（国际贸易学专业论文）出口信用保险经营模式及中国取向研究.pdf

内容摘要 出口信用保险作为国际通行的贸易促进手段，已有近百年的历史。二战以后，随着世 界经济贸易全球化进程的逐渐加快，出口信用保险也获得了巨大的发展，许多国家先后以 不同的模式纷纷建立了自己的出口信用保险体制。迄今为止，全世界已有6 0 多个国家和 地区拥有专门的出口信用保险机构，出口信用保险承保金额已占世界贸易总量的1 0 以 上。世界贸易组织成立以后，规定只要出口信用保险机构能够在一定时期内维持盈亏平衡， 出1 ：i 信用保险就不属于出口补贴。正是由于此，出口信用保险逐渐成为了当前各国政府支 持出口，保障企业收汇安全的有效措施和手段。 出口信用保险具有强烈的政策性色彩，在其发展过程中形成了不同的经营模式。从历 史上看，出口信用保险经历了纯商业性、纯政策性、政策性与商业性并存的发展过程。其 间产生了各国不尽相同的运营模式，但近年来国际信用保险市场商业化运营趋势日益明 显，出口信用保险经营模式发生了一些新的变化，出现了一些新的模式。而我国作为一个 新兴市场经济国家，出口信用保险历史短，发展相对落后的弊端十分明显。该文拟通过对 出口信用保险经营机构运营模式的国际比较，筛选国际上出口信用保险成功运作的案例， 结合该国采取特定经营方式的特定国际经济环境、国内经济环境、该国的经济政策以及该 国特定经营方式预期要达到的目标等因素，分析特定的经济以及政府政策目标的背景下采 取特定经营模式的历史必然性及时代适应性。并以此为基础，分析我国出口信用保险从产 生之初的指定中国人民保险公司经营模式，到中国人民保险公司和中国进出口银行共同经 营模式，再到后来的中国出口信用保险公司独家经营模式的演变历程中，各个历史阶段每 种经营模式产生的历史背景以及当时条件下该种经营模式的利弊，并结合我国目前经济发 展状况以及国家外交、外贸、财政以及产业政策目标，讨论我国出口信用保险经营模式改 革方向问题。 关键词：出口信用保险，经营模式，政策性，商业性 a b s t r a c t e x p o r tc r e d i ti n s u r a n c e ，a sam e a n so fi n t e r n a t i o n a lt r a d ep r o m o t i o n ，h a san e a r l yh u n d r e d y e a r so fh i s t o r y a f t e rw o r l dw a ri i ，a ss p e e d i n gu po ft h ep r o c e s so ft h ew o r l de c o n o m ya n d t r a d eg l o b a l i z a t i o n ，e x p o r tc r e d i ti n s u r a n c eh a sa l s ob e e nat r e m e n d o u sd e v e l o p m e n t ；m a n y c o u n t r i e sh a ds e tu pt h e i ro w ns y s t e mo fe x p o r tc r e d i ti nd i f f e r e n tm o d e s u n t i lt on o w ，m o r e t h a n6 0c o u n t r i e sa n da r e a sa r o u n dt h ew o r l dh a st h e i rs p e c i a l i z e de x p o r tc r e d i ti n s u r a n c e a g e n c i e s ，e x p o r tc r e d i ti n s u r a n c ec o v e rt h et o t a la m o u n to fw o r l d t r a d ea c c o u n t e df o rm o r et h a n 10 a f t e rt h ef o u n d i n go ft h ew o r l dt r a d eo r g a n i z a t i o n ，i n ，i tr e g u l a t e dt h a ti fa ne x p o r tc r e d i ti n s u r a n c ei n s t i t u t i o n sm a i n t a i n b a l a n c eo ft h ep r o f i ta n dl o s sa sl o n ga sac e r t a i np e r i o do ft i m e ，i ts h a l lb ec o n s i d e r e da se x p o r t c r e d i ti n s u r a n c e ，n o te x p o r ts u b s i d i e s b a s e do ns u c hap r o v i s i o n ，e x p o r tc r e d i ti n s u r a n c eh a s g r a d u a l l yb e c o m ea ne f f e c t i v em e a s u r ef o rg o v e r n m e n t st os u p p o r tt h ee x p o r ta n dp r o t e c t f o r e i g ne x c h a n g es e c u r i t y e x p o r tc r e d i ti n s u r a n c eh a sas t r o n gp o l i c yc o l o r , i nt h ec o u r s eo ft h ed e v e l o p m e n t ，i th a d f o r m e dd i f f e r e n to p e r a t i n gm o d e h i s t o r i c a l l y , e x p o r tc r e d i ti n s u r a n c eh a dad e v e l o p m e n t p r o c e s so fp u r e l yc o m m e r c i a ln a t u r e ，p u r ep o l i c y , p o l i c yc o - e x i s tw i t ht h ec o m m e r c i a l i th a s f o r m e dv a r i e sm o d ef r o mc o u n t r yt oc o u n t r yd u r i n gt h i sp e r i o d ，b u ti nr e c e n ty e a r s ，i ti s i n c r e a s i n g l yc l e a rt h a ti n t e r n a t i o n a lc r e d i ti n s u r a n c em a r k e tt r e n d si nc o m m e r c i a lo p e r a t i n g ，t h e o r i g i n a lo p e r a t i n gm o d eo fe x p o r tc r e d i ti n s u r a n c eh a v es o m en e wc h a n g e s ，a n dt h e r eh a v eb e e n s o m en e wm o d e s c h i n a ，a sa ne m e r g i n gm a r k e te c o n o m y , a st h es h o r th i s t o r yo fe x p o r tc r e d i t i n s u r a n c e ，i ti so b v i o u st h a tt h e r ea r em o r ed r a w b a c k s t h i sa r t i c l e s h a l lc o m p a r et h e i n t e r n a t i o n a lo p e r a t i n gm o d eo fe x p o r tc r e d i ti n s u r a n c ei n s t i t u t i o n s ，s e l e c ts o m ei n t e r n a t i o n a l s a m p l e so fs u c c e s s f u lo p e r a t i n go ne x p o r tc r e d i ti n s u r a n c e ，a n dc o m b i n ew i t ht h es p e c i f i c o p e r a t i n gm o d eb a s e do n as p e c i f i c i n t e r n a t i o n a le c o n o m i ce n v i r o n m e n t ，t h ed o m e s t i c e c o n o m i ce n v i r o n m e n t ，t h ec o u n t r y se c o n o m i cp o l i c i e sa sw e l la st h es p e c i f i co p e r a t i n gm o d e i se x p e c t e dt oa c h i e v et h eg o a l sa n do t h e rf a c t o r s ，a n a l y s i so ns p e c i f i ce c o n o m i cp o l i c y o b j e c t i v e sa sw e l la st h ec o n t e x to fs p e c i f i co p e r a t i n gm o d ea n dt h eh i s t o r i c a ln e c e s s i t ya n d a d a p t a t i o n a n do i lt h i sb a s i s ，i ts h a l la n a l y s i so nt h ee v o l u t i o nh i s t o r yo fc h i n a se x p o r tc r e d i t i n s u r a n c eo p e r a t i n gm o d e ，f r o mt h eb e g i n n i n g ，d e s i g n a t e dc h i n ap e o p l e si n s u r a n c e c o m p a n y o p e r a t i n gm o d e ，t om o d eo fp e o p l e 。si n s u r a n c ec o m p a n yo fc h i n aa n dc h i n ae x p o r t i m p o r t b a n ko p e r a t i n gt o g e t h e r , a n dt h e nl a t e rt h ee x c l u s i v ec h i n ae x p o r t & c r e d i ti n s u r a n c e o p e r a t i n gm o d e ，t h ev a r i o u sh i s t o r i c a ls t a g e so fe a c ho p e r a t i n gm o d e ，a sw e l la st h eh i s t o r i c a l b a c k g r o u n d ，a n de a c hm o d e sa d v a n t a g e sa n dd i s a d v a n t a g e su n d e rt h es p e c i f i cc o n d i t i o n s ，i t s h a l lc o m b i n e dw i t hc u r r e n ts i t u a t i o no ft h ee c o n o m i cd e v e l o p m e n to fc h i n a sa n dt h e c o u n t r y sf o r e i g n ，f o r e i g nt r a d e ，f i n a n c i a la n di n d u s t r i a lp o l i c yo b j e c t i v e s ，d i s c u s sr e f o r m d i r e c t i o no fc h i n a se x p o r tc r e d i ti n s u r a n c e o p e r a t i n gm o d e 。 k e yw o r d s ：e x p o r tc r e d i ti n s u r a n c e ，o p e r a t i n gm o d e ，p o l i c y - o r i e n t e d ， c o m m e r c i a l o r i e n t e d 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得 的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不 包含其他人己经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得天津财经大学或 其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究 所做的任何贡献均已在论文中作了朋确的说明并表示谢意。 学位论文作者签名：季谢 签字日期：秒年蝴7 白 u 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解天津财经大学有关保留、使用学位论文的规定， 有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查 阅和借阅。本人授权天津财经大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有 关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位 论文， ( 保密的学 学位论文作 签字日期： 学位论文作 工作单位： 通讯地址： 本授权书) 导师签名： 签字日期： 电话： 邮编： 。写懋日 。歹年j 月、日 第1 章导论 本章总括性的阐述本课题研究的目的、意义以及国内外对出口信用保险这一课题的主 要研究方向和研究成果。并在此基础上提出本文研究出口信用保险运营模式的研究思路以 及预期达到的研究效果。 1 1 本课题研究目的和意义 1 1 1 本课题研究目的 出口信用保险是国家为适应国际贸易惯例、灵活贸易做法而制定的一项由国家财政提 供保险准备金的非营利性的政策性保险业务，其主要功能是推动出口外贸、减少出口企业 收汇风险。通过对国际出口信用保险不同的经营模式( 政府将能够市场化运营的信用险业 务全部留给商业市场，政府指定的机构只经营政策性的业务；政府将政策性的业务委托给 商业性保险机构去做；政府设立国有出口信用保险公司，既从事政策性业务，也经营商业 性业务) 的比较研究的基础上，借鉴国外经营模式的先进经验并根据我国的实际国情，为 我国出口信用保险经营模式选择提供针对性建议。 1 1 2 本课题研究的意义 我国出口信用保险起步比较晚，目前和发达国家相比差距明显，究其原因除了国家财 政支持、监管体制等因素外，经营模式越来越成为制约其发展的重要因素。目前对出口信 用保险不同视角的研究中，对出口信用保险经营模式的研究多注重于对官方出口信用保险 机构运营模式的研究方面。通过对出口信用保险机构历史演变及其最新经营模式进行分析 和比较，吸取国外的先进经验并根据我国的实际国情，对于完善我国出口信用保险的经营 体制，更好地发挥出口信用保险在配合国家经济、金融、产业、外交政策方面的重要作用， 具有现实的借鉴意义。 1 。2 国内外研究现状 出口信用保险作为国际通行的贸易促进手段，已有近百年的历史。二战以后，随着世 l 界经济贸易全球化进程的逐渐加快，出口信用保险也获得了巨大的发展，许多国家先后以 不同的模式纷纷建立了自己的出口信用保险体制。迄今为止，全世界已有6 0 多个国家和 地区拥有专门的信用保险机构，出口信用保险承保金额已占世界贸易总量的1 0 以上。 我国的出口信用保险是在8 0 年代末发展起来的。起初出口信用保险业务开始由中国 人民保险公司和中国进出口银行两家机构共同办理；2 0 0 1 年，国务院批准组建国有独资的 中国出口信用保险公司，作为国内唯一提供出口信用保险服务的专业公司。由于我国出口 信用保险起步比较晚，我国现在出口信用保险在我国的进出口贸易中的覆盖率仅为5 ， 远远低于世界1 2 的平均水平。随着国际贸易的快速发展，出口信用保险作为w t o 框架 下合法的出口鼓励措施之一出口信用保险对一国的国际贸易发展的作用日趋强化，而对出 口信用保险的研究也需要进一步深化。 目前国内对出口信用保险的研究主要集中于出口信用保险的国家风险评价理论与方 法、出口信用保险制度中的法律问题以及国际出口信用机构发展模式分析等方面。 在国家风险评价理论研究方面，杨学进2 0 0 4 年4 月出版的出口信用保险国家风险 评价一理论方法实证一书是我国目前有关出口信用保险国有风险评价的专业书籍，作者 在分析国外风险研究成果的基础上，根据作者多年从事出口信用保险的实践经验，紧紧围 绕国家偿债水平这一国家风险评价核心，通过偿债愿望和偿债能力两条主线，对出口信用 保险国家风险进行了分析。书中作者通过对国家风险及其形成的机理进行分析，引入了对 国家风险的评价方法，包括定性分析方法、判别分析方法及l o s i t 分析、统计分析方法等， 另外也对国际b e r i 、e u r o m o n e y 、i c r g 、e i u 等出口信用保险经营机构、国家政治风险 以及国家经济风险评价提供了理论和实证研究的方法。该书采用理论与实证相结合的方法 进行展开，为国家风险评价提供了理论基础。徐向红提出了国家风险分析考察指标，包括 经济指标和政治指标。国家风险的定性分析方法包括完全定性分析、结构定性分析和清单 分析等。国家风险定量分析方法主要指计量经济学和统计学方法。( 徐向红， 陈强：出 口信用保险中国家风险评估的基本方法，保险研究2 0 0 8 1 ) ；李福胜较详细地介绍和论 述了国家风险的基本内涵、国家风险评估的必要性、怎样分析与评估国家风险、风险报告 内容及评级机制、国家风险定量研究方法以及风险管理与监控等问题。( 李福胜：国家风 险：分析? 评估? 监控社会科学文献出版社2 0 0 6 9 ) 对出口信用保险制度的法律闯题方面，马志毅从法律角度阐述了出口信用保险制度的 特征和功能，建议解决中国有关制度中的法律问题应当从制定有关出口信用保险制度的法 律法规、明确出口信用保险的经营管理体制和监督管理体制等方面进行完善；熊斌从英国 2 出口信贷担保署这一机构的运作方法及其提供的几种主要担保服务入手，分析了其成功运 作的法律原理，并且尝试通过评论这些法律原理为我国提供借鉴，对我国年轻的出口信用 保险业务的发展提供法学视野支持； 对出口信用保险经营模式研究方面，戴丽丽分析了我国出口信用保险经营模式中存在 的问题，并提出从根据保险类别的不同进行商业化运作、政策性保险由政府独家运作、增 加财政支持力度、启动出口信用保险专项立法以及建立有效的国家管理机制等建议；( 戴 丽丽，我国出口信拟议保险的模式选择 2 0 0 5 年1 2 期) ；周尚志提出要进 行出口信用保险的市场经营创新，包括市场理念创新、产品创新、服务创新及整体营销创 新等；他还提出进行信保公司的管理转型，包括组织、机构及人才的转型。最后提出了中 信保发展路径选择。( 周尚志：出口信用保险经营管理创新和战略发展保险研究2 0 0 6 年第0 3 期) ；李志展指出各国的官方出口信用机构在业务范围、机构设置、模式选择等方 面各有不同。针对我国出口信用体系的发展变化和现实状况，中国进出口银行应进一步突 出中国政府对外优惠贷款唯一承贷行和外国政府贷款主要转贷行的政策性银行地位；而中 国出口信用保险公司则应更多地承担起国家出口信用机构的责任。( 李志展，宫本超：国 际出口信用机构的发展模式分析保险研究2 0 0 5 年第4 期；研启发从理论基础、宗旨性 质、运行模式、资本结构、业务范围、税收优惠、管理监督等方面，对世界主要官方出口 信用机构进行比较分析，以期对我国出口信用保险的发展提供参考和借鉴( 严启发：官方 出口信用机构国际比较海外投资与出口信贷2 0 0 5 年第3 期) 。 国外对出口信用保险的研究方面，h i d e k if u n a t s u ( 1 9 9 2 ) 通过对出口信用保险多方面 的深入分析，指出出口信用保险对一国促进出口赢得国际市场有很大的帮助，如果政府能 够提供更大的财政支持以及应用适合国情的经营机制将对该国经济发展有很大的促进作 用；a l s e m ，k j 通过对出口信用保险市场运营情况进行研究指出，发达国家政府或出口信 用保险经营机构在出口信用保险的经营模式方面都有其独特的方面，他分别对比了英国出 口信贷担保署等机构的运营模式，得出出口信用保险的经营模式根据各国情况的特殊性分 别采取国家专营、政府委托私营机构经营等模式，并对出口信用保险市场的主要风险、出 口信用保险风险覆盖范围等问题作了深入的分析( a l s e m ，k j i n s u r a b i l i t yo fe x p o r tc r e d i t r i s k s ) ；c h r i s t o p hm o s e r 指出，国际贸易的政治风险越来越成为阻碍国际贸易发展的主要 障碍，文章对德国出口信贷担保局经营模式应用传统的经济模型进行分析指出，在出口贸 易政治风险加大的情况下，政府应该增加出口信用保险的支持力度，单独靠商业化的运营 模式很难满足市场的需求。( c h r i s t o p hm o s e r , t h o r s t e nn e s t m a n n ： a n dm i c h a e lw e d o w 3 p o l i t i c a lr i s ka n de x p o r tp r o m o t i o n ：e v i d e n c ef r o mg e r m a n yd e c e m b e r2 0 2 0 0 6 ) s e b a s t i a ns c h i c h 在o e c d 的工作文件中对出口信用保险的成本分析方法进行了阐述， 该文深入调查了债务国外部的金融环境与出口信用保险成本之间的关系，指出在出口信用 保险的定价是由偶然性的金融环境变化与当前的金融市场共同决定的。 1 3 本文研究思路 出口信用保险作为w t o 框架下一种有效的支持出口，保障企业收汇安全的政策措施， 这篇文章从出口信用保险机构的产生、发展及其经营模式的演化过程中找出某些规律性。 重点考察了国际出口信用保险机构经营模式演化过程中出现的政府设立特别的机构或部 门经办出口信用保险模式、政府成立全资公司模式、政府控股的有限责任公司模式、政府 委托私人办理模式和进出口银行兼营模式，并通过对五种运营模式成功运作典型国家的分 析，而后分析目前国际上出口信用保险机构变化的新趋势，最后对我国出口信用保险发展 历史进行深入研究，讨论历史上产生的中国人民保险公司兼蕾模式、中国人民保险公司和 中国进出口银行共同运营模式以及目前中国出口信用保险公司独家经营模式运行的时代 经济、外贸以及国家政策取向，并结合我国目前的经济发展状况以及国际市场的新变化对 我国出口信用保险经营模式改革提出对策建议。 第2 章出口信用保险及其国际组织机构介绍 本章第一节系统的阐述了出口信用保险的含义及产生发展的简单历史进程，简单介绍 了中国出口信用保险运营机构的变迁，并重点阐述了出口信用保险在配合国家经济、金融、 产业、外交政策方面的重要作用：出口信用保险自产生以来，其政策性特征贯穿始终，其 蓬勃发展必有其深厚的理论基础，第二节阐述了政策导向型出口信用保险的理论基础；接 下来的第三节重点介绍了国际伯尔尼协会( 又称国际信贷和投资保险人协会) 的基本状况 和我国与该协会的关系。 4 2 1 出口信用保险的含义及其作用 2 1 1 出口信用保险的含义 出口信用保险是指信用保险机构对企业投保的出口货物、服务、技术和资本的出口应 收账款提供安全保障机制的一种保险。它以出口贸易中的国外买方信用风险为保险标的， 保险人承保国内出口商在经营出口业务过程中因进口商方面的商业风险或进口国( 地区) 方面的政治风险而遭受的损失。 世贸组织补贴与反补贴措施协定 中规定“政府( 或政府控制的特殊机构) 提供的 出口信贷担保或保险计划、针对出口产品成本增加或外汇风险计划的保险或担保计划，保 险费率不足以弥补长期营业成本和计划的亏损”属于出口补贴。反言之，只要出口信用保险 机构能够在一定时期内维持盈亏平衡，出口信用保险就不属于出口补贴。正是由于此，出 口信用保险逐渐成为了当前各国政府支持出口，保障企业收汇安全的有效措施和手段。而 在政策的实际执行过程中，出口信用保险的作用则不仅仅体现在对出口企业的支持和扶植 上，在促进银行业甚至整个国民经济健康发展等方面，出口信用保险也都扮演着重要角 色。 实际上，出口信用保险这一政策的出现远比世贸组织成立要早的多，目前全球贸易额 的1 2 1 5 都是在出口信用支持下实现的。1 9 1 9 年英国政府为鼓励本国商人向澳大利亚 出口，成立了“出口信用担保署”( 简称e c g d ) 用于为出口商提供商品债权保险和融资担 保。这成为世界出口信用保险的起源。1 9 2 6 年，德国政府制定出口信用保险计划，并委托 一家私营保险机构h e r m e s 公司负责承担。1 9 4 6 年，法国成立了国有外贸信贷保险公司 ( 简称c o f a c e ) 专门办理出口信用保险业务，目前在全球范围内的6 0 多个国家和地区 建立了信息联盟和信用联盟，对国家和地区风险和企业风险进行及时分析和有效控制，防 范风险，并在风险发生后能及时采取有力的债务保全和追索措施。 在我国，出口信用保险起步较晚。1 9 8 8 年，国务院决定委托中国人民保险公司试办机 电产品出口信用保险；同年1 0 月，中国人民保险公司成立出口信用保险部；1 9 9 2 年，人 保开办中长期保险业务，支持我国机电产品和成套设备的出口；1 9 9 4 年中国进出口银行成 立，同时开办政策性出口信用保险业务；1 9 9 6 年人保代表中国参加国际海外投资和出口信 用保险人联盟( 伯尔尼协会) ，并于1 9 9 8 年成为该组织正式会员；2 0 0 1 年5 月2 3 日，国 。世贸组织补贴与反补贴措施协定 务院正式批准组建中国出口信用保险公司；同年1 0 月1 9 日中国出口信用保险公司正式成 立，2 0 0 1 年1 2 月1 8 日挂牌运营。 出口信用保险特点鲜明，主要承保被保险人在国际贸易中，因进口商的商业风险和进 口商所在国家( 地区) 的政治风险导致的收汇风险。出口信用保险是出口国政府鼓励发展 出口贸易的重要措施，其目的在于通过承担国际贸易中的收汇风险，鼓励企业开拓国际市 场，扩大出口规模。一般来说，出口信用保险机构均由政府出资设立，政府提供多种税收 优惠政策，同时国家财政也是风险的最终承担者。另外，出口信用保险与融资相结合，是 出口贸易融资与出口信贷融资的重要组成部分。 2 1 2 出口信用保险的作用 从近年来出口信用保险发挥的作用来看，可从以下三个主体方面予以小结。 一、对企业 1 有利于出口商规避收汇风险。出口信用保险产生的缘由便是解决出口收汇风险的问 题。一方面出口信用保险对国外买家及国家的风险调查评估，可以指导出口企业选择更有 利的贸易对象和贸易条件，避免和防止收汇风险；另一方面，万一不能收回货款，出口企 业可依据有关条款向出口信用保险机构申请索赔，从而最大程度减少经济损失。 2 有利于出口商对外追偿欠款。出口信用保险为国家政策行为，因而对外追偿也具有 特殊效力，一旦出口收汇发生问题，出口信用保险机构便可利用伯尔尼协会的统一规则， 发挥其他机构和公司不具备的威慑和制约作用，帮助出口商“讨回公道”。 3 有利于出口商优先获得银行融资。出口信用保险是银行为出口商提供贷款的“助推 器”。一方面，通过投保，出口企业将收汇风险转嫁给出口信用保险机构，收汇安全大大提 高，还贷能力相应增强；另一方面，通过将已投保的出口信用保险权转让，提供出口融资 的银行收贷风险大大降低，从而，出口企业在银行的信用等级提高，银行也相应乐于提供 优惠利率的出口贷款等金融服务。 4 有利于出口商扩大出口市场份额。当前国际竞争日趋激烈，出口企业以各种优惠条 件来争夺市场，其中优惠的结算支付方式是重要的竞争手段之一，而支付方式的灵活性带 来的副作用便是收汇风险。出口信用保险则解除了出口商的后顾之忧，使收汇风险一保了 之。 5 有利于出口商提高自身风险管理能力。出口信用保险的过程是一个防范和控制风险 6 的过程，一方面，出口信用保险机构对出口商的信用额度也要做出评估和判断，督促出口 企业提高自身的风险管理水平；另方面，出口信用保险机构还能够及时向出口企业提出 将风险控制在一定范围内的合理建议，帮助企业提高自身风险管理能力。 二、对银行 1 有利于分担银行的放贷风险。银行提供的出口信贷融资服务、保函等担保业务在很 大程度上解决了出口商资金短缺、周转不灵的困难。但是，许多银行因为害怕承担风险而 不愿开展此类业务。为缓解银行发放信贷的后顾之忧，保证其贷款资金安全，许多国家都 把出口信贷和出口信用保险结合在一起，在直接保障出口企业收汇安全的同时，也间接的 保障了银行信贷资金的安全。 2 有利于银行放贷做出决策。通过是否提供出口信用保险，有利于融资银行对出口信 贷项目的选择，根据出口信用保险的保障程度，银行在考虑贷款金额方面能很容易做出决 定。 3 有利于改变传统的融资模式。我国e i 前实行的融资以“围绕固定投资、固定资产”进 行的担保抵押贷款模式为主，而国际上比较通行的是“围绕贸易的信用融资模式”，两种融 资模式的本质区别在于资金担保形式。如果运用信用融资模式，企业固定资产不过百万美 元，但通过信用保险将出口风险转移出去，收汇有保障，银行据此提供融资，融资额度可 大大提高；企业资金周转速度快，效益也相应提高。 4 有利于提高整体信用风险防范能力。通过健全出口买方和市场的信用资料，构建信 用风险防范体系，通过共享，可有效防范信用风险。银行可与出口信用保险机构互通对国 外买家及市场的风险信息，节约风险调查费用开支，加速决策，提高银行的竞争力。 三、对国民经济 1 有利于调节国际收支。出口信用保险的主要作用通过防范收汇风险支持和鼓励对外 贸易的发展，微观上促进出口商产品出口，宏观上必将直接到出口国的国际收支。出口国 可通过调节出口信用保险的政策，间接调节国际收支。 2 有利于营造公平的贸易环境。近年来，国际贸易竞争日趋激烈，我国与周边国家的 出口产品在质量、规格，乃至价格上区别都已经不是很大，因此各国都把竞争焦点集中在 信用条件上。因此提供条件优惠的出口信用保险，使我们的企业不要输在政策的起跑线上， 是必有利于增强企业的国际竞争力，为企业营造一个相对公平的贸易环境。 3 有利于引导产业升级。2 0 0 4 年，商务部和中国出口信用保险公司联发了关于利用 出口信用保险实施科技兴贸战略的通知( 商技发 2 0 0 4 1 3 6 8 号) ，对高新技术产品出口予以 7 重点扶植。据了解，截至2 0 0 5 年底，中国出1 ：3 信保累计支持了上百个重大项目的出口， 涉保金额超过5 2 亿美元，覆盖4 0 个国家。2 0 0 3 年，中国信保承保的高新技术产品出口额 同比增长1 2 亿美元，增长1 6 4 4 ，而2 0 0 4 年这两项指标分别为2 3 9 亿美元和1 2 3 8 ， 均大大高于同期全国高新技术产品出口增长水平。可以说，出口信保已经成为我国产业结 构升级，优化出口商品结构，实现“科技兴贸”产业政策的有力措施和手段之一。 4 有利于市场多元化战略的实施。通过出口信用保险的国际合作，以及与国际出口信 用保险组织伯尔尼协会和其他国家的出口信用保险机构进行信息交流，对世界各个市 场的风险和信用进行全面的调查、分析，掌握充分的信息资料，可以准确地把握各个出口 区域的风险。从而，国家制定出口政策时可以在充分考虑各国各地区的风险状况后制定 相应的策略，企业也可以在保险机构的评估和建议下，有针对性地开拓新市场，开发新产 品，为市场多元化战略提供有力的支持。此外，出口信用保险还可以针对国别、区域以及 出口商品所属行业采用差别费率，从而起到鼓励出口市场多元化、出口产品多元化的作用。 2 2 出口信用保险理论基础 出口信用保险自产生以来，其政策性特征贯穿始终，自英国1 9 1 9 年设立出口信贷担 保局以来，世界官方出口信用机构已走过了8 6 年的发展历程。到目前为止，世界上已有 7 0 多个国家设立了8 0 多家官方出口信用机构。出口信用机构的兴起有坚实的理论基础， ” 其蓬勃发展有客观必然性。其理论依据包括： ( 1 ) “市场失灵”理论。该理论认为，官方出口信用机构是国家积极干预和调控经济 的产物。与其他经济领域一样，金融领域也存在依靠市场机制难以有效配置资源的“灰色 区域”，存在不少“市场失灵 的地方。如一些期限长、风险大、经济效益不确定的出口 信贷项目，虽然社会效益很好，但商业性金融机构仍不愿涉足，导致具有公共产品性质的 出口产业或领域缺乏金融支持，宏观资源低效配置。而通过官方出口信用机构，以政策性 金融手段来引导资金流向，填补商业性金融留下的空缺，优化资源配置，便成为各国政府 借助“看得见的手”纠正市场失灵的重要选择。 ( 2 ) “竞争工具”理论。随着经济全球化进程加快，国际贸易在一国经济中的重要性 不断上升，国际市场对一国经济增长、扩大就业、平衡国际收支等方面的作用日益显著。 在这一背景下，官方出口信用机构成为各国争夺国际市场的竞争工具。如美国上世纪3 0 年代初成立进出口银行的直接目的，就是为了争夺国际市场，应对经济萧条。随着国际市 8 场竞争日趋激烈，西方发达国家纷纷成立进出口银行之类的官方出口信用机构，并竞相提 供条件优惠的出口信贷和其他融资便利，官方出口信用机构的功能逐渐转变为对抗外国同 类机构的竞争。因为当一国设立出口信用机构之后，该国企业由于获得了相对有利的融资 条件，在竞争中就处于有利地位，易于获得更大的国际市场份额。另一国家惟有设立官方 出口信用机构，提供相同的融资条件，该国企业才能与其他国家的企业在国际市场上进行 公平竞争。美国国会1 9 7 1 年就明确提出“为帮助美国出口商与其他受本国政府支持的出 口商竞争，提供与其他国家政府出口融资利率和其他条件相匹配的支持”是美国进出口银 行的基本职能。 ( j 3 ) 宏观调控和经济外交工具理论。官方出口信用机构融财政政策和金融政策于一 体，是财政政策金融化的延伸，是政府宏观定向调控的重要工具。官方出口信用机构以国 家信用为基础，为特定产业和国别提供政策性金融支持，扶持公共产品性质行业和弱势行 业，校正经济结构失衡，促进实现国家宏观调控目标。近年来，一些国家通过其官方出口 信用机构实施对外援助、开发海外战略资源、发展对外经济关系、实现国际政治和外交目 的，官方出口信用机构越来越成为经济外交的重要工具。 ( 4 ) 出口补贴合规化理论。在世界贸易组织( w t o ) 框架下，政府对出口的各种直 接补贴被严格限制。如果一成员实施禁止性的出口补贴，其他成员可以通过一定程序，采 取相应的救济措施，对该出口产品征收反补贴税。w t o 规定，“政府( 或由政府控制的特 殊机构) 提供的出口信贷，其利率低于对使用该项资金实际应付的水平”属于出口补贴， “但如一成员属一官方出口信贷国际承诺的参加方，且截至1 9 7 9 年1 月1 日至少有十二 个本协议创始成员属该国际承诺的参加方，或如果一成员实施相关承诺的利率条款符合这 些承诺的出口信贷做法，则不得视为本协定所禁止的出口补贴 。这实际上是默认官方出 口信用机构的存在，允许其继续发挥作用。经合组织( o e c d ) 达成的有关协定，使各国 政府通过官方出口信用机构支持本国企业开拓海外市场成为国际惯例，使官方出口信用机 构事实上成为各国对外经济贸易促进体系中的重要组成部分，成为一个特殊的竞争领域。 2 3 国际出口信用保险组织机构介绍 国际伯尔尼协会( 又称国际信贷和投资保险人协会) ，成立于1 9 3 4 年，秘书处设在伦 敦，其前身是设在伦敦的国际信用监督保险人联盟。它是由法国、意大利、西班牙和英国 。出口信用机构作用的变迁【m 】马尔考姆史蒂芬斯著 9 出口信用保险机构在1 9 3 4 年发起成立的。该组织在协调各国出口信贷和投资、融资等方 面有着举足轻重的作用。 国际伯尔尼协会的宗旨是：确定会员国出口信用保险的行为规程和操作原则；建立国 际贸易统一的出口信贷原则条件；确立海外投资保险的公务操作原则；通过密切的国际合 作，不断改善国际投资环境；在会员中交换有关出口信用保险和海外投资保险业务活动中 的政治风险和商业风险信息，促使会员相互提供业务和技术方面的支持，为全球的出口贸 易提供风险保险。 该协会的组织机构是全体会员大会及其两个管理委员会，即出口信用保险委员会和投 资信用委员会。其主要工作是组织会员交流业务信息，研究协商共同的发展计划，协调相 互间的行动，组织与其他国际组织的合作。目前，该协会会员之间的交流十分活跃，主要 涉及出口信用保险承保实务、商业风险和政治风险信息等。 根据该组织章程的有关规定，1 9 9 6 年中国人民保险公司作为中华人民共和国的唯一代 表以观察员身份加入了这一协会。经过一年半的过渡期，1 9 9 8 年1 0 月，在南非开普敦召 开的年会上，该组织正式批准中国人民保险公司作为中华人民共和国经办出口信用保险机 构的代表成为正式会员，这为我国融入国际经济大循环、出口贸易的发展、顺利地引进外 资提供更为广阔的发展空间。 第三章国际出口信用保险经营模式研究 本章属于文章的核心章节，重点阐述了政府设立特别的机构或部门经办出口信用保险 模式、政府成立全资公司模式、政府控股的有限责任公司模式、政府委托私人办理模式和 进出口银行兼营模式等五种模式，并针对每种模式列举了成功运作的典型国家的案例。拟 通过这种方式找出每种模式的国家适用性，通过比较研究找出某种规律性。 3 1 政府设立特别的机构或部门经办出口信用保险模式 在这种经营模式下，保险资金都是由国家承担，职能是对本国商品和服务的出口和出 口商品的生产以及对外投资，提供出口信用保险，承保商业和非商业风险。同时多家银行 也对出口货物装船前提供融资贷款，出口信用保险也承保这些银行信贷。这些措施旨在为 出口商降低外贸风险，预防潜在损失，提高出口潜力和在国际市场上竞争力。 1 0 在出口信用保险创立之初，很多国家采用此种模式。如澳大利亚出口融资与保险公司 ( e f i c ) 、挪威出口信用担保局( g i e k ) 、日本通产省贸易局进出口保险课等。 3 1 1 英国出口信用担保署 英国是第一个举办出口信用保险的国家，1 9 1 9 年英国政府专门设立了出口信用担保署 ( e x p o r tc r e d i tg u a r a n t e ed e p a r t m e n t e c g d ) 专门办理出1 ：3 信用保险，至今已形成一套 相当完备的出口信用保险体系，后起诸国基本上都是仿效或参照英国的做法。它是一个企 业性质的官方部门，其业务由贸工部和财政部共同管辖。主要职能是为英国的项目和生产 资料出口商提供拒付款保险，为对外投资提供政治风险的保险，为私营保险公司对英国消 费型出口的保险提供再保险。目前，e c g d 与1 2 5 个国家开展了业务，主要分布在亚太地 区。英国出口信用担保署是政府领导的职能部门，直接对贸易大臣负责。经历过多次调整 并执行过多样功能，但都与英国出口担保及保险业务有关。1 9 8 4 年马修兹委员会曾建议将 e c g d 从政府机构变为公共公司，该建议虽在系列调查中被否决，但许多关键部门的经 理都被私人机构的人选取代，局长也从银行界选择。1 9 4 9 年英国出口担保法案澄清并界定 了e c g d 的性质和业务范围，并推行了“无条件银行担保条例”，使其业务在5 0 年代有了 很大的发展，1 9 4 6 年至1 9 5 8 年业务量增加了1 0 倍。e c g d 是一个担保和保险机构，从法 律上讲它所有的活动都要经过财政部的同意，但在实践中它却有很大的代表权。其代表权 是按一系列控制结构实施的：一个由能广泛代表各行业利益的1 0 位领袖人物组成的顾问 委员会对e c g d 的经营活动提出意见。顾问委员会的组成经常变动，成员由贸易工业部大 臣任命；e c g d 需事先经出口担保委员会批准。出口担保委员会是一个由各部成员组成的 官方组织，由财政部牵头，贸易工业部、对外事务和联邦办公室、国防部、海外发展局分 别派员参加。e c g d 按照议会法案从事活动，该法案规定e c g d 的宗旨在于鼓励英国法人 与其他国家的贸易活动，促进英国外贸及经济的发展。法案规定，e c g d 的英镑负债最高 额为2 5 0 亿英镑，但经下议院决议后可以增加到4 0 0 亿英镑；外币的最高额为1 5 0 亿特别 提款权，经下议院同意可以增加到2 5 0 亿特别提款权。此外，海外购自保险最高额为5 亿 英镑，也可以增加到7 5 亿英镑。上述限制把e c g d 在两个会计账户上的经营活动都包括 了进去。“商业账户 主要是反映e c g d 从事它认为商业上可行的业务，e c g d 的绝大多 数负债均属此类，一般为短期业务；“国家利益账户”主要是反映e c g d 从事那些它们认为 在商业上不可行但从国家利益着想又必须从事的业务，这类业务的增加主要是因为债务危 机爆发后e c g d 采取的相应的对策。 3 1 2 日本通产省贸易局出口保