（国际贸易学专业论文）国际电子商务客户信用风险及管理.pdf

沈阳工业大学硕士学位论文 摘要 本课题是基于计算机及网络通信技术飞速发展并在国际商务领域中广泛应用而出现 的电子商务领域开展研究的。在电子商务环境下商务信息的传递和商务过程的实现具有 诸多新特征，这些特征改变了传统商务运作规律和模式，在带来技术进步和效率提升的 同时也出现了一些新的问题，其中电子商务客户信用风险是急需研究和防范的重要课 题。 论文从国际电子商务实践入手，阐述了国际电子商务中客户信用及客户信用风险的 基本概念，介绍了我国企业在开展国际电子商务过程中客户信用风险管理的现状，指出 了在客户信用风险管理中意识滞后、效率低下、损失追讨迟缓等问题，揭示了国际电子 商务客户信用风险形成的客户原因、企业自身原因、社会信用体系原因，运用博弈分 析、信息经济学等方法分析研究了客户信用风险形成的机理，并在此基础上构建了旨在 防范国际电子商务客户信用风险的信用管理体系，完善了信用传导机制、坚持客户信用 的系统管理，以及强化监督机制的运行。指出了在国际电子商务交易过程中的不同阶段 分别采取的风险预防、控制和化解等流程控制方法。 本文力图从经济学角度揭示国际电子商务客户信用风险形成的深层次原因、尝试运 用博弈分析和信用经济学分析等方法对国际电子商务客户信用风险进行深刻剖析，希望 能对企业国际电子商务客户信用风险的防范和管理提供参考与借鉴。 关键词：电子商务，信用风险，管理 沈阳工业大学硕士学位论文 i n t e r n a t i o n a le c o m m e r c ec u s t o m e r sc r e d i tr i s k sa n dm a n a g e m e n t a b s t r a c t t 1 1 i ss u b j e c t sr e s e a r c hi su n d e rt h ec o n d i t i o no f c o m p u t e ra n dn e t w o r kc o m m u n i c a t i o n t e c h n o l o g yd e v e l o p m e n ta n du s a g ee x t e n s i v e l ya m o n gi n t e r n a t i o n a lc o m m e r c i a lf i e l d n l c l r a n s m i s s i o no fc o m m e r c i a li n f o r m a t i o na n dr e a l i z a t i o no ft h eb u s i n e s sp r o c e d u r ea p p e a r sa g r e a td e a lo f n e wc h a r a c t e r i s t i c si ne - c o m m e r c e ，t h e s ec h a r a c t e r i s t i c sh a v ec h a n g e dt r a d i t i o n a l c o m m e r c i a lo p e r a t i o nl a wa n dm o d e ，m e a n w h i l eh a v eb r o u g h ts o r r t en e w p r o b l e m s ，e s p e c i a l l y e - c o m m e r c ec u s t o m e r sc r e d i tr i s k sa r ei m p o r t a n ts u b j e c t sa b s o r b e dt h ea t t e n t i o na n ds t u d yi n o r d e rt ot a k er e a s o n a b l ep r e c a u t i o n s 叻et h e s i sp r o c e e d sw i t hi n t e r n a t i o n a le - c o m m e r c e p r a c t i c e e x p l a i nt h e b a s i cc o n c e p t i o n o fc u s t o m e r sc r e d i ta n dc u s t o m e r sc r e d i tr i s k si nt h ei n t e r n a t i o n a le - c o m m e r c e ，i n t r o d u c eth e c u r r e n ts i t u a t i o no fc u s t o m e r sc r e d i tr i s k m a n a g e m e n ti ne n g a g i n gt h e i n t e r n a t i o n a le - c o m m e r c ei no u rc o u n n y ，p o i n to u to u rb a dk n o w l e d g e ，l o we f f i c i e n c y , l a r g el o s s e si n c u s t o m e r sc r e d i tr i s km a n a g e m e n tl e db yc u s t o m e r p r o b l e m , e n t e r p r i s e r e a s o na n ds o c i a lc r e d i t s y s t e m t h e ne s t a b l i s ht h es h a p eo fc u s t o m e r sc r e d i tr i s k si ni n t e r n a t i o n a le - c o m m e r c e , u s e m e t h o d sl i k ei n f o r m a t i o ne c o n o m i c sm e t h o d sa n dg a m et h e o r yt oa n a l y s i sa n dr e s e a r c ht h e m a n a g e m e n tm e c h a n i s mo fi n t e r n a t i o n a le - c o m m e r c ec u s t o m e r sc r e d i t r i s k so nt h i sb a s i s a i m i n g a tt a k i n gp r e c a u t i o n sa g a i n s tt h er i s k s ，h o wt op r e v e n t , c o n t r o la n dd i s s o l v et h er i s k si n t h ed i f f e r e n ts t a g eo f m a n a g e m e n t p r o c e d u r es e p a r a t e l y m st h e s i st r i e st o e x p l a i nt h ep r o f o u n dr e a s o na b o u tt h ei n t e r n a t i o n a le - c o m m e r c e c u s t o m e r sc r e d i tr i s k si nt e r m so fe c o n o m i c s ，a n a l y z et h ec o r eo fi n t e r n a t i o n a le - - c o m l n e r c e c u s t o m e rc r e d i tr i s k st h r o u g hg a m et h e o r ya n do t h e re c o n o m i co p i n i o n sd e e p l y h o p et oo f f e r t h er e f e r e n c et ot h ep r e c a u t i o na n dm a n a g e m e n to fe n t e r p r i s ef o ri n t e r n a t i o n a le - c o m m e r c e c u s t o m e r sc r e d i tr i s k s k e y w o r d s ：e l e c t r o n i c c o m l t l e r c e ，c r e d i tr i s k ，m a n a g e m e n t - 2 一 独创性说明 本人郑重声明：所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工 作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方 外，论文中不包含其他入已经发表或撰写的研究成果，也不包含为获得 沈阳工业大学或其他教育机构的学位或证书所使用过的材料。与我一同 工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中做了明确的说明并表 示了谢意。 签名：应蕉：墅：日期：蔓堕! 兰：! 兰 关于论文使用授权的说明 本人完全了解沈阳工业大学有关保留、使用学位论文的规定，即： 学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以公 布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论 文。 ( 保密的论文在解密后应遵循此规定) 签名：纽! 冱趋导师签名：叠整整彳日期：2 ：竺兰! ：! ：! 沈阳工业大学项士学位论文 1 绪论 1 1 国际电子商务客户信用风险概述 1 1 1 电子商务 由于网络本身就是新生事物，同时又处于飞速发展的过程中，因此目前社会各界对 电子商务的定义并未形成共识，其中较具代表性的观点有如下几种【l 】： ( 1 ) 1 9 9 7 年巴黎世界电子商务会议期间探讨了电子商务的概念问题，认为电子商 务就是指对整个贸易活动实现电子化。其外延可以定义为：交易各方以电子交易方式， 而不是通过当面交换或直接面谈方式进行的任何形式的商业交易，这是迄今为止对电子 商务最权威的概念阐述。 ( 2 ) 世界贸易组织( w t o ) 认为：电子商务一般是指以网上数字的处理和传输为 基础的组织和个人之间的商业交易，这里的网络既可以是开放的网络如互联网，也可以 是能够通过网关联接到开放网的封闭网络，所传输的资料包括文件、声音和图像。 ( 3 ) 联合国经济合作和发展组织( o e c d ) 将电子商务定义为在开放网络上的包 含企业之间，企业和消费者之间的商业交易1 3 1 。 专家和学者对电子商务的诠释 4 1 。国内外企业家和学者在讨论电子商务的涵义时， 基本点是共同的。但由于这些学者、企业家又有各自不同的观察角度和不同的实践经 验，因而在理解和定义电子商务时有所差别，可以概括为狭义的理解和广义的理解两 种。狭义的电子商务，指通过互联网( 因特网) 或互联网内部网( i n t r a n e t ) 进行的在线 销售式电子商务。它是通过在技术上、功能上更加拓展了的网络一一国际互联网进行 的，从更严格意义上规范的在线产品和劳务的交易活动。广义的电子商务，泛指运用现 代电子信息技术，以整个市场为范围的商务活动。在技术手段上，不限定于国际互联 网，而是泛指一切与数字化处理有关的电子信息技术、网络技术以及其他交换、获得数 据的技术。在商务范围方面，也不仅限于通过互联网进行的在线式产品和劳务的交易活 动，它还包含整个市场活动相关的若干方面，如产品设计与生产、产品和劳务的广告促 销、交易双方的磋商契约、产品的运送、贷款结算以及售后服务等。 沈阳工业大学硕士学位论文 1 1 2 国际电子商务 国际电子商务是指电子商务在国际贸易领域的应用，即利用现代计算机技术、网络 技术及通信技术，实现从建立贸易关系、商业谈判、电子合同签订到租船、订舱，报 关，报验，申请许可证配额及货款结算全部交易过程的贸易活动。简而言之，国际电子 商务就是指把电子商务运作的种种手段部分或全部地完成国际贸易的整个交易过程，即 企业通过利用电子商务运作的各种手段所从事的国际贸易活动【5 1 。 与一般电子商务相比，国际电子商务是针对电子商务中国际商务活动电子化的部 分，因其交易行为涉及政府行政管理部门、贸易伙伴和相关的结算、运输、商检等商业 部门，所以国际电子商务交易行为和过程本身不直接影响市场上的消费者，面主要指企 业与企业0 3 2 b ) 、企业与政府( b 2 a ) 之间的电子商务活动两种模式。此外，国际电子商务 具体运作所涉及的部门和范围也远远超出一般电子商务，其相关的协调工作和法律管理 规范都是国际性的 6 1 。 国际电子商务的发展历程大至可分为四个阶段：( 1 ) 在线发布信息阶段。商家通 过网络发布信息，进行专家咨询。( 2 ) 在线订货阶段。买卖双方通过网络执行询价、 报价、议价等功能。( 3 ) 在线交易阶段。直接支持在线交易、在线结算、订单跟踪等 功能。( 4 ) 紧密集成阶段。形成了网上交易与计算机管理的集成，支持工作流程管 理，同买卖双方平台系统紧密集成。 1 1 3 信用与信用风险 ( 1 ) 信用的伦理视角。从伦理角度理解“信用”，实际上是指“信守诺言”的一 种道德品质。它对一个国家、一个民族都是至关重要的，因为一个社会只有讲信用，才 能形成良好的社会“信任结构”，而这个信任结构是一个社会正常运转的重要基础。 ( 2 ) 信用的经济视角。从经济的角度理解“信任”，是“借”和“贷”的关系， 信用实际上是指“在一段限定的时间内获得一笔钱的预期”。从经济的角度理解的信用 有着丰富的层次含义，至少可以从国家、银行、企业、个人几个层次来理解。首先，国 家信用包含着两层意思：国家与国家之间的借贷关系，即政府履行国债，企业和个人购 买。其次，银行与企业、个人之间的信用是相互的。银行要从企业与个人取得信用，也 就是要向企业与个人借到钱，这是它们的生存根基。同时，企业与个入也需要向银行取 沈阳工业大学硕士学位论文 得信用，用它来解燃眉之急或投资扩张等；个人可用它应不时之需，提高生活质量等。 再次，企业与企业，个人与个人之间的信用主要表现为，一是企业与个人之间的信用， 也可以称之为b c 的信用。二是商业信用或交易信用，或者可以称之为b b 的信 用，它主要指企业与企业之间的非现金交易，即赊销。 ( 3 ) 信用的法律视角。从法律的角度理解“信用”，实际上有两层含义，一是指 当事人之间的一种关系，但凡“契约”规定的双方权利和义务不是当时交割的，存在时 滞，就可能存在信用问题；第二层含义是指双方当事人按照“契约”规定享有权利并承 担义务。 信用风险总是与信用活动相伴的，商业交易中的信用活动具有物质性、流动性、隐 蔽性的特征。信用活动的物质性，人们总是希望从物资交换中获取效用，因此交易 双方首先考虑的是物的效用，并因他们的理解和评判效用的大小存在偏差，增加了信用 的不确定性因素，信用风险就可能发生。 信用活动的流动性。信用活动不是静止的状态，而是动态的过程。同个信用主体 在贸易网络上可以有不同的站点。随之产生的信用活动亦会发生移动。再从时间的角度 看，随着时间的流逝，交易双方的信用状况都会发生或好或坏的变化。因此，信用活动 在空间和时间的流动加大了信用风险管理的难度。 信用活动的隐蔽性。现代商业交易环节的增多使得信用活动变得越来越掩蔽。原来 透明度较高的信用活动现在变得日趋模糊。交易双方“直面相对”的简单形式的易货贸 易已逐渐被跨地区、跨国界的新型国际电子商务交易形式所取代。因此，信用活动的隐 蔽性是困扰国际电子商务信用风险管理的重要因素。 信用风险。传统的信用风险是指由于交易对方违约而带来的风险。但近来这种信用 风险的解释已经越来越多地受到批判，认为它没有反映信用风险的本质。信用风险不仅 仅是对方违约的风险，还可以在更广泛的意义上看作是由于交易对方在履约能力上的变 化而导致公司资产遭受损失的可能性。所以经济学意义上的信用风险是指在以信用关系 规定的交易过程中，交易的一方不能履行给付承诺而给另一方造成损失的可能性 7 j 。 沈阳工业大学硕士学位论文 1 1 4 国际电子商务客户信用风险 传统商务与国际电子商务的本质区别在于从事商务活动各方的信息沟通方式。传统 商务信息沟通方式的特点是可面对面的、可感知的。而国际电子商务信息沟通方式的特 点是无需见面和不可感知的，仅为电子信息传递。这种不可感知的信息沟通方式加大了 从事商务活动各方对履约能力信任预期的降低，也为各方提供了可能发生违约的客观环 境和条件，与传统商务相比，国际电子商务在客观上就加大了交易各方的风险，特别是 信用风险，在很大程度上制约了国际电子商务的应用范围，影响了社会经济的稳定协调 发展。 国际电子商务客户信用风险是指由因网络交易的虚拟化和特殊性，其主体的信用信 息不能也不易为对方了解所引发的信用风险。它是建立在国与国之间的贸易基础上，除 了本国市场、政策的变化所引起的风险外，还包括世界市场、国别政策的变化所引起的 风险。从本质上讲贸易范围越广、涉及的交易主体越多，情况就越复杂，风险也就越 大。国际电子商务提供的是一个交易平台，双方无需见面，网络本身就是信用社会，因 此国际电子商务客户信用也可以转化为参与各方的信用。 1 1 5 客户信用风险管理 真正意义上的现代市场上的企业客户信用管理出现在1 8 3 0 年的英国和1 8 3 7 年的 美国，其标志是征信( c r e d i t ) ，以c o n s u l t i n g 公司及其服务的出现为起点。征信是一个 信用管理技术名词，指的是以了解客户企业资信、资产抵押状况等为目的调查，或对一 些信用交易有关的数据进行核实。2 0 世纪8 0 年代以来，随着全球一体化程度的提高和 通信技术的发展，已建立起庞大企业数据库的专业化大型征信公司开始完善其风险服 务，同时许多营利性实体也开始从单纯的经营信用信息产品转而强调客户信用管理f 8 】。 企业在实践中积累的经验促进了信用管理在理论上的研究。这种研究最初是服务于 银行等金融机构的信贷部门，用以研究信贷客户的资信状况，减少信贷风险。随着债 券、股票市场的飞速发展，信用管理和信用评级的理论和方法都日臻完善。世界经济的 飞速发展使世界主要资本主义国家在六、七十年代先后进入买方市场经济时代，大大刺 激了各国政策法规向建立信用经济的方向转变，也使信用管理理论有了进一步的发展。 而运筹学、概率学和数理统计的运用，计算机技术的飞速发展，使信用管理从经验走向 沈阳工业大学硕士学位论文 科学，信用管理理论的研究逐步趋向专门化，理论上出现了一系列的突破，开创了信用 风险管理模型、信用风险量化管理理论与模型等。概括地说，信用管理( 信用经营) 是指 企业为了增强信用能力、控制交易中的信用风险，而实施的一整套业务方案、政策，以 及为此建立的一系列组织制度【9 】。 人们通常所说的信用管理更强调对信用风险的管理，其实质是对赊销对象的信用管 理，即客户信用风险管理。尽管这只是全面意义上的企业信用管理的很小一部分，但这 是在西方成熟的市场经济条件下普遍接受的一种理解，也是企业防范、控制国际电子商 务客户信用风险中最急需提高的一个方面。 1 2 课题研究的背景 互联网作为新的交易媒介在发展初期就带来了更为隐匿、更为复杂的风险问题。随 着电子商务全球化的发展趋势，以商业交易无纸化，信息传递电子化为特征的国际电子 商务成为国际市场上的主要交易方式，但同时国际电子商务的信用危机也悄然袭来。 近年来，网上贸易额里现出逐年递增的良好势头，国际电子商务交易的增长幅度亦 有了明显的提升，但与此形成鲜明对比的是表现形式多样的国际电子商务客户信用风险 问题日益突出，成为了我国企业开展国际电子商务、开拓海外市场的新瓶颈。 我国己明确将社会信用体系的建设写入新的五年计划实施纲要中，提出了要“在全 社会强化信用意识，整肃信用秩序，建立严格的信用制度”。可以看出，建立完善的社 会主义市场经济信用体系已经提上了党中央、国务院的议事日程。 迄今为止国内还没有明确的法律法规对国际电子商务进行指导，有关电子交易方面 的法律还很不完善，致使电子交易出现了各种违法行为。我国与国际电子商务相关的配 套设施、法律法规等均不完善，所以国际电子商务在我国快速发展的同时，伴随着交易 量的增加出现了大量的信用风险问题。 我国外贸进出口经营权的全面开放加剧了风险防范的紧迫性。2 0 0 4 年7 月1 日起 正式实施的对外贸易法取消了中资企业获得对外贸易经营权的最低注册资本要求， 明确将外贸经营权从审批制改为备案制m 1 。这些规定预示着，随着我国外贸体制改革 的逐渐深入，将会有越来越多的国内企业，尤其是发展日益蓬勃兴旺的私营企业获得全一 面进军国际市场的机会。但是由于长期实行外贸代理制，、大部分生产性企业，尤其是私 沈阳工业大学硕士学位论文 营企业缺乏从事外贸工作的经验，对风险的认识不足，信用管理能力贫乏，容易造成巨 额损失。另外我国实行备案制不久，刚刚参与外贸经营的企业参与国际竞争的热情高 涨，可能导致短期内这些企业为了追求贸易额，忽视对国外客户的信用审查，造成更多 的风险产生。 1 3 课题研究的主要内容和基本思路 新兴的电子贸易过程实际上是交易双方的动态博弈过程。交易环境稳定与否，对交 易双方而言都是非常重要的。由于交易各方对劳动分工、专业知识和交易知识掌握的有 限性，使得他们在面对复杂的交易时，无法穷尽所有的可能。比如对客户信用的把握、 对入市时间及价格的控制、以及对货物运输及保险的安排等等均可能引发客户信用风 险。此类风险从理论上来说是可以控制的，或通过数学方式和概率统计等方法予以计算 的。对于掌握的信息进行分析后加强风险的管理与控制，或通过保险等途径进行分散和 转移。简而言之，国际电子商务客户信用风险是相对可控的，这正是课题立论的基石。 本课题以此为基础展开论题的研究和论述的，立足于国际电子商务实践中积累的经 验和教训，挖掘国际电子商务客户信用风险的成因与本质，借鉴西方国家日趋成熟的信 用风险管理理论和方法，将理论与实际紧密结合，探索适合中国企业实际需求的国际电 子商务客户信用风险管理构想。全文共分四部分加以阐述：第一部分，引入国际电子商 务及信用风险管理的相关概念，介绍本课题研究的背景及意义。第二部分，分析现阶段 我国企业所面临的国际电子商务客户信用问题的结构和表现，以及我国国际电子商务客 户信用风险管理体制的落后局面。第三部分，从经济学角度透视国际电子商务客户信用 风险产生和存在的根源，为我国国际电子商务客户信用风险管理体系的战略构思提供参 考。第四部分，探讨富有中国特色的国际电予商务信用问题解决方案。分别从宏观和微 观两个层面，从现阶段的治理办法和国家长远利益的角度考虑出发，提出有效规避国际 电子商务客户信用风险，合理规划我国国际电子商务客户信用风险管理体系的几点政策 建议。 1 4 课题研究的意义 对我国国际电子商务信用管理机制的建立具有十分重要的意义。国际电子商务与信 用的关系好比把双刃剑。网络虚拟平台虽然容易产生虚假身份、虚假交易等信用风险 一6 一 沈阳工业大学硕士学位论文 问题，但网络技术的广泛应用使得信息传递速度大大加快，传播途径更为有效，b b s 上 的一张帖子，一夜之间就可以让全世界知道相隔千里之外发生的事件，这对于消除信息 不对称性无疑有非常积极的作用，同时网络技术以电子格式存储与传输交易凭据。在服 务器上容易保存，不易销毁，显然有助于信用的追查与举证。因此进行国际电子商务客 户信用风险的研究，对于建立、健全国际电子商务信用管理机制具有重要的意义，必将 促进国际电子商务交易快速、健康发展，提升企业的国际竞争力。 谋求新世纪国际竞争主动权的必然选择。当前世界市场的竞争日益激烈，国内传统 企业要走向世界，就必须加入到国际电子商务发展的大军当中去，加速企业信息化建设 进程。在海外众多企业都在利用电子商务手段开拓国际市场时，我们如不尽快改变传统 的竞争方式，不但会失去更多的市场份额和竞争优势，甚至将被迫退出国际竞争的舞 台。目前，大多数企业虽有强烈的需求，但鉴于网上用户身份验证难的问题，面临着有 订单不敢发货，有需求不敢签单，有单证不敢结算等问题，出于安全角度的考虑，迟迟 没有开展匡际电子商务。因此，只有通过国际电子商务信用管理体系的建设，才能使企 业有足够的信心从事和开展国际电子商务活动，从而达到提升企业竞争力的目的i l i 】。 弥补国际电子商务客户信用监管的法律缺陷。由于目前没有一整套能有效约束国际 电子商务交易者信用活动的法律制度，国际电子商务交易行为的协调最终不能诉诸于法 院或政府。在这种缺乏第三方强制约束力的情况下，市场力量在契约关系协调中的重要 性就凸现出来了a 因此，依靠国际电子商务交易市场自身的力量，建立客户信用自我履 行机制，降低客户信用风险，将具有重要的现实意义m 】。 随着世界经济一体化、全球化进程的加快，国际电子商务在企业的广泛应用对于扩 大交易机会，提高交易效率，降低交易成本，增强企业竞争力和应变能力方面有着不可 估量的作用。因此，通过建立科学、规范的国际电子商务信用管理体系，对客户进行信 用风险控制，加强对客户的调查和事前、事中、事后的风险控制，不仅利于有效地降低 企业经营的风险，降低企业呆、坏账损失，提升企业的经济竞争力，更有利于国际电子 商务在我国的快速发展。 沈阳工业大学硕士学位论文 2 国际电子商务客户信用风险管理现状 我国企业在国际电子商务交易过程中普遍缺乏科学、规范、有效的信用风险管理与 控制能力。未能掌握足够的网络客户信用信息和未进行有效的资信调查；对交易对方的 信用额度缺少规范化、科学化审批管理：对形成的应收账款缺乏有效的监控等。在西方 国家，国际电子商务交易的9 0 比率采用信用方式结算，只有不到1 0 的交易采用信用 证等非信用方式结算，但坏账率却仅为0 2 5 - 0 5 ；反观我国企业在国际结算中采用 的信用交易方式仅占全部商业交易的2 0 ，但坏账率却相当于西方国家的1 0 - 2 0 倍! 巨 额坏账表明，现存的国际电子商务客户信用风险主要是由于企业严重缺乏信用信息及风 险管理能力所导致【1 3 1 。 2 1 国际电子商务稿沪信用风险的表现 传统商务与国际电子商务的核心区另4 在于从事商务活动各方的信息沟通方式。传统 商务信息沟通方式的特点是可面对面的、可感知的，而国际电子商务的信息沟通方式的 特点是无需见面和不可感知的。仅为电子信息。这种不可感知的信息沟通方式加大了从 事商务活动各方对履约能力信任预期的降低，也为各方提供了可能发生违约的客观环境 和条件，与传统商务相比，国际电子商务在客观上就加大了交易各方的风险，特别是信 用风险，虚假交易、假冒行为、合同诈骗、网上拍卖哄抬标的、侵犯消费者合法权益、 网上盗窃等各种违法行为和现象无尽无休，在很大程度上制约了国际电子商务的应用范 围，影响社会经济的稳定协调发展。 从国际电子商务交易的主要过程来看，包括身份认证、参加交易、讨价还价、正式 交易、完成交易五大主要环节。其中平台服务商提供的电子商务交易管理制度，包括身 份认证、强制广告接受、记分方法等规定，目的是提供公平的交易条件。在国际电子商 务监管中要求参与者不得中途退出、限制最低和最高交易规模等，目的是制约参与者的 行为。规则和管理办法的目标是减少参与者作弊的可能，即国际电子商务交易的客户信 用风险，创造公平的交易环境。虽然平台服务商提供了比较严格的游戏规则和管理办 法，但是作为多方参与的国际电子商务交易，其交易的过程仍会发生以下信用特征和风 险。 沈阳工业大学硕士学位论文 ( 1 ) 信用主体的身份认证。这是国际电子商务信用最为典型的特征。参与交易者 要进行注册和登记，确定各方的身份，即信用主体的身份要明确。但实际发生的现象有 两种：真实身份和匿名身份，而规则和管理办法无法对其进行识别。匿名信用主体的行 为受约束的可能性减少了，或者本身就没有约束。这对其他参与者来说，无疑增大了信 用风险。比如，一个假冒者可能会以客户的名字和盗取的相关密码来定购商品，而真正 的客户却被要求付款或返还商品，造成买方按订单发货后，却迟迟收不到货款。因此如 何识别信用主体的真实身份，仅靠相应的技术支持是不够的，参与各方还要增强判断能 力，同时建立相应的约束机制。 ( 2 ) 参加交易。可以自由组合合作伙伴和选择交易对象，实际上是国际电子商务 的最大特点：灵活、广泛、没有时间和空间的限制。但这种灵活的参与方式产生的影响 是：交易主体过分随意选择交易对象，随意进入和退出。传统商务中的信用主体是相互 约定、身份明确的，但国际电子商务的过分随意性给守约方带来的是交易无法按约定完 成，耗费时间和精力，对守约方不公平。其原因是交易环境的过分灵活、广泛、没有时 间和空间的限制，导致难以约定和制约交易参与者的行为，难以观察和控制参与者信用 度的变化。 ( 3 ) 讨价还价过程中经常出现以下现象：故意压价，造成交易无法进行；抬高价 格，造成交易风险和成本增加；交易方相互串通，损害守约方的利益等等。由于网络交 易环境的虚拟性造成买卖双方不能直接从网上信息来判断，买方不能从网站的图片、文 字描述中得到产品全面、准确的资料，卖方也不能简单地通过网上公布的信用水平、付 款能力来判断其真实的信用度，而且这种潜在的风险会延伸到产品的性能、质量等诸多 方面。 ( 4 ) 正式交易、完成交易的过程是国际电子商务交易的主要过程，虽然有严格的 交易规则和管理办法：但仍然出现各种不按合同约定，准时完整履行交易的现象。如不 准时交割达成的交易标的：不按市场规则进行交易；不遵守商业秘密和规则，透露内部 情况；随意毁约等等。由于国际电予商务交易的信息均存储在服务器上，因此即使保密 信息被客户端接受以后，也应该对存储在服务器中的数据，比如有关商品的递送状况和 货物的库存情况等进行保护，否则就可能造成重要商业机密的外泄。而且企业员工可以 沈阳工业大学颞士学位论文 从公司内部网上获得有关信息，也增大了商业机密泄漏的可能性。另外网上支付风险仍 然是制约电子商务发展的瓶颈之一，亦是许多企业不愿开展电子商务的重要原因之一。 2 2 国际电子商务客户信用风险特征分析 国际电子商务活动因其多变性、复杂性而导致多种潜在风险因素的存在，包括国家 风险、市场风险、信用风险、安全风险、物流风险等，其中国际电子商务客户信用风险 已经成为开展网络贸易企业所面临的首要风险。 2 0 0 3 年中国国际电子商务中心责成美国邓自氏公司中国代表处对因网络贸易风险 造成的大量逾期账款问题进行调查，被调查对象是在该网站注册从事国际电子商务活动 的各类所有制企业。下面是结合调查的数据，对企业国际电子商务客户信用风险的结构 特征进行分析，使我们对国际电子商务信用管理现状有更深层的了解。 2 2 1 国际电子商务客户信用风险的来源结构 企业的国际电子商务信用风险的来源以海外华人公司为主。从拖欠案件所涉及的海 外公司性质看，其具体结构为： ( 1 ) 海外华人公司( 包括港、澳、台公司) 占5 0 ； ( 2 ) 不良外籍公司占2 0 ； ( 3 ) 纯粹因货物有争议而拖欠的公司占2 0 ；( 4 ) 各驻 外机构占5 ；( 5 ) 其他原因占5 ( 见图2 1 ) 。 图2 1 国际电子商务信用风险来源结构分布 注：2 0 0 3 年中国国际电子商务中心逾期账款调查报告 国际电子商务客户信用风险的来源结构表明，大约一半的信用风险是由信用不良的 海外华人介绍的客户造成的。主要因为这些为数不多的不良海外华人，包括港、澳、台 1 0 沈阳工业大学硕士学位论文 地区的华人以及少数原籍中国大陆，后来移居海外的华人具有与我们同族、同种和语言 相通的优势，他们对中国的现时国情比较了解，获悉国内经济体制转变过程中各方面的 管理仍不完善，存在着各种法律、管理漏洞，企业内部的信用风险防范意识和信用风险 管理能力薄弱，同时又抓住部分企业领导存有的一定程度的急功近利和或多或少的崇洋 媚外的心态，使得不良资信的海外进口商可以肆意拖欠货款，并屡屡诈骗得手，他们诈 骗的成功率要高于般外国进口商。 2 2 2 国际电子商务客户信用风险起因结构 国际电子商务因涉及不同国家的法律、政治、文化环境，以及其交易过程、交易条 件和手段复杂、多变的特性，使其信用风险和损失产生的原因不胜枚举。但从下图的情 况分析来看，企业国际电子商务信用风险的直接起因以恶意欺诈为主。具体起因结构分 布如下： ( 1 ) 故意欺诈的恶性拖欠款占6 0 ： ( 2 ) 因为产品质量、数量或交货期限有 争议的拖欠仅占2 5 ； ( 3 ) 纯粹属于我方企业严重过失或管理失误导致的损失占 1 5 ； ( 4 ) 因交易操作人员有意泄漏商业机密，私下默契台底交易的占2 5 ； ( 5 ) 其 他特殊原因所导致的风险损失占2 5 ( 见图2 1 2 ) 。上述结果表明企业的过半货款拖欠 是因客户的恶意欺诈引起的，而非人们通常理解的主要是由诸如产品数量、产品质量或 交货期等纠纷引起。 圈2 2 国际电子商务客户信用风险起因结构分布 注：2 0 0 3 年中国国际电子商务中心逾期账款调查报告 沈阳工业大学硕士学位论文 2 2 3 国际电子商务客户信用风险的地区结构 国际电子商务交易的合作伙伴遍及欧、美、亚、澳、非等各大洲，涉及不同性质的 国家和地区，具体类型包括：发达的资本主义强国( 如欧美各经济强国等) ，新兴的工 业化国家和地区( 新加坡、韩国、台湾、香港等) ，其他发展中国家( 俄罗斯、东欧各 国及中东地区) ，还有经济相对落后的亚、非、拉国家。从企业的主要合作伙伴的地区 结构分析，可以粗略地将风险来源区域分为两类：( 1 ) 欧盟、美国、日本、澳洲和新 加坡等国家或地区的客户，一般而言资信情况较好，而且这些国家或地区的金融运作体 系也比较正常，风险发生概率相对较小。 ( 2 ) 南美、非洲、中东、原苏联等国家和地 区由于战争、贫穷等客观原因的存在而成为风险高发区。 2 2 4 遭受客户信用风险企业的性质结构 国际电子商务客户信用风险所导致的被拖欠企业以国有中资企业为主体。具体结构 分布为： ( 1 ) 5 0 为国有大中型企业，3 0 为具有进出口经营权的民营企业；即中资企 业合计占到8 0 ( 2 ) 另外2 0 来自各类三资企业。从涉案企业的结构性质中，我们可以 明显地看到外资企业的信用管理意识和水平明显优于中资企业。 图2 3 遭受客户信用风险企业的性质结构 注：2 0 0 3 年中国国际电子商务中心逾期账款调查报告 如果将国际电子商务信用风险的各种特征结构综合起来考察，我们可以判断大部分 中资企业的信用风险和损失是由不良资信的海外进口商对我方企业进行恶意欺诈引起， 主要体现为国际电子商务客户信用风险。透过表面的数据分析，可以看出造成国际电子 沈阳工业大学硕士学位论文 商务客户信用风险损失的原因除了企业信用管理理念严重缺乏外，缺少有效的信用风险 监控机制也是至关重要的。国内各类中资企业的国际电子商务信用管理制度的不健全， 在客观上不能激励信用理念的培育。而在普遍缺乏信用管理思想和意识的环境下，以制 度形式确立起企业国际电子商务客户信用风险管理已成为当务之急。 2 _ 3 国外的信用风险管理现状 在西方( 主要指欧美发达国家) ，企业的信用管理是- n 重要的专业学科，已经经 历了2 0 0 多年的发展历史，形成了较为健全的信用管理体系和信用制度。特别是随着市 场经济的进一步发展，发达国家出现了信用的商品化，使信用成为了一种“资产”和 “社会资源”，也成为了个人和企业在市场经济活动中的通行证。其先进的信用风险管 理体系具有如下特点： ( 1 ) 较为健全的信用管理体系f ”j 。欧美国家习惯性地被称为征信国家，这是由于 其发达的信用管理制度，如美国在1 9 世纪4 0 年代就出现信用管理行业，到2 0 世纪5 0 年代，其现代信用管理得到蓬勃发展，全美有1 0 0 0 多家国家或地区性的信用局为消费 者提供服务，这些信用管理行业的信用制度在世界上已有1 5 0 多年的发展历史，主要分 三种方式，一是欧洲方式，即央行和政府出面深度介入，资信评估机构实际上是政府的 附属，法国、德国等国家都采取这种方式。二是美国方式，完全交由市场化的公司运 作，信用服务中介机构在信用体系中发挥重要的作用，英国、加拿大、澳大利亚和新西 兰等国在信用制度建设方面与美国的信用局等做法比较接近；三是日本的会员制方式。 这些信用管理行业都提供了较为普及的信用销售、信用管理等服务。 1 ) 政府制定严格的信用管理规定。欧美国家大多规定，交易中的大笔款额只能通 过支票等银行信用形式支付，只有小额流通的个人付费才用现金，以此避免逃税或经营 者欺瞒等背信行为，使信用活动可稽查做假困难。因为有记录的结账方式，使营业情况 比较容易检查，从手段上控制了逃税漏洞。 ， 2 ) 较为健全的信用管理机构和中介服务机构。在美国每个人都有一个社会安全号 码( s s n ) ，建立了专门的信用记录并由专业公司做出信用报告，以供公司、银行和个 人有偿查询，一般通过上网就可查寻到个人的信用记录，这些有助于促使他们把信用看 成是种身份证明，并为此而讲求信用。若个人的信用差就被列入黑名册，直接影响其 沈阳工业大学硕士学位论文 经济活动与生活。美国现有几百家资信公司，如邓百氏( d u nb m d s t r e e t ) 、标准普尔 ( s t a n d a r da n ds p o o r s ) 、穆迪( m o o d y ) 等世界著名的信用中介机构，主要从事以企业为 主的信用服务。邓百氏公司拥有的世界上最大的企业信用数据库，有关来自世界各国近 5 7 0 0 万家企业的信用档案，其中包括2 0 万个中国企业的资信档案i i “。欧美国家的许多 企业本身都设立了信用管理功能，比如规定一个拥有员工超过2 0 0 人的企业，必须在企 业内部设立信用管理部门或者取得信用管理外包服务。 3 ) 信用透明度高。征信数据开放，这是各类信用管理机构的运转和功能发挥的基 础。一般而言，同欧美国家的企业和个人在发生经济交往时，可以快速取得该国资本市 场、商业市场上的任何一家企业的真实资信背景调查报告。反之，他们的企业和个人也 必然注重维护其信用。在欧美国家里，对于正常获取企业资信调查的数据基本没有限 制。如英国，企业征信数据中最重要的部分一一企业财务报表都是公开的，根据1 9 8 5 年生效的“公司法”规定，英国上市公司的财务报表必须在本财政年度结束后的1 0 个 月内公开，以此来对该企业的信用和偿债能力等状况进行确认”。 ( 2 ) 创立了商业化的信用运作机制。如美国在信息技术高度发达的基础上，出现 了信用的商业化运作机制，设立信用记录公司，对金融市场参与者的信用状况进行调查 登记，将记录资料输入电脑数据库，数据库一直连续跟踪客户的信用变化情况。当金融 机构需要调查某一位客户的信用时，就向信用记录公司购买该客户的信用记录资料，信 用记录公司提供有偿的信用服务i 就变成了信用信息公司。目前美国三空信用记录公司 几乎将所有参与金融市场活动的美国人的信用都进行了记录，并通过互联网络2 4 小时 不问断地提供在线服务。通过这种机制，把信用好与信用差的人区别开来，并诉诸于社 会进行评判和选择。若有不良信用记录，则立即被置于“黑名单”上，就会被视为“危 险病毒”携带者那样加以对待。可见这种以现代信息技术为依托的信用制度创新，其警 示作用与威慑力量是可想而知的，对营造一个更为健全的社会信用环境有着重大贡献。 ( 3 ) 重视信用问题的教育与研究。从教育方面看，在欧美国家，尤其是美国、英 国，非常重视信用的教育。一些大学设置了信用管理专业课，如美国就开设有应用商业 经济这门课程，主要介绍当前经济环境下信用交易的发展和规律，信用销售对于世界经 沈阳工业大学硕士学位论文 济的影响等。美国的国家信用管理协会( n a c m ) 、英国的信用管理学院( i c m ) 等都 是提供信用管理教育的重要机构。 2 4 我国国际电子商务信用管理现状 近年来，国际电子商务在我国取得了快速的发展，但随着交易量的增加，信用风险 不断出现。2 0 0 1 年联合国颁布了电子商务签名法，旨在推动全球国际电子商务的 快速发展。中国加入w t 0 将促使国际电子商务活动的方方面面同国际接轨融入国际化 潮流。如果我们不能有效遏制国际电子商务客户信用风险，迎合企业开展国际电子商务 的强烈需求，将会失去更大的发展空间，造成无法估量的损失f 1 ”。 尽管从理论上讲我国信用风险治理的过程中政府不应该过多地直接介入，但实践中 就目前能够观察到的主要行动来看，都是在政府的直接介入下进行的，比较有代表性的 主要分为两类：一类是汕头等由地方政府牵头进行的所谓的“地方信用体系建设”。他 们是信用体系建设真正的急先锋，其共同的特点是曾经经历过不讲信用带来的切肤之 痛。所以，他们能够更加清楚地认识到信用体系建设的重要性和必要性，因而就非常积 极主动。另一类是由原来的国家经贸委组织的信用体系建设试点，包括北京、上海和甘 肃。如上海市从个人征信试点入手，从2 0 0 2 年开始启动了企业联合征信系统的建设， 上海市社会信用体系数据库不仅汇集了2 4 0 万个个人记录。还征集了4 8 7 万个国内外 工商企业的信用记录，具备了为社会出具企业标准信用数据的服务能力。 在我国资信评级中介行业虽已走过了十余年的发展历程。资信评级普遍采用加权计 分评估法即“打分法”，主要从企业素质及潜力、资产质量、信用状况和经营管理状况 及经济效益等方面来考核和评价受评企业。但就其执行的效果来看，显然存在着风险揭 示不足、忽视受评对象未来偿债能力、分值及权重的确定缺乏客观依据等缺陷。总之我 国的信用评级机构目前仍缺乏一套完善的评估方法和程序。此外，与资信评级有关的会 计制度和资产评估制度也正处于完善时期，使得我国企业资信评级实践中出现了不少困 难，没能体现信用风险评价的客观要求，不能充分揭示受评对象的违约风险及其违约的 严重程度，更不能适应我国企业开发国际业务及与国际接轨的要求，难以承担向国际电 子商务出口商提供客观公正的信用信息的使命。 沈阳工业大学硕士学位论文 国际电子商务信用管理是利用先进的网络信息技术对获信人的信用数据进行特殊处 理，以帮助授信人规避信用风险的过程。合理地开展信用管理能有效控制国际电子商务 中的客户信用风险，提高网络经济