（工商管理专业论文）天津石化公司改制分流实践研究.pdf

中文摘要 国企改制分漉是困有企业为谋求发展，合理解决历史遗留问题的重大举措。目前我 国的国有企业改制分流还刚刚起步，在具体操作过程中涉及许多新的问题尚处于探索阶 段。如几十年国企员工身份转换问题；如何兼顾国家、企业和员工的利益问题；员工持 股问题以及如何确保改制企业生存问题等等，妥善解决好这些问题是确保改制成功的前 提和基础。 本文内容包括绪论共分六章，主要叙述了改制分流与国有企业改革的关系和必要 性，分析了改制分流理论在实践中的应用，针对当前国有企业改制分流出现及需要解决 的问题，分步描述了天津石化公司从减员分流到改制分流的整个过程，以及开展改制分 流的必要性和现实意义，探讨了天津石化公司及国有企业改制分流中存在的问题，提出 了搞好国有企业改制分流工作应注意的事项以及采取的措施、对策，并以天津石油化工 公司近三年改制分流的经验和做法为案例，利用实证分析，阐明了天津石化公司改制分 流工作对国有企业改革的启示和建议，以指导和推进改制分流的进行，进而为国有企业 顺利改革提借鉴。 关键词：国有企、眠石油化工、= i 辅分离、改制分流 2 a b s r a c t t h er e o r g a n i z a t i o n & d i v i s i o no fs t a t e e n t e r p r i s e i sa g r e a ta c t f o ri tt ol o o kf o r d e v e l o p m e n ta n ds o l v et h eh i s t o r i c a lp r o b l e mr a t i o n a l l ym a n yn e wp r o b l e m si n v o l v e di n o p e r a t i o n a lp r o c e s sa r ei ng r o p i n gs t r i n g sf o rt h er e o r g a n i z a t i o n & d i v i s i o no fo u rs t a t e e n t e r p r i s ei ss t a r tb a r e l yw em u s ta p p r o p r i a t e l ys o l v et h ep r o b l e m sa ss t a t u sc o n v e r s i o no f s t a t ee n t e r p r i s es t u f f s ，g i v ea t t e n t i o nt ot h es t a t ee n t e r p r i s ea n ds t u f f sa tt h es a m et i m e ，s t o c k p o s s e s s e db ys t u f f s ，t h es u r v i v a lo f r e o r g a n i z e de n t e r p r i s e sf o rt h e s ea r et h ep r e c o n d i t i o n sa n d f o u n d a t i o n st oi n s u r et h es u c c e s s i o no f t h er e o r g a n i z a t i o n t h ea r t i c l ec a nb ed i v i d e di n t o s i xp a r t si n c l u d i n ge x o r d i u m ，w h i c hm a i n l yd e s c r i b e st h e r e l a t i o na n dn e c e s s i t yo fs t a t ee n t e r p r i s ei n n o v a t i o na n dr e o r g a n i z a t i o n d i v i s i o n a n a i y s e s t h eu s eo fr e o r g a n i z a t i o n & d i v i s i o nt h e o r yi np r a c t i c e d e s c r i b e st h ew h o l ep r o c e s sf r o m d e p l e t i o nd i v i s i o nt or e o r g a n i z a t i o nd i v i s i o ns t e pb ys t e pi na l l u s i o nt ot h ee m e r g e n c eo ft h e s t a t ee n t e r p r i s er e o r g a n i z a t i o n & d i v i s i o na n dt h ep r o b l e m sn e e dt ob es o l v e da sw e l la st h e n e c e s s i t ya n ds i g n i f i c a n c et od e v e l o pr e o r g a n i z a t i o n & d i v i s i o ni td i s c u s s e st h ep r o b l e m s a p p e a r e di nt p c co ro t h e rs t a t ee n t e r p r i s e sr e o r g a n i z a t i o n & d i v i s i o na n dp u tf o r w a r dt h e n o t i c e a b l ei t e m sa l o n gw i t hm e a s u r e s & c o u n t e r m e a s u r e st od ot h es t a t e e n t e r p r i s e r e o r g a n i z a t i o n & d i v i s i o nw e l l i tu s e se x p e r i e n c e sa n dm e t h o d so ft h er e o r g a n i z a t i o n & d i v i s i o nf o rt h ep a s tt h r e ey e a r sa st h ec a s et oi l l u s t r a t et h a tt h er e v e l a t i o na n ds u g g e s t i o nt h e o t h e rs t a t ee n t e r p r i s e sw i l lg o tf r o mt p c cr e o r g a n i z a t i o n & d i v i s i o n w h i c hw i l lg u i d ea n d p u s h t h er e o r g a n i z a t i o n & d i v i s i o n ，a n d ，f u r t h e rm o r e ，g i v er e f e r e n c et oo t h e rs t a t e e n t e r p r i s e st og oo ni n n o v a t i o ns u c c e s s f u l l y k e yw o r d s ：s t a t ee n t e r p r i s e ，p e t r o c h e m i c a l ，s e p a r a t i o no fm a i np a r t & a c c e s s o r i a lp a r t r e o r g a n i z a t i o n & d i v i s i o n 独创性声明 夯人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得的 卅究成果，除了文巾特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经发表 或撰写过的研究成果，也不包含为获得丞洼盍堂或其他教育机构的学位或证书而 使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了 明确的说明并表示r 谢意。 学位论文作者躲肋令签字隰坷年夕月) 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解丞生态堂有关保留、使用学位论文的规定。特授权 丞挂盔堂可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，并采月= | 影 印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校向国家有关部 门或机构送交论文的复印件和磁盘。 ( 保密的学位论文存解密后适用本授权说明) 学位论文作者虢夯坶金 签字日期：弘坼) 月日 簦守n 觏：炒6 年、) 目| 日 第一章绪论 第一章绪论 1 1改制分流与国有企业改革 1 1 1 国有企业改革的发展历程 国有仓业是我国国民经济的支柱，国有企业改革与发展直接芙系到到国民经济的持 续、快速、健康发展，党和国家近年来一直强调要继续强化国有企业改革，探索公有制 及其他经济的有效形式，大力推进企业的改革。中国国有企业改革的正确思路是：在宏 观层次上对国有经济布局进行战略性调整，在微观层次上建立现代企业制度。实践表明， 国有氽业改革的进程和成效，在很大程度上是由改革的战略指导思想即改革思路决定 的。2 0 年来我国国有企业改革经历了曲折的过程，它反映了改革战略指导思想的演变 和发展。概括起来，从1 9 7 8 年党的十一届三中全会至1 9 8 4 年党的十二届三中全会以前， 改革的战略指导思想是扩大企业自主权。从党的十二届三中全会到1 9 9 3 年党的十四届 三中全会以前，改革的战略指导思想是实行所有权和经营权分离。从党的十四届三中全 会到现在，改革的战略指导思想是建立现代企业带度和从战略上调整国有经济布局。相 应地，国有企业改革也可以划分为扩大企业自主权、实行两权分离、建立现代企业制度 并调整国有经济布局等三个阶段。下面依次对这三个阶段的国有企业改革思路进行分 析。 l 、扩大企业自主权阶段( 1 9 7 8 1 9 8 4 ) 早在改革以前，人们就逐步认识到国家对国有企业管得过多过细的弊端。党的十一 幅三中全会公报指出：“现在我国经济管理体制的一个严重缺点是权力过于集中，应该 有领导地大胆下放，让地方和工农业企业在国家统一计划的指导下有更多的经营管理自 l 二权。”基于当时这种共识，国有企业开始了扩大企业自主权的改革。 1 9 7 9 年7 月，国务院发布了扩大国营工业企业经营管理自主权、实行利润留成、 升征固定资产税、提高折i 口率和改进折旧费使用办法、实行流动资金全额信贷等五个文 件，要求地方部门按照统一规定的办法选择少数企业试点。1 9 8 1 1 9 8 2 年在工交企业 实行的经济责任制，以及从1 9 8 3 年开始试行的利改税试点，也都是以扩大企、i k 自上权 为国有企业改革的指导思想的。1 9 8 4 年5 月国务院颁发_ 关于进一步扩大国营工、 企业自主权的暂行规定，规定扩大企业1 0 项自主权。1 9 8 5 年9 月，国务院又批转了 刚家经委、国家体改委制定的关于增强大巾型国营工业企、世活力若十l 刈题的暂行规定 的通知，通知做出了1 4 条规定，要求继续扩大企业自主权。 俺是，扩大企业自主三权的改革思路是在计划经济的框框下进行的，这一阶段国有企 、l k 的改革没有也不可能动摇计划经济体制的基础。，企、f k 应该是真正的自主经营、自负蕊 第一覃绪沦 亏的商品生产者和经营者，并应以利润为经营目标。但是这一阶段的改革仍是以产品生 产者而小是以商品生产者为国有企业改革的目标。但是在计划经济框框内扩大企、i k 自主 权是绝雉做到这点的，实行“适当扩大企业自主权”也是困难重重。 2 、实行两权分离阶段( 1 9 8 5 1 9 9 3 ) 这一阶段国有企业改革的思路是国家有所有权，企、l k 有经营权，所消两权分离主要 就是这个内容。1 9 8 4 年l o 月召开的党的卜二届二中全会提出要建立自觉运用价值规律 的计划体制，发展社会主义商品经济。按照发展社会主义有计划商品经济的需要，决定 全面推进以增强企业活力，特别是增强国有大中型企业活力为中心的、以城市为重点的 经济体制改革。并重新确立了国有企业改革的目标，这就是：要使企业真正成为相对独 市的经济实体，成为自主经营、自负盈亏的社会主义商品生产者和经营者，具有自我改 造和自我发展能力，成为具有。定权利和义务的法人。围绕着这改革目标，从1 9 8 4 年底扦始，我国国有企业改革进入了+ 个新的发展阶段，改革的指导思想就是实现两权 分离，试图以此促进实现政企职责分丌和国有企业向市场主体的转变。 党的十二届三中全会通过的中共中央关于二经济体制改革的决定指出：“过去国 家对食业管得太多太死的一个重要原因，就是把全民所有同国家机构直接经营企业混为 一谈。根据马克思主义的理论和社会主义的实践，所有权同经营权是可以分开的。”在 1 9 8 8 年4 月1 3 日七届全国人大次会议通过的中华人民共和圈全民所有制工业企业 法中，对“两权分离”改革原则做了更为明确的论述对于深化改革中如何实现两权 分离，使国有企业成为商品生产者和经营者。1 9 8 6 年1 2 月国务院关于深化企业改革 增强企业活力的若干规定中提出，要推行多种形式的经营承包责任制，给经营者以充 分的经营自主权。1 9 8 7 年大中型企业普遍推行企业承包经营责任制。宅要形式有： ( 1 ) “双保一挂”。双保，即保上交税利，保批准的技术改造项目。一挂，即工资总额 和实现税利挂钩。( 2 ) i ：交利润递增包干。在核定上交利润基数的基础卜，逐年按规定 递增牢向财政上交利润。( 3 ) 上交利润基数包干，超收分成。即确定企业上交利润基数， 超收部分按规定进行比例分成或分档分成。( 4 ) 微利亏损企业的利润包干或亏损包t 。 ( j ) 行业投入产出包干，实行的有石油、煤炭、石化、冶金、铁路、邮电、民航等部门。 企业承包经营责任制的基本特征是：包死基数，确保卜交，超收多留，欠收a 补。到 1 9 8 7 年底，全国预算内企业的承包面己达7 8 ，大中型企业达8 0 。19 8 8 年2 月2 7 日 国务院发布了全民所有制l 一业企业承包经营责任制暂行条例。19 9 0 年第一轮承包到 期的预算内工业企业有3 3 万多，“，占承包企业总数的9 0 。接着又开始了第二_ + 轮承包a 到1 9 9 1 年第一季度末，9 0 以上的到期食业签订了第二轮承包合同。 9 0 年代初同有企、l k 改革强调转换企业经营机制，贯彻的也是两权分离的思路。当 时人们认识到了过去的企业改革偏重于单纯的扩权、止利，而未能以转换氽业经营机制为 2 第章绪论 目标。1 9 9 1 年9 月中央工作会议冈而强调要转换企业经营机制。根据中央工作会议的 精神，经过近一年的调查研究，1 9 9 2 年7 月围务院公布了全民所有制工业企业转换 经营机制条例。条例根据两权分离的思路明确，企j i k 经营权、企、f k 自负盈亏责任、 企业和政府的关系、企业和政府的法律责任等等问题。 两权分离的改革思路和以往扩大企、【k 自e 权的改革思路相比，是一次重大的飞跃。 但是两权分离理论只承认国有企业有经营权，而不承认企业作为法人应该有则产权，认 为所有权全部属于国家，这就决定了国有企业小可能真j e 实现自主经营、自负盈亏、a 我发展、自我制约，即不可能成为真_ 【e 的企业。为了使国有企业成为真正的企业，改革 的战略指导思想还需要进一+ 步发展和转变。 3 、建立现代企业制度并调整国有经济布局阶段( 1 9 9 4 ) 建立现代企业制度是1 9 9 3 年1 1 月党的十四届三中全会正式提出来的，调整国有经 济布局是1 9 9 5 年9 月党的十四届五中全会f 式提出的。这两项措旅的实质是进行产权 改革和所有制结构调整，其理论依据则是建立社会主义市场经济体制。 1 9 9 2 年1 0 月，党的十四大明确提出，我国经济体制改革的目标是建立社会主义市 场经济体制，并要求围绕社会主义市场经济体制的建立加快经济改革步。1 9 9 3 年l1 月， 党的十四届三中全会通过了关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定，指出 我国国有企业改革的方向是建立现代企业制度，并把现代企业制度概括为适应市场经济 和社会化大生产要求的、产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的企业制度，要求 通过建立现代企业制度，使企业成为自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人 实体和市场竞争主体。决定把产权关系明晰作为现代企业制度的第一个特征，指出： 企业中的国有资产所有权属于国家，企业拥有包括国家在内的出资者投资形成的全部法 人财产权，成为享有民事权利、承担民事责任的法人实体，企业以其全部法人财产，依 法自主经营、自负盈亏、照章纳税、对出资者承担价值增值的责任。出资者按投入企业 的资本额享有所有者的权益，即资产收益、重大决策和选择管理者等权利。企业破产时 出资者只以投入企业的资本金对企业债务负有限责任。由于承认国有企、眦不仪有经营 丰义，丽目有法人财产权，国有企业要进行深层次的改革，我国国有企业改革的思路又经 历了一次匕跃。 1 9 9 5 年9 月党的十四届五中全会明确指出： “要着眼于搞好整个国有经济，通过 存量资产的流动和重组，列国有企业实行战略性改组。这种改组要以市场和产业政策为 导l 雨，搞好大的，放活小的，把优化阁有资产分布结构、食业结构同优化投资结构有机 结合起来，择优扶强、优胜劣汰。”江泽民同志在党的f 。五大的报告中进一步阐明了这 个指导思想。党的卜五届四巾全会关于尉有企、 p 改革和发展若干重大问题的决定中 把它概括为“从战略上调整国有经济布局和改组国有企业”，并作为推进国有企业改革 冀 第一章绪论 和发展的一条重要指导方针。 由此可见，调整国有经济布局和建立现代企业韦4 度一样，也是这。一阶段国有企业改 荸的指导思想。，实践经验和理论分析都表明，社会主义国家国有企业改革的任务包括两 个重要方面。一方面，是要使国有企业也成为真正的氽业，在国有大中型企业中建立现 代企业制度。另一方面，是要处理好国有经济在国民经济中的地位和作用，也就是通过 调整国有经济的布局，把原来国有经济在国民经济中的主体地位改变为主导地位，改变 围有企业范围过宽、数量过多、比重过大的局面。 我国国有企业改革经过年的探索和实践，终于明确了建立现代企业制度并调整 同有经济布局的战略指导思想，可以说已经找到了一条科学的国有企业改革的思路。改 革的指导思想明确了，但是实现这个指导思想还需要个过程。一是把正确的指导思想 变为完整的政策体系需要一个过程，二是贯彻政策还会遇到思想认识、利益矛盾等方面 的困难。尤其是传统体制长期积累下来的一些问题，如企业资金短缺、人员过多、办社 会负担重等，以及发展过程中还会出现的新的矛盾和问题，解决起来也要有一个过程。 所以，我们“既要充分认识推进国有企业改革和发展的重要性和紧迫性，又要清醒地看 到这项工作的艰巨性和长期性，锲而不舍地努力，不断取得新的突破”。我们有理由坚 定信心，经过努力可以完成国有企业改革的任务。 1 12 改制分流的提出 i 、改制分流产生的背景 目前，国有企业改草仍处于攻坚阶段。随着我国经济体制改革的不断深入，国有企 业面临的体制环境和市场环境都发生了深刻变化，从外部环境和国家政策方面看，改制 分流提出具有以下背景： 第一，国家为企业开展主辅分离改制分流提供了良好的政策机遇。党中央、国务院 明确提出国有大中型企业实施主辅分离改制分流的政策，八部委联合下发了8 5 9 号文件 及一系列相关的配套文件，对开展这项工作提出具体实施办法。这些政策规定为国有企 业进一步深化改革、进行结构调整，做好主辅分离改制分流工作提供了政策依据和操作 指导。 第二，党的卜六大提出全面建设小康社会的奋斗日标，为主辅分离改制分流提供了 良好的发展机遇。全面建设小康社会的奋斗目标为我国经济发展注入r 新的活力和后 劲，新轮的经济增长，市场需求的扩大，城乡人民生活方式多样化对二产服射f k 的大 量需求，为企业进行主辅分离改制分流创造了良好的外部条件。 第一：，加入w t 0 后，中国良好的投资环境和市场机遇吸引r 越来越多的外资进入， 4 第章绪论 中国诈在成为全球制造中心和物流采购中心，新的经济格局的形成，为分离改制的企业 提供了生存发展的广阔空间。 第四，新的国有资产管理体制的确立，提供了更有利的改革机遇。随着国有资产出 资人逐步到位，国有经济的战略性调整和国有企业重组将更加深入有序地展开，国有资 产监督管理部fj 将进一步加强对主辅分离辅业改制的指导，相关的配套政策将更加完 善，审批程序也将更加规范。 第五，改革发展中富余人员的安置问题，一直是国有企、世改革中的一个f i 容忽视的 和回避的难题。党中央、国务院十分重视国有企业减员增效问题，1 9 9 8 年确定了“鼓 励兼并、规范破产、减员增效、下岗分流、实施再就业工程”的方针，为国有企业结构 渊整、改革脱困起到了 一分重要的作用。据国家权威部门统计：1 9 9 8 年一2 0 0 3 年6 月，国有企业下岗人员累计2 7 8 0 万人，其中有1 8 5 0 万人通过各种途径实现了再就j l k ， 但是从上述数字上看，就业的压力是十分巨大的。 2 、改制分流的含义 针对国有企业的改革与发展过程中分流安置富余人员问题，中共中央、国务院关 r 进步做好下岗失业人员再就业工作的通知( 中发 2 0 0 2 1 2 号) 明确提出“鼓励 有条件的国有大中型企业在进行结构调整、重组改制和主辅分离中，利用非主业资产和 闲置资产，通过多种方式分流和安置企业富余人员”。2 0 0 2 年11 月1 8 曰，国家经济贸 易委员会、财政部、劳动和社会保障部、国土资源部等国家八部委联合下发了关于国 有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的实施办法( 国经贸企改 2 0 0 2 1 8 5 9 号，以下简称“8 5 9 号”) ，文件明确指出“国有大中型企业应根据企业发展战略和结构 调整的需要，以精干主业、减员增效、安置富余人员为目标，对辅业部分实施改制分流， 以进步增强企业的竞争能力”。同时8 5 9 号文件提出改制分流的含义，即：鼓励有条 件的国有人中型企业在进行结构调整、重组改制和主辅分离中，利用非主业资产、闲置 资产和关闭破产企业的有效资产( 以下简称“三类资产”) ，改制创办面向市场、独它核 算、自负盈亏的法人经济实体，多渠道分流安置企业富余人员和关闭破产企业职工，减 轻社会就业压力，这一活动或过程简称改制分流。 为保证国有企业改革和减员增效的顺利进行，中央采取了系列的政策措施完善社 会保证体系，先后建立和完善了下岗职工基本生活保障、失业保险和最低生活保障三条 社会保障线，为国有企业改革创造了较为宽松的外部条件，但是大量国有企p 职工下岗 失业，也使社会再就业矛盾加剧。多年来的实践证明，对j 二国有企业的卜岗失业人员的 富余人员，仅有社会保障是不够的，要从根本上解决他们的生活困难，必须通过主辅分 离、辅业改制分流安置企业寓余人员，这是国有食业实行减员增效的重耍形式。为此， 胡锦涛主席在全国再就业】作会议上月月确讲道：要着眼跃远发展的新思路，税极探索符 5 第一章绪论 合我过同情的就业发展战略，多渠道安置企业富余人员，其中，继续深化国有企业改革， 实行1 二辅分流，辅业改制，应该成为今后国有企、| k 分流安置富余人员的重要形式。 1 1 3 改制分流与国有企业改革的关系 改制分流是目前国有企业深化改革的又+ 重大突破和新的创举，是国家积极倡导和 推行的国有企业改革的一种新的模式，是对国企的经营、资产及分流人员再就业相结合 的一个综合性的改革，对于深化国有企业改革和结构调整具有重要现实意义。 改制分流比以往的国有企业改革在职工安置方面有两大突破：( 1 ) 经济补偿金的来 源。在以往的国有企业改革过程中，对职工进行的安置基本上是现金安置，这其中存在 的很大问题就是加大了企业的资金压力，恶化企业的财务状况，即使是破产企业也很难 拿出现金进行补偿。因而，以企业现金支付职工经济补偿金缺乏可操作性。在现阶段主 辅分离改革中，8 5 9 号文件规定可以用国有净资产来对职工进行补偿，这是一个很大的 突破。( 2 ) 补偿金的支付方式。在以往的国有企业改革过程中，对职工的经济补偿金一 般直接支付给职工，虽然有些地方在改革中将补偿金转化为股权，但在全国范围内尚没 有规范的规章、条例。8 5 9 号文件规定，在辅助企业转制时职工个人所得经济补偿金， 可在自愿的基础上转为改制企业的等价股权或债权，这就为辅业改制时的产权多元化创 造了条件。 在近两年的改制分流实践中收到了明显效果，妥善解决了国有资产的流向和富余人 员的安置问题，是有中国特色社会主义市场经济理论及实践与时俱进的结果。通过主辅 分离、辅业改制分流安置富余人员，可以发挥国有企业的优势，最大限度地挖掘国有大 中型国有企业的内部潜力，把国有= f ；= = 业内部的生产力解放出来。同时，辅业改制后参加 改制的职工仍有就业的岗位，改制后的辅业单位在新的机制下可以得到更快更好的发 展，从而吸纳更多的富余人员就业。实施主辅分流后，企业可以集中资源更好地发展壮 大主业，由此带动相关产业包括众多中小企业的发展，提供更多的就业岗位，实现促进 再就业与减员增效的有机结合。 1 1 4 目前国内改制分流进展 目前，从国家改制分流l ：作的整体来看，自十五届阳中全会以后，特别是近两年， 国有企业改制工作已经全_ f u 展开，普遍采取了股权多元化的形式，参与改制的单位越来 越多，改制分流的层面越来越广，改制的进程电明显加快，随着国有大中型企业的改制 的全面推开，小型嗣有企业的改制丁作进展也十分迅速。有数据表明，截 ：到2 0 0 0 年 底，在国有及国有控股的2 9 1 9 家大中犁企、l k 中，按照公司法的要求实行公刮制改 革的有2 0 0 5 家，改制面达到了6 8 7 ，歹t j k 同家重点企业的5 1 4 户国有企业有4 4 0 家 完成了公司制改革，改制面达到r8 5 6 。从1 9 9 8 年到2 0 0 2 年，国有及国有控股工、j k 6 第一章绪 论 企业从6 5 万户减少到4 3 万户，减少了3 4 ；但实现利润从7 4 3 亿元提高到2 6 3 6 亿 元，增长了2 5 倍。2 0 0 2 年卜一1 0 月国有及国有控股上、i k 企业实现利润已经达到3 1 7 4 亿元。截至2 0 0 4 年9 月底，各地实旋主辅分离的国有大中型企业有7 7 5 个，主要集中 在北京、天津、上海、黑龙江、辽宁、湖北、四川、甘肃等地，涉及改制企业2 6 3 9 户， 涉及寓余人员7 0 8 万人。截至2 0 0 4 年 0 月底，中央企k 共有6 2 家卜报主辅分离改制 分流总体方案，经国资委、财政部、劳动保障部j 家联合审核，已经批复4 3 家巾央企 业的总体方案。4 3 家企业第- + 批实旌方案中的改制单位1 4 2 2 个，拟改制为非国有法人 控股企业的1 3 11 个，占改制单位总数的9 2 2 ；涉及三类资产总额5 0 9 亿元，净资， 2 0 2 亿元；涉及分流安夏职工人数2 6 2 万人，其中2 2 7 万人在改制后企业得到安置。 目前已经有l1 家中央企业上报第二批实施方案，涉及三类资产1 5 7 7 亿元，净资产7 0 亿元，需要安置分流职工9 4 万人。据初步统计，目前实施主辅分离的改制企业享受税 收减免金额共计1 1 亿元左右。 另外，芏辅分离改制分流的效果已经开始显现。一是改制企业在产权明晰的基础上 彻底转换了经营机制。改制后的企业实现r 产权多元化，绝大多数己经成为非国有控股 企业，产权明晰，责任明确，企业经营机制发生了根本性变化，市场竞争意识、生存危 机意识大大增强，与原主体企业的关系也由过去的“等、靠、要”转变为“主动上门服 务”。二足改制企业活力增强，经济效益显著提高。从较早实行改制的企业来看，多数 郜在改制当年实现盈利，出现了良好的发展势头，有的企业还一举扭转多年亏损的状况。 i 是改制分流为主体企业的发展奠定了基础。从天津石化公司来看，虽然改制分流还在 起步阶段，但是由于界定了改制范围，改制企业的领导对企业的主动性得到提高，公司 领导管理难度有所下降，为发展主业提供了更加充裕的思考时问。通过两年来的积极努 力，争取了j _ 0 0 万吨乙烯和1 2 5 0 万吨炼油的项目，并从2 0 0 5 年开始建设，为天津石化 的第三次腾毡奠定基础( 按：第一次。为7 0 年代的1 0 0 万吨炼油工程；第次为8 0 年代的炼油化工化纤体化工程) ，也为改制企业提供了更大的发展空间。四足辅业改 制后有效地分流安置了富余人员。据统计，已实施辅业改制的企业，绝大部分职工都进 入到改制企业，与改制企业重新签订三年以上劳动合同。一些辅业在改制后，由于发展 迅速，1 ；仅原来的人员得到安置，还积极吸纳主业分流的富余人员和社会劳动力就业。 综合来看，当前国有企业开展i ：辅分离改制分流面临着难得的机遇，改革的火环境 已然形成，各企q p 应认清形势，采取积极措施，充分利用改革与发展的机遇，抓紧做好 主辅分离、辅业改制j ：作，把主业做强做大，形成核心竞争力，迎接未来挑战。主辅分 离、辅业改制分流，充分考虑了社会各方i 面的承受能力以及我目甬i 临的严重就业形式， 是国肯食业在改革实践中项创新。 1 2 改制分流的必要性 ， 第一章绪论 1 2 1 改制分流的作用 主辅分离改制分流埘实现企业精干壮大主q k 、放开搞活辅业、促进国有企业改革和 发展具有积极作用。首先，有利j 二继续深化国有企业减员增效的改革。如何分流安置 国有企业富余人员，始终是国有企业改革中的最大难点，采取大规模裁员，受到社会承 受能力的限制；在企业内部安置，又难以与企、i k 彻底分离。实施主辅分离、改制分流， 不仅使企业内部的大量富余人员可以通过利用三类资产创办的经济实体，实现再就业， 同时，辅业改制要求改制企业与职工建立新的劳动关系，有利于改革企业用工制度，理 顺企业与职工的劳动关系，构建改制企业新的运行机制。 其次，有利于推进企业结构调整，改变企业大而全、小而全的不合理的结构状况。 国有企业在长期计划经济中形成的大而全、小而全的组织结构，在进人市场经济后，已 经小能适应专业化社会分工和市场竞争的要求，必须按照专业化分工要求，集中资源发 展壮大主、l p 。同时将大量辅业包括三产后勤等分离到市场中去，使其从依赖主业生存转 向在市场中独立生存。通过对经营业务和组织结构进行整合，实现主业精干化、辅业专 业化和后勤服务社会化，推进企业资产结构、人员结构和组织结构调整和优化。 第三，国有企业改制分流的作用还在于它解决了两个根本性的问题： 一个是通过改制，真正解除上级公司对所属企业承担的无限责任。改制单位的改制 呵以采取国有参股或不参股形式，如果母体企业在改制单位迸行参股，其隶属关系也由 行政关系转变为以资本为纽带的关系。改制单位与原主体企业是两个平等地位的法人实 体，没有领导与被领导的关系，仅是以产权为纽带的投资与被投资的关系。原主体企业 不能再像过去那样以行政手段直接管理，而是通过行使股东权力来实现对出资额的管 理。在改制前，下属企业无论出现任何经济上的问题，如果企业本身没有能力解决，最 终的解决统统由母体企业承担。改制后，母体企业是下属企业问题的“终结者”的格局 将被彻底打破。 一个足职工通过身份转换，解除所属企业对职工全民或集体身份的无限责任。改制 前的同有企、叱职工是企业的主人，员丁的生、老、病、死都要由企业负责，特别是在 国有企业，这种依赖和包办性显得日益f ! j 显。经过改制和员工持股，所有正式员工通过 法律程序解除r 劳动关系，并从原主体单位得到了经济补偿，所有员工从固有企、j k 的“铁 饭碗”中走向市场，员l 与母体企业解除了劳动关系，员工的身份发生了根本性的变化， 成为改制企业的新股东，职 ：的思想观念发生深刻的变化，j ：作的积极性、主动性大增， 潜能得以充分发挥，与仓业结成了命运共同体，也就摆脱r 原母体企业对员工承担的无 限贵仟。 第四，政策和实际结合，解决了国有资产如何处置这一难点题。 8 第一章绪论 国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的实施办法中规定改制企 业可用国有净资产支付解除职工劳动关系的经济补偿金。这是改制企业处置国有资产的 原则。由i 有了这个原则，打消了人们思想上长期存在着的国有资产不能变更性质，含 则就是国有资产流失这一阻碍国有企业改草的根本问题。 1 2 2 改制分流的意义 改制分流是企业谋求长远发展的有效揞膪，划企业后续发展具有重大战略意义，是 同有企、f p 深化改革的又一重大突破，是具有中国特色社会主义市场经济理论及实践与i 俱进的结果。 2 0 0 2 年9 月，中央、国务院召开r 全同再就业工作会汶，会议明确提出鼓励有条 件的国有大中型企业实施主辅分离、辅业改制：多渠道分流安置企业富余人员和关闭破 产铷世职_ f _ ：。原国家经贸委等八部门根据中共中央国务院关于进一步做好下岗失业人 员再就业工作的通知( 中发 2 0 0 2 1 2 号) 精神，联合制定下发了8 5 9 号文件，对国有 大中型企业实旖主辅分离、辅业改制提出具体政策和操作办法。从政策上鼓励有条件的 国有企业通过主辅分离、辅业改制，多渠道分流安置富余人员，是针对国有企业富余人 员下岗分流和我国面i 临的严峻就业形势提出来的一项重大举措。 国有企业在改制重组和结构调整中，一个突出矛盾就是富余人员分流安置的问题。 从1 9 9 8 年到2 0 0 2 年，国有企业通过多种方式减员增效，累计分流富余人员2 7 5 0 万人， 但富余人员过多、劳动效率低下的问题并没有根本解决。这个问题与企业改革成本支付 能力不足、f 岗再就业难、职工对改革的心理承受能力弱、社会稳定压力大等各种矛盾 交织聋一起，严重制约了国有企业市场竞争力的提高。另一方面，从目前社会的承受能 力来看，我国的就业形势仍然十分严峻，劳动力供大f 求的矛盾十分突出。据统计，我 国每年城镇需要就业的劳动力达到2 4 0 0 万人，年度供大j 二求的缺i 在1 4 0 0 万人左右。 因此，将富余人员直接裁员推向社会，实现市场就业，不仅需要支付的成本高，而且还 受到社会承受力和就业压力的限制。主辅分离、辅业改制的政策就是总结吸取r 国有硷 业减员增效的实践经验，充分考虑了当前我国国有企业面临的困难和严峻的就业形势， 为多渠道分流安置富余人员开辟了新的渠道和途径。这项政策既是从实际出发，从根本 ：解次r 从安置人员、有效发展、结构调整和国有资产的处置等多种疑难问题，是经济 体制改革中的个大突破，其现实意义卜要表现在以f 十个方面： i 、去枝强干、突出主业 实施改制分流是国有企业结构忤、战略性调整的重要举措，解决了国有资产如何从 j f 业生产领域退出和盘活主业的问题，促进国有企业组织结构的合理化，盘活国有氽 、叱增强国有大巾型企业的核，c 、竞争力。同时分离的辅业因为改制后产权明确，在经营 9 第一章绪论 过程中能真l f 做到自主经营、自负盈亏，改制企_ k 竞争力得以大大增强。 2 、改制分流是国有企业减少冗员的最有效措施 改制工作的开展有利于实现围有企k 减员增效，从根本上解决了分流职工的再就、k 附题，为分流安置富余人员、缓解社会再就业矛盾开辟新途径。以中石化总公司为例， 虽然经过提前离岗、买断工龄等手段，减员工作取得了一定实效，但人员过多的问题尚 未从根本上解决，2 0 0 2 年中石化总公司非f 。市部分仍然有员j 4 2 万人，人工成本所占 比重仍然远远高于国外同类企业，由于人工成本不堪重负，以使中石化总公司近几年效 益欠佳，特别是天津石油化工公司前几年处在连年亏损状念。通过改制分流，减少冗员 已经成为企业发展的必经途径。预4 1 。2 0 0 3 年一2 0 0 6 年间，天津公司将有计划地进行改 制分流企业2 0 余家，涉及人员7 0 0 0 余人，资产近2 亿元， 3 、改制分流是产业结构调整与人员调整的有机结合，能有效地实现结构调整。 随着社会主义市场经济的建立，转轨经济时期双重的体制并存的格局向单一一体制转 变。通过改制分流来推进结构调整，是产业结构优化升级和所有制结构调整的有效措施， 同时，改制分流也有利于国有企业减员增效，解决长期以来富余人员难以安置的问题， 冈为改制分流没有使分流职工失去饭碗和工作岗位，不会影响职工的生活，不会给社会 增加辅业压力，因而影响社会稳定的风险较小，易于实旌。 4 、有利于明晰企业产权，解决国有企业经营机制不灵活的问题。 国有企业由于出资人不到位、富余人员多、对经营者难以实施有效的激励和约束机 制，因而企业经营往往效益低下，机制不活。但这些企业实施改制分流后，改制企业的 产权关系明晰了，是“共有制”，而不是国有和集体企业的公有制，出资人到伉了，因 此，改制企业的法人治理结构能够较好地发挥作用，其经营积极性得以充分发挥，切实 激活企业的经营管理机制。 5 、有利于盘活存量资产，解决企业不良资产多，分流成本高，经营难度大的问题。 南j ：经营机制及体制上的原因，国有企业中大鼍的国有资产，很多未得到应有的发 挥，其保值增值工作也受到一定影响。国有企业主辅分流、改制分流中国家给予了扶持 鼓励政策，如企业改制分流过程中形成的资产损失，报经批准可冲减旧有资本金：改制 企业可用同有净资产支付解除职工劳动关系的经济补偿和补助；固有企业用存量资产文 施改制分流，确有利于国有企业盘活存量资产，降低减员成本和解决小良资产问题；也 有利于改制企业压缩虚增资产，降低生产经营成本。 6 、实现了国有企业职工身份的顺利转换。 改制分流的员工与原国有企业解除了劳动关系，成为改制企业的员工，f 成为改制 】0 第一章绪论 企业的股东。职工身份由劳动者变为既是劳动者又是所有者。企业改制前，职工是国家 的主人，是企业的主人翁，这种主人或主人翁，更多的是从政治意义卜的体现，因为企 业足国家的，企业的一切财产都是国家所有。企业改制后，员工人数超过5 0 人的企业 均成市了职工持股会，绝大多数职工都加入到职上持股会并成为会员。，职工持股会是公 司的股尔之一，职工购买企、i k 的股份，职 不再是单一的劳动者，f i 是企业的投资者利 食业资产的所有者，享有劳动者、投资者和所有者的一切权利，成为名符其实的企业 ： 人，身份的转变将会极大地解决国有企业在调动职j 二积极性方面存在的弊端，进一步促 进企业的发展。 7 、对辅业进行彻底的分离改制，司以吸收民营、集体、外资和混合所有制等多种 经济成分参股，有效的吸引各种渠道的资金，扩大生产经营范围。 企业改制后，将会融入到完全市场经济的当中，可以根据市场业务范围、技术人才 优势等参与市场竞争，很多有着很好的发展前景改制单位，通过改制分流，可以将过去 单一投资1 三体转化为多元投资主体，使投资主体明确，产权关系明确，从而建立起以法 人治理结构为基本特征的现代企业制度和规范的法人治理结构，不仅使其成为自主经 营、自负盈亏的市场主体，而且可以有针对性地解决和理顺产权关系，劳动关系和隶属 关系，是国有企业改革的一种有益的尝试。 8 、主体企业与改制企业均能很好地与v t o 接轨，促进企业发展，提高企业核心竞 争力。 改制是为了发展，今后企业面临的竞争会日益加剧。我国在加入y t o 后，全球经济 将愈加呈现一体化趋势，并且在有限的过渡期内，随后的市场准入限制的取消，关税减 i r 将逐步也将逐步取消，原有的一些相关政策和保护措施将不复存在，如何迎接随之而 来的同际、国内的竞争