（国际贸易学专业论文）BOP项下服务贸易统计缺陷及调整.pdf

t h ed e f e c t so fi n t e r n a t i o n a ls e r v i c et r a d e s t a t i s t i c su n d e rb o pa n dt h ea d ju s t m e n t 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导 下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的 内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的 作品成果。对本文所涉及的研究工作做出重要贡献的个人和集 体，均己在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法 律责任由本人承担。 特此声明 学位论文作者签名： 矶 箨f 其| 飞日 学位论文版权使用授权书 本人完全了解对外经济贸易大学关于收集、保存、使用学 位论文的规定，同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论 文的印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电 子版，并采用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文； 学校有权提供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅览 服务；学校有权按照有关规定向国家有关部门或者机构送交论 文；在以不以赢利为目的的前提下，学校可以适当复制论文的 部分或全部内容用于学术活动。保密的学位论文在解密后遵守 此规定。 学位论文作者签名：逮亳萎 导师签名 7 0 o 年_ f - j 寻i 彩日 卅。年f 月谚日 摘要 国际服务贸易是国际贸易的重要组成部分，服务贸易全球化是近几年国际贸 易发展的重要趋势。近三十年来，国际服务贸易的增长速度明显高于货物贸易， 占国际贸易的比重每年都有提高。按照传统意义，一个国家的对外服务贸易是指 该国常住单位( 居民) 与非常住单位( 非居民i 即国外) 之间的服务贸易，简称为跨 境服务贸易。到目前为止，大多数国家使用的统计方法仍然是根据采用这一定义 的国际收支手册第五版( m b p 5 ) 为基础而制定的，即反映在b o p 服务贸易 项下。然而这一定义已不能涵盖国际服务贸易的所有内容，b o p 统计对内向外国 附属机构的服务贸易和外向外国附属机构的服务贸易( f a t s ) 统计基本是一个空 白。在这种个情况下，如何完善服务贸易统计就成为了国际性研究探索的课题。 本文对国际服务贸易以及服务贸易的发展做了简要综述，阐述了国际服务贸易的 定义并将国际服务贸易统计的b o p 统计体系和g a t s 统计体系进行了比较，最后 根据我国的实际情况，指出我国在服务贸易统计体系中存在的缺陷以及改进方法 并作数据分析。 关键词：服务贸易、商业存在、自然人流动、f a t s 、国际收支统计 ab s t r a c t i n t e r n a t i o n a ls e r v i c et r a d ep l a y s a n i m p o r t a n tp a r t mi n t e r n a t i o n a lt r a d e i n t e r n a t i o n a lt r a d es e r v i c eg l o b a l i z a t i o ni sat r e n d i nr e c e n tt h i r t yy e a r s t h e i n c r e a s e i ns e r v i c et r a d ei sf a rm o r et h a nc o m m o d i t yt r a d e ，t h er a t i o1 sm c r e a s m ge v e r yy e a r f r o m 旬r a d i t i o n a lv i e w ，t h et r a d ei ns e r v i c er e f e r st ot h es e r v i c et r a d eb e t w e e n c i t i z e n s a n dn o n c i t i z e n s ， w h i c hi ss h o r tf o rc r o s s - b o a r ds u p p l y b yf a r ， m o s ts t a t i s t i c su s e d b vd i 行跚l tc o u n t r i e sa r eu n d e rb a l a n c eo fp a y m e n t sm a n u a l ( b p m 一5 ) ， w h i c hi s r e f l e c t e di nb o eh o w e v e r ，t h i sd e f i n i t i o nc a nn o tc o v e ra l lt h et r a d ei ns e r v i c e i t i s a l m o s tb l a n ki ns t a t i s t i ci nf o r e i g na f f i l i a t e st r a d e i ns e r v i c e s ( f a t s ) u n d e rt h i sc i r c u m s t a n c e ， i ti sas t u d yf o ri n t e r n a t i o n a le x p l o r a t i o n t h i se s s a y m a i n l yh a v ea n o u t l i n eo ft h ed e v e l o p m e n to fi n t e r n a t i o n a ls e r v i c et r a d e ，t h e d e f i n i t i o no ft r a d ei ns e r v i c ea n dm a k ec o m p a r i s o nb e t w e e nb o p s t a t i s t i c sa n dg a t s f i n a l l y ，p o i n to u tt h ed e f e c t sa n dm a k es o m e d a t aa n a l y s i s k e y w o r d s ：i n t e r n a t i o n a lt r a d ei ns e r v i c e ，c o m m e r c i a lp r e s e n c e ，f a t s ， m o v e m e n to fp e r s o n n e l ，b o ps t a t i s t i c s 目录 第l 章引言l 1 1 溉j 2 睦1 1 2 文献回顾1 1 2 1 关于服务贸易统计概念的讨论1 1 2 2 在美国服务贸易统计方法的认识和综述方面一2 1 2 3g a t s + f 四种模式之间的异同3 1 2 4 我国对服务贸易统计现状的研究3 第2 章国际服务贸易统计的发展过程4 第3 章国际服务贸易的内涵6 3 1 国际收支统计( b o p ) 的定义6 3 2 服务贸易总协定的定义6 3 3 两种定义的比较7 3 3 1 两种定义的立足点不同，属地原则和属人原则的区别7 3 3 2 两种定义下国际服务贸易的范同不同8 3 3 3 两种定义产生的背景不同，所发挥的功能不同8 第4 章美国服务贸易f a t s 统计9 4 1 美国服务贸易统计机构和调查情况9 4 2 美国服务贸易f a t s 统计数据分析1 0 第5 章建立我国服务贸易体系1 3 5 1 我服务贸易统计现状1 4 5 1 1 我国服务贸易b o p 统计现状一1 4 5 1 2 我国服务贸易f a t s 统计现状1 4 5 2g a t s 口径下的f a t s 统计的试估算1 5 第6 章服务贸易统计发展方向和面临的挑战1 9 6 1 服务贸易统计发展方向。1 9 6 1 1 实现b o p 统计和f a t s 统计并行的制度安排1 9 6 1 2 借鉴国# i - n 务贸易统计调查的先进经验和调查方法1 9 6 1 3 加快模式四的统计方法和统计指标研究1 9 6 2 服务贸易统计面临的挑战。2 0 6 2 1b o p 和f a t s 统计的全面性2 0 6 2 2 模式四的统计问题2 0 6 2 3 服务外包的迅速发展2 0 6 2 4 服务价格测量与数量测度问题2 l 6 2 5 服务贸易提供方式之间的交互影响2 3 结语2 3 参考文献2 4 第1 章引言 1 1 概述 当今世界服务贸易迅速发展，全球经济竞争的重点已经由货物贸易转移到服 务贸易。国际产业结构的转移开始由制造业向服务业转移，扩大服务贸易，改善 服务贸易结构是中国参加国际竞争的新举措。服务业与服务贸易发展水平已经成 为一个国家现代化水平的重要标志之一。国家十一五发展规划明确提出“到2 0 1 0 年服务贸易进出口总额达到4 0 0 0 亿美元”的发展目标。2 0 0 8 年服务贸易出口规模 达到了2 5 8 2 亿美元，占进出口总额的1 1 2 。 在服务贸易蓬勃发展的同时，国际服务贸易统计体系也在不断完善。国际 收支手册第六版( b p m 6 ) 和国际服务贸易统计手册第二版已于2 0 0 9 年出 台。目前除了美国等少数发达国家以外，对国外分支机构服务贸易的统计( 雕汀s ) 在大多数的国家都是一个空白。我国在2 0 0 8 年以后也加紧这方面的工作。在f a t s 统计方面，我国还处于起步阶段。自然人流动的统计制度也在新的统计手册加以 完善，有待实践的检验。因此，对国际上通行的国际贸易体系进行研究，探求符 合中国自身服务贸易统计改革的思路，全面反映我国服务贸易在国际竞争中的地 位以及服务贸易对外开放的情况，帮助企业挖掘新的市场机会就显得十分必要与 重要。 1 2 文献回顾 虽然我国在开展服务贸易统计工作方面起步比较晚，但已认识到了国际服务 贸易统计与货物贸易统计已经拉开了差距，为了促进国际服务贸易统计工作的准 确性和可比性，2 0 0 8 年我国出台了国际服务贸易统计制度，推动了服务贸易 统计工作的发展。而这也仅是分阶段实行国际服务贸易统计手册原则的一步。 学术界的讨论主要集中在以下几个方面：关于服务贸易统计概念的认识；关 于美国服务贸易统计方法的认识和综述；关于g a t s 统计口径的研究；g a t s 下 四种模式之间的异同以及我国服务贸易统计现状的研究。 1 2 1 关于服务贸易统计概念的讨论 陶明( 2 0 0 0 ) 提出服务贸易统计的广义概念指不同国民或者不同国土的服务 贸易，而狭义的概念仅指居民与非居民之间的贸易。李静萍( 2 0 0 2 ) 认为b o p 统计是以常住性为基础的，而g a t s 的统计口径是以属权原则为基础的，两者之 问有着属地和属权的区别。袁凯( 2 0 0 5 ) 指出传统的服务贸易以常住性为基础， 而q 盯s 统计口径体现的是属人的原则。 1 2 2 在美国服务贸易统计方法的认识和综述方面 研究最多的是贾怀勤，他最早提出美国服务贸易统计方面的创新性，作为最 早建立f a t s 统计的国家，在这方面有很大的先进性。美国还发布了内向型f a t s 和外向型f a t s 数据。 专家对于g a t s 统计口径的研究基本分为两种观点，一种是b o p 统计+ f a t s 统计模式，代表学者有凌国平和贾怀勤；另一种观点认为模式四自然人流动， 也有重要作用，即b o p 统计+ f a t s 统计+ 模式四的统计的三元统计模式，这一派 的代表学者有袁凯和王亚菲。 具体来说，贾怀勤( 1 9 9 8 ) 提出服务贸易统计的二元架构b o p 统计+ f a t s 统计，认为两者不能简单的相加，f a t s 统计是对b o p 统计的一个很好的补充。 凌国平( 2 0 0 1 ) 认为，综合反映一国的服务贸易统计状况需要建立两套统计系统， 即b o p 统计+ f a t s 统计。贾怀勤( 2 0 0 3 ) 认为，2 0 0 2 年出版的国际服务贸易 统计手册完成了从国际服务贸易的法律定义到可操作性统计制度的转换工作。 “b o p 服务贸易统计+ 盯s 统计”二元构架去落实统计的问题是在g a t s 和现行统 计体系下的“左右周旋”。 贾怀勤( 2 0 0 3 ) 在服务贸易四种提供方式与服务贸易统计二元架构一文 中提出了b o p 服务交易和f a t s 统计对四种提供方式的分配模型，认为以多数拥 有标准确认f a t s 统计的涵盖范围，根据数据的用途和可获性确定f a t s 统计指 标，以及以最终标准确定服务贸易的国别归属问题。 袁凯( 2 0 0 5 ) 指出“关于模式四，现在可利用的统计资料不足并不完全，要获 得该模式国际可比性的数据比较困难，现有统计体系无法掌握自然人在国外的存 在，所以m s i t s 对自然人提供服务的贸易处理还不够完善，这是m s i t s 未来版 本所需要解决的主要问题，也是服务贸易统计未来的发展方向。”“目前对服务贸 易增量贡献最大的就是通过商业存在提供的服务模式，随着全球化的不断深入， 通过自然人移动方式提供的服务占整个服务贸易的比重会越来越严重，因此有必 要对模式四做深入的研究。” 王亚菲( 2 0 0 8 ) 认为，各国在模式四统计方面已经具备了相当的基础，文章 提供了模式四在人数和服务价值两方面的数据需求。一方面，迁移统计与劳动统 计在各国广泛展开，人口调查具有悠久的历史，旅游统计等在各国都有不同程开 2 展，f a t s 统计虽然是新事物，但大部分国家都建立有可替代f a t s 的流入流出双 向f d i 统计。另一方面，b o p 统计和s n a 已经制度化，为模式四的服务价值统 计奠定了基础，并且具有较强的国际可比性。 1 2 3g a t s 下四种模式之间的异同 王威毅( 2 0 0 7 ) 认为国际规则对商业存在和自然人流动的界定进行了较为详 细的探讨，指出了g a t s 协议中两者之间的联系与区别，对商业存在的统计，b m p 5 和f a t s 两种规则都可以适用，但是对于自然人流动应该以b m p 5 为主，以f a t s 作为补充。还有学者从g a t s 对服务贸易四种模式的定义入手比较四种模式的差 异。 1 2 4 我国对服务贸易统计现状的研究 专家学者普遍认识到了现在的服务贸易统计不能反映服务业的开放情况，并 对b o p 、f a t s 统计与g a t s 四种模式的协调进行了研究。由胡景岩、高敏雪组 成的“中国国际服务贸易统计研究”课题组( 2 0 0 7 ) 对我国国际服务贸易统计建设 背景与基本框架进行了初步的研究，指出我国b o p 统计已经制度化，建立了流入 和流出f d i 统计制度，可提供包括外国直接投资流量和直接投资企业经营状况的 基本统计资料。课题组认为从数据基础考虑，中国服务贸易统计构架主要由b o p 、 f a t s 两部分组成，次要部分是模式四。王丹丹( 2 0 0 9 ) 运用2 0 0 4 年经济普查年 鉴的数据对内向型的f a t s 规模进行了试估计。 国际机构和国外的学者也对服务贸易统计方法进行了大量的研究，除了联合 国等官方组织对手册的修订以外，对国际服务贸易统计研究主要来自各国经济研 究与统计部门的工作人员以及专家学者，重点讨论了f a t s 模式和模式四的统计 问题。f a t s 方面研究较为成熟的是美国，美国的先进经验对我国的统计体系的 完善有借鉴意义。 关于模式四的统计问题，联合国专门成立了国际服务贸易工作技术小组，其 中小组成员对该问题的研究形成了工作论文。展丌讨论主要涉及：模式四的概念， 提供服务贸易价值与自然人数测度问题，对某个国家的专项研究。不同的专家学 者也各抒己见，k a r s e n t y ( 2 0 0 2 ) ，d e a r d o r f f & s t e m ( 2 0 0 4 ) 均采用b o p 的雇员报酬近 似地估计模式四；还有学者认为“雇员报酬”“工人汇款”指标估计模式四有一定的 局限性。 第2 章国际服务贸易统计的发展过程 涉及国际服务贸易统计规则的主要依据有，国际收支表编制规则写入国际 收支手册( b p m ) ，国际服务贸易统计规则写入国际服务贸易统计手册 ( m s i t s ) 。这两套统计制度都是以国民核算体系( s n a ) 为主要依据编写的。 国际收支手册按其修订的时间顺序在b p m 后面添加序号，经过了1 9 5 0 年、1 9 6 1 年、1 9 7 7 年、1 9 9 3 年、2 0 0 8 年，先后形成了b p m 1 ，b p m 2 ，一直到 b p m 一6 。b p m 一4 以及更早的版本在经常账户下设有“货物”、“服务与收入”两个部 分，通常也称为“贸易收支”、“非贸易收支”，可见当时并没有将服务贸易作为单 独的一个项目来核算。b p m 5 最大的变化是将货物贸易和服务贸易并列，在经常 账户下设有“货物与服务”、“收入”及“转移支付”三个部分。 2 0 0 9 年最新颁布的b p m 6 做了一些细节的具体调整。b p m 6 在货物贸易和 服务贸易，尤其是将加工贸易的来料加工由货物贸易划为了服务贸易，对我国的 统计制度有着重大的影响。b p m 一5 将货物加工作为货物贸易对待，这与属权变更 作为b p m 记录原则有违背之处。这次修订做出了调整，将货物加工由货物项下 的进出口转移到有关经济体服务项下，记加工费用。外发加工货物的编报经济体 企业提供原材料和零部件到境外进行加工，加工的费用算作该经济体的服务进 口；接受加工货物的编报经济体企业接受零部件和原材料并进行加工，得到的加 工费用算作服务出口。 。 同时调整的还有转卖贸易。转卖贸易就是经济体居民a ，买了经济体b 非 居民的货物，又转卖给了经济体c 的非居民，在这个过程中货物没有进入也没有 离开经济体a 。b p m 一5 将货物购进与售出的差额计入经济体a 转卖服务的贷方， 但修改以后的b p m 一6 将毛利计入净出口的账户。另外，旅游者购买的高价货物由 服务贸易转到了货物贸易项下；贷物修理由货物贸易调整到服务贸易项下；与研 发有关的知识产权，知识产权研发营销以及费用的收付进入服务账户，特许经营 权和商标权的买卖仍然属于盒融账户。目前来看实行b p m 一6 将会对服务贸易的统 计有颠覆性的影响，很长一段时间内我国可能由服务贸易逆差国变成顺差国，而 对货物贸易没有颠覆性的影响。 按照传统意义，一个国家的对外服务贸易是指该国常住单位( 居民) 与非常住 单位( 非居民，即国外) 之间的服务贸易，简称为跨境服务贸易。到目前为止，大 多数国家使用的统计方法仍然是根据采用这一定义的国际收支手册第五版 ( b p m - 5 ) 为基础而制定的，即反映在b o p 服务贸易项下。然而这一定义已不能 4 涵盖国际服务贸易的所有内容，b o p 统计对内向外因附属机构的服务贸易和外向 外国附属机构的服务贸易( f a t s ) 统计基本是个空白。1 9 9 4 年签署的关税 贸易总协定( g a t s ) 将这一定义延伸扩大。针对不同的提供方式，国际贸易可 以划分为四类：1 ) 跨境供应2 ) 境外消费3 ) 商业存在4 ) 自然人流动。同时为了制 定符合g a t s 定义的统计制度，完成从定义到操作方法上的转变，联合国、欧洲 共同体委员会、国际货币基金组织、经济合作与发展组织、联合国贸易和发展会 议与世界贸易组织的有关专家通过7 年的努力，于2 0 0 2 年出版了国际服务贸 易统计手册( m s i t s ) ，为促进国际贸易统计工作的发展提供了指导性文本。2 0 0 8 年国际服务贸易手册第二版也出台，更好的指导了服务贸易的统计方法。 此次修订主要包括两个方面，第一，服务贸易项目分类的调整，把原来列入 货物贸易的项目划为服务贸易项目，同样，把原来划为服务贸易项目的一些项目 调整到货物贸易项目。例如，“商业服务”原先列在“其他商业服务的科目”下面， 修改以后被调整到货物贸易的项目中；与b p m 6 修改相对应的是，原先的货物加 工中的来料加工在货物贸易项下，修改以后将列入服务贸易项下，称之为对所有 权属于他人的物质投入。这意味着对各国的服务和货物贸易的统计产生较大的影 响，而我国的服务贸易将会出现大量的顺差。第二，在修订草案中有一章研究在 各国统计体系中较为空白的模式四自然人的流动，并分别讨论了模式四与模 式一、二、三的关系，为模式四提供了一个基础的框架，这是服务贸易统计的一 个大进步。 归纳国际服务贸易统计手册的基本内容和建议，主要包括以下几个方面： 1 遵循g a t s 关于服务贸易的定义，确定4 种供应模式作为服务贸易统计的范围； 通过两条主线进行服务贸易的统计，即居民与非居民之间的贸易( b o p 项下的服 务贸易) 、通过外国附属机构实现的贸易( f a t s ) 。2 关于b o p 项下服务贸易的分 类，按照更详细的体系进行分类，按照贸易伙伴编制的统计数据，并将居民与非 居民之间的各类服务贸易按照不同的供应模式进行分类。3 关于f a t s 的统计， 给出了一个基本的框架。本国境内外国附属机构提供的服务作为内向型的f a t s ， 相当于本国服务贸易的进口，本国在境外附属机构提供的服务，相当于服务的出 口。这一部分在本文中将做进一步的探讨。进一步讨论自然人流动的统计方式， 将统计方法向前推动了一大步。4 提出分阶段试行国际服务贸易统计不同组成部 分的建议，强调根据基础可能逐步开始编制相关统计信息，使可利用的服务贸易 统计数据不断增加和细化。 5 第3 章国际服务贸易的内涵 关于服务贸易，各种文献和各派专家没有一个统一的、公认的定义，列举国 际服务贸易两种代表性的定义。 3 1 国际收支统计( b o p ) 的定义 按照s a n 的观点，对外贸易是发生在居民与非居民之间的交易，因此服务 贸易就是发生在常住单位和非常住单位之间的服务产品的交易。居民的定义：( a ) 在居民国境内居留一年以上的自然人，外国在境内的留学生、就医人员、外国驻 居民闲使馆领馆外籍工作人员及其家属除外；( b ) 居民国短期出国人员( 在境外居 留时间不满一年) 、在境外留学人员、就医人员及居民国驻外使馆领馆的人员及其 家属；( c ) 在居民国境内依法成立的企业事业法人及境外法人的驻居民国机构；( d ) 居民国国家机关、团体、部队。因此，b o p 定义的国际服务贸易主要是服务的过 境交易。其中，服务的出口由常住单位向非常住单位进行服务的销售、易货交易 或赠与组成，而服务进口则从常住单位那里购买服务、易货或者赠与。 国际货币基金组织的国际收支手册第四版中，劳务、非金融财产收入和 投资收入都一并放在服务贸易项下，但是第五版中则明确区分了国际服务交易和 收入交易，第六版中将货物加工等细节进行了更精准的分类，从而使得基于国际 收支的定义与国民核算的定义统一起来，下文统称为b o p 定义。1 3 2 服务贸易总协定的定义 关税与贸易总协定主持下的乌拉圭回合谈判在1 9 9 4 年签订了服务贸易总 协定( g a t s ) ，g a t s 把国际服务贸易定义四种提供方式：1 ) 跨境供应，是指 从一成员国境内向另一成员国境内提供服务，消费者在本土，另一国家的供应商 提供的服务跨越国界，如通过电讯、邮电或者计算机联网等方式提供的试听、金 融服务。2 ) 境外消费，指一成员国境内向另一成员国的服务消费者提供服务，即 消费者迁离其本土，并在另一个国家消费服务，如旅游。3 ) 商业存在，即通过国 外附属机构或者设在东道国的附属机构提供服务。商业存在是国际服务贸易最主 要的形式。4 ) 人员流动，指一成员国的自然人暂时移动到另一成员国境内提供服 务，该自然人并不取得法人资格。比如，境外务工等。 1 李静萍，国际服务贸易的统计体系研究，统计研究，2 0 0 2 年第八期 6 3 3 两种定义的比较 上述两种定义的区别主要表现在以下几个方面： 3 3 1 两种定义的立足点不同，属地原则和属人原则的区别 国际收支统计立足于交易者的常住性来定义国际服务贸易，认为国际服务贸 易是一经济体常住单位与非常住单位之间的交易。界定常住性的依据是经济领土 和经济利益中心，而不是交易单位的所有权2 。 居民、非居民是以其“经济中心所在地”为标准来确定的。这里的“地”，即指 某经济机构单位的“经济中心”所在的“经济领地”。服务贸易的提供方、接收方( 消 费方) 的经济中心地在同一个经济领地，通常指主权国家内，该交易记录为该主权 国的国内服务交易，这与b p m 一6 体系无关；如果不在同一国家内，依据b p m 一6 ， 该服务交易应记录在交易各国的国际收支平衡表上，而成为了国际服务贸易。一 个经济机构在一个国家内具有经济利益中心，条件是在该国的经济领地内无限期 地或长期固定的时间内( 一般要求一年以上) 从事或计划从事经济活动和交易。 例如，a 国人张某的公司在b 国、c 国、d 国都设有分支机构，如果这些分支机 构提供服务已经或者预计超过一年，那么它们分别算作b 国、c 国、d 国的居民 单位。根据b p m 6 发生在各分支机构和东道国的交易不会记录在任何一国的国际 收支平衡表上，而只能记录为各东道国国内服务交易。在b p m 6 中，属地原则也 有例外，不属于居民、非居民范畴内的国际收支交易，包括居民部门之间的“可转 让的金融资产的交换”，以及“非居民之间的可转让国外金融负债的交换”。“属地 原则”对国际服务贸易统计范围产生了较大的限制。g a t s 中的“商业存在”模式下 向东道国提供服务就不能被b p m 6 体系的国际收支平衡表所记录，即使母国总公 司获取了国外附属机构的经营利润。同样地，g a t s 中的“自然人移动”模式下提 供的服务大多数也不能被国际收支平衡表所记录，因为有可能这些自然入已经成 为了当地的“居民”，即使他们把赚来的钱中的大部分汇回了母国。随着经济全球 化的发展，这两种服务贸易提供方式在服务贸易中的地位f 1 益上升，就产生了对 属地原则进行拓展的需求。 g a t s 则立足于生产要素所有者的角度来定义国际服务贸易，认为国际服务 贸易是一经济体拥有所有权的单位与其他单位之间的交易，而不论交易单位归属 于哪一个经济体的常住单位。一般认为，g a t s 脱离了属地的原则，是一种“属人 2 王亚菲：国际服务贸易统计研究中的有关问题：基于g a t s 的观点阴，统计研究，2 0 0 6 ( 0 5 ) 7 原则”。同一成员国的“人”之间发生的服务交易界定为成员国国内服务交易，不同 成员国“人”之间发生的服务交易则界定为国际服务贸易。这里的“人”指自然人。 成员国的“自然人”基本上等同于一国国民( n a t i o n a l ) 或公民( c i t i z e n ) 拥有该国 国籍或者永久居留权，但他们可以“非永久性”地到另一成员国内旅游或就业，境 外消费和提供服务。但是，g a t s 并没有给出一个取得一致意见的界定“永久性” 的参考年限，2 年至5 年不等。和b p m 5 相同的是，在国外留学的学生、就医的 病人，无论停留多长时间，还是被看成本国的居民。自然人境外非永久性就业的 企业可以是：母国在当地的附属机构、东道国企业、第三国企业。国民在国外投 资的机构并满足一定的条件。 关于这点g a t s 也没有提供所应包含的企业的范围，但提供了能在一定程度 达成一致的“所有权”标准的建议。这种一致指的是“所有权”、“控制”和“联营”的 概念。按照g a t s ，如果一个法人5 0 以上的股权为一w t o 成员国的人员所拥 有，这个法人就为该w t o 成员国的人员所拥有；如果这些人有权任命大多数董 事或以其他方式合法指导他的行为，那他就是由该成员国的人员控制；当该法人 控制另一人或被该另一人所控制、或者当该法人或该另一人都受同一人控制时， 该法人就是与该另一人联营。这三类机构都属于该国在外的投资机构3 。 3 3 2 两种定义下国际服务贸易的范围不同 立足点的差异导致了对国际服务贸易范围的界定不同，集中体现在对以商业 存在形式提供的服务的处理方式的不同。在b o p 下，b 国在a 国的附属机构对b 国的贸易，属于国际服务贸易的范畴，但是在g a t s 的口径之下，由于b 国对所 属机构拥有所有权，而不算做国际服务贸易的范畴。因此，传统b o p 项下国际服 务贸易与跨境贸易是相一致的，这样进口和出口就比较直观。而g a t s 而得统计 则要复杂的多，要考虑商业存在的所有权状况。 3 3 3 两种定义产生的背景不同，所发挥的功能不同 服务是一种特殊的产品，由于它具有无形性，生产与消费的同一性以及不可 储存性，很多服务不可能采取传统的跨境贸易的形式，这也正是服务在经济学文 献中通常被视为不可贸易品的原因。对于货物而言，一国既可通过跨境贸易向其 他国家提供货物，也可通过在其他国家建立商业存在向该国提供货物，后者是一 种主要的国际投资形式。换言之，货物的国际贸易与直接投资互为替代。虽然随 着信息技术的发展，许多服务可通过电信或网络等媒介进行跨境流动，但是绝大 3 袁凯，项国清，任伟宁：( i t 国际服务贸易统计范围的属地与属人原则，国际贸易问题，2 0 0 5 年第四期。 8 多数服务是一种体验性的而非标准化的产品，生产者与消费者的直接接触对于促 成服务交易至关重要，也就是说在消费者所在地设立商业存在往往是达成国际服 务交易的必要条件。尤其是对于各种接触型服务，直接投资仍是实现国际交易的 唯一的途径。通过跨境投资和生产，直接投资企业( 其主体是跨国公司) 在很大程 度上突破了服务的不可贸易性。从这种意义上说，在服务领域发生的直接投资从 本质上讲是跨境服务贸易的一种变形，而不是替代。 第4 章美国服务贸易f a t s 统计 我国的国际服务贸易从改革开放以后。在原先比较薄弱的基础上也获得了长 足的进步，特别是随着我国加入世界贸易组织，我国的服务贸易市场面临着日益 开放的局面。服务贸易的发展和服务市场的开放要求不断加强对服务贸易的管 理，而服务贸易统计则是搞好管理的基础。但是，我国服务贸易统计数据难以准 确反映服务贸易的全貌。因此，如何尽快建立符合国际规范的国际服务贸易统计 体系是我国当前亟需解决的一个问题。在世界各国的服务贸易统计体系中，美国 的服务贸易统计体系是最完备的，已经建立起了完善的b o p 统计体系和比较充分 的f a t s 统计体系，完善我国的国际服务贸易统计体系以及和国际接轨，还要对 美国的统计体系的特点进行研究并借鉴其成功的经验为我国所用。 4 1 美国服务贸易统计机构和调查情况 美国商业部经济分析局( b e a ) 是美国服务贸易收支数据的收集与发布机关， 其核心任务是编撰国民经济帐户体系，统计系统主要由国民收入生产帐户、国际 收支帐户、投入产出帐户、区域经济信息系统和美国跨国公司及国外在美营运公 司信息系统组成。b e a 数据采集渠道主要来源于其他政府机构、私人数据源，少 数情况下与国外统计机构及国际组织交换数据，而服务贸易数据则由b e a 自己 采集，采集方式主要有跨境服务统计和国外附属机构统计两种。数据采集的法律 依据，一个是国际投资与服务贸易调查法，另一个是纸质文件削减法。调 查法要求，任何从事国际服务贸易的机构和个人必须按期申报其对外交易情况， 申报数据必须真实可靠，被查问卷必须如实填报，申报数据仅作统计之用，不得 见诸法律程序。该法从1 9 8 4 年执行以来基本框架保持不变，保证了法规的稳定 性。削减法要求，政府调查必须经过批准程序。数据采集机关必须向权力机 关提交申请，阐明数据采集的必要性和从现有机构采集数据的不可能性，同时不 会给被调查人增加不必要的负担。调查方案必须经媒体公开，调查的可行性及必 9 要性必须经公众认定。一般情况下被批准的调查每三年必须更新一次。 b e a 对服务贸易及跨国公司直接投资进行的社会调查通常情况下分别进行， 个别情况下两种调查一同进行，调查方式主要是普查与抽查。普查一般是每五年 进行一次，较之抽查其参与者更广泛，调查内容也更详细，遇有普查周期没有涵 盖的时段，则以抽查得到的数据的增长率为基准，通过延长普查期的数据时限估 算出整个周期的数据情况。这种做法一般用于金融统计、各种商务、职业、技术 等的选样调查和所有直接投资调查，有利于对各时期所有交易的数据进行估算而 减少不必要的费用开支。b e a 在提供主要服务贸易数据的同时，也从其他数据源 获取信息，来补充完善自己的信息。比如用b e a 抽查获取的某一服务单价信息， 乘以从其他部门获取的总量信息，就可估算出该交易的总交易值。如对海运服务 统计，就是用b e a 抽样获取的承运人年收支数据乘以从普查局得到的各种运输 工具总进出口运量占比，从而得出估算数据，又如对空运服务的乘客费用收支、 对教育服务的国内外留学生的学费收支统计等，都是先估算出某一单个费用，然 后乘以人数总量得出整个估算数据。b e a 按月、季、年对外披露统计信息，按服 务类型月度数据较为简单，年度数据较为详尽，对多数服务贸易都是按年、季提 取估算数据，对少数合计性较强的数据则采用其他指标系列按月估算。 美国对国外附属机构服务贸易统计内容完备。美国早在5 0 年代初期即对国 外附属机构服务贸易进行单独统计，按最能代表附属机构的产业特征分类1 9 5 0 年首次对美国对外直接投资进行社会问卷数据调查，1 9 5 9 年又首次对外国在美直 接投资进行社会调查，至今已实现了对包括上述两项内容在内的各种统计数据的 社会调查与统计。随着服务贸易越来越作为国际谈判的主要内容，服务与货物贸 易分设统计及服务贸易按行业分类的统计方法成为趋向。美国改变了以往只按附 属机构主要行业特征进行单一分类与统计而掩盖了其对附属机构次行业的统计 做法，按机构从事的货物与服务主要行业特征进行主业次业再分类，使国外附属 机构主业之外的服务贸易得到统计，解决了其国外附属机构货物、服务合并统计， 服务贸易项下漏统问题，使国外附属机构服务贸易对促进美国经济发展的作用得 到真正体现。 4 2 美国服务贸易f a t s 统计数据分析 尽管g a t s 提出了服务的四种提供方式，国际服务贸易统计手册也确定 了与g a t s 四种提供方式保持口径一致的服务贸易统计原则、方法和指标体系， 然而各国尚不能完全做到，就连国际核算最发达的美国，其作法也只是最接近“手 1 0 册”标准。目前，美国是唯一能系统地一并提供有关服务的跨境贸易( c r o s s - - b o r d e r t r a d e ) 和附属机构销售( s a l e st h r o u g ha f f i l i a t e s ) 数据的国家。美国服务统计对“附属 机构”限定为“非银行多数控股的附属机构”( n o n b a n km a j o r i t yo w n e da f f i l i a t e s ) ，包 括美国公司在外国的多数控股附属机构( m a j o r i t yo w n e df o r e i 盟a f f i l i a t e so fu s c o m p a n y ，缩写为m o f a ) ，外国公司在美国的多数控股附属机构( m a j o r i t y - - - o w n e d u sa f f i l i a t e so ff o r e i g nc o m p a n i e s ，缩写为m o u s a ) 。b o p 数据与f a t s 数据的并 列方式有两种组合。 表一1 9 9 4 - - 一2 0 0 5 年中国、美国服务贸易总额分析 单位：亿美元 美国中国 年度b o p 模式f a t s 模式b o p 模式 山口进口筹额出口进口差额出口进口差额 1 9 9 41 9 8 3 51 3 3 0 86 5 2 71 5 9 1 4 91 4 5 4 1 41 3 7 3 51 6 6 21 6 2 9 93 2 l 1 9 9 52 1 7 3 51 4 1 4 17 5 9 41 9 0 0 5 71 4 9 6 6 34 0 3 9 41 9 1 32 5 2 2 26 0 9 2 1 9 9 62 3 7 6 21 5 2 5 58 5 0 72 2 3 1 7 51 6 8 4 4 45 4 7 3 12 0 6 12 2 5 8 51 9 7 5 1 9 9 72 5 4 1 31 6 5 9 38 8 22 2 5 3 3 52 2 3 0 62 2 7 52 4 5 6 92 7 9 6 73 3 9 8 1 9 9 8 2 6 0 8 11 8 0 6 78 0 1 42 8 6 0 6 62 4 5 4 7 24 0 5 9 42 3 8 9 52 6 6 7 22 7 7 7 1 9 9 92 7 9 6 11 9 9 28 0 4 13 5 3 2 0 72 9 3 4 8 55 9 7 2 22 6 2 4 83 1 5 8 95 3 4 1 2 0 0 02 9 5 9 72 2 3 7 47 2 2 34 1 3 4 73 4 4 3 8 96 9 0 8 13 0 4 0 53 6 0 3 0 65 6 2 6 2 0 0 12 8 3 0 62 2 1 7 7 6 1 2 9 4 2 1 7 1 43 6 7 5 5 75 4 1 5 7 3 3 3 3 4 3 9 2 6 75 9 3 3 2 0 0 22 8 8 7 92 3 1 0 55 7 7 44 2 3 5 0 83 6 7 6 1 45 5 8 9 43 9 7 4 4 54 6 5 2 86 7 8 4 2 0 0 33 0 1 0 52 5 0 3 35 0 7 24 5 2 4 9 63 7 4 1 1 97 8 3 7 74 6 7 3 3 65 5 3 0 6 38 5 7 3 2 0 0 43 4 6 2 42 9 2 2 1 5 4 0 3 4 8 3 0 2 23 8 2 0 31 0 0 9 9 6 2 4 3 4 1 7 2 1 3 2 79 6 9 9 2 0 0 53 8 4 6 13 1 5 6 36 8 9 85 2 8 4 8 13 8 9 0 31 3 9 4 57 4 4 0 4 18 3 7 9 5 59 3 9 1 数据来源：美国商务部经济分析局 笔者对两国跨境模式( b o p 模式) 和商业存在附属机构模式( f o r e i g n a f f i l i a t e s t r a d e ) 服务贸易统计进行比较( 见上表) 。表4 1 显示，1 9 9 6 年，美国f a t s 模 式服务贸易总额首超b o p 模式，2 0 0 5 年是后者的1 3 倍；2 0 0 2 年，顺差额首超 b o p 模式，2 0 0 5 年是后者的2 倍多。中国b o p 模式服务贸易总额远低于美国， 且处于逆差地位，即中国跨境服务贸易国际竞争力远弱于美国。因中国整体对外 直接投资严重滞后，所以服务业对外直接投资及f a t s 模式服务出口也明显滞后、 竞争力极其薄弱；f a t s 模式服务进口方面，即在中国境内的非金融类服务业外 国附属机构境内销售收入，2 0 0 5 年总计7 3 9 7 4 亿美元，2 0 0 6 年总计9 1 3 2 亿美 元，远远低于美国水平。4 总体而言，中国在f a t s 模式服务贸易统计方面处于明 显竞争劣势。 下表是由美国商务部经济分析局提供，内容为美国通过其海外附属机构的销 售，也就是m o s a ，以及其他国家在美国的海外附属机构提供的服务贸易数据， 即m o u s a ，以1 9 8 9 铀0 0 5 年的数据为例。另外表中还专门统计了中国在美 国附属机构，和美国在中国附属机构销售的情况。 表二5单位：万美元 美国通过其海外 美国企业通外国企业通过 中国企业通过 附属机构销售的 过在华附属中国所在美附属机构中国所 机构销售的占比重销售的服务 在美附属机构 占比重 服务( m o f a )销售的服务 服务 ( m o u s a ) 1 9 8 99 9 2 2 63 90 o 9 4 1 6 9( 掌) 1 9 9 01 2 1 2 5 91 3 30 1 1 0 9 1 6 9( 幸) 1 9 9