（交通运输规划与管理专业论文）我国铁路建设资金效率评价研究.pdf

喹 卜 摘要 我国幅员辽阔、内陆深广、人口众多、资源分布及工业布局不平衡，适于 铁路运输能力大、运输经常性好、通用性强等技术经济特征的发挥。铁路运输 业作为国民经济的基础产业，在我国交通运输市场体系中居于骨干地位，对经 济社会的发展具有重要的地位和作用。我国社会经济的发展、人民物质文化生 活水平与城市化水平的提高、地区性分工的日益深化也对铁路运输发展提出了 更高的要求。 政府铁路建设资金作为政府公共投资的一个重要组成部分，其效率如何一 直是公共投资领域较为关注的问题之一。随着我国政府铁路建设资金规模的不 断扩大、资金结构的逐步优化、管理体制的稳步改革，对铁路建设资金效率进 行综合考量具有重要的理论和现实意义。 本文首先阐述了开展本项研究的目的和意义，在对国内外相关研究进行综 述的基础上提出了本文的基本思路和框架结构。其次，研究了我国铁路建设的 历史以及铁路建设资金的来源，分析了开展铁路建设资金效率研究的理论基础。 再次，运用向量自回归模型、超效率数据包络分析对我国铁路建设资金的规模 效率、产出效率和结构效率进行定量测算，对我国铁路建设资金的管理效率进 行了定性评价，并在此基础上提出了提高我国铁路建设资金效率的政策建议。 研究结果表明，政府铁路建设资金规模与其最优规模相比，两者之间的缺 口在2 0 0 9 年以前呈现增大的态势，铁路建设资金的历史欠账较多；所研究的年 份中，部分年限政府铁路建设资金的产出效率不高；不同投向的铁路建设资金 对铁路业换算周转量的影响程度不同，资金结构比例失衡也是影响资金效率的 原因；我国铁路建设资金在管理格局、管理程序等方面存在政企不分、垄断严 重等问题；政府应从增加铁路建设资金规模、调整资金结构、实行政企分开、 解除垄断等几个方面入手提高我国铁路建设资金效率。 关键词：铁路建设资金；向量自回归模型；超效率数据包络分析；效率评价 4 - 一 i h 0 a b s t r a c t c h i n ah a sav a s tt e r r i t o r y ，e x t e n s i v eh i n t e r l a n d ，l a r g ep o p u l a t i o na n du n b a l a n c e d r e s o u r c ea n di n d u s t r i a ld i s t r i b u t i o n i ti ss u i t a b l ef o rt h ee x p l o i t a t i o no ft h et e c h n i c a l a n de c o n o m i cc h a r a c t e r i s t i c so fr a i l t r a n s p o r t a t i o n ，s u c ha sl a r g ec a p a c i t y , g o o d r e g u l a t i o n ，v e r s a t i l i t ya n do t h e r s a st h eb a s i sf o rt h en a t i o n a le c o n o m y , r a i l w a y t r a n s p o r ti n d u s t r yi st h eb a c k b o n ei no u rt r a n s p o r t a t i o nm a r k e ts y s t e m ，a n dp l a y sa n i m p o r t a n ts t a t u sa n dr o l ei ne c o n o m i ca n ds o c i a ld e v e l o p m e n t t h ed e v e l o p m e n to f s o c i e t ya n de c o n o m y , t h el i f t i n go fp e o p l e sm a t e r i a la n dc u l t u r a ll i f ea n du r b a n i z a t i o n l e v e l ，t h ed e e p e n i n gr e g i o n a ld i v i s i o nh a sa l s op u tf o r w a r dh i g h e rr e q u i r e m e n t st o r a i l w a yt r a n s p o r td e v e l o p m e n t g o v e r n m e n tr a i l w a yc o n s t r u c t i o nf u n di sa ni m p o r t a n tp a r to ft h eg o v e r n m e n t i n v e s t m e n t ；i t se f f i c i e n c yh a sb e e no n eo ft h ei s s u e st h a ta r eb e i n gm o r ec o n c e m e d a b o u t ac o m p r e h e n s i v ec o n s i d e r a t i o no fi t se f f i c i e n c yh a si m p o r t a n tt h e o r e t i c a la n d p r a c t i c a ls i g n i f i c a n c ew i t ht h ec o n s t a n te x p a n s i o no ft h es i z eo ff u n d s ，t h eg r a d u a l o p t i m i z a t i o no fc a p i t a ls t r u c t u r ea n dt h es t e a d yr e f o r mo f m a n a g e m e n ts y s t e m t h i sp a p e rf i r s t l ym a i n l yd i s c u s s e st h ep u r p o s ea n ds i g n i f i c a n c et oc a r r yo u tt h i s s t u d y o nt h eb a s i so f t h er e s e a r c hr e v i e w , w ep r o p o s et h ef r a m ei d e aa n ds t r u c t u r ei n t h i sp a p e r s e c o n d l yw ea n a l y z et h eh i s t o r yo fr a i l w a yc o n s t r u c t i o ni nc h i n a ，t h e t h e o r e t i c a lb a s i so fc a r r y i n go u to fe f f i c i e n c yr e s e a r c ha n dt h es o u r c eo fr a i l w a y c o n s t r u c t i o nf u n d s t h e n ，w eu s ev e c t o ra u t o r e g r e s s i v em o d e l s ，s u p e re f f i c i e n c y d e am o d e lt oq u a l i t a t i v e l ye v a l u a t et h eo fr a i l w a yc o n s t r u c t i o nf u n d ss i z ee f f i c i e n c y , o u t p u te f f i c i e n c ya n ds t r u c t u r ee f f i c i e n c ya n dq u a l i t a t i v e l ye v a l u a t et h em a n a g e m e n t e f f i c i e n c yo fr a i l w a yc o n s t r u c t i o nf u n d s o nt h eb a s i so ft h e s e ，w ep r o p o s es o m e p o l i c i e sa n dr e c o m m e n d a t i o n st oi m p r o v et h ee f f i c i e n c yo fr a i l w a yc o n s t r u c t i o nf u n d s i nc h i n a t h er e s u l t si n t h i sp a p e rs h o wt h a t ：c o m p a r e dt oi t so p t i m a ls i z e ，t h eg a po f g o v e r n m e n tf u n d ss c a l ef o rr a i l w a yc o n s t r u c t i o ns h o w e dac e r t a i nt r e n do fi n c r e a s i n g u n t i l2 0 0 9 ，t h e r ei sab i gg a pi nt h ep a s t17y e a r s ；t h eo u t p u te f f i c i e n c yo fg o v e r n m e n t r a i l w a yc o n s t r u c t i o nf u n d si ns o m ey e a r si sn o th i g h ；t h ed e g r e eo fi n f l u e n c eb e t w e e n d i f f e r e n ti n v e s to f r a i l w a yc o n s t r u c t i o nf u n d sa n dt h ec o n v e r s i o nt u r n o v e ri sd i f f e r e n t ， i i 、 j - 一 ， t h eu n r e a s o n a b l ec a p i t a ls t r u c t u r ei sa l s oo n eo ft h er e a s o n so fl o wc a p i t a le f f i c i e n c y , t h e r ea lem a n yp r o b l e m si nr a i l w a yc o n s t r u c t i o nf u n dm a n a g e m e n ts t r u c t u r ea n d m a n a g e m e n tp r o c e d u r e s ，s u c ha sc o n f u s i o nb e t w e e ng o v e r n m e n ta n de n t e r p r i s e s ， s e r i o u sm o n o p o l i z a t i o n ；o u rg o v e r n m e n ts h o u l di n c r e a s et h es i z eo ft h er a i l w a y c o n s t r u c t i o nf u n d ，a d j u s tt h ec a p i t a ls t r u c t u r e ，s e p a r a t et h eg o v e r n m e n ta n de n t e r p r i s e , i m p l e m e n td e m o n o p o l i z a t i o na n do t h e ra s p e c t si no r d e rt oi m p r o v et h ee f f i c i e n c yo f c h i n a sr a i l w a yc o n s t r u c t i o nf u n d s k e yw o r d ：r a i l w a yc o n s t r u c t i o nf u n d s ，v e c t o ra u t o r e g r e s s i v em o d e l s ，s u p e r e f f i c i e n c yd e am o d e l ，e f f i c i e n c ye v a l u a t i o n i i i 一 产 目录 第1 章绪论1 1 1 研究目的和意义l 1 1 1 研究目的1 1 1 2 研究意义1 1 2 国内外研究现状2 1 3 论文研究的主要内容6 1 4 论文研究方法与技术路线7 1 4 1 研究方法7 1 4 2 技术路线7 第2 章我国铁路建设资金来源及相关理论9 2 1 我国铁路建设的历史回顾9 2 2 我国铁路建设资金的来源1 l 2 3 铁路建设资金效率相关理论1 2 2 3 1 政府投资理论1 2 2 3 2 西方效率理论1 3 2 3 3 铁路建设资金效率的特点1 3 第3 章我国铁路建设资金规模效率评价1 5 3 1 我国铁路建设资金规模效率的测算1 5 3 1 1 测算方法和模型选择1 5 3 1 2 变量选择与数据处理1 6 3 1 3 数据序列的平稳性检验1 8 3 1 4 脉冲响应函数的建立2 4 3 1 5 协整关系检验及v e c m 关系的建立2 7 3 2 最优投资规模的判断及结果2 8 第4 章我国铁路建设资金产出效率评价。3 1 4 1 铁路建设资金产出效率的测算方法选择3 l 4 2 指标选取及数据收集处理3 2 4 2 1 指标选取3 2 4 2 2 数据收集处理3 2 i v 武汉理工大学硕士学位论文 4 3 我国铁路建设资金产出效率的测算3 4 4 4 我国铁路建设资金产出效率评价结果3 6 第5 章我国铁路建设资金结构效率评价3 7 5 1 我国铁路建设资金结构及效率3 7 5 2 我国铁路建设资金结构效率评价3 8 5 2 1 相关指标及数据3 8 5 2 2 我国铁路建设资金结构效率测算3 8 5 3 我国铁路建设资金结构效率评价结果4 8 第6 章我国铁路建设资金管理效率评价4 9 6 1 我国铁路建设资金管理体制及管理流程4 9 6 2 我国铁路建设资金管理存在的问题5 1 6 2 1 预算管理制度不健全导致资金总量相对不足5 1 6 2 2 投资目标不明确资金使用分散5 1 6 2 3 中央与地方政府财权事权划分不明确加大资金管理难度5 2 6 2 4 自上而下的投资决策机制影响资金效率的提高5 2 第7 章提高我国铁路建设资金效率的政策建议5 3 7 1 继续加大铁路建设投入5 3 7 2 调整现有铁路建设资金结构5 3 7 3 提高相关部门管理水平5 3 7 4 积极开展资金的绩效评价工作5 4 7 5 实行政企分开5 4 7 6 破除铁路行业垄断5 4 7 7 引入战略投资者5 5 第8 章结论与展望5 6 8 1 主要结论5 6 8 2 未来研究的主要方向5 7 致谢5 8 参考文献5 9 攻读硕士学位期间发表的论文6 2 v 1 1 研究目的和意义 1 1 1 研究目的 第l 章绪论 我国幅员辽阔、内陆深广、人口众多、资源分布及工业布局不平衡，适于 铁路运输能力大、经常性好、通用性强等技术经济特征的发挥。铁路运输业作 为国民经济的基础产业，在我国交通运输市场体系中居于骨干地位，对经济社 会的发展具有特殊重要的地位和作用。我国社会经济的发展、人民物质文化生 活水平与城市化水平的提高、地区性分工的日益深化也对铁路运输发展提出了 更高的要求。 政府交通行业投资效率一直是公共投资领域较为关注的问题之一。新中国 成立以来，我国政府交通行业投资规模不断扩大，投资结构逐步优化，管理体 制改革稳步推进。2 0 0 8 年下半年以来，为应对国际金融危机的严重冲击，我国 政府制定了扩大国内需求、促进经济增长的“一揽子 经济刺激计划，其中一 项重大措施就是大幅度增加交通行业投资特别是铁路行业建设投资。 然而，由于我国处在现代化的高速发展期，经济社会各个方面对资金的需 求量都非常大，资金的集约使用也是必须的。在这种情况下，如何管好用好政 府铁路建设资金，努力提高铁路建设资金效率，在当前显得尤为紧迫和必要。 本文拟从理论和实践的角度，研究我国铁路建设资金效率，特别是运用比较成 熟的计量分析模型定量分析我国铁路建设资金的规模效率、产出效率、结构效 率，定性研究我国铁路建设资金的管理效率。文章部分结论可供相关部门参考。 1 1 2 研究意义 在现实意义层面，随着国际金融危机的冲击，我国的金融系统和经济发展 受到了严峻的挑战，为了保持我国经济的稳定发展，国家制定了一系列的措施 来拉动经济的发展。0 8 年底，国务院对宏观经济进行了重大调整，制定了总额 达4 万亿的铁路业投资计划，以拉动国民经济发展。在这种外部环境和经济形 势下，如何最大程度的利用铁路建设资金，提高铁路建设资金效率成为热点及 急待解决的问题。 为加大对铁路建设的支持力度，国家除了增加对铁路建设资金投入以外， 也致力于资金的使用效率和效率损失问题的解决。这样，可以在投入总量不变 的情况下，填补相关领域对建设资金的需求空缺，实现铁路建设资金规模的相 对扩大。本论文的研究可为政府的铁路建设资金投入方向提供依据，能使铁路 行业在相对有限的资金投入下，得到更多的产出。另外，开展铁路资会效率评 价也可以促使效益观念的形成，有利于公共决策效率的提高。 在理论意义层面，目前国内外学者在铁路建设资金效率评价方面的研究极 为匮乏，并且大多研究局限于对资金效率的含义以及评价指标体系构建等，定 量评价方面的文章较少。然而，对其他产业的研究与铁路建设具有一定的可比 性，同时，相关评价方法运用于铁路建设资金效率评价也具有很好的可行性。 因此本文采用一些比较合理的定性、定量评价方法对我国铁路建设资金效率进 行综合评价，也不失为某种意义上的创新。 1 2 国内外研究现状 国内外对资金效率的研究主要包括资金效率含义、资金效率评价指标体系 构建以及评价方法、实证的研究等几个方面，综述如下： 1 ) 资金效率含义的研究 西方经济学对于效率的定义主要有三种： ( 1 ) 效率指在资源和技术既定的经济条件下，提供最大可能的产品组合。 ( 2 ) 效率是通过投入要素的最有效组合生产出最优的或最适度的产品组合。 ( 3 ) 效率是指一个系统在特定时点或者在一定时期对可获得资源的有效利用。 现有对于资金效率方面的研究基本体现了以上三点，大多数参考文献中关 于资金效率含义的研究均体现了西方经济学中的效率思想，如重庆大学谭志雄 硕士论文我国环境保护投资运行效率评价研究i t 】，中国农业科学院刘苏社博 士论文我国政府农业投资效率研究1 2 j 等。 2 ) 资金效率评价指标体系的研究 现有部分文献在对资金效率进行研究时，侧重于评价指标的研究，如山西 财经大学谢艳珠硕士论文我国的财政绩效评价体系研究【3 】，黄文学农业资 金管理效率财务评价指标的探讨【4 】，周桂芳论构建普通高校信贷资金利用效 率评价体系【5 j 等。 2 产 一 武汉理工大学硕+ 学位论文 3 ) 资金效率评价方法的研究 现有关于资金效率评价方法，主要包括两大类，即传统评价方法( 会计方 法及定性方法) 以及数学模型方法。当前，尽管学术界对资金效率评价的研究 还不是很完善，但是我国政府部门对财政资金使用效率的评价一直非常重视。 我国政府关于资金效率评价的方法( 即会计方法及定性方法) 主要包括： ( 1 ) 成本一效益比较法：是指在目标效益相同的情况下，对某项目中发生 的各种开支及特殊费用等进行比较，以期在最小成本的基础上取得最大效益。 ( 2 ) 目标预定与实施效果比较法：是指通过比较资金所产生的实际结果与 预定目标来评价资金绩效。 ( 3 ) 摊提计算法：即计算投资回收期或投资风险，以研究某项支出通过年 度盈余得以回收的时限。 ( 4 ) 最低成本法：是指当某项支出不易观测或不易计算其效益大小时，选 择成本最低的方案。 ( 5 ) 因素分析法：是指列举影响收益及成本的内、外部因素后，综合分析 评价结果。 ( 6 ) 动态比较法：是指将各个时期公共支出进行分类比较，确定其效率的 动态变化情况。 ( 7 ) 横向比较法：是指通过比较项目的实施情况来分析判断支出的绩效。 ( 8 ) 公众评判法：是指通过若干相关领域的专家对资会效率进行分析，并 设计不同的调查问卷，最后汇总分析各方意见进行评价。 对于政府部门采用的这些方法，一些学者提出了异议。有学者认为目前各 有关部门的资金效率主要是通过财务、技术和工程管理指标进行全过程评价， 对财政资金效益的评价不足。同时，各评价指标设置呈平面化和单一性特征， 并且缺乏科学、统一、完善的指标体系。因而提出了不少数学模型方法，主要 有：综合指数法、a h p 、t o p s i s 法、秩和比法、绝对信息熵法、密切值法、柯 布一道格拉斯( c d ) 生产函数、主成分分析、因子分析、狄色关联分析法、模 糊评价以及数据包络分析( d e a ) 等，其中又以c d 生产函数、d e a 模型最为 常见。如西南交通大学刘玲硕士学位论文基于d e a 的我国铁路运营绩效研究 【6 】，大连理工大学邵佐龙硕士学位论文铁路运输产业规模经济性计量方法与应 用研究【_ 7 1 ，西安建筑科技大学段向前硕士论文高校财务绩效评价方法与应用 研究【8 】等。现有研究在数学模型方面也进行了许多创新，如： ( 1 ) 应用相关系数、聚类分析、复相关系数和变异系数等方法并结合评价 3 分分析法和d e a 方法等结果进行秩相关分析，检验各方法的结果是否相同。这 是对各种评价方法的综合应用。 ( 2 ) 对效率评价结果的描述：运用d e a 等方法都是对评价对象进行横向 的比较，很少对对象本身进行特征的分析。有文章提出采用蜘蛛图分析法，通 过形象地绘制评价对象评价结果的平均值、实际值图形，分析对象自身的特征。 ( 3 ) 对现有评价方法进行一定的改造和改进：如有文章创造性地将非合作 博弈理论与交叉效率评价方法结合起来，提出了博弈交叉效率的概念，又如建 立改进遗传算法的i g a p p a h p h w 组合模型。 4 ) 资金效率评价内容的研究 现有研究中对于资金效率的评价方面，有关规模及产出效率的研究较多， 如中国科学技术大学吴华清博士论文基于d e a 的奥运会相关效率评价研究 【9 1 ，中国矿业大学娄峥嵘博士论文我国公共服务财政支出效率研究1 1 0 】，暨南 大学樊小璞硕士论文财政农业投入产出的效率研究l i l j 等。 对以上四个方面进行研究的几篇参考文献简要介绍如下： 重庆大学谭志雄硕士论文我国环境保护投资运行效率评价研究，文章指 出我国环境保护投资表现出总量不足与效率低下、结构不合理等问题。环境保 护投资数量的增长是必需的，但是仅仅依靠数量的扩张，而忽视环境保护投资 的运行效率，反过来会加大环境的压力。因此，对于环境保护资金投入运行效 率的研究就非常重要。文章最后重点设计了我国环境保护投资运行效率提升的 公共政策，主要有：监管政策、财政政策、产业政策、价格与税收政策、技术 政策、投资政策、法律政策等。 山西财经大学谢艳珠硕士论文我国的财政绩效评价体系研究，文章指出 公共财政绩效管理和绩效评价是一种比较先进的公共管理制度，是在政府和市 场的关系界定清晰的基础上逐步形成和完善的。文章建立了财政管理绩效评价 的指标体系，采用主成分分析法对我国3 1 个省、市、自治区的财政绩效水平作 了分析和综合评价，并指出了提高财政绩效的有效途径。 暨南大学樊小璞硕士论文财政农业投入产出的效率研究，文章采用数据 包络分析( d e a ) 方法对我国粮食主产区的土地治理项目的财政支出的使用效 率进行研究，对没有达到相对效率的地区进行投影分析，指出造成非有效的原 因，并引入交叉有效排序方法对各地区的土地治理项目资金使用效率进行综合 4 武汉理工大学硕+ 学位论文 评价。 西安建筑科技大学段向前硕士论文高校财务绩效评价方法与应用研究， 文章分析了陕西省高校的实际情况，并在此基础上建立了财务绩效评价指标体 系，最后对陕西省高校财务工作绩效状况进行了综合评价，给出了陕西省高校 财务绩效的排序。文章引入了复相关系数法对评价指标体系就行了优化筛选； 首次引入了投影寻踪、改进遗传算法和向量概念等，运用于数据处理和指标评 价过程；采用蜘蛛图分析法对指标绩效特征进行了深入分析。 中国科学技术大学吴华清博士论文基于d e a 的奥运会相关效率评价研 究：运用数据包络分析方法，评价奥运会举办成功与否( 举办效率) ( 投入资 金等与奥运会相关产出之间的关系) 。 中国农业科学院刘苏社博士论文我国政府农业投资效率研究：从理论和 实践的角度，比较系统地研究我国政府农业投资效率，特别是运用计量经济学 模型和统计分析，系统分析了我国政府农业投资的规模效率、产出效率和结构 效率。在政府农业投资效率研究中，本文运用了多元统计及向量自回归方法 ( v a r ) 、脉冲响应函数和误差修正模型( v e c m ) 等对政府农业投资效率进行 实证分析。 中国科学技术大学吴杰博士论文d e a 的交叉效率研究一基于博弈理论的 效率评估方法【l2 1 ，文章创造性地将非合作博弈理论与交叉效率评价方法结合 起来，提出了博弈交叉效率的概念，能够很好地解决交叉效率不唯一问题。 对现有研究中存在的问题小结如下： 通过对历年参考文献进行综述，了解到目前国内外学者在铁路建设资金效 率评价方面的研究极为匮乏，并且多局限于对资金运作效率的含义以及评价指 标体系构建等的研究，定量评价方面的文章极少。研究中主要存在以下几个问 题： 1 ) 在资金效率含义方面：现有研究一般都是直接采用西方经济学中关于效 率的某个定义，很少结合实际研究的内容给出有针对性的定义。 2 ) 在资金效率评价指标选取方面：现有对于资会运作效率的研究大多数集 中在投入产出效率上，所采用的模型在指标选择上缺乏科学性和完善性，还没 有形成一套成熟的评价指标体系。 。 3 ) 在资金运作效率评价方法方面：现有研究不仅采用的方法较老，且有很 大的主观性，最常用的d e a 方法、c d 生产函数法等均存在一定的缺陷。 4 ) 在资金效率评价研究的内容方面：现有研究往往局限于研究效率的某个 5 武汉理工大学硕士学位论文 方面，比如规模效率、产出效率，系统性不够，要全面反映资金效率的情况， 应完整研究资金在规模、产出、结构以及管理等方面的效率。 综上所述，目前许多学者从不同角度、运用不同的方法，就资金效率问题 进行了大量探讨，并提出了许多政策建议和改革措施。但从目前的研究进展看， 目前无论是理论界还是政府部门，对资金效率的概念等理解各异，统计指标也 始终未能统一，这给分析研究带来难度。基于数据获取的难度，现有研究大多 是从资金总量、资金结构、资金产出等方面进行单项分析或笼统研究，缺少运 用数理经济学模型对资金效率的综合分析和系统研究。 1 3 论文研究的主要内容 提高铁路建设资金效率始终是理论界和政府部门关注的一个热点话题。在 对铁路建设资金效率进行评价时，常常需要考虑以下几个问题： 1 ) 作为本文研究对象的政府铁路建设资金，其来源是什么；政府铁路建设 资金作为政府投资的一个重要组成部分，学术界有哪些相关理论可供研究参考； 2 ) 社会各界普遍认为我国铁路建设资金总量相对不足，应该加大政府支持 力度，但政府资会投入总量到底增加到多大规模才比较适度，才能达到最优规 模效率； 3 ) 目前各方面都认为政府资金的产出效率不高，怎样进行铁路资金产出效 率的测算； 4 ) 除政府资金总量不足外，投资结构不合理，这是各方面的共识。到底资 金投向哪些方面能够获得更大的回报，如何调整和优化资金结构，也是一个亟 需回答的问题9 5 ) 我i 訇政府铁路建设资金管理滞后，管理部门多、资金使用分散的问题比 较突出，如何创新政府铁路资金管理体制、改革资金管理制度，这些问题目前 尚未得到解决。 为此，本文的研究内容主要包含以下方面：研究我国铁路建设资金的来源， 结合目前资金效率评价指标体系以及评价方法，运用相应的数学模型对我国铁 路建设资会的规模效率、产出效率和结构效率进行定量评价，对我国铁路建设 资金的管理效率进行定性分析，并提出提高我国铁路建设资金效率的相关政策 建议。 6 1 4 1 研究方法 本文拟采用实证和规范、经验和理论相结合的研究方法，利用数理经济和 计量经济分析工具，对我国政府铁路建设资金效率进行深入研究： 1 ) 数理经济学及多元统计计量方法。在分析我国政府铁路建设资金规模效 率、产出效率、结构效率时，利用数理经济模型及其分析方法( 主要是v a r 以 及s e d e a 模型) ，确定最优规模、评价其产出效率、结构效率，力图从数量关 系中分析得出具有普遍意义的结论。 2 ) 实证分析和规范分析相结合。结合相关数理经济学模型对我国铁路建设 资金规模效率、产出效率以及结构效率进行实证研究。立足我国基本国情和铁 路行业发展面临的新形势、新任务，对我国政府铁路建设的制度设置、管理体 制等进行了分析和评价，以便为政府制定相关政策提供理论依据和参考。 1 4 2 技术路线 全文共分8 章。其中： 第1 章，绪论。主要阐述开展本项研究的目的和意义，回顾国内外相关研 究进展，提出本研究的基本思路和框架结构，介绍研究内容及拟采取的研究方 法。 第2 章，铁路建设资金来源及相关理论。主要研究我国铁路建设的历史、 铁路建设资金的来源，介绍铁路建设资金效率研究的理论基础。 第3 至第5 章，为本文的核心章节，运用计量经济学模型，分别从规模效 率、产出效率、结构效率角度，系统分析了当前我国铁路建设资金的效率问题： 一是政府铁路建设资金规模与其最优规模比较，两者之问的缺口在2 0 0 9 年以前 呈现增大的态势，铁路建设资金的历史欠账较多；二是部分年限政府铁路建设 资金的产出效率不高；三是不同资金投向的铁路建设资金对换算周转量的影响 程度不同，资金结构比例失衡也是影响资金效率的重要原因。 第6 章，铁路建设资金管理效率评价。重点从我国政府铁路建设资金管理 的管理格局、管理程序等方面分析其对资金效率的影响，指出资金管理中存在 的问题。 第7 章，提高铁路建设资金效率的政策建议。从宏观的角度，提出提高我 7 武汉理工大学硕士学位论文 国铁路建设资金效率的相关政策建议。 第8 章，结论与展望。本章在总结全文研究结论的基础上，对未来研究方 向进行必要说明。 本文总体研究的技术路线如图1 1 所示： 我国铁路建设资金效率评价研究 1r 1r1 r1r i 研究目的和意义 研究综述 研究内容、方法及技术路线l 1 r1 r1r 铁路建设资金来源及相关理论 1r 1p 1r 1r1 r i 规模效率评价产出效率评价结构效率评价管理效率评价 1r 1r1r1 r 提高我国铁路建设资金效率的政策建议 1r 结论与展望 图1 1 论文技术路线图 8 亟堡堡三丕兰堕主堂笪笙皇 第2 章我国铁路建设资金来源及相关理论 开展我国铁路建设资金效率的研究，首先需要弄清楚我国铁路建设历史、 铁路建设资金的来源及相关理论等内容。对这些内容有清晰的认识，才能更好 地进行后续研究。 2 1 我国铁路建设的历史回顾 我国铁路发展道路极其曲折，凝聚着千百万人的智慧和力量。由于我国地 域辽阔，人口众多，资源分布不均，地区经济发展不平衡，正好适合铁路技术 经济的应用。因此，长期以来铁道运输在交通运输体系中一直起着骨干作用， 其发展对促进中国建设的快速进步，具有非常重要的意义。新中国成立以后， 铁路建设成就巨大，但道路曲折。 总结我国铁路建设历程主要为如下几个历史时期【1 3 】： 1 ) 新中国成立至“文革之前( 1 9 4 9 - - - 1 9 6 5 年) 在这一历史期间，我国用于铁路建设的总投资达到2 1 9 3 8 亿元，共建成交 付运营的铁路为1 4 5 9 6 k m 。其中修复原有铁路1 7 6 7 k m ，建成双线铁路5 3 2 2 k m 、 电气化铁路9 4 k r n 。至1 9 6 5 年底，全国共有营业铁路3 6 4 0 6 k m ，双线率达到1 5 4 。 2 ) “文革”和拨乱反正期间( 1 9 6 6 _ 1 9 8 0 年) 在这1 5 年间，我国铁路基建总投资为4 5 6 3 5 亿元，比1 9 4 9 - - - 1 9 6 5 年期间 增长l 倍；新增铁路营业罩程( 不包括地方专用铁路) 1 3 5 3 4 k m ；新增固定资产 原值3 8 1 5 4 亿元。 3 ) 8 0 年代和9 0 年代( 1 9 8 1 - - 2 0 0 0 年) 这2 0 年间，我国铁路基本建设投资总额为5 4 1 6 1 6 亿元，是1 9 6 5 - - 1 9 8 0 年 的1 0 9 倍。其中新旧线建设的总投资为3 4 1 1 0 5 亿元；新增铁路营业里程 1 13 5 6 k m ，平均每年修路5 6 7 8 k m ；建成双线铁路13 2 8 9 k m ，电气化铁路1 3 6 9 7 k m 。 固定资产原值由1 9 8 0 年的6 4 4 9 7 亿元增加到5 3 0 9 亿元，增长7 3 倍。 “六五 打基础，“七五 三大战役，“八五”和“九五 铁路连续会战， 对铁路建设均有很大促进。至2 0 0 0 年末，国家铁路营业里程增加至5 8 6 5 6 k m ， 其中双线铁路2 1 4 0 8 k m ，双线率达3 6 5 ，电气化铁路1 4 8 6 4 k m ，电气化率达 2 5 3 。 9 武汉理工大学硕士学位论文 4 ) 2 1 世纪初期( 2 0 0 0 _ - 2 0 0 5 年) 这一时期我国铁路建设取得了重大突破。2 0 0 4 年1 月国务院审议通过了中 长期铁路网规划，该规划是国务院批准的第一个行业规划，也是截至2 0 2 0 年 我国铁路建设的蓝图。截止2 0 0 5 年底，全国铁路总营业里程达到7 5 万k m 。， “十五”期间，大规模铁路建设全面展开，“十五 全国铁路的营业里程比“九 五 末增加6 5 0 0 k m ，增长9 5 ，其中复线2 5 万k m ，电气化线路2 万k m 。 总的来看，新中国成立6 0 年来，特别是近2 0 年来，政府铁路建设资金规 模总体上逐年扩大，国民收入分配格局逐步向有利于铁路建设的方向调整。1 9 9 3 至2 0 0 4 年期间，增长速度相对缓慢平稳，2 0 0 5 年后铁路建设资金规模急速增长， 且规模巨大，其原因在于2 0 0 4 年以来，按照国家中长期铁路网规划的基本 方略，中央明确提出加大铁路假设力度，以拉动内需，使得这一时期成为我国 政府铁路建设投资增长最快、规模最大的时期。铁路建设资金的大幅度增长， 有力地支持了铁路行业发展。截止2 0 0 9 年底，全国铁路营业里程达到8 6 万公 里，路网密度8 9 1 公里万平方公里，全国铁路复线里程达到3 3 万公里。 表2 一l我国近年铁路建设资金总额、基本建设及其他更新改造投资情况 投资总额( 亿元)基本建设( 亿元)其他更新改造( 亿元) 1 9 9 33 1 42 3 4 77 9 3 1 9 9 44 2 7 63 2 3 61 0 4 1 9 9 54 2 5 13 2 99 6 1 1 9 9 6 4 3 6 43 2 0 3 1 1 6 1 1 9 9 7 5 0 7 3 8 2 31 2 4 7 1 9 9 86 8 i 65 6 2 51 1 9 1 1 9 9 96 5 8 5 75 7 0 3 78 8 2 2 0 0 06 4 6 95 1 7 41 2 9 5 2 0 0 l6 5 0 9 5 0 9 3 1 4 1 6 2 0 0 26 8 7 1 85 2 3 5 21 6 3 6 6 2 0 0 36 9 2 2 65 2 8 6 21 6 3 6 4 2 0 0 47 2 3 0 65 3 1 5 5 1 9 1 5 l 2 0 0 51 0 9 8 5 28 8 0 1 82 1 8 3 4 2 0 0 61 7 6 5 0 61 5 4 2 52 2 2 5 6 2 0 0 72 0 l o 7 81 7 8 9 9 92 2 0 7 9 2 0 0 8 3 6 0 2 1 23 3 7 5 5 42 2 6 5 8 2 0 0 96 2 3 2 4 56 0 0 5 6 42 2 6 8 l 1 0 图2 1我国近年铁路建设资金总额、基本建设及其他更新改造投资情况 注：1 9 9 3 1 9 9 7 年数据来源于1 9 9 3 - - 1 9 9 7 年国家铁路运输生产建设统计公拟2 0 】【2 4 】； 1 9 9 8 - - 2 0 0 9 年数据来源于1 9 9 8 - - 2 0 0 9 年铁道统计公报。【3 6 1 。 2 2 我国铁路建设资金的来源 铁路运输的发展需要巨大的资金支持。世界各国铁路建设资金来源存在一 定的差异。 日本政府历来重视铁路的建设与发展。日本铁路当局广泛参与了许多铁路 项目的规划和建设工作，如新干线、磁悬浮线性电动机车线、运行于新干线与 传统的窄轨铁路线之间的直达列车以及城市铁路线，如郊区通勤线、地铁新线 等。从其资金来源来看，日本铁路建设的财政预算拨款来自两部分：一是国家 一般税收收入中用于铁路建设的部分；二是与铁路运输有关的特定税种收入的 部分。日本已建新干线的资金来源包括政府的财政拨款和财政贷款、世界银行 贷款以及日本国有铁路发行的各种铁路债券。另外，为了有效地利用日本政府 给予铁路建设的财政拨款、无息贷款以及其它各种资助贷款，于1 9 9 1 年l o 月 正式设立了铁路整备基金，成立了铁路整备基金的组织机构。铁路整备基金的 资金来源由日本政府一般会计、产业投资会计中的转入金( 即指财政预算拨款 和财政投资贷款) 和既有新干线资产再评估后转入金的一部分共同组成。 美国的铁路运输与其他运输的激烈竞争。从第一条铁路的修建，私人资本 为主体的投资体制就成为美国铁路建设的基础性制度。随着社会经济和铁路运 输的发展，其铁路建设资金来源也趋于广泛，如美国中央政府资助、地方政府 资助以及以英国、德国、荷兰等国家为主通过购买铁路股票等方式向美国铁路 建设提供资金。 我国铁路建设主要依靠铁路自我积累形成国家投资，以货运附加费形式征 收的铁路建设基金，作为国家财政对铁路的直接投资。目前我国铁路建设的资 金来源主要有以下3 个方面： 1 ) 铁路建设基金； 2 ) 铁道债融资； 3 ) 社会融资，包括国际货币基金组织、银行贷款、社保基金、其他保险机 构资金，还包括一些大中型国有企业，另外还有地方政府、财团投资等。 鉴于数据资料等的获取难度，本文将主要以政府用于铁路建设的资金作为 研究对象，对其效率进行综合考量。 2 3 铁路建设资金效率相关理论 2 3 1 政府投资理论 上节提到本文对于铁路建设资金效率的评价以政府对铁路建设资金为研究 对象。政府对铁路建设的资金属于政府投资范畴。 关于“政府投资”的概念，在西方经济学界一直没有形成权威的定义。由 于公共部门投资和公共投资与政府投资的涵义非常相近，因而对两者未作严格 的区分。西方的“政府投资 概念总是与私人投资相对应的【1 4 】【1 5 】【l6 1 ，一般 认为，西方的政府投资包括政府和国有企业作为投资主体的投资。 目前国内理论界对政府投资的概念大致有以下几种： 1 ) 政府投资分为广义政府投资和狭义政府投资。 广义政府投资包括以政府和国有企业为投资主体的投资；狭义政府投资， 指仅以政府为投资主体的投资，包括使用政府性资金的投资。 2 ) 政府投资仅限定于预算内投资。 3 ) 政府投资分为财政预算内基本建设资金、财政预算内其他各项支出中用 于基本建设项目的资金、纳入财政预算管理的专项基金中用于基本建设项目的 资金、财政预算外资金中用于基本建设项目的资金、其他财政性基本建设资金 五项。 4 ) 政府投资是指“以政府为投资主体，以财政资金为主要资金来源的投资 活动，主要为社会提供公共物品”，可从投资主体、