（国际贸易学专业论文）跨国公司的社会责任问题研究.pdf

摘要 摘要 随着经济全球化程度的日益加深，跨国公司对利润的疯狂追逐给世界各国 带来越来越多的社会问题，跨国公司的社会责任问题受到了社会各界的广泛关 注，能否促进跨国公司更好地承担社会责任具有十分重要的意义，不仅关系到 东道国尤其是发展中东道国的整体利益，也在一定程度上影响着跨国公司自身 的发展。作者希望通过本文，剥析跨国公司对全球承担社会责任的原因，揭示 跨国公司应对东道国承担的特殊的社会责任，分析跨国公司承担社会责任中存 在的问题，并寻找到有效的途径加以解决。 本文在分析、理解前人理论、著作的基础上，对跨国公司承担社会责任问 题进行了系统的研究。 首先，本文介绍了一般意义上的企业的社会责任的提出和演进，给出了国 内外不同专家学者对企业社会责任的定义，引出了跨国公司的社会责任问题， 随着全球经济联系的日益紧密，跨国公司作为一种特殊的企业形式在全球发挥 着越来越重要的作用，因而也要承担一定的社会责任。随后，本文具体分析了 跨国公司承担社会责任的理论基础和现实要求。在理论基础方面，美国企业伦 理学家托马斯唐纳森提出了社会契约论，并将社会契约运用于全球，全球契 约在一定程度上约束和规范着跨国公司的跨国经营活动；利益相关者理论的提 出颠覆了股东利益至上的理论，实质上也是对企业承担社会责任的强烈支持。 在现实要求方面，本文指出跨国公司承担社会责任是出于自身长远利益的考虑， 是维护本公司声誉、增强自身凝聚力的必然选择，是由跨国公司的特殊经济地 位决定的，也是受国际组织所制定的标准、规则制约的结果。本文在揭示了跨 国公司承担社会责任的基本原因的基础上，进一步阐述了跨国公司对东道国承 担的特殊的社会责任，这里包括对东道国的经济安全承担特殊的社会责任，对 东道国的人力资源管理承担特殊的社会责任，对改善东道国的环境质量承担更 多的社会责任，对东道国的公益事业承担重要的社会责任。跨国公司能否很好 地履行对东道国的社会责任，对东道国诸多社会问题的解决和东道国整体利益 的保障都是至关重要的，然而东道国自身某些问题的存在使其无法有效地促进 摘要 跨国公司承担社会责任，比如，现阶段，发展中东道国规制跨国公司社会责任 的法律尚不健全，某些政府官员和执法人员在跨国公司承担社会责任方面存在 着不少认识上的误区，东道国对跨国公司履行社会责任缺乏有力的监督机制等， 又如，某些跨国公司一味追逐经济利润，而置东道国的利益于不顾，有意识地 逃避其应对东道国承担的社会责任。既然在跨国公司承担社会责任方面存在着 这样多的问题，就有必要寻找适当的途径加以解决，因此，本文在最后一部分 提出了促进跨国公司努力承担社会责任的建议，包括：跨国公司加强自身的行 为约束，国际组织和团体继续发挥对跨国公司的规范、约束作用，东道国加强 国内法律制度的建设，加强各方面的社会监督，加强与国际组织、跨国公司以 及跨国公司母国的有效合作等，这些建议只是作者自己的一些初步想法，由于 作者对跨国公司承担社会责任问题研究的时日尚短，且研究能力有限，因而， 对这一问题的认识和理解难免会存在一些不足之处，还有待于进一步的改进和 完善。 随着经济全球化程度的逐步加深和跨国公司经营活动影响范围的日益扩 大，跨国公司的社会责任问题必然会引起国际组织、各国政府、跨国公司、民 间社会团体等的越来越多的关注和研究，一些国际组织有可能针对跨国公司的 社会责任问题出台更加规范的国际性指导原则，跨国公司也会在自我约束的同 时更积极地履行社会责任，发展中国家的政府和企业也会愈发重视跨国公司社 会责任问题，并会在不同层次、不同方面采取有效措施规制跨国公司更好地对 本国承担相应的社会责任，保障本国经济、社会、环境等多方面的整体利益。 关键词：跨国公司，社会责任，原因，问题，建议 n a b s t r a c t a st h ee c o n o m i cg l o b a l i z a t i o nk e e p sd e v e l o p i n g ，m u l t i c o m p a n i e sb r i n gm o r e a n dm o r es o c i a lp r o b l e m st om a n yc o u n t r i e si nt h e i rp u r s u i to fp r o f i t s t h ei s s u eo f s o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi sd r a w i n gm u c ha t t e n t i o na l lo v e rt h ew o r l d i t si m p o r t a mt o p u s ham u l t i c o m p a n yt ot a k ei t ss o c i a lr e s p o n s i b i l i t ys e r i o u s l y ，w h i c ha f f e c t sah o s t c o u n t r y sw h o l ei n t e r e s ta n dt h em u l t i - c o m p a n y so w nd e v e l o p m e n t t h r o u g ht h e t h e s i s ，1w a n tt os h o wt h er e a s o n sw h yam u l t i c o m p a n yh a st of u l f i l li t ss o c i a l r e s p o n s i b i l i t i e st oh o s tc o u n t r i e s ，t os h o ww h a ta r et h es p e c i a ls o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e s a m u l t i c o m p a n y s h o u l d t a k e , t o s h o wt h e p r o b l e m s i nt h e p r o c e s s o f m u l t i c o m p a n i e s f u l f i l l i n g s o c i a l r e s p o n s i b i l i t i e s ，a n d t os h o ws o m e p r o p e r s u g g e s t i o n sw h i c hm a ys e t t l et h ep r o b l e m s t h et h e s i s a n a l y s e s t h ei s s u e o f m u l t i c o m p a n i e s r e s p o n s i b i l i t i e s s y s t e m a t i c a l l yo nt h eb a s i so fs o m ee x p e r t s w o r k sa n dt h e o r i e s f i r s t ，t h et h e s i si n t r o d u c e st h ep r o c e s so ft h e d e v e l o p m e n t o fs o c i a l r e s p o n s i b i l i t y ，a n d s h o w st h e i m p o r t a n c e o ft h es o c i a l r e s p o n s i b i l i t i e s a m u l t i - c o m p a n y s h o u l dt a k e s e c o n d ，t h et h e s i s a n a l y s e s t h er e a s o n s w h y a m u l t i - c o m p a n yh a st of u l f i l li t ss o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e s t oh o s tc o u n t r i e s f r o mt h e a s p e c to ft h e o r y ，g l o b a lc o n t r a c tt h e o r ya n ds t a k e h o l d e rt h e o r ya r em a i nt h e o r e t i c a l b a s i s f r o mt h ea s p e c to f r e a l i t y ，t h er e a s o n si n c l u d em u l t i c o m p a n i e s c o n s i d e r a t i o n o f m a k i n g t h e i r g l o b a lr e p u t a t i o n a n dal o n g t e r m d e v e l o p m e n t ，i n c l u d e m u l t i c o m p a n i e s s p e c i a le c o n o m i cs t a t u s ，a n di n c l u d et h er e g u l a t i o n o fs o m e i n t e r n a t i o n a lo r g a n i z a t i o n s t h i r d ，t h et h e s i ss h o w st h es p e c i a ls o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e s am u l t i c o m p a n ys h o u l dt a k ei nh o s tc o u n t r i e s t h e ya l et h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e st o h o s tc o u n t r i e s e c o n o m i cs e c u r i t y ，t oh o s tc o u n t r i e s m a n a g e m e n to fh u m a n r e s o u r c e ， t oh o s tc o u n t r i e s i m p r o v e m e n to fe n v i r o n m e n t ，a n dt oh o s tc o u n t r i e s s o c i a ls e r v i c e ， a n dt h e n ，t h et h e s i sa n a l y s e st h ec o n c r e t ep r o b l e m sa b o u tp u s h i n gm u l t i c o m p a n i e s t of u l f i l lt h e i r r e s p o n s i b i l i t i e s f o re x a m p l e ，s o m e h o s tc o u n t r i e s ，e s p e c i a l l y i d e v e l o p i n gc o u n t r i e s ，l a c kp e r f e c tl e g i s l a t i o na n ds u p e r i n t e n d e n c e ；s o m eo f f i c e r so f d e v e l o p i n gc o u n t r i e sh a v em i s u n d e r s t a n d i n g sw h e nc o n t r o l l i n gm u l t i 。c o m p a n i e s ； s o m em u l t i c o m p a n i e st r yt oe v a d et h e i rs o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e s f i n a l l y ，t h et h e s i s p u t sf o r w a r ds o m es u g g e s t i o n s t h em u l t i - c o m p a n i e ss h o u l dg o v e m t h e m s e l v e st o f u l f i l lt h e i rs o c i a l r e s p o n s i b i l i t i e sc o n s c i o u s l y ；i n t e r n a t i o n a lo r g a n i z a t i o n s r e g u l a t i o n st om u l t i - c o m p a n i e s b e h a v i o r sa r ea l s on e c e s s a r y ；h o s tc o u n t r i e sh a v et o s t r i v et op e r f e c tt h e i rl e g i s l a t i o na n ds u p e r i n t e n d e n c ea n dt oe f f e c t i v e l yc o o p e r a t e w i t hi n t e r n a t i o n a lo r g a n i z a t i o n s ，m u l t i - c o m p a n i e sa n dm u l t i - c o m p a n i e s h o m e c o u n t r i e s a st h ee c o n o m i c g i o b a l i z a t i o nk e e p s d e v e l o p i n g ，t h e i s s u eo fs o c i a l r e s p o n s i b i l i t yw i l lg e tm u c hm o r ea t t e n t i o n t h e i n t e r n a t i o n a lo r g a n i z a t i o n sw i l l w o r ko u tm o r es t a n d a r d st og u i d em u l t i - c o m p a n i e st of u l f i l ls o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e s p r o p e r l y ；m u l t i c o m p a n i e sw i l lb e h a v em o r ea c t i v e l yw h e np r o v i d i n gs o c i a ls e r v i c e t oh o s tc o u n t r i e s ；a n dh o s tc o u n t r i e s ，e s p e c i a l l yd e v e l o p i n gc o u n t r i e s ，w i l lt a k em o r e e f f e c t i v em e a s u r e st op u s hm u l t i c o m p a n i e st ot a k et h e i rs o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e s s e r i o u s l y ，w h i c hw i l lb eh e l p f u lt op r o t e c th o s tc o u n t r i e s i n t e r e s t s k e yw o r d s ：m u l t i c o m p a n y ，s o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ，r e a s o n ，p r o b l e m ，s u g g e s t i o n 东北财经大学研究生学位论文原创性声明 术人郑毽卢明：此处所提交的硕士学位论文 胁团飧司砧和漱问题研1 劫，是本人在导师指导f ，在 尔此财经大学攻读博上i 硕l 学位期间独立进行研究所取得的成 ! 丰! = 。据本人所知，论文l f j 除已注明部分外不包含他人已发表或撰 q 过的研究成：粜，对水文的研究1 r 作做出重夏贡献的个人和集体 均已泞i ! f = 。本声明的法律结果将完全由本人承担。 作者签名：干苒琢 日期：加? 年，月，角 东北财经大学研究生学位论文1 吏用授权书 莎朔调酗摊问趣研尉系本人在利e 贝才经 大学攻读博上硕上学倚：期间在导师指导下完成的博士f 硕士学位 论文。本论文的研究成果归东： 匕j | ! ：j 经大学所有，本论文的研究内 帘不得以其他单位的乞义发是。水人完全了解东：比财经大学关于 保存、使用学位沦文的规定。同意学校保留并向有关部门送交论 文的复印件和电子版本，允许论文被焱阅和借阅。本人授权东：i e 财经失学，可以采用影e 1 、缩印绒睡他复制手段保存论文，可以 公枷论文的全部或部分内容。 作哲镰名 导师镰 臼期：k z 年，f 月f 角 日期：滞，月j ，日 代 五彩 茂 绪论 i ii i 绪论 随着经济全球化程度的日益加深，跨国公司作为国际经济活动的主要载体， 得到了前所未有的发展和壮大，其经营活动扩展到越来越多的国家和地区，极 大地促进着世界经济的全面发展，然而，也带来了一系列日益严峻的社会问题， 不仅制约着跨国公司自身的发展，也在很大程度上对东道国尤其是发展中东道 国产生了不良影响，因而，跨国公司的社会责任问题逐渐引发了社会各界的广 泛关注，国际组织、各国政府、民间社会团体、学术界等都对这一问题进行了 一定程度的研究，我国作为发展中国家和跨国公司竟相投资的东道国，对社会 责任问题的正确认识有助于解决我国环保、资源、劳工等诸多社会问题，有利 于保障我国的经济利益和社会利益，同时，也可以为我国从事跨国经营的企业 指明方向，有助于其国际竞争力的提高。因此，对跨国公司社会责任问题的研 究对于保障我国整体利益和增强我国企业实力都有着重大意义。 国内外有许多专家学者都曾对社会责任问题有过研究。比如，美国营销之 父菲利普科特勒著有企业的社会责任一书，全面解析了企业的社会责任； 王志乐著有软竞争力跨国公司的公司责任理念一书，强调中国企业要 加强社会责任工作、打造企业软竞争力：王粤著有跨国公司与公益事业一 书，认为企业除了生产财富和追求市场效率外，对其雇员、社会及环境也负有 责任，其中一部分责任反映在企业对公益事业的贡献上：另外，谭深、刘开明、 李立清、刘俊海、马风光、张士元、刘丽、曹艳春等学者都对公司的社会责任 问题进行了不同程度的研究。 本文在前人研究成果的基础上，结合现实情况，对跨国公司的社会责任问 题进行了更系统的分析。首先介绍了企业社会责任概念的提出和演进，从而引 出跨国公司的社会责任，在引出跨国公司的社会责任之后，本文阐述了跨国公 司在全球承担社会责任的理论基础，其中，全球契约论和利益相关者理论为研 究跨国公司的社会责任问题提供了强大的理论支持；同时，本文分析了跨国公 司要对东道国承担社会责任的现实要求，跨国公司之所阱要承担起重要的社会 责任是由其自身特殊的经济地位决定的，是其维护自身长远利益的需要，也是 1 跨国公司的社会责任问题研究 国际组织所制定的标准规则对其规范、制约的必然结果。跨国公司所应当承担 的社会责任与一般意义上的企业社会责任有着相似之处，但由于跨国公司的经 营活动跨越了国界，则其社会责任会有所侧重，因而，本文在揭示了跨国公司 承担社会责任的基本原因的基础上，进一步分析了跨国公司在东道国所要承担 的特殊的社会责任，包括对东道国的经济安全承担特殊的社会责任，对东道国 人力资源管理承担特殊的社会责任，对改善东道国的环境质量承担更多的社会 责任，对东道国的公益事业承担重要的社会责任。虽然跨国公司对东道国承担 社会责任有着重大的意义，然而，东道国的某些现实情况和跨国公司自身的原 因使得跨国公司对东道国承担社会责任时存在着许多问题，比如，发展中东道 国规制跨国公司社会责任的法律不健全，某些政府官员和执法人员在跨国公司 承担社会责任方面存在着认识上的误区，东道国对跨国公司履行社会责任缺乏 有力的监督机制，某些跨国公司一味追逐经济利润，有意识地逃避其应对东道 国承担的社会责任等等，正是由于这些问题的存在，寻找切实可行的措施加以 解决就显得尤为重要，不仅需要国际社会、各国政府、跨国公司等多方面的努 力和配合，也需要东道国的工人、民间组织及其他广泛的社会力量的大力支持， 具体来讲，跨国公司有必要从长远利益出发，加强自身行为约束，自觉承担起 对东道国的社会责任；国际组织和团体继续发挥对跨国公司的规范、约束作用； 东道国应加强国内法律制度的建设，加强各方面的社会监督，加强与国际组织、 跨国公司阻及跨国公司母国的多方面合作。 总而言之，跨国公司的社会责任问题对当今社会的经济发展、社会安定以 及跨国公司本身都有着重要意义，对这一问题的研究应当不断完善、与时俱进， 本文的主张见解是短时间的研究成果，难免存在着一些不足之处，不过研究和 探讨就是有效解决问题的开始，相信随着对这个问题的分析的深入，在不久的 将来一定会取得令人更加满意的成果。 2 第一章企业与跨国公司的社会责任 第一章企业与跨国公司的社会责任 第一节一般意义上的企业社会责任 一、企业社会责任问题的提出与演进 企业社会责任问题的提出最早可以追溯到十七世纪早期。随着世界经济的 发展和社会的日益进步，企业的社会责任得到了不断的发展，经历了从经济责 任到法律责任再到道德责任的漫长的演进过程，至今已被普遍接受。 企业的社会责任在亚当斯密的企业利润最大化理论中就已初见端倪。亚 当斯密在他的国富论中将企业的社会责任阐述为企业要向社会提供产品 和劳务，从而使自身实现利润的最大化。这种早期的理解只是对企业社会责任 的最狭义的认识，它只是单纯地从企业的利润角度出发，将企业看作是经济人， 认为企业只要考虑到股东利润的最大化以及实现社会资源的有效配置便是尽到 了社会责任，而忽视了其他因素。 到了2 0 世纪3 0 年代，爆发了大危机，这使人们开始意识到对企业社会责任 的早期认识是极其不完善的，其中存在许多弊端，而且极易引发社会问题。企 业单纯着眼于股东利益，盲目追求利润的最大化，无疑会使企业的产销脱节， 造成生产的无限扩大和产品的过剩，导致资源的巨大浪费以及大量的失业和贫 困人口的增加，这种只服务于企业投资者的社会责任观受到了越来越多的质疑。 一些学者在此基础上提出了新的见解，他们认为，企业要实现长期的利润最大 化，还应该顾及股东、员工、顾客、供应商及社会公众的利益。这一观点是对 早期企业责任观的进一步拓展，更多地考虑了利益相关者与企业之间的关系， 使企业管理者的经营理念不再局限于眼前的经济利益，而是开始注意到一些相 关的社会因素。 随着时间的推移，越来越多的经济学家开始关注企业的社会责任问题，到 了2 0 世纪6 0 年代，逐渐出现了一些阐述企业社会责任的文献。在这一时期，人 们对企业社会责任的认识有了进一步的深化，他们纷纷主张企业应当更多地承 3 跨国公司的社会责任问题研究 担社会责任，比如现代经济学家安德鲁斯、管理学家彼得f 德鲁克都提出了 自己的观点，认为企业是经济人与道德人的统一，企业除了要承担经济责任之 外，还要承担道德责任。与他们相同，管理学家斯蒂芬p 罗宾斯也十分重视 企业的道德责任，他认为企业的经济责任与法律责任属于企业的社会义务，企 业必须要承担这两种责任，然而这些并不能构成完整意义上企业的社会责任， 企业还应当承担道德责任。其他的学者也提出过类似的观点，他们都认为企业 的运作要体现出道德性，企业有责任按照有利于社会的方式进行经营，也有责 任对整体的环境负责。 2 0 世纪8 0 年代以后，企业的社会责任随着社会的进步受到了愈发广泛的关 注，不仅有专家学者对这一问题进行研究，而且有越来越多的企业、社会团体 以及政府予以重视。同时，有关企业社会责任问题的理论也层出不穷，社会契 约论就是一个典型的代表。这一理论将企业长期发展中的经济利益与社会责任 相联系，认为企业的经济收益来自于社会，社会赋予了企业发展的机会和各种 权利，企业与社会之间存在着一种公正的协议或契约，这一契约规范着企业与 社会间相互的权利和义务，企业的经济活动受到社会契约的约束，其盈利行为 必须要在社会的道德范围内进行。企业对社会的责任有下限而无上限，经营活 动低于最低道德界限的企业必然会被淘汰；社会责任的上限可以延伸至道德责 任，其范围随着社会的发展不断地拓宽。还有一种理论，人们称之为附属理论， 这种理论认为，政府在致力于社会进步、保障公众福利方面负有基本、主要的 责任。但由于企业也是社会中的一员，也要在法律框架和社会规范下进行经营 管理，因而企业也要对社会负有一定的责任，应该主动地扶助政府服务于社会、 支持政府实现某些社会目标。 二、企业社会责任的含义 企业要承担社会责任，这一观点已经得到了普遍的认同，但对于何为企业 的社会责任、究竟应该如何界定企业的社会责任则是见仁见智。国内外专家学 者分析企业的社会责任各有不同的侧重点，有的侧重于伦理道德层面，有的侧 重于法律层面，有的侧重于劳动者、消费者的权益，也有的侧重于生态环境的 保护，到目前为止尚没有一个权威、统一的定义。 4 第一蕈企业与跨国公司的社会责任 世界永续发展委员会对企业社会责任的定义是：企业承诺持续遵守道德规 范，为经济发展做出贡献，并且改善员工及其家庭、当地整体社区的社会生活 品质。 刘俊海、曹艳春对企业责任的定义是：公司不能仅仅以最大限度地为股东 们营利或赚钱作为自己的唯一存在目的，而应当最大限度地增进股东利益之外 的其他所有社会利益。 卢代富对企业社会责任的定义是：企业在谋求股东利润最大化之外所负有 的维护和增进社会利益的义务。 刘恩专对企业社会责任的定义是：企业在履行其基本经济职能的同时，需 要从企业长期利益和社会公共利益出发，自觉、主动地采取符合社会目标和公 众利益、适应社会预期变化的各种社会性行动方案，为社会发展做出积极贡献。 马风光对企业社会责任的定义是：企业为所处社会的全面发展和长远利益 而必须关心、全力履行的责任和义务，表现为公司对社会的适应和参与。固 张士元、刘丽对企业社会责任的定义是：企业在谋取自身及其股东最大经 济利益的同时，从促进国民经济和社会发展的目标出发，为其他利害关系人履 行某方面的社会义务。o 除了上述学者的观点之外，有的学者对企业的社会责任进行较为抽象的解 释，认为企业社会责任是指企业所采取的决策与行动至少超乎厂商的直接经济 利益和技术利益，即企业有责任使其经济行为和经营管理决策符合社会目标与 价值观；也有的学者从可操作的层面将企业的社会责任定义为公司可能采取的 利于社会的特定行动方案，即企业除履行与经济效率有关的企业责任咀外，还 应在教育、就业与培训、公民权利与平等、城市发展、污染防治、休闲娱乐、 文化艺术、医疗保健以及政府等方面尽责。 虽然学者们对企业社会责任的定义存在着不同之处，但所要表达的思想基 本一致，都是指企业在特定的法律框架、社会规范和经营环境下，在保障企业 盈利和确保股东利益的同时，需要从企业的长远发展和社会公共利益角度出发， 主动承担对环境、社会以及企业的非股东利益相关者的责任，包括遵守商业道 德、生产安全、职业健康、保护劳动者的合法权益、保护环境、支持慈善事业、 5 跨国公司的社会责任问题研究 捐助社会公益、保护弱势群体等等。 第二节跨国公司的社会责任 随着各国经济往来的日益密切，企业的经济活动逐步走向国际化，跨国公 司在经济全球化背景下不断发展和壮大起来，逐渐成为国际经济活动的主要载 体，并作为一种特殊的企业形式在全球经济中起着越来越重要的作用，它的经营 活动不仅涉及到其母国的经济发展和社会安定，同时对其所在的东道国尤其是 发展中东道国产生了巨大的影响。 既然跨国公司是企业的一种形式，那么也必然要承担起其相应的社会责任。 跨国公司的社会责任与企业社会责任的含义相似，都是要求公司在谋求经济利 益最大化的同时对社会承担责任，只是由于跨国公司生产经营活动不仅仅局限 于一国之内，而是涉及到不同的国家或地区，因而跨国公司社会责任的重点在 于强调跨国公司要在全球范围内承担社会责任，尤其是要对东道国承担社会责 任。 跨国公司对社会责任的承认和承担并不是与生俱来的，也经历了一段认识 上逐渐深化的过程。2 0 世纪7 0 年代以前，对于跨国公司的社会责任问题基本 上是无人问滓，跨国公司的管理决策者在东道国投资和经营活动过程中遵循的 是传统的利润最大化理论，追求单一的经济目标，单纯考虑公司在东道国的经 济效益，忽视了其应承担的社会责任。随着社会的发展和一系列社会问题的出 现，到了2 0 世纪7 0 年代，世界上一些著名的跨国公司开始将社会责任内容纳 入公司的经营规划中，推出了一系列具有不同特点的自律性的强化公司社会责 任的方案，将人权原则、国际劳工标准和环保要求等写入公司的社会责任条例， 并指派专门的管理人员负责督促落实，逐渐承担起社会责任。比如，英荷壳牌 石油公司出台了“一般经营原则”，该原则要求公司在东道国既要遵守当地的 法律法规，包括遵守当地有关安全、环境、社会准则方面的规定，又要遵守经 合组织的跨国公司和社会政策三方原则宣言，因为这宣言是当时国际上 自发性的多国企业行为守则。英荷壳牌石油公司的这些规定反映了其在经济事 6 第一章企业与跨国公司的社会责任 务中本着社会企业成员的身份履行社会责任的原则。履带拖拉机公司推出“世 界商务行为守则和经营准则”，这一准则以谋求公司的长期利益作为根本的出 发点，在一定程度上规范了公司的竞争行为，严禁公司滥用经济实力和采用有 碍公平竞争的商业手法谋取利益。同时，该准则要求公司本着对社会负责的理 念进行经营管理，提倡公司开展经济行为以外的其他活动，帮助东道国解决社 会问题。丰田汽车公司的“丰田指导原则”也能反映出该公司倡导履行社会责 任的思想，这项原则在确保该公司在国际竞争中坚持国际公认的企业道德标准 方面起了巨大作用，同时这项原则还号召本公司努力成为东道国内有贡献的一 员，要求公司通过重视安全和环境问题，为公众提供更优质的生活服务。尤尼 莱弗公司签署了国际商会企业持续发展宪章，将公司在全球化竞争中的长远利 益与东道国的社区利益联系在一起，提出要做东道国社会的良好公民。汽巴 盖奇化学公司也在经营管理中提出了有关更好地履行社会责任的原则，该原则 规定公司不能盲目追求经济利益，应该充分考虑经济行为对发展中东道国的影 响，因而要坚持在产品质量、安全和环保方面执行全球统一标准，并为了有效 地解决公司在发展中东道国为当地利益而进行的社会活动所面临的困难设立了 内部风险基金。由以上可以看出，跨国公司对东道国的员工、安全、环境等多 方面予以了越来越多的关注，跨国公司的社会责任问题也已逐渐成为决定跨国 公司自身发展和影响全球的重要问题。 o 黄新：跨国公司社会责任问题思考，黑龙江对外经贸，2 0 0 5 年第3 期 o 胡浩：浅析跨国公司的社会责任问题，华东理工大学学报，2 0 0 3 年第2 期 o 宓明君：跨国公司社会责任刍议，浙江工业大学学报，2 0 0 4 年1 2 月。 o 胡浩：浅析跨国公司的社会责任问题，华东理工大学学报，2 0 0 3 年第2 期。 o 胡浩： 浅析跨国公司的社会责任问题， 华东理工大学学报，2 0 0 3 年第2 期 o 胡拮：浅析跨国公司的社会责任问题，华东理工大学学报，2 0 0 3 年第2 期。 7 第二章跨国公司承担社会责任的理论基础与基本原因分析 跨国公司要在全球范围内承担社会责任已经得到了世界各国的普遍认同。 然而，究竟是什么原因促使跨国公司承担社会责任，值得我们进行深入的分析， 因为清楚地认识跨国公司承担社会责任的原因，是我们分析研究跨国公司社会 责任问题的基础。 第一节理论基础 一、全球契约论 美国企业伦理学家托马斯唐纳森以契约论为工具，设想企业与社会之间 存在着一份协议，提出了社会契约论，并在此基础上，将社会契约运用于全球， 依靠直觉与理性来制定契约的条款，为跨国公司在世界范围内的责任规定了最 低限度。 社会契约论对于跨国公司而言，成为全球契约论，是针对跨国公司全球经 济活动的一份全球协议。跨国公司是经济全球化过程中的主要载体，在世界各 国进行投资，某种程度上既游离于母国的控制之外，又不受东道国的管辖，它的 身份相当于世界公民。同时，经济全球化给跨国公司的经营活动提供了更加广 阔的空间，并为其在全世界的发展壮大提供了空前的机遇，使跨国公司获得了 超出以往的更大的经济利益，因而跨国公司有义务为全球和全人类的共同繁荣 和发展承担社会责任。从这种意义上说，跨国公司与全球社会尤其是东道国之 间存在着一种公正的全球契约，这种无形的契约约束着双方的权利和义务，规 范着彼此之间应尽的责任。这既要求跨国公司的经济活动必须符合道德标准和 全球利益，又要求其经营行为要有利于东道国社会的发展和进步，不得对社会 责任抱有机会主义，不得逃避社会义务。否则，便是违背了跨国公司与全球社 会的全球契约，不仅会受到东道国的制裁，也会遭到市场的淘汰。 通用公司是拥有上百年历史的大型跨国公司，其汽车业务遍步世界许多国 8 第二章跨国公司承担社会责任的理论基础与基本原因分析 家，该公司的董事长约翰史密斯对全球契约有较深的理解，他曾在2 0 0 1 年a p e c 工商领导人会议的演讲中谈到跨国公司的社会责任问题。他指出，跨国公司的 社会责任是一个超越国界的全球话题，随着全球化趋势的日益加强，所有跨国 公司的行为愈发受到全世界的广泛关注，任何跨国公司在改善员工工作环境、 维护生态平衡、提升环境质量、改善教育与生活水平方面都要承担更多的社会 责任，任何跨国公司都应该有针对地改善自身的经营管理，努力成为优秀的全 球公民。 二、利益相关者理论 利益相关者理论产生于2 0 世纪6 0 年代，并在8 0 年代得到了进一步的发展。 这一理论的提出颠覆了股东利益至上的理论，实质上是对企业承担社会责任的 强烈支持，也为跨国公司在全球范围内承担社会责任奠定了理论基础。 利益相关者理论认为跨国公司是具有独立人格的法人，其首先关注的是股 东利益，要为股东创造价值并且极力追求公司利润的最大化。然而公司的出资 不只来自于股东，还来自公司的员工、供应商以及客户等，他们向公司提供了 种特殊的人力投资和资本投资。而且，跨国公司占有和使用了全球尤其是东 道国的一部分资源，受到不同的市场及社会环境的影响，公司与各种相关的个 体或团体之间存在着一种不可避免的利害关系，其经济行为会使这些个体或团 体得益或受损。同时，各个利益集团在追求社会公正、民族团结、生态平衡、 国家繁荣等方面存在着共同利益。这一切都要求公司不能只为股东利益负责， 还应当承担其相应的社会责任，考虑其他利益相关者的需要，包括消费者、公 司员工、政府以及社区等多方面的利益。一般来说，公司是通过某种显性契约 和隐性契约来规范其与利益相关者的责任和义务的，并将公司的剩余索取权与 剩余控制权分配给公司的物质资本所有者和人力资本所有者，为其利益相关者 和所在社会创造财富。 美国管理学家米切尔、阿格莱和伍德综合考虑了影响力、合法性和紧迫性 等因素，并在此基础上对利益相关者理论进行了全面的研究，揭示了利益相关 者理论的具体特征。乔治斯蒂纳和约翰斯蒂纳根据不同的团体对于公司的 重要程度将其划分为一级利益相关者和二级利益相关者。一级利益相关者包括 9 跨国公司的社会责任问题研究 公司的股东、客户、雇员、社区、供应商、债权人和政府，他们对于公司的生 存和发展是不可或缺的。除一级利益相关者之外的其他的组织或个人，如环境 主义者、新闻媒体、学者和批评家、贸易组织甚至竞争者等，被归纳为二级利 益相关者，他们与公司的生存状况和经营行为的关系不是很密切。到目前为止， 关于如何界定利益相关者还没有一个明确而统一的答案。 随着社会的进步和经济的发展，跨国公司应当对全球尤其是东道国承担社 会责任这一认识已被普遍接受，人们在评价跨国公司时，越来越关注该跨国公 司对社会责任的承担情况以及履行社会责任的自觉程度，比以往更加强调跨国 公司的道德责任。在经济全球化日益深化的背景下，利益相关者在公司生存、 发展以及自身价值实现的过程中发挥着愈发重要的作用。跨国公司能否全面地 考虑其所有利益相关者的利益，能否适当地满足利益相关者尤其是对公司的繁 荣稳定有重大影响的利益相关者的需要，决定着该公司能否在激烈的国际竞争 中取胜。因而，跨国公司的管理者们在制定公司经营计划、设定绩效目标时， 要在保证殷东利益、争取经济利润的同时，考虑公众利益的维护和社会利益的 实现，要通过多种方式建立与利益相关者的良好关系，不断探索能够协调多方 利益相关者不同利益的有效途径。跨国公司的实践证明，那些只图眼前利益， 忽视公司利害关系人的经济行为，不仅不合乎全球道德标准，对东道国经济、 环境、社会等多方面造成不利影响，也会在一定程度上阻碍跨国公司的扩张与 长远发展，使跨国公司在社会责任的浪潮中逐渐丧失市场地位，并最终走向灭 亡。 第二节现实要求 跨国公司要对全球特别是要对东道国承担社会责任，不仅有其理论上的基 础，也是现实的要求，是内外因共同作用的结果，有其必然性和必要性。下面仅对 跨国公司承担社会责任的几令主要原因进行具体分析。 1 0 第二章跨国公司承担社会责任的理论基础与基本原因分析 一、跨国公司承担社会责任与其自身的长远利益 ( 一) 跨国公司声誉与社会责任 良好的声誉是跨国公司在国际竞争中获胜的必备条件，很多管理者都十分 注重本公司的声誉建设，他们不断地完善经营战略，力求在全球化运作中赢得消 费者的称赞和社会的尊重，从而实现公司的长远利益。 1 9 8 4 年印度博帕尔毒气泄露案有力地证明了即使是资金雄厚、世界知名的 跨国公司，如果其经营行为危害了东道国或其国民的正当利益，它也必须作出 补偿，承担起相应的社会责任。1 9 8 4 年，美国联合碳化公司设在印度的子公司 旗下的一家化工厂发生了严重的毒气泄露事故，成为人类历史上最为悲惨的工 业事故，造成4 0 0 0 多人死亡，2 0 多万人伤残，这一事故引发了一段较长时期的 诉讼，把美国与印度两国的多家法院牵涉在内。最终，联合碳化公司承担了较 大数额的损害赔偿，该公司为这次事故进行的赔偿正是其对所在东道国社会责 任的承担，这也是该公司出于维护自身国际声誉的考虑，试图通过赔偿来降低 这场事故给公司造成的负面影响。实际上，该公司完全可以以有限责任为由进 行抗辩，用其子公司作为对这次事故负责的挡箭牌，这样便可以逃避大量金额 的损害赔偿，但这种逃避社会责任的行为，虽会减少公司眼前的损失，却会引 起东道国民众的强烈不满，承受巨大的政治压力，极大地损害公司形象和国际 声誉，最终必然失去其在东道国的发展机遇，甚至可能导致其在其他国家市场 地位的下降，阻碍其长远利益的实现。 随着社会的进步和人们对社会责任问题认识的加深，越来越多的跨国公司 认识到，自觉履行社会责任是建立和维持公司良好的国际声誉的有效途径，也 是实现公司长远利益的前提条件，因而各大跨国公司纷纷将社会责任的履行情 况与公司的声誉挂钩，主动承担对公司的所有利益相关者的社会责任，生产更 加丰富多样的产品以满足消费者的不同需求，努力提高服务质量以达到客户满 意，自觉地对股东、供应商、社区和政府等承担相应的社会责任。跨国公司对 东道国的社会责任的承担在一定程度上减轻了东道国的负担，因而东道国的政 府及公众对该跨国公司的压力就减轻了，这意味着跨国公司可以以较少的经济 代价换取来自东道国的政治风险的降低。而且，跨国公司这一系列的社会责任 的履行既能赢得其利益相关者的好评，树立良好的企业形象，又符合公司的长 】 跨国公司的社会责任问题研究 远利益。i b m 在声誉建设方面就很重视对东道国社会责任的承担，该公司在中国 开展了一系列履行社会责任的活动，如“员工爱心献社区”志愿者活动、与教 育相关的“小小探索者”、“基础教育创新教学”、“科技异彩夏令营”、“放 眼看科学”等活动，这些都是i b m 公司的“全球企业公众关系”项目，该公司还 于1 9 9 5 年与教育部签署了高校合作项目协议，目前，对这一合作项目的无偿捐 赠已经超过1 0 亿元。i b m 这些与社会责任相关的活动和投资虽然不会立即带来利 润的增加，但由于这些行为符合社会和公众的利益，必然会赢得顾客的青睐和 消费者的满意，并获得社会各界的广泛支持。i b m 对社会责任的履行，是将其短 期利益与长期利益结合起来，既为公司建立了良好的国际声誉，又为公司获得 长期利润准备了条件，符合公司的长远利益。 另外，从跨国公司在全球经营的实例中可以看出，跨国公司社会责任的履 行与其国际声誉的确是密切相关的。以财富5 0 0 家“最受尊敬的跨国公司” 的声誉排名为例，哈顿和古德曼等曾于2 0 0 1 年对位于这个排名中的5 0 0 强跨国公 司的声誉与其用于社会的支出做了相关性分析，结果表明，排名的前后与支出 的多少呈正相关，而这些支出又分为主动式支出与反应式支出，为赢得社会尊 重和赞誉的基金捐款、慈善捐款等方面的支出都属于主动式支出，这一项支出 越大，企业的声誉越高，二者呈高度的正相关。由此可见，权衡利弊，跨国公 司对全球尤其是对东道国社会责任的承担有利于其自身长远利益的实现。 ( 二) 跨国公司自身凝聚力与社会责任 跨国公司所要承担的社会责任包括很多方面，其中包括对本公司员工承担 相应的社会责任。随着社会责任问题的广泛传播及人权观念的深入人心，越来 越多的员工，尤其是那些专业技术人员和受过高等教育的员工对公司的满意不 再单纯来源于合适的工资或待遇，而是逐渐将公司的经营理念、社会形象考虑 在内，并越来越重视运用法律、舆论等工具维护自身权益。出于自身利益的考 虑，跨国公司不得不更好地履行对员工的社会责任，跨国公司要为员工提供有 利于其健康的工作环境，尊重其人身权利和自由，在管理中适当地表达对员工 的理解、关心和重视，尽量满足员工合理而具有差异性的需求。跨国