（工商管理专业论文）无锡国有企业改革发展战略及有关理论问题研究.pdf

摘要 y 3 s 2 8 8 3 f 国有企业的改革和发展始终是国人关注的焦点问题，搞好国有 企业，不仅是重大的经济问题，也是重大的政治问题。 国有企业对无锡来说同样重要，它始终在无锡经济中发挥着主 导和骨干作用，是市区财政的主要来源，也是促进社会稳定的重要基 础。国有企业的运行情况，直接关系到全市经济的运行质量和效益， 关系到市区1 0 0 万人民的切身利益。 无锡的国有企业就其经济运行效益和质量来看，在江苏乃至全 国都有其特殊的影响和地位，无锡既是中国近代民族工业的发祥地之 一，也是我国乡镇企业发源地之一，又是全国较早进入以机器为标志 的现代轻纺工业城市。党的十一届三中全会以来，无锡始终把搞好国 有企业作为经济工作的重中之重，倾注了大量精力，特别是党的十四 届四中全会以来，无锡国有企业以建立现代企业制度为契机，按照抓 大放小和三改一加强的思路进行积极探索，涌现了江苏小天鹅、无锡 威孚集团、无锡庆丰集团、一汽锡柴等一大批经济效益好、在全国有 一定知名度的企业，无锡国有企业取得了长足的发展和一定的成效。 目前，无锡已初步形成了机械及汽车配套、电子及新型家电、精细化 工及生物医疗、特色冶金及金属制品、高档纺织品及服装加工等五大 支柱产业。广一谚 无锡国有企业的改革发展，主要经历了承包制、租赁制、资产 经营责任制、股份制、现代企业制度以及正在进行的债转股等阶段， 本文着重研究了无锡国有企业的股份制试点，建立现代企业制度以及 债转股方面的龌战略，同时就歪盟国有企业如何正确对待加入w t o 等问题进行了理论研究。 关键词：国有企业、改革发展 战略理论研究 分类号：f 2 7 6 1 s t u d yo nr e f o r m ，d e v e l o p m e n ta n dr e l e v e a n t t h e o r e t i c a lp r o b l e mo fw u x is t a t e - o w n e de n t e r p r i s e s a b s t r a c t t h er e f o r ma n dd e v e l o p m e n to fs t a t e o w n e de n t e r p r i s e si s a l w a y st h e f o c u sp r o b l e me o n c e r n e db yt h ec o m p a t r i o t s ，w e l lr u n n i n gt h er e f o r mo fs t a t e - o w n e de n t e r p r i s e si s n o to n l y am a j o re c o n o m i cp r o b l e m ，b u ta l s oam a j o rp o l i t i c a l p r o b l e m h a v i n gb e e np l a y i n gt h el e a d i n ga n dk e yr o l e s ，质t h e s t a t e - o w n e de n t e r p r i s e sa r e s a m ei m p o r t a n tt ow u x ia n dt h em a i nf i n a n c i a ls o u r c e so fw u x iu r b a nd i s t r i c ta n da sw e l l a st h ei m p o r t a u tb a s i sf o rp r o m o t i n gs o u r c e so fw u x iu r b a nd i s t r i c ta n da sw e l l a st h ei m p o r t a n t b a s i sf o rp r o m o t i n gs o c i a l s t a b i l i t y t h er u n n i n gs t a t eo fs t a t e o w n e de n t e r p r i s e s i s d i r e c t l yr e l a t e dt o t h ee c o n o m i cr u n n i n gq u a i l t ya n dp r o f i t so ft h ew h o l ec i t ya n dr e l a t e dt oi m m e d i a t ei n t e r e s t so fo n em i l l i o np e o p l ei nt h eu r b a nd i s t r i c t t h ee c o n o m i c r u n n i n gp r o f i t s a n dq u a i l t yo fw u x is t a t e o w n e de n t e r p r i s e sa r eo f s p e c i a l a f f e c t i o na n dp o s i t i o ni n j i a n g s up r o v i n c e a n di nt h ew h o l ec o u n t r ya sw e l l w u x i i so n eo ft h eb i r t h p l a c e so ft h em o d e mi n d u s t r yo fc h i n aa n do n eo ft h eb i r t h p l a c e s o f t o w n s h i pe n t e r p r i s e s i no u rc o u n t r y , a n di se a r l i c e ro n eh a v i n gs t e p p e di n t ot h e m a c h i n e s y m b o l i z e dm o d e ml i g h ta n dt e x t i l e i n d u s t r i a l c i t y s i n c et h et b i r ds e c t i o no f e l e v e n t hn a t i o n a lc o n g r e s so fc h i n e s ec o m m u n i s tp a r t y , w u x ia l w a y sp u t ”w e l lr u n n i n gt h es t a t e o w n e d e n t e r p r i s e s ”a st h ek e yo ff o c a lp o i n to fe c o n o m i cw o r k t h r o wl o t s o fi t se n e r g y i n t oi t e s p e c i a l l y a t t e rt h ef o r t hs e c t i o no ff o u r t e e n t hn a t i o n a l c o n g r e s so fc h i n e s e c o m m u n i s tp a n y ，w u x is t a t e - o w n e de n t e r p r i s e st o o kt h ec h a n c eo fs e t t i n gu pm o d e me n t e r p r i s es y s t e m ，t h r o u g ha c t i v ee x p l o r a t i o no f ”g r a s p i n gt h el a r g e a n d l e a v et h es m a l l ”a n d ”t h r e er e f o r m sa n do n es t r e n g t h e n i n g ”a l a r g e n u m b e ro fe n t e r p r i s e s w i t hg o o dp r o f i t sa n dn o t a b i l i t yi nt h ec o u n t r yh a v ee m e r g e d ，s u c ha s j i a n g s ul i f l l e s w a n ，w u x iw e f ug r o u pc o m p a n y ，w u x iq i n g f e n gg r o u pc m p a n ya n dw u x id i e s e le n g i n e w o r k so fn o1a u t o m o b i l ew o r k se t c w u x is t a t e o w n e d e n t e r p r i s e sh a v ea c h i e v e df a i r l y l a r g ed e v e l o p m e n ta n dc e r t a i n a c h i e v e m e n t s a tp r e s e n t , w u x ih a v ef o m e d5 p i l l a r i n d u s t r i e s s u c ha sm a c h i n e r y a u t o m o b i l em a r i o ni n d u s t r y ，e l e c t r o n i ca n dn e w h o u s e h o l de l e c t r i ca p p l i a n c e si n d u s t r y ，f i n ec h e m i c a la n db i o m e d i c a li n d u s t r y , e l e c t o n i c a n dn e wh o u s e h o l de l e c t r i c a p p l i a n c e si n d u s t r y ，f i n e c h e m i c a la n db i o m e d i c a li n d u s t r y , s p e c i a lm e t a l l u r g i c a l a n dm e t a l p r o d u c t si n d u s t r y a n dh i 曲l e v e lt e x t i l ea n dc l o t h i n g m a k i n gi n d u s t r y e c t t h er e f o r ma n dd e v e l o p m e n to fw u x is t a t e o w n e d e n t e r p r i s e sm a i n l ye x p e r i e n c e d t h ec o n t r a c ts y s t e m ，l e a s i n gs y s t e m ，r e s p o n s i b i l i t y s y s t e mf o r a s s e t s o p e r a t i o n ，s t o c k - h o l d i n g s y s t e m ，m o d e me n t e r p r i s es y s t e m a n dc u r r e n td e b tt os t o c kc o n v e r i n g t h i sa r t i c l es t r e s s e d o nt h es t u d yo nt h es t o c k - h o l d i n gr e f o r mo fw u x is t a t e o w n e d e n t e r p r i s e s a n de s t a b l i s h i n g t h e d e v e l o p m e n ts t r a t e g yo fm o d e r ne n t e r p r i s es y s t e ma n dc o n v e r s i o no f d e b ti n t os t o c ka n da tt h es a m et i m e ，m a k i n gt h e o r e t i c a l s t u d y o nh o ww u x is t a t e o w n e de n t e r p r i s e sc o r r e c t l ya p p r o a c ht h ep r o b l e mo fj o i n i n gw t o k e yw o r d s ： s t a t e o w n e d e n t e r p r i s e s ， s t r a t e g y ， r e f o r ma n dd e v e l o p m e n t ， t h e o r e t i e a ls t u d y 1 无锡国有企业改革发展概述 无锡国有企业的改革可分为四个阶段，特别是党的十一届三中全 会以来，无锡国有企业的改革和发展进入了快速发展时期。 1 1 经济改革前的无锡传统国有企业改革 中国的经济改革由来以久，中国的经济体制是5 0 年代中期我国第 一个五年计划期间，在基本完成生产资料社会主义公有制改造之后， 随着社会主义经济的根本制度的确立而建立的。这就是我们通常所说 的传统的社会主义经济体制，亦即中央集权计划经济体制。由于新中 国经济体制的建立与形成是在建国后短短几年之间完成的，受到具体 历史条件和意识形态方面的限制，当时实际可供参考的社会主义经济 模式只有前苏联的中央集权计划经济模式。 在新中国国民经济体现刚刚建立之初，中国经济首先暴露的主要 问题是经济结构比例失调和供给不足，即所谓“失衡”与“短缺”。就 其原因，主要在于中央过于集权，由于决策层远离社会经济实际，管 理层次过多，信息反馈失灵，从而易于导致决策失误。当时改革的主 要内容是在保持经济、行政协调的总体框架不变的前提下实行“行政 性分权”，将一部分决策权下放给各级地方政府，使一般性经济决策与 社会经济实际紧密联系，提高计划效率，同时也以此调动各地各级的 积极性，提高劳动生产率。这一思路和实际做法对以后的改革有着深 远的影响。从实践来看，“行政性分权”式的改革有一定的成效，但总 体上看作用不大，同时也产生了许多新的问题，如地方保护主义、中 央与地方利益冲突等。但换一个角度来看，我们应该认识到这次改革 的最重要的意义在于开始否定原来社会主义经济体制只能是中央集 权、统一计划经济的原苏联模式的论点，这无论在理论还是实践上， 都是一次重大的突破。 无锡国有企业的改革，这一时期也是基本按照中央的精神进行， 和全国其他国有企业没有大的区别。 1 2 无锡国有企业改革的探索试验阶段 1 9 7 9 年初1 9 8 4 年9 月，是无锡国有企业改革的探索试验阶段。无 锡这一时期的改革，首先在农村突破，乡镇企业的崛起，一开始就伴 随着制度创新。锡山市堰桥乡实行一包( 全国推行承包制经济责任) 、 三改( 改干部任免制为选聘制、改固定工资制为浮动工资制、改工人 录用制为合同制) 的成功经验在全省、全国得到推广，正是这种适应 市场经济的新机制推动了乡镇工业的蓬勃发展。城市改革的探索一开 始就是紧紧围绕着搞活国有企业这一中心环节展开的。针对传统僵化 的计划经济模式，国家对企业统得过多过死等突出问题，企业改革以 扩大企业自主权为主线进行。这期间，无锡根据中央的统一部署，先 在3 1 家企业中进行了经济承包责任制试点，对6 家企业试行厂长( 经理) 负责制。1 9 8 4 年5 月国务院发布“关于进一步扩大国营工业企业自主权 的暂行规定”，扩大企业自主权的改革随即迅速展开，通过扩权，国营 企业普通实行利润分成制。之后分别于1 9 8 3 年、1 9 8 4 年进行两步利改 税，从而把国家与企业的关系用税收形式固定下来，在一定程度上解 决了企业吃国家“大锅饭”的问题。与此同时，无锡市委、市政府从 无锡实际出发，在城市国营及集体工业企业中普通推广移植堰桥“一 包三改”经验，以解决企业职工吃企业大锅饭问题，增强企业的内在 发展动力机制。全面推行企业转轨变型，引导和促进企业以市场营销 为中心组织企业经济活动，并大力推进企业的横向联合。通过这一系 列的改革，增强了国营、集体企业的活力，并不断地向社会主义市场 经济的竞争主体演变。经过第一阶段的改革，城市国营、集体工业企 业自主权逐步扩大，经济活力明显增强，通过第二步利改税，无锡市 国营企业平均留利率达1 8 5 5 ，加上折旧金2 0 留在企业使用，使 企业自我发展能力大为增强。 1 3 无锡国有企业改革的经营承包阶段 19 8 4 年10 月19 9 2 年6 月，是无锡国有企业进行经营承包阶段。l9 8 2 年1 0 月，党的十二届三中全会召开，作出了中共中央关于经济体 制改革的决定。突破了把计划同商品经济对立起来的传统观念，明确 社会主义经济是在公有制基础上的有计划的商品经济，以此为理论基 础第一次明确了我国上经济体制改革的步伐，使我国经济体制改革进 入了以城市为重点的改革新阶段。19 8 7 年1o 月，党的十三大召开，又 进一步提出，改革的主要任务是：“围绕转变企业经营机制这个中心环 节，分阶段地进行计划、投资、物资、财政、金融、外贸等方面的配 套改革，逐步建立起有计划商品经济新体制的基本框架。”并提出新的 经济运行机制，总体上来说是：“国家调节市场，市场引导企业。” 从l 9 8 5 年开始，无锡国有企业改革按照党的十二届三中全会精神， 以搞活企业为中心环节全面展开。重大的改革举措主要有以下几个方 面：是按照所有权与经营权分离的原则，在企业中全面推行经营承 包责任制，落实企业自主权，搞活企业经营机制。1 9 8 6 年，无锡被国 务院确定为全国6 个推行企业经营责任制试点城市之一。经过无锡市 无线电厂等6 个试点单位的探索，迅速在全市工交流通企业中全面推 开。1 9 8 8 年底，无锡市绝大部分全民、集体企业均实行了经营承包责 任制和厂长( 经理) 负责制。同时无锡市委、市政府还花大力气在城市 全民企业中推广堰桥“一包三改”经验，使城市企业引进了乡镇企业 的机制。二是大力发展横向经济联合，积极以优势企业为龙头组建各 种企业群体( 集团) ，为以后的资产重组开了先河。1 9 8 5 年无锡市已有 企业群体( 集体) 14 个，联合了2 l7 家企业，总资产达3 6 8 亿元，其工 业产值占当时市区乡以上工业产值的2 5 左右。三是大力推进对外开 放，积极发展外向型经济。早在19 8 3 年9 月，无锡就创建了全省第一 家中外合资企业。1 9 8 5 年，无锡获国务院批准为开放城市，使无锡的 对外贸易、引进外资更加迅速地发展起来。 这一阶段的改革，以搞活国有企业为重点，通过“双轨制”的运作， 使国有企业逐步从传统的计划经济向有计划的商品经济过渡。 1 4 进入市场经济后无锡国有企业面临的机遇与挑战 19 9 2 年至今，无锡国有企业改革进入构建社会主义市场经济的新 阶段。19 9 2 年以来的8 年，是很不寻常的8 年。期间经历了我国第二次、 第三次思想大解放，推动改革以前所未有的广度、深度向前发展。1 9 92 年初邓小平同志视察南方发表重要讲话，同年l0 月党的十四大召 开，提出经济制改革的目标是建立和完善社会主义市场经济体制。接 着1 9 9 3 年1 1 月党的十四届三中全会作出中共中央关于建立社会主义 市场经济体制若干问题的决定，明确了社会主义市场经济体制的基本 框架，提出在本世纪末初步建立社会主义市场经济的改革目标。1 9 9 7 年9 月党的十五大胜利召开，在经济体制改革和经济发展战略上又作 出一系列新的理论突破，推动了我国自改革开改以来的第三次思想大 解放。小平同志视察南方时的讲话和党的十四大、十五大精神极大地 推动了无锡的经济体制改革向纵深发展。根据十四大及十四届三中全 会决定精神，无锡市委于1 9 9 3 年提出了到本世纪末在省内率先初 步形成社会主义主市场经济运行机制和基本实现现代化的奋斗目标。 无锡国有企业改革进入了重点建立社会主义市场经济的新阶段。改革 取得实质性、突破性进展，由过去侧重于突破旧体制转向侧重于建立 新体制，由政策调整转向制度创新，由单项改革转向综合配套改革， 由重点突破转向整体推进与重点突破相结合。调整和完善所有制结构， 主要是努力推进公有制实现形式的多样化，同时，鼓励、引导个体、 私营等非公有制经济的发展。企业改革主要是以建立现代企业制度为 目标，根据“抓大放小”的方针，在大中型骨干企业中实施规范的公 司制改造，实行“市场化运行工程”、“四化集团工程”、“名牌工程”、 “把手为重点的人才工程”，把国有企业改革同改组、改造和加强管 理结合起来，着眼于搞活整个国有经济，加快国有资产的调整重组。 1 9 9 7 年，无锡列入全国优化资本结构试点城市行列，有步骤地实行了 鼓励兼并、规范破产、下岗分流、减员增效和再就业工程，形成企业 优胜劣汰的竞争机制。对中小企业实行“五放活”、“三加强”，即放活 改制形式、生产经营范围、用工制度、劳酬分配、投资决策，加强国 有资产管理、配套改革、指导服务。与此配套进行了加快建立国有资 产监督、管理和营运体系的探索。 通过这一阶段的改革和发展，无锡国有企业逐步走上了市场经济 的发展轨道。 2 无锡传统国有企业改革的必要性与紧迫性 国有企业不是我国特有的，西方国家也有国有企业的存在，国有 企业一直是我国经济的命脉，始终起到主导作用。对无锡来说，国有 企业也同样很重要。 2 1 如何正确看待国有企业 传统的马克思主义观点认为，社会化大生产把整个国民经济的各 个部门、各个地区和各个企业联成了个相互依赖的整体，要求国民 经济各部门之间的生产保持一定的协调。而资本主义社会的生产是呈 现一种无政府状态，必然无法保持协调，从而使经济危机等不可避免， 造成社会资源的极大浪费，制约了社会生产力的发展。因此，社会化 大生产内在地要求资本社会化。而社会主义公有制正是资本社会化的 结果。针对当时的资本主义社会而言，马克思主义的前驱们对事物本 质的认识能力，应该说是卓越而超前的。然而正如大多数不抱有偏见 的学者( 无论是西方还是社会主义国家，这种学者总是有的，遗憾的 是他们常常是少数) 所见，马克思主义学说最成功之处在于对历史的 分析的批判，但是对未来的分析中，由于历史的局限，则是极具主观 色彩的( 毕竟穷一人之力，难尽天下之理) 。事实上，资本主义制度对 生产力的包容能力远没有饱和，在马克思的资本论完成之后，资 本主义生产力的发展依然飞速，甚至超过以往任何时代。 我国有社会主义是特定历史条件下的产物，它与马克思本意上脱 胎于生产力高度发达的资本主义的社会主义是不完全相同的。由于历 史的原因，人们对这一点是缺乏认识的。人们相信社会主义必然优先 于资本主义( 即便生产力水平低下如当时的中国) 。在经济制度中，鉴 于马克思主义对资本主义存在弊病的分析，我国社会主义通过对国有 经济( 其主体是国有企业) 的统计划，可以使社会主义的生产实现按 比例协调发展，从而大大解放社会生产力( 这是社会主义较资本主义 具有无比的优越性的根本依据，然而这种分析的缺陷在于它过分低估 了资本主义市场机制的自然法则的作用，而同时过分高估了政府的理 性与无私) 。在这种理论的指导下，国有制作为生产资料公有制的实 现形式成为必然选择( 统计划控制者自然非国家莫属) 。 然而社会主义的实践证明，以国有制为基础，统一计划为特征的 社会主义经济体制自身也存在一定的问题，如动力机制、约束机制、 信息机制等在生产力水平并不高，劳动还只是人们谋生的方式( 还远 没有成为人们的第一需要) 的前提下不能得到很好的解决，使得国有 企业也产生诸如效率低下等弊病( 表明其并没能促进生产力发展) 。由 此，人们开始对“计划”等问题进行理性的反思( 如果说以前更多的是 盲目地接受) 。随着“计划”问题的解决，人们的视角自然就深入到诸 如公有制及其实现形式等更为本质的内容中。 公有制的实现形式，一些人认为，坚持公有制为主体就是要求全 民所有制和集体所有制形式的企业在数量上占多数，这种认识有很大 的片面性，因为公有制不仅仅只有全民所有制和集体所有制两种形式， 公司制和股份制都是公有制，马克思对此都有很高的评价。另些一些 人认为，将所有制与所有制实现形式区别开来，有利于克服两种片面 性，一是公有制要向市场经济转变，就要放弃公有制，全面私有化； 二是国有企业不存在产权不明晰问题，要明晰国有企业产权，将导致 私有化。所有制形式不同于所有制，在坚持公有制主体地位情况下， 探索公有制多样化的实现形式，即财产的存在形式，目的是为了获得 更大的回报。所有者选择所有权实现形式时，坚持安全性和效率原则， 即保值增值，而效率问题是所有制实现形式的核心。因此要最有效地 维护公有制，就要努力寻找能够极大促进生产力发展的公有制实现形 式。党的十五大报告中明确阐述：“公有制实现形式可以而且多样化。 一切反映社会化生产规律的经营方式和组织形式都可以大胆利用。要 努力寻找能够极大促进生产力发展的公有制实现方式。” 我们国家的性质是社会主义国家，国有企业经济是国家的经济命 脉，西方国家都有国有企业，我们国家的国有企业也有存在的必要性。 从国有企业的情况来看，我认为，除了一些基础性的、服务性的行业 外，国有企业应该全面退出竞争性行业，从无锡国有企业的实际来看， 除了抓好小天鹅、威孚、庆丰、一汽锡柴等些大企业外，其余都应 该按照中央“抓大放小”的思路，放开搞好中小企业，让他们按照市 场经济的规律去生存、发展甚至淘汰，政府应集中精力搞好基础设施 建设，搞好市政建设，不断提高市民的生活水平，提升无锡的知名度 和都市形象。 2 2 无锡传统国有企业改革面临的问题 2 2 1 无锡国有企业原有体制存在的种种弊端 无锡国有企业和中国其它国有企业一样，是在学习原苏联国有企 业制度和建设新中国工业体系的思想指导下，通过没收官僚资本，对 资本主义工商业进行社会主义改造，它一开始就处于高度集中统一的 计划经济体制之下，因此其在管理体制、企业制度和布局结构上不可 避免地带有计划经济体制的特征，在其发展壮大过程中，逐渐暴露了 种种弊端：( 1 ) 表现为传统国有企业管理体制不合理，突出表现为政 企职责不分。国有企业不是独立意义上的经济实体，而是政府机构的 附属物；政府直接经营管理企业，企业的人、财、物、产、供、销都 由政府决定，这样的管理体制导致了政府对企业统得过多、过死，国 有企业缺乏经营管理的自主权，严重压抑了企业和职工的生产经营积 极性，窒息了企业的活力。( 2 ) 传统国有企业的内部体制表现为传统 国有企业内部体制不合理，首先体现在传统国有企业的产权含混不 清。其次，责权利相分离。最后，传统国有企业组织形式不合理。企 业组织形式不合理体现在两个方面，一是组织机构设置行政化，二是 企业规模较小。( 3 ) 表现为布局结构不合理。受传统“一大二公”公 有制理论的影响，中国国有经济主要是全民所有制经济和集体经济， 国有经济的主要组织形式是国有企业，国有企业不仅分布在国家需要 垄断的行业，更是大量进入竞争性行业。 2 2 2 无锡传统国有企业的僵化体制对经济发展造成 的后果 ( 1 ) 传统国有企业缺乏活力，效益低下。( 2 ) 资源配置低效， 计划经济体制下，社会资源由政府统一配置，在思想上存在这样重数 量、轻质量；重速度、轻效益；重生产、轻流通；重外延的倾向，形 成了粗放经营的增长方式。粗放型增长方式的特征是高投入、高消耗、 高成本、低产出、低质量、低效益，尤其对能源原材料消耗高。从全 国来看，单位国民生产总值的能耗是日本的6 倍、韩国的4 5 倍，美国 的3 倍。( 3 ) 生产能力严重过剩，由于产权不清，传统国有企业没有 市场风险意识，加之政府行政干预，各自为政，重复投资，重复建设， 造成资源巨大浪费。“第三次工业普查”结果表明，全国9 0 0 多种工业 产品中，有一半左右的生产利用率低于6 0 ，仅有三分之一的生产利 用率在8 0 以上。( 4 ) 国有资产严重流失。改革开放以后，国有企业 原有体制弊端暴露出来，如产权虚置，所有者缺位，责权利不清、监 控不严等，再加上与国有企业改革相关配套措施不完善，如税收、法 制改革滞后，致使国有资产在不断壮大的同时，不同程度地流失。据 统计：1 9 8 2 年一一1 9 9 2 年，国有资产大约流失了5 0 0 0 亿元，平均每天 流失1 3 亿元。国有资产流失的表现形式主要有：承包经营中流失， 股份制改造中流失，国有企业亏损中流失，企业破产倒闭中流失，与 外商合资中流失，一些不法分子利用职权侵吞国家财产等。( 5 ) 社会 负担沉重。国有企业普遍承担着办学校、医院、安置就业，离退休人 员开支管理等本应由政府承担的任务，有的企业负担的人员高达企业 职工总数6 0 ，企业社会和冗员负担沉重。同全国的情况基本致， 无锡国有企业不同程度存在以上问题，严重制约了无锡国有企业的发 展。 2 3 其它国家国有企业的情况 2 3 1 西方主要发达国家国有企业情况 尽管国有企业在西方国家经济中同样面临着许多问题，但是，政 府还是一直不遗余力地进行着大胆实践，并取得了一定成效，这些对 我们管理中国的国有企业都是很有借鉴意义的。西方发达国爱长期形 成一整套完整的管理国有企业的法规措施，较好地解决了企业自主权 与政府控制的矛盾，他们的管理制度主要包括以下内容： 明确划分政府与国有企业的产权关系。依据法律规定，国有企 业的所有权归政府所有。企业对资产的处理必须经政府审核批准，防 止企业出卖资产作价过低，或买进资产作价过高，而导致政府的负债。 盈利性企业的资产增值部分，也由政府决定是全部上交，还是部分上 交，或是全部留用。即企业产权政府所有，企业只有经营权，所有权 与经营权是分离的。 政府采取重点控制最终结果而不太过问的经营过程的基本原则 管理国有企业。如加拿大政府将国有企业管理做为其实现政策目标的 重要手段之一。因此它只考核企业是否达到其既定目标，而企业通过 什么方式程序，政府则不加干预。这既保证了国有企业独立经营的自 主权，又使企业受到政府的必要控制，保证了政府作为所有者的权益， 较好地解决了政企分开的问题。 通过严格、多样的手段，实现对国有企业的控制。主要通过法 律保障、计划引导、人事管理、财务预算、审计监督、行政指令等方 法。 简化政府与国有企业联系，避免行政干预。英国的国有企业归 政府各主管部领导，但政府有关主管部却未设专门管理机构，只是由 其大臣负责，另外配备一些助手，大臣仅是国有企业在内阁和议会的 代言人，而不是作为部门首长管理企业。国有企业董事会的任命权在 政府。这就使政府部门很难超越董事会对企业发号施令。由于政府部 门与国有企业没有直接领导关系，使企业能够确保独立经营的权利。 政府通过控股方式，对混合产权的股份制企业进行控制，并通 过调整占有股份，来调节对企业的控制程度。 对未能控股的混合企业，政府则采取提供优惠政策和有附加条款 的政府贷款，或以担保等形式影响和引导企业。 2 3 2 发展中国家国有企业情况 发展中国家国有企业的行业分布要比发达国家广泛些，但也主要 配置在供水、供电、供气、运输、通讯、矿业等公用部门和基础部门， 而制造业、商业、农业以及生活服务业等商业性盈利性部门虽然也有 一些国有企业，但在大多数国家其比重不大。8 0 年代中期以来，发展 中国家国有企业的管理制度出现了向产权改革深化的新趋向，重点是 解决国有企业经营机制与市场经济机制的矛盾。但是，由于各国产权 制度、社会政治制度和意识形态方面的差异，对国有企业改革的指导 思想和具体措施也有所不同。不过各国大都是从改进国有企业经营机 制和经营环境的政策和措施入手，使之符合社会化大生产和市场经济 的基本要求。这些政策和措施主要包括以下几个方面：一是国有资产 所有权与经营权分离。发展中国家国有企业普遍存在的亏损问题，主 要原因之一就是产权不明晰。国有企业没有明确的权、责、利，无法 确定法人地位。因此，在激烈的市场竞争中缺乏效率，只能靠国家补 贴度日。而产权制度改革的实质是加强对国有企业的所有权约束，明 确投资者和经营者之间的财产权利和责任关系，形成合理的所有权一 经营权结构，在强化资本经营责任的基础上，建立有活力、讲效益的 企业经营机制。从少数几个国有企业经营效益好的发展中国家来看， 最根本的一条就是注意处理好所有权与经营权的分离。明确产权关系， 可以使国有企业从政府的控制束缚下独立出来，进入市场，参与竞争， 这是目前发展中国家国有企业改革的重要步骤之一。二是政府对国有 企业的宏观管理。在所有权与经营权分离之后，政府如何对国有企业 进行管理，是目前许多发展中国家都在深入探讨的课题，其中行之有 效的管理方式主要有下政府的宏观控制，政府通过与企业签订“计划 合同”的方式实行计划管理，设立经营型专业控股公司，签订管理合 同等形式。三是改进国有企业的竞争环境。发展中国家为改善国有企 业的竞争环境，主要采取以下几种举措：引进国内外竞争者，减少进 入市场的限制，分解规模过大的国有企业，削弱其垄断地位。对国有 企业贯彻商业化原则，使其经营目标以市场为导向，减轻繁重的社会 负担，使国有企业同民营平等竞争。减少政府对国有企业的保护和补 贴政策，发展资本市场和劳动力市场，形成优胜劣汰机制。政府要求 国有企业经营活动的商业化和盈利性，就必须削减少乃至取消对国有 企业的保护和财政补贴优惠政策，让国有企业的要素投入从市场上获 得，而不依赖政府分配。 2 3 3 经济转轨国家国有企业情况 前苏联及东欧国家原来与我国同属于中央计划经济，近几年来，他们 一直致力于占国民经济主导成份的国有企业的管理制度大刀阔斧地改 革，他们是如何进行改革的? 目前进展如何? 都将对我国的国有企业改 革产生很大的借鉴作用。 ( 1 ) 前苏东国家经济改革概述。9 0 年代以来，原苏东各国在政治、 经济及社会各方面都经历了巨大的震荡。究其震荡的根源是错综复杂 的，但有一点可以肯定，即这些国家的经济改革大都采取了“休克疗 法”，希望在短时间内把以公有制为基础的中央计划经济模式变为以私 有制为基础的自由市场经济模式。这种改革带来的损失是巨大的，1 9 9 0 l9 9 5 年这些国家g d p 水平平均每年递减5 ，最近两年，这些国家 经济形式有所好转，但是即使是比较乐观地估计，到本世纪末，他们 的g d p 水平也很难回到八十年代末的水平。前苏东国家实行私有化政 策有其深刻的背景，中央计划经济模式所导致的经济、政治危机，迫 使他们寻找新的出路，而运行了近两百年的自由市场经济以及所取得 的成绩对他们无疑有巨大的吸引力，于是选择以私有制为基础的自由 市场经济几乎是他们的一致选择，都是实行私有化政策，包括大规模 地将国有企业私有化，以及鼓励新生的私有制企业的发展。 ( 2 ) 前苏东国家国有企业私有化。虽然私有化在理论上作了充分 准备，但从这几年的进展来看，不太乐观，阻力很大。首先是国有企 业的职工，他们担心私有化会减少他们的收入和原先的福利，甚至会 失业；其次，私有化在实际操作中存在着技术上的难题，因为在这些 原本是计划经济的国家，价格并不反映实际价值，价格信号扭曲，市 场行为失效；而且资本市场极不发达，产权交易难以展开。但是即使 如上所述，私有化进程也势不可挡，那么这些国家是如何将国有企业 进行私有化的呢? 一般来说，主要有将产权还给公有制前的业主，平 均分配产权，直接出售国有资产，鼓励发展小型私有企业四种方式。 ( 3 ) 前苏东国家国有企业改革的经验与教训。前苏东诸国采取“休 克疗法”直接将国有企业私有化的改革措施并不成功。因为“休克疗 法”在初级阶段用直接出售国有企业的做法是没有推行下去的，而是 转而实行股份认购券的方式重组国有企业。这种间接的私有化进程， 带来的直接结果，是建立起正常运转的法人财产制度和产权交易市场， 进而使适应市场的企业机制逐步建立，企业财产所有权得以明晰，一 方面使得企业经营人员的所作所为完全是从所有者的利益出发，另一 方面所有者( 包括国家资产的所有者) 可以从其投资中和到可能高的回 报。这正是从9 4 年下半年开始，波兰、捷克、俄罗斯、匈牙利的经济 良性循环的根本原因。签于苏东国家国有企业改革的实践，可以得出 如下结论：出售国有企业尤其是大批出售国有企业不仅是不可能的， 而且也不一定完全能够提高效率；企业效率的提高根源于企业产权机 制和经营机制的转变。在由计划经济向市场经济转轨中，认为民众会 拿出他们的一部分钱购买国有企业是个别错误的判断。因为，民众的 存款已经被银行转贷给这些企业，从银行大量提款会迫使银行从企业 索回贷款：而事实上在企业之间、企业银行之间不良债务急剧膨胀情 况下，银行从企业索回贷款是不可能的。既使民众能从银行提出存款， 也无能力购买价值很大的一个企业，而企业的所有权又不象其它简单 商品一样，可以分割。大量出售企业只能是一厢情愿。出售国有企业 是为了提高效率，但是，市场竞争下的企业运营，并不是简单地产权 私有化就可以提高效率，在某些国家的私有化运动中，被私有化的企 业仍然难以提高经营效率，甚至会比国有时更糟糕，这种事便并不罕 见。 3 无锡国有企业改革质的飞跃一一股份制试行 无论是放权让利，还是承包、租赁和资产经营责任制，都是试图 通过政策规定、政府文件、行政性合同来解决政企不分和企业缺乏自 主权的问题。这些措施成果很大，但出现的问题也很多，如企业“短 期化行为”、政府经济调控是“一统就死，一放就乱”等，究其原因， 这些改革措施还都是政府通过行政程序给予企业的一定的责权利，企 业还不能真正“自主”，这些改革局限在“两权分离”上，尚未深入到 企业内部解决企业的运行机制的问题。实践表明，企业自主权，除了 要有经营权外，根本的还要有所有权，经营权和所有权在企业中要结 合起来，要让企业有一部分所有权，要让厂长、工人也有一部分所有 权，才能从根本上克服“两权分离”改革中出现的非规范化的软约束 弊病。因此，国有企业改革便合乎逻辑地向产权制度改革推进，股份 制是便是实施产权制度改革的主要形式。 3 1 无锡国有企业股份制试点阶段 早在19 8 0 年5 月，在中共中央书记处政策研究室及国家劳动人事部 召开的关于“就业问题”的学术讨论会上，厉以宁教授就提出了股份 制的思想，他在l9 85 年正式提出，我国企业体制改革的最终目标是实 行股份制，国有企业改革必须走股份制的道路。中国国有企业从l 9 8 4 年开始实行股份制试点。l9 8 4 年7 月，北京天桥百货商场进行股份试 点，开创了我国商业股份制改造的先河；1 9 8 4 年1 1 月，上海电声总厂 发起组建上海飞乐音响股份公司，并向社会公开发行股票，这是第一 家工业企业实行股份制。从此股份制试点工作正式开始。其后，按照 中央部署，又有选择地确定部分企业进行股份制试点，少数企业向社 会发行股票，多数企业在企业内部向职工发行股票和债券。国有企业 改革开始触及到产权制度。1 9 8 6 年8 月，沈阳开放了证券交易柜台， 允许国库券上市交易；l9 8 6 年9 月2 6 日，上海静安证券业务部开放股 票交易市场，“飞乐”和“延中”两种股票上市交易。1 9 8 7 年1 0 月，股 份制试点写进了党的“十三大”的报告：“改革中出现的股份制形式， 包括国家控股和部门、地区、企业间参股以及个人入股，是社会主义 财产的一种组织方式，可以继续试行”，直到1 9 9 0 年前，由于1 9 8 6 年 下半年起全国推行承包制和19 8 9 年资产阶级自由化影响，股份制试点 尚缺乏统一政策。此时无锡国有企业股份制尚处于起步阶段。 3 2 无锡国有企业股份制发展阶段 19 9 0 年12 月党的十三届七中全会决议决定继续进行股份制试点， 从此股份制发展逐步规范、股份制企业规模不断扩大、证券市场逐步 形成，股份制进入发展阶段，其中经过了1 9 9 2 一一1 9 9 3 年的兴旺、1 9 9 4 一一l9 9 5 年的平静、1 9 9 6 年一一1 9 9 7 年的火爆以及1 9 9 7 年以来的普遍 发展。( 1 ) 股份制企业数量急剧增长。截止1 9 9 6 年底，全国以国有企 业改建成新组建的股份有限公司约9 2 0 0 ，固定资产净值平均余额约5 0 0 0 亿元，占全国国有工业企业固定资产净值年平均余额的2 0 6 ，占 全国国有大中型企业的2 4 9 。( 2 ) 证券市场形成。到1 9 9 8 年12 月2 8 日，上市公司( 股) 家数增加到1 9 23 家，股票市价总值1 9 4 0 0 亿元。 股份制发展逐步规范。 这一阶段，无锡国有大中型企业进行股份制试行主要采取两种形 式：股份有限公司和有限责任公司。大多数企业改制为有限责任公司， 少数企业改制为股份有限公司，有条件的股份有限公司改为股票公开 上市的公司。无锡威孚股份有限公司9 2 年是一个净资产约9 0 0 0 万元的 纯国有企业，生产规模和市场占有率都不是很大。9 3 年，作为全市第 一家现代企业制度试点企业，通过8 年的股份化改造，吸收了大量的 非国有资本，实现了企业资本高速扩张的投资主体多元化，企业的生 产规模和市场占有率不断扩大。8 年来，企业资产规模扩大了1 0 5 倍， 销售收入增长9 8 6 倍，上交利税增长5 0 4 倍。在目前的2 6 6 亿元的总 资产中，国有资产仅占4 2 亿元，即用4 2 亿元的国有资产调控了2 2 4 亿元的非国有资产( 其中有4 7 亿元的外资) 。现在，威孚股份有限公 司的市场占有率达4 0 以上，销售收入占全行业的三分之一。目前全 市共有小天鹅、威孚、太极等五家国有企业上市，募集资金3 4 14 亿 元，为国有企业的发展打下了坚实的基础，提供了保障。 3 3 无锡国有企业股份制试制的创新 一一经营者持大股 在集中力量抓好大企业的同时，无锡也十分重视放开搞活中小企 业。近几年来，无锡坚持以“三个有利于”为标准，坚持从实际出发， 因企制宜，一厂一策，分类指导，多路探索，积极推进城乡企业大胆 探索适合自身特点的、