专院校2 0 5 所，其中私立8 1 所( 包括外国教会所设学校) ，占全部高校数量的 3 9 5 。1 6 1 但是到了解放初期，这些学校的发展却成了问题，学生数量锐减，学 校经费困难，很多学校难以维持下去，政府介入已成必然。1 9 5 2 年年底，所有 高校全部改为公立，存在了近半个世纪的私立高校彻底消失。采取这种“一刀 切”的政策，有其客观的历史原因，但是这种包含更多人为因素的做法，有悖 于高等教育发展的要求，它一方面显示了政府对高等教育的强制性权力，一方 面也丧失了高等教育发展的多元经济基础。这项措施使得“人们往往以为私立 院校改为公办，都是出于政治原因，从而认为社会主义国家不应有私立高等教 育体制”。i s ! 在这种情况下，高校的教育经费几乎完全来源于政府。 在此期间，国家未出台任何有利于高校社会捐赠发展的法规政策。 2 1 3 改革开放后我国高校社会捐赠的发展状况 1 发展概述 市场经济体制确立后，我国的经济进入了高速发展时期。与此同时，全社会 对高等教育的关注急速上升。一方面，国家财政对高等教育的投入加大；另一 方面，国家在高校多途径筹集经费方面也出台了鼓励性的政策。 进入2 0 世纪9 0 年代，全社会对高等教育、高科技人才的需求都开始增长， 高等教育的成本逐渐上升，各高校开始重视来自社会的捐赠，由于当时整体规 模不大，国家没有统一的规定，所以存在着很多组织形式，如校董会、校友会 等都充当了管理社会捐赠的机构，少数高校在原有机构内设立了教育基金会。 1 9 9 4 年，清华大学成立了我国公立高校中的第一个拥有独立法人地位的高校教 育基金会，之后浙江大学、北京大学等高校纷纷成立高校基金会，以期采用专 业化的管理来更好地发展社会捐赠。 1 0 第2 章我国公立高校社会捐赠发展概述 图2 1 我国普通高等学校社会捐集资经费情况 数据来源：国家统计局网站1 9 9 9 年一2 0 0 5 年统计年鉴2 图2 1 显示了我国自1 9 9 7 年以来普通高等学校社会捐、集资的发展情况， 可以看出，社会资金对我国高等教育的投入在数量上是呈上升趋势的。 我们再来考察一下相对量的变化，如图2 2 所示。 图2 2 我国普通高校社会捐集资占高校教育经费总量的比例 数据来源：国家统计局网站1 9 9 9 年- 2 0 0 5 年统计年鉴 2 中国2 0 0 5 年统计年鉴中，表格“各类学校教育经费情况”为2 0 0 3 年数据：中国2 0 0 4 年统计年鉴中，表 格“各类学校教育经费情况”为2 0 0 2 年数据。依此类推。下同 1 1 第2 章我国公立高校社会捐赠发展概述 可以看出，自1 9 9 7 年以来，我国普通高校社会捐集资占总经费的整体比例， 除1 9 9 8 年几近1 4 的高比率外，几乎都在2 左右浮动，并不是很高。但是据清 华大学1 9 9 3 年的统计数据显示，年度学校总收入中，政府事业费拨款只占2 9 ： 在学校基建总投入中，自筹和捐助占4 1 。这也可以看出，在发展过程中我国公 立高校社会捐赠的规模整体上是小的，并且是不均衡的。 2 国家相关政策 1 9 8 8 年9 月2 7 日国务院发布了基金会管理办法，为国内刚刚兴起的公 益捐赠事业“保驾护航”，使其有法可依。1 9 9 9 年6 月2 8 日，第九届全国人民 代表大会常务委员会第十次会议通过了中华人民共和国公益事业捐赠法，在 一定程度上规范了捐赠行为，保护了捐赠者和受赠者的权益。2 0 0 4 年2 月1 1 日， 国务院第3 9 次常务会议通过了基金会管理条例，从基金会的类型、运行的 原则、宏观管理办法以及法律责任等方面进行了规定，以适应我国规模日益庞 大的公益捐赠领域。 在税收方面，财政部、国家税务总局于2 0 0 4 年发出了“关于教育税收政策 的通知”，明确了“纳税人通过中国境内非营利的社会团体、国家机关向教育事 业的捐赠，准予在企业所得税和个人所得税前全额扣除”的税收优惠，大大鼓 励了公立高校的社会捐赠。 2 0 0 5 年1 1 月，党中央、国务院发布了 中国慈善事业发展指导纲要 ( 2 0 0 6 2 0 1 0 ) ) ) ，表达了国家对于发展公益事业的重视态度，为我国公益事业的 进一步发展提供了依据。 2 。2 我国公立高校社会捐赠的发展现状 2 0 0 5 年全国共有公立高等学校2 2 7 3 所，3 在这些高校里，正式成立了专门 的社会捐赠管理机构的并不占多数。按照公立高校管理社会捐赠的发展程度， 可将其组织模式情况分为四类：4 第一类，发展已成规模，建立了经政府管理部门批准的教育基金会组织。 以清华大学、北京大学、浙江大学、上海交通大学等高校为代表，它们大 多在上世纪九十年代就开始成立教育基金会或相类似机构，有着长久的筹款经 3 教育部：2 0 0 5 年全国教育事业发展统计公报。 参考了山东大学校友会李居忠主任著高校筹措教育基金状况及对我校筹建教育基金会的构想) 1 2 第2 章我国公立高校社会捐赠发展概述 验和资金积累。学校领导非常重视发展社会捐赠，管理机构人员较多，组织结 构完整。在2 0 0 4 年国务院颁布了基金会管理条例后，它们按照新规定登记 注册，具有了独立法人的地位。筹款主动、筹款方式相对多样化，捐赠来源广 泛，基金增值安全有效。 这些高校的社会捐赠规模在国内公立高校中也处于领先地位。2 0 0 5 年北京 大学教育基金会共接受社会捐赠1 2 8 3 3 万元，清华大学教育基金会接受捐赠金 额总计超过1 亿元人民币。5 浙江大学教育基金会2 0 0 5 年累计收入超过4 7 1 0 万 元，其中利息及投资理财收益超过7 6 8 万元。 第二类，发展形成相当规模，建立了发展委员会。 以南京大学为代表，筹措和管理社会捐赠的组织为发展委员会，有章程、 有日常工作办事机构和人员编制，但是不具备法人地位，社会捐赠的管理是其 重要但非全部的职能。 第三类，发展初具规模，没有专门的组织机构，但有明确的分工。 这一类的高校，在接受社会捐赠方面有一定的规模，有校内的行政部门管 理，但不是专门机构，多数是通过在校友会或校董会等有关部门设立社会捐赠 管理办公室等形式。校领导也有所重视，但并未投入太大精力。在筹资方面， 有一定的积累，但还未到基金会管理条例所规定的申请基金数额，因此未 有专业的组织结构。筹款方式相对单一，捐赠来源渠道简单，捐赠积累资金j 艮 少有有效的增值方式。 第四类，发展尚属萌芽状态，没有专门的组织机构，也无明确的分工。 这一类高校，其教育经费绝大部分仍依靠国家及地方财政拨款，社会捐赠 所占比例很小，也不受重视。学校内一般没有统一的管理部门。捐赠的资金基 本没有积累。往往是由对口部门代表学校接受临时社会捐赠，或结合校庆等重 大活动开展一次性的筹款活动。 在捐赠来源方面，我国没有相关的组织进行统一的统计，有些高校会有大 致的统计来源分析。根据对浙江大学教育基金会的调研，可知浙江大学社会捐 赠中约有5 0 来自于校友，这基本上代表了我国公立高校社会捐赠来源的现状， 即在目前的环境下，校友捐赠是各公立高校社会捐赠的主要来源。 5 教育部；2 0 0 5 年全国教育事业发展统计公报。 6 浙江大学教育发展基金会：t t 吐p ：w w w z u e f z j u e c l u c n ，z u 删i c i e p h p ? i d = 4 2 & t r e e c , o d e = - 6 & t r e e n a m e = 捐赠统计，查阅于2 0 0 6 年8 月2 1 日 1 3 第3 章我国公立高校发展社会捐赠的客观必然性 第3 章我国公立高校发展社会捐赠的客观必然性 我国公立高校发展社会捐赠，有其客观必然性。首先，公立高校发展社会 捐赠是有其经济学理论依据的；其次，我国的现实社会环境也决定了公立高校 发展社会捐赠的客观条件。 3 1 我国公立高校发展社会捐赠的经济学理论依据 3 1 1 公共产品理论 1 外部效应 布坎南( j m b u c h a n a n ) 和斯塔布尔宾( w c s t u b b l e b i n e ) 1 9 6 2 年合作发 表了一篇题为外部效应( e x t e r n a l i t y ) 的论文，论文里他们给出了外部效应的 一个定义：只要某一个人的效用函数( 或某一厂商的生产函数) 所包含的变量 是在另一个人( 或厂商) 的控制之下，就存在有外部效应。用公式表达就是： u 4 - u 4 ( x 。，x ：，x ，x ，y 1 ) ( 3 1 ) 也就是说，如果某一个人a 的效用u a ，不仅仅受其所控制的活动x 1 、x 2 x 的影响，而且也受到y 活动的影响，而y 是在另一个人b 的控制之下，这就 发生了外部效应。【9 】简单地说，外部效应就是未在价格中得到反映的经济交易成 本或效益。 根据外部效应的结果，将其分为正的外部效应和负的外部效应。正的外部 效应，指的是对交易双方之外的第三者所带来的未在价格中得以反映的经济效 益；负的外部效应，也称为外部成本或外部不经济，指的是对交易双方之外的 第三者所带来的未在价格中得以反映的成本费用。【9 】 由于外部效应的存在，市场经济中依靠价格调配资源的机制便无法实现资 源配置的最优化。经济学家们提出让政府出面来矫正外部效应，以提高经济效 率。根据本课题的研究内容，只讨论具有正的外部效应的产品，引入公共产品 及其相关概念。 2 公共产品与混合产品 1 4 第3 章我国公立高校发展社会捐赠的客观必然性 ( 1 ) 公共产品 其严格定义最早由保罗萨缪尔森( p a u l a s a m u e l s o n ) 提出，他在讲述政府的 经济职能时，提出了这么一类产品，“将该商品的效用扩展于他人的成本为零， 因而也无法排除他人共享”。【1 0 l 每个人消费这种产品不会导致别人对该种产品消 费的减少。 对公共产品的判断要从非竞争性与非排他性两方面进行，如图3 1 所示。 图3 i 判别公共产品的步骤 备注：参樊勇明、杜莉著公共经济学图3 - 1 ( 复旦大学出版社，2 0 0 1 ) 。 纯粹的公共产品，一般应具备两个基本特征： a 非排他性( n o n e x c l u d a b i l i t y ) 。包含有两层意思：一是效用的不可分割性， 第3 章我国公立高校发展社会捐赠的客观必然性 即公共产品的效用为整个社会的成员共享，而不能将其分割归属于某些个人； 二是消费的非排除性，即无法将拒绝为之付费的个人排除在外，或者是在技术 上无法实现，或者是成本高昂到无法接受。 b 非竞争性( n o n - r i v a l n c s s ) 。严格地讲，非竞争性也包含两方面的含义： 边际生产成本和边际拥挤成本均为零。与微观经济学里讲到的边际成本不同， 生产公共产品的边际成本是指每增加一个消费者所带来的成本的增量，纯粹的 公共产品，消费者的增加并不需要公共产品规模的增大，其边际生产成本为零： 从消费者的角度来看，拥挤本身也是一种成本，纯粹的公共产品其边际拥挤成 本也为零，即消费时不会有明显的拥挤感。 按照图3 1 的步骤进行判断，产品可以分出四种类型：同时具有非排他性 与非竞争性的纯公共产品；同时具有排他性与竞争性的纯私人产品；具有非排 他性与竞争性的公共资源；具有排他性与非竞争性的准公共产品。7 ( 2 ) 混合产品 在现实生活中，纯粹的公共产品与纯粹的私人产品都是很少的，更多的是 介于两者之间的混合产品，如图3 2 所示，主要包括拥挤性的公共产品( 公共 资源) 和价格排他性的公共产品。 竞争性 非竞争性 需要注意的是，一种产品的性质并不是一成不变的，它也决定于所在社会 7 此处的准公共产品为狭义的公共产品，指的是排他性公共产品广义上的准公共产品是指部分具有公共 产品性质的所有产品，也称为混合产品。 1 6 第3 章我国公立高校发展社会捐赠的客观必然性 的法律体系、科技水平、社会价值观等方面。 3 2 我国公立高等教育的性质 教育具有显著的正的外部效应，教育的实行使得整个社会和受教育者本人均 受益，所以说教育是具有公共产品特征的。但是教育在不同阶段所展现出的公 共产品特性不同。分析高等教育的产品性质，是探讨高等教育有效供给的第一 步。按照前述判别公共产品的步骤，对我国公立高等教育的产品性质分析如下： 1 竞争性分析 首先分析我国公立高等教育的边际生产成本。这里所说的公立高等教育的边 际生产成本，是指提供公立高等教育的一方公立高校所负担的成本。学校成 本又包括经常性成本和资本成本两部分：经常性成本是指那些在一年期间花费在 教育投入或服务上的成本，资本成本是指那些可以持续使用一年以上时间的投入 成本。我国公立高等教育系统的建立是一个庞大的工程，在未达到充分消费的情 况下，每增加一个“消费者”学生，此系统的规模是无需扩大的，即从宏观 上讲其边际生产成本约为零。 我国公立高等教育的边际拥挤成本是一个值得探讨的问题。从1 9 9 9 年开始， 我国公立高校的生师比就一直持续增长，到2 0 0 4 年已超过了1 5 ：1 。8 不仅仅是 师资方面，基础建设和科研设备方面的扩建都滞后于学生规模的扩大。 所以说，目前我国的公立高等教育并不是完全非竞争性的，存在拥挤性的现 象。 2 排他性分析 高等教育的效用分为两部分，一是社会受益，二是受教育者本人受益。社会 效用难以衡量，也不可分割；但是受教育者本人接受到的效用是可以分割的，它 直接影响到受教育者个人的工作收入、社会地位等方面。在公立高等教育的提供 过程中，可以通过考试、收取学费等途径实现排他。 从以上对竞争性和排他性这两大特征分析来看，我国的公立高等教育虽然具 有一定的公共产品特性，但还是有很强的私人产品的特征。考虑到其竞争性尚不 显著，可将其归为排他性的公共产品。 。数据来源；中国统计年鉴2 0 0 5 电子版表2 1 - 4 、表2 1 6 ，我国普通高校在校学生数与专任教师数的比值 1 7 第3 章我国公立高校发展社会捐赠的客观必然性 3 1 3 我国公立高等教育有效供给的途径 1 我国公立高等教育的成本分担主体 凡是具有公共产品特性的产品，都不能完全交由市场提供，因为市场机制 并不能主动解决外部性的问题。对于有着正的外部效应的混合产品，纯粹的市 场机制势必导致效率的缺失。如图3 3 。 p o 图3 3 准公共产品供给中的效率损失 q d d 线为准公共产品购买者的边际效用曲线( 需求曲线) ，d d 线为社会边际 收益曲线，供给曲线( 边际成本线) 为s s 。按照效率准则，该产品的产出水平 应该为d d 线与s s 线的交点e 0 所决定的q d ，但是在市场机制下，购买者按照 自己的收益购买产品，则该产品的产出水平只能在d d 线和s s 线的交点决定的 q 1 上，从而导致了效率损失，即三角形f _ o a e l 。高等教育也是如此。 高等教育的受益者是社会与个人两方。社会效用是其正的外部效应的体现， 国家通过税收和转移支付来内化这部分外部效应。我国的公立高等教育是以国 家财政拨款为基础的，社会效用的成本分担已经在一定程度上实现。 再看个人的成本分担。随着社会成员对高等教育需求的扩大，公立高等教育 “市场”开始细化，出现了委培生、自费生等学生类型，个人对教育成本的分 担开始实现，“谁受益、谁付费”的市场原则渐渐被高等教育的广大“消费者” 所接受。到现在为止，我国公立高等教育的本科教育中大部分专业都已实现了 个人对教育成本的分担，研究生教育中的成本分担制度也在积极的探讨和推行 中。 第3 章我国公立高校发展社会捐赠的客观必然性 社会和个人对高教成本分担的大体框架如此，但是目前来说我国的公立高等 教育是否已经实现了有效供给呢? 答案是否定的。社会效用的有效成本分担依 赖于税收制度的科学合理，个人分担教育成本也需要在对高教成本正确的核算 之后，而这两个问题都没有很好的解决。 2 我国公立高等教育领域的“第三次分配” 经济学家在研究分配问题时发现，现存的两次分配制度并不能真正实现效 率和公平。在研究的基础上，他们提出了“第三次分配”的概念，即慈善捐赠。 第一次分配，是资源通过市场机制进行的分配，以生产要素为依据，以实 现效率为目的；第二次分配，是政府通过行政手段进行的分配，以税收和转移 支付为主要手段，以实现公平为目的。 政府通过自上而下的第二次分配提供一些市场“不为”或“难为”的公共 产品，但是随着社会的发展和进步，利益和需求开始多元化，政府不可能提供 全能的服务和管理。所以政府对社会公平的调整只能实施到“粗调”，社会还需 要有“第三次分配”来实现进一步的公共福利最大化。即“富人们应当在自愿 的基础上，拿出自己的部分财富，帮助穷人改善生活、教育和医疗条件。” t 2 1 实现我国的公立高等教育的有效供给，也离不开“第三次分配”的作用， 公立高校的社会捐赠就是其主要形式。所以说我国公立高校发展社会捐赠，从 经济学理论的角度上说是有其必然性的。 3 2 我国公立高校发展社会捐赠的现实条件 任何事物的产生都有其产