（国际贸易学专业论文）中国中小企业技术贸易壁垒风险管理研究.pdf

武汉理工大学硕七学位论文 摘要 改革开放三十年来，我国中小企业取得了长足的发展，已经成为我国国民 经济发展的重要支撑力量之一。但近年来中小企业在出口贸易方面却频频遭遇 技术贸易壁垒，遭受了巨大的损失。目前技术贸易壁垒对我国的影响已经超过 了反倾销，成为我国出口面临的第一大非关税壁垒，对出口贸易发展造成了很 大的负面影响。因此研究如何指导中小企业应对技术贸易壁垒风险，保障其在 出口贸易过程中的稳定发展成为我国对外贸易中亟待解决的问题。 本文在总结了中小企业技术贸易壁垒风险现状的基础上，深入分析其遭遇 技术贸易壁垒的原因，将风险管理理念引入到应对技术贸易壁垒的活动当中， 并据此提出了针对性的建议和策略，对引导中小企业在出口贸易过程中规避技 术贸易壁垒风险具有一定的指导意义。 本文第一部分从国外和国内两个方面综述了中小企业技术贸易壁垒的研究 现状，对当前国内外学者的主要研究成果进行了详细的阐述；第二部分介绍了 中小企业、技术贸易壁垒和风险管理的相关概念，包括中小企业的定义和作用、 技术贸易壁垒的内涵和外延、风险管理的作用以及风险管理理念在中小企业技 术贸易壁垒中的作用；第三部分总结了中小企业技术贸易壁垒风险及其管理的 现状，包括当前技术贸易壁垒风险的主要特点、中小企业常见技术贸易壁垒的 风险和技术贸易壁垒风险管理过程中取得的主要成绩；第四部分分析了中小企 业技术贸易壁垒的原因，包括体制方面的原因、企业内部方面的原因、法规体 系、技术标准、检测手段方面的原因以及中小企业对外贸易结构方面的原因； 第五部分提出了应对技术贸易壁垒的策略，包括规范中小企业规避技术贸易壁 垒风险的过程、指导中小企业形成完善的风险管理理念、采用灵活的风险规避 对策。最后，对本文的工作做出了总结，并就下一步的研究方向进行了概括。 关键字：中小企业，技术贸易壁垒，风险管理 武汉理工大学硕士学位论文 a b s t r a c t s i n c et h i r t yy e a r s r e f o r ma n do p e n i n gu p ，t h es m a l la n dm e d i u m - s i z e d e n t e r p r i s e s ( a b b r e v i a t i o nf o rs m e s ) o fo u rc o u n t r yh a v eo b t a i n e dt r e m e n d o u s d e v e l o p m e n t ，t h e yh a v ea l r e a d yb e c o m eo n eo f t h ei m p o r t a n ts t r e n g t ht os u p p o r tt h e d e v e l o p m e n to fo u rn a t i o n a le c o n o m y h o w e v e r , s m e se n c o u n t e r e dt e c h n i c a l b a r r i e r st ot r a d e ( a b b r e v i a t i o nf o rt b t ) f r e q u e n t l yi nt h ee x p o r tt r a d e ，w h i c hc a u s e s ah u g el o s s a tp r e s e n t ，t h ei n f l u e n c eo ft b ta g a i n s tc h i n as u r p a s s e so v e rt h e a n t i - d u m p i n ga n db e c o m e st h el a r g e s tn o n - t a r i f fb a r r i e r st h a tc h i n a se x p o r th a st o f a c e ，w h i c hh a v eh a dag r e a tn e g a t i v ei m p a c to nt h ed e v e l o p m e n to fe x p o r tt r a d e t h e r e f o r e ，i ti st h ep r o b l e mt h a th a st ob es o l v e du r g e n t l yi nt h ec h i n a sf o r e i g nt r a d e ， t h a th o wt og u i d es m e st od e a lw i t ht h er i s ko ft e c h n i c a lt r a d eb a r r i e r sa n dt op r o t e c t i t ss t a b l ed e v e l o p m e n ti nt h ec o u r s eo fe x p o r tt r a d e t h i sp a p e rs u m m a r i z e st h er i s ks t a t u so fs m e si nt b t - d e e p l ya n a l y s e st h e r e a s o n sw h yt h e ye n c o u n t e rt h et b t , a n di n t r o d u c e st h ec o n c e p to fr i s km a n a g e m e n t t oc i r c u m v e n tt e c h n i c a lb a r r i e r st ot r a d e t h e nt h ep a p e rp u tf o r w a r ds p e c i f i c r e c o m m e n d a t i o n sa n ds t r a t e g i e s ，w h i c hh a ss o m eg u i d a n c e sf o rt h es m e st oa v o i d t h er i s ko ft b ti nt h ec o u r s eo fe x p o r tt r a d e t h ef i r s tp a r to ft h i sp a p e rs u m m a r i e st h ec u r r e n tr e s e a r c ht os m e si nt b t f r o mb o t hf o r e i g na n dd o m e s t i ca n de l a b o r a t e st h em a i n l yr e s e a r c ha c h i e v e m e n t so f t h ec u r r e n td o m e s t i ca n df o r e i g ns c h o l a r s t h es e c o n dp a r ti n t r o d u c e st h er e l a t e dc o n c e p t so fs m e s ，t b ta n dr i s k m a n a g e m e n t ，i n c l u d i n gt h ed e f i n i t i o n a n dr o l eo fs m e s ，t h ec o n n o t a t i o na n d e x t e n s i o no ft b t , t h er o l eo fr i s km a n a g e m e n ta n dt h ee f f e c to ft h ei n t r o d u c i n gt h e c o n c e p to fr i s km a n a g e m e n tt os m e si nt b t t h et h i r dp a r tg e n e r a l i z e st h es t a t u so fr i s km a n a g e m e n tt os m e si nt b t - i n c l u d i n gm a i n l yc h a r a c t e r i s t i c so fr i s ko ft b tc u r r e n t l y , r i s ko ft b tt h a ts m e s e n c o u n t e rf r e q u e n t l ya n dm a j o ra c c o m p l i s h m e n ti nr i s km a n a g e m e n tp r o c e s s t h ef o u r t hp a r ta n a l y s e st h er e a s o n sf o rs m e si nt b t , i n c l u d i n gt h es y s t e m ，t h e i n s i d eo fe n t e r p r i s e s ，t h es y s t e mo fl a w sa n dr e g u l a t i o n s ，t e c h n i c a ls t a n d a r d s ，t e s t i n g t o o l s ，a sw e l la st h er e a s o n s f o rt h es m e sf o r e i g nt r a d es t r u c t u r e t h ef i f t hp a r tb r i n g su ps t r a t e g i e st od e a lw i t ht b t , i n c l u d i n gt h el l o r n i so f a v o i dt h er i s ki nt h ep r o c e s so fs m e sc i r c u m v e n tt b t , g u i d i n gt of o r mt h ep e r f e c t c o n c e p to fr i s km a n a g e m e n ta n da d o p t i n gt h ef l e x i b l es t r a t e g yt oa v o i d r i s k f i n a l l ut h i sp a p e rs u m m a r i z e st h ec u r r e n ts h o r t a g eo fr e s e a r c ha n dt h en e x t r e s e a r c hs t e p k e yw o r d s ：s m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e s ( s m e s ) t e c h n i c a lb a r r i e r s t o t r a d e ( t b t ) t h e r i s km a n a g e m e n t 独创性声明 本人声明，所呈交的论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研 究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其 他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得武汉理工大学或其它教育 机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何 贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 签名： 关于论文使用授权的说明 本人完全了解武汉理工大学有关保留、使用学位论文的规定，即学校有权 保留、送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以公布论文的全部 或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。 ( 保密的论文在解密后应遵守此规定) 签名： 武汉理工大学硕士学位论文 1 1 选题背景和意义 第1 章绪论 随着经济全球化和贸易自由化进程的加快，各国采取的贸易保护措施发生 了很大变化。在关税与贸易总协定、世界贸易组织等国际组织的努力下，关税 壁垒逐步弱化，世界关税总水平已经有了大幅度的下降，由过去的6 0 降到了 现在的1 0 以下，一些发达国家甚至降到4 以下，部分行业、部分产品甚至 出现零关税，可见传统的贸易保护措施如关税、许可证、配额等逐步被削弱甚 至取消。与此同时，世界各国转而采用非关税壁垒手段柬保护本国的利益。一 些国家尤其是发达国家在享受贸易自由化带来便利的同时，凭借其科技、管理、 环保等方面的优势，不断设置以技术法规、标准、合格评定程序等为内容的技 术贸易壁垒，而它也因具备广泛性、系统性、合法性、双重性、隐蔽性和灵活 性以及争议性等特点，越来越被w t o 成员国、尤其是发达国家广泛使用，成为 世界各国保护本国产业和促进对外贸易发展的重要手段，其影响和作用远远超 过一般的贸易措施。 2 0 0 1 年我国加入世界贸易组织，标志着我国经济贸易j 下式纳入经济全球化 发展的轨道，在此经济环境下，中小企业的潜力得到了更大的发挥，已经成为 我国经济生活的重要力量，在我国出口贸易中发挥着重要作用。但是在中小企 业出口产品品种数量迅速增加的同时，其遭到的技术贸易壁垒也不断增加。有 关研究表明，相关国家设置的技术贸易壁垒对我国出口的直接和间接影响超过 4 5 0 亿美元。据商务部统计，我国每年有价值近2 4 0 亿美元的出口商品因达不 到国外发达国家的包装要求而受影响。因此加强技术贸易壁垒的研究，采取相 应的对策，对保护我国中小企业、促进我国对外贸易的发展具有重要意义。 本文的写作目的：对目前中国中小企业出口贸易中技术贸易壁垒的问题进 行剖析，引入成熟的风险管理理念，并以此为指导，提出若干解决技术贸易壁 垒的对策和建议。 研究的意义：首先，对外贸易是经济增长的发动机，对促进我国经济的增 长起着十分重要的作用。但目前我国的对外贸易在发展过程中不断地遭受贸易 武汉理： 大学硕士学位论文 保护主义者的阻碍，它们采用各种关税和非关税壁垒手段来限制我国的对外贸 易，其中技术贸易壁垒是其近年来进行贸易保护的常用工具，它已成为我国扩大 产品出口额的最大阻碍之一，中国出口企业因其遭受了巨额损失。鉴于此种情 况，深入了解技术贸易壁垒的本质、现状、成因及发展规律，掌握市场准入规 则，探讨如何应对技术贸易壁垒，为我国企业尤其是中小企业排除出口贸易障 碍、化解出口贸易摩擦，使之在国际竞争和国际贸易中掌握主动，就显得十分 重要和必要；其次，风险管理与企业的经营管理、战略管理一样，是一个具有 相对独立职能的管理领域，它通过对风险进行识别、衡量和控制，来达到以最 小的代价使风险损失降到最低的目的。出口贸易的高风险性迫使企业必须识别 所面临的风险，了解风险的性质以及其可能带来的损失，并在此基础上制定与 实施最有效的风险管理技术。本文将风险管理的理念应用到中小企业在出口贸 易中规避技术贸易壁垒的实际活动中，为中小企业建立有效的应对策略进行了 有益的尝试。 1 2 国内外中小企业技术贸易壁垒研究现状 1 2 1 国外中小企业技术贸易壁垒研究综述 国外学者研究技术贸易壁垒的开始时间较早，大概从2 0 世纪7 0 年代就有 所涉足，但是这些研究都还处于初级阶段，仅仅提出了技术贸易壁垒的一些基 本表现形式，说明这些形式的贸易壁垒对国际贸易造成了一定程度的影响，没 有明确提出技术贸易壁垒这一概念，也没有对这一概念进行系统性的阐述。目 前所知的最早的技术贸易壁垒的论述是罗伯特鲍德温在1 9 7 0 年发表的国际 贸易的非关税扭曲，他认为，“技术与管理法规，通常与健康、安全或其他一 些重要的公共利益有关，经常成为不必要的贸易障碍”。但是他只对技术贸易壁 垒的形式作了概括性的描述，并未深入研究其产生原因、影响、和作用机制。 随着技术贸易壁垒对国际贸易影响的逐步加深，各国都或多或少地受到了 其影响，因此世界各国都开始对技术贸易壁垒的研究投入了大量精力，相关的 研究成果也越来越多。可以从以下的四个方面来看国外的相应研究情况： ( 1 ) 在技术贸易壁垒相关概念和技术标准与国际贸易的关系方面 2 0 世纪9 0 年代中期以来，关于技术贸易壁垒问题的研究开始大量出现， 2 武汉理工大学硕十学位论文 早期的研究都致力于相关概念和技术标准与国际贸易的关系方面，其中以艾 伦塞克斯( a l a ns y k e s ，1 9 9 5 ) 的国际一体化商品市场的产品标准为代 表。他主要是从技术贸易壁垒政策方面进行了分析，认为：“遵守g a t t 的有关 原则能够有效的克服国家间法规与标准差异所产生的技术贸易壁垒”，但是， “g a t t 管理技术贸易壁垒的效力还取决于执行的努力”。相对于前人，他进一 步从经济福利影响方面进行了研究。其后的学者从经济理论角度对技术贸易 壁垒进行了更为深入的研究。 ( 2 ) 在标准作为技术贸易壁垒对贸易的影响方面 罗纳尔多费舍( r o n a l df i s c h e r ) 和裴贝罗塞拉( p a b l os e r r a ) 合 写的标准与保护一文中证明技术贸易壁垒的核心内容法规和标准，确 实具有排挤国外厂商出口供给的作用乜1 。而亚历山大卡西拉( a l e s s a n d r a c a s e l l a ，1 9 9 6 ) 的“无边界市场的产品标准联盟”从另一个方面进行了研究， 通过对产业标准联盟自发形成标准过程的分析，认为标准协调在产业层面可以 形成，这一结论与欧盟、美国、日本等国家标准制度已从传统的政府行为渐渐 转为产业负责的实际情况相符1 。还有一些国外学者则具体研究了作为贸易壁 垒的生产质量标准。例如，d a s 和d o n n e n f e l d ( 1 9 8 7 ) 1 检验了进口商品分别由 垄断和竞争的供应者提供时，关税、定额和最低质量标准对进口商品的质量影 响效应；在强调环境生产标准的战略性目标方面，b a r r e t ( 1 9 9 4 ) 利用类似于 b r a n d e r 和s p e n c e ( 1 9 8 5 ) 1 的租金转移的观点来证明国家有动机降低环境标 准作为战略性的贸易工具会对所有国家产生负效应；在食品标准研究方面， h c w a l l i n ( 1 9 9 6 ) 认为，为了确保食品安全，必须建立一套适宜的质量体系 m 3 。该文描述和探讨了食品检测的质量体系构成因素( 合适的质量保险措施、 有效的分析检测方法等) 。w y e ， a s h f o r d ，k e n t ( 2 0 0 4 ) 探讨了欧盟有机食品 标准法规对发展中国家有机产品出口的影响订1 ：此外，c h r is t o p h e r b b a r r e t ( 2 0 0 1 ) 研究了企业和国家不采纳国际统一标准的原因：由于消费者需 求偏好的不同，标准化耗费成本很大哺1 。 ( 3 ) 在实证研究方面 在实证研究方面，经济合作与发展组织( o e c d ) 旧1 1 9 9 9 年的调研收集了大 量的行业数据来分析技术贸易壁垒对于贸易成本的影响程度，发现如果要达到 o e c d 成员国不同的标准和技术法规要求的成本再加上测试和认证成本，其总和 占整个生产成本的2 卜1o 。 武汉理工大学硕士学位论文 ( 4 ) 风险模型研究 目前成熟的风险管理体系模型来自软件工程领域，虽然这些体系模型的构 建思想来自于特定领域，但其设计原则、背景、目标等与其他领域的风险管理 具有相通性。b o e h m 是软件项目风险管理研究的开创者0 。，b o e h m 模型把风险管 理分为风险评估和风险控制两大部分，其中风险评估包含风险识别，风险分析， 风险优先级设定三个部分，风险控制包含风险计划，风险应对和风险跟踪三个 部分。这个模型的思想是将管理层的注意力有效地集中在高风险、高权重、严 重影响项目成功的关键因素上，而不需要考虑众多的低优先级的细节问题，并 且这个模型具有一定的普遍性和实用性。再例女h c h a r e t t e 设计了称为风险分析 和管理的体系1 ，两大阶段分别为分析阶段和管理阶段，每个阶段都内含三个 过程，每个阶段内的过程活动并不能完全分离，有相互重叠甚至交错反复的现 象。c h a r e t t e 同时为各个过程提供了相应的战略思路、方法模型和技术手段， 特别在风险的辨识和估计过程中，其中大多数是运筹学、系统科学中的模型应 用。诸如此类的模型研究很多，我们可以借助这些已经成熟的模型来研究如何 分析和应对技术贸易壁垒风险。 1 2 2 我国国内的中小企业技术贸易壁垒研究综述 在国外学者积极开展技术贸易壁垒研究的同时，我国学者也深入研究了技 术贸易壁垒对我国出口贸易的影响和应对之策，主要包括以下几个方面： ( 1 ) 技术贸易壁垒的内容、特点、作用、形成的原因等方面的研究 夏友富( 1 9 9 7 ) n 2 1 介绍了技术贸易壁垒的主要特点，世界贸易组织贸易技 术壁垒协议的主要目标和原则等；罗双临( 1 9 9 7 ) n 3 1 阐述了技术贸易壁垒的 主要内容以及日益强化的原因，他认为，科学技术发展的不平衡是导致技术贸 易壁垒加强的最直接原因，另外，w t o 某些协议中的例外规定也给技术贸易壁 垒的设置提供了可乘之机。 ( 2 ) 对技术贸易壁垒的主要构成要素标准的研究 谷祖莎( 2 0 0 4 ) n 4 1 认为，技术标准在一定情况下会成为贸易壁垒，诸如： 技术标准的歧视性制定、技术标准的信息缺失、技术标准的经济技术水平差距 都会使之成为贸易壁垒。 ( 3 ) 技术贸易壁垒对我国经济产生的影响 赵平、吴彬( 2 0 0 0 ) n 鄙阐述了技术贸易壁垒对农业的不利影响，尤其是技 4 武汉理工大学硕十学位论文 术贸易壁垒加重了我国农产品出口企业发展国外市场的难度：滕玉华( 2 0 0 4 ) n 州 分析了日本、美国、欧盟的纺织品技术标准的特点以及对我国纺织业的影响； 张海翔、孙静( 2 0 0 2 ) “7 指出对机电产品质量影响较大的是绿色技术壁垒：张 小苇、李晓钟( 2 0 0 4 ) n 8 1 从正、反两方面论证技术贸易壁垒对我国农产品出口 的影响，技术贸易壁垒的“倒逼机制”会促使企业生产、管理规范化，努力提 高农产品质量以适应变化的市场需求：此外，蒋建刚n 们等还阐述了技术贸易壁 垒对经济产生双重影响的观点。 ( 4 ) 关于发达国家技术贸易壁垒的应对 在应对技术贸易壁垒方面，一些学者分析了主要发达国家的技术贸易壁垒 状况并提出了中国的应对措施。如张力、张友苏1 分析了欧盟技术贸易壁垒的 特点及我国企业应对措施：匡增杰、康笑丛( 2 0 0 3 ) 乜分析了美国技术贸易壁 垒的实施状况及对我国出口贸易的影响：还有其他学者提出了我国应对技术贸 易壁垒的一些战略性建议，如国家知识产权局局长王景川比纠表示要通过建立和 完善先进的技术标准体系、技术法规、检测评定程序和监督机制，构建自己的 技术贸易壁垒；王志明、袁建新( 2 0 0 3 ) 乜羽认为必须在深入研究非关税壁垒产 生的背景及其发展趋势的基础上，通过采取提高国民意识、增加科技投入、开 发高新技术产品、加快技术认证工作、调整国际营销策略等措施，才能促进出 口进一步扩大。张宏( 2 0 0 5 ) 乜钔在宏观和微观两个层面上，提出我国实施标准 化战略，以便突破技术贸易壁垒的建议。 国内的有关研究多侧重于我国的实际问题，提出了大量政策建议，对我国 有效应对国外技术贸易壁垒并建立我国的技术贸易壁垒体系有较大的借鉴作 用。 1 3 研究思路、方法及文章的结构安排 1 3 1 论文的研究思路、方法 在国内外技术贸易壁垒研究的基础上，探讨我国中小出口企业技术贸易壁 垒的现状特点，并进一步从体制、企业内部及法规体系、技术标准与检测手段三 个方面深入分析了现阶段我国中小企业技术贸易壁垒风险成因。最后，从规范 风险管理过程、完善风险管理理念等方面提出了针对上述问题的一些对策和建 武汉理工大学硕士学位论文 议。 文中采用理论研究与实证分析相结合，涉及了多门学科，并建立了一些针 对性的图表以增强主题说服力。 1 3 2 文章结构安排 本文主要分成三个部分：第一部分对技术贸易壁垒的定义、特点、现状以 及发展趋势进行了综述；第二部分从体制、企业内部及法规体系、技术标准与 检测手段三个方面分析了中小企业技术贸易壁垒风险成因：第三部分针对上述 涉及的技术贸易壁垒的风险现状，采取合适的应对策略，主要包括以下三个方 面，首先是规范出口贸易过程中风险管理，其次是形成完善的风险管理理念， 最后是采取灵活的风险规避对策。 本文的研究框架与思路如图1 - 1 所示： 图1 1 研究框架与思路 6 武汉理工大学硕士学位论文 第2 章相关理论简述 2 1 中小企业出口贸易中的技术贸易壁垒相关概念 2 1 1 中小企业 中小企业始终是一个相对比较模糊的概念。目前世界各国对中小企业的界 定尚无统一的标准，原因有三：( 1 ) 不同国家和地区的经济发展水平不一样， 中小企业所处的经济发展环境也不同，很难对中小企业的界定标准达成一致； ( 2 ) 即使在同一国家和地区，有关中小企业的界定和划分标准也会因经济发展 状况的变化而发生相应的改变，不同发展阶段的标准不可能一成不变；( 3 ) 企 业本身的发展是动态的、复杂的，其中包含多方面的因素和条件，很难找到一 个统一的、完整的标准或指标把这些因素全部包含在内。因此，本文对中小企 业的内涵界定也是相对的。 目前我国对企业的定义依据2 0 0 3 年国家经贸委、国家计委、财政部、国家 统计局的关于印发中小企业标准暂行规定的通知，它是按照职工人数、企业 销售额和资产总额三个标准界定企业。( 见表2 - 1 ) 中小企业的特点 ( 1 ) 经营规模小，活力充沛，新陈代谢快。中小企业无论是在劳动人数、 固定资产，还是生产能力上都低于大企业。但是由于其规模较小，能够有效地 利用商机，迅速建成并进入生产运营状态，获取较高的回报。同时， 具有充 沛的活力和快速的新陈代谢能力，能够迅速适应形势及时做出调整。 ( 2 ) 市场影响力弱，但是其内部凝聚力、市场承受能力强。中小企业占有 相关市场的较小份额，对产品价格，销售量和所处的环境具有很小的影响力。 但是中小企业一般来讲其内部管理结构层次较少，职工人数少，经营者、管 理人员之间的思想比较统一，与职工的思想交流、感情交流和信息交流可随时 随地进行，信息沟通方便，从而能够迅速地解决企业内部的问题以及与外部环 境的适应性问题。因而有着较强的凝聚力。而且中小企业往往都是立足地方经 济，更加贴近当地消费者，熟悉消费者的各种需求，相应的其营销手段也相当 7 武汉理 二大学硕士学位论文 灵活，因此有着极强的市场承受能力。 ( 3 ) 企业主的行为对中小企业影响极大。中小企业的一个重要特点就是业 主在企业经营中发挥着绝对权威的作用。因为中小企业往往独立所有，独立经 营，企业主可以采取直接管理方式或职能式管理，企业主的决策可以在很短的 时间内变为企业的行动，企业主的行为几乎等同于企业的行为。 表2 1 我国主要行业中小企业界定标准 大型企业中型企业小型企业 职t 人数2 0 0 0 人以职工人数3 0 0 2 0 0 0职：t = 人数3 0 0 人以。卜j ， 上，或销售额3 亿元以人，同时销售额3 0 0 0或销售额3 0 0 0 万元以 工业 上，或资产总额4 亿元万元及以上，且资产总下或资产总额4 0 0 0 万 以上额4 0 0 0 万元及以上元以下 职工人数3 0 0 0 人以职工人数6 0 0 3 0 0 0职工人数6 0 0 人以f ， 上，或销售额3 亿元以人，同时销售额3 0 0 0或销售额3 0 0 0 万元以 建筑业 上，或资产总额3 亿元 万元及以上，且资产总 下或资产总额4 0 0 0 万 以上额4 0 0 0 万元及以上元以下 职工人数5 0 0 人以上，职工人数1 0 0 5 0 0职j 1 一人数l o o 人以。卜， 零售业或销售额1 5 亿元以上人，同时销售额1 0 0 0或销售额1 0 0 0 万元以 万元及以上下 职工人数2 0 0 人以上， 职工人数1 0 0 2 0 0职工人数1 0 0 人以下， 批发业或销售额3 亿元以上人，同时销售额3 0 0 0或销售额3 0 0 0 万元以 万元及以上下 职工人数3 0 0 0 人以 职工人数5 0 0 3 0 0 0职工人数5 0 0 人以下， 交通运输业上，或销售额3 亿元以人，同时销售额3 0 0 0 或销售额3 0 0 0 万元以 上万元及以上下 职工人数1 0 0 0 人以职工人数4 0 0 1 0 0 0职工人数4 0 0 人以下， 邮政业上，或销售额3 亿元以人，同时销售额3 0 0 0 或销售额3 0 0 0 万元以 上万元及以上下 职工人数8 0 0 人以上，职工人数4 0 0 8 0 0职工人数4 0 0 人以。卜， 住宿和餐饮业 或销售额1 5 亿元以上人，同时销售额3 0 0 0 或销售额3 0 0 0 万元以 万元及以上 f 资料来源：国家经贸委、国家计委、财政部、国家统计局研究制订中小企业 标准暂行规定2 0 0 3 年3 月 h t t p ：w w w c n s m e c o m z c f g i o o k x w a s p ? x w _ i d = 2 7 0 中国中小企业网 武汉理工大学硕士学位论文 中小企业在经济发展中的作用有以下几个方面： ( 1 ) 吸纳劳动力就业，为社会创造更多的就业机会。大型企业多为资本密 集型企业，机械设备代替了人工劳动。而中小型企业多为劳动密集型企业，吸 纳的就业人员较多，另外由于中小企业的数量大，可以提供大量的岗位，所以 大力发展中小型企业可以缓解就业压力。 ( 2 ) 促进经济增长。中小企业虽然规模小，但是数量众多，加上经营方式 灵活，对市场反应敏感，具有较强的抗衰退能力，是保障社会稳定、促进经济 增长的重要力量。 ( 3 ) 推动技术进步和创新。尽管中小企业资金规模小，信息收集能力不强， 但是由于机制灵活，对市场反应敏感等特点，在技术创新方面有独特的优势。 面对市场竞争力的压力可能更加重视技术进步，不断地引进新工艺，加大研发 的投入，因此在技术进步方面，中小企业的作用比大企业明显。 ( 4 ) 促进产业结构合理化。在市场经济条件下，大型企业在推动技术进步、 保障国民经济安全方面发挥着重要的作用，但是大型企业需要依托中小企业为 其提供配套服务，这样才能保证经济专业化的协作程度，实现社会化协作，使 产业结构趋于合理化。 2 1 2 技术贸易壁垒 ( 1 ) 内涵 所谓技术贸易壁垒( t e c h n i c a lb a r r i e r st ot r a d e t b t ) ，是指一国以 维护国家安全，或者保护人类健康和安全，保护动植物的生命和健康，保护生 态环境，或防止欺诈行为，保证产品质量为由，采取一些强制性或非强制性的 技术性措施。它实际上是一些国家，特别是发达国家，利用其科技优势，通过 商品法规、技术标准的制定和实施，通过商品检验及认证工作，对商品实行限 制的一种措施。技术贸易壁垒包括技术法规、标准和合格认定程序，包装和标 签要求，商品检疫和检验规定，认证等内容，因名目繁多、内容复杂，常常令 发展中国家望而生畏。 w t o 关于技术贸易壁垒的文件有两个，分别是“技术性贸易壁垒协议”( t b t 协议) 和“实施卫生与植物卫生措施协议( s p s 协议) ，于1 9 9 5 年1 月1 日 w t o 正式成立起开始执行。事实上为了阻碍外国产品的进口，保护本国市场， 许多国家巧妙地利用了w t o 这两个协定，制定了繁多而且严格的标准、法规， 9 武汉理丁大学硕士学位论文 甚至用法律明确进口商品必须符合进口国标准。目前，欧盟拥有的技术标准就 有1 0 多万个，德国的工业标准约有1 5 万种，据日本1 9 9 4 年3 月调查的结果 其就有8 1 8 4 个工业标准和3 9 7 个农产品标准。美国是目前公认的法制、法规 比较健全的国家，其技术标准和法规之多就更不用多说了。有些国家还利用商 品的包装和标签标准、法规给进口商品增加技术要求，设置技术贸易壁垒。如 德国和法国禁止进口外形尺寸与本国不同的食品罐头；美国和新西兰禁止利用 干草、稻草、谷糠等作为包装或填充材料，在某些情况下，这类包装材料只有 在提供了消毒证明后才允许使用。 ( 2 ) 外延 在国际贸易实践中，t b t 的外延主要包含六个方面：( 1 ) 技术标准和法规：这 种通过技术条文本身直接制止进口的措施，是技术贸易壁垒的主要形式，也是 发达国家普遍采用的一种限制进口措施。( 2 ) 产品合格评定和质量认证：措施主 要包括检验和检查的法律、法规、加工和生产方法、最终产品标准、检测检疫 程序等，是技术贸易壁垒中的一种重要手段，发达国家常用此来对付发展中国 家，限制了发展中国家商品出口。( 3 ) 标签和包装：这是一种常见的技术贸易壁 垒措施，设置国利用它能有效地防止出口国的病虫传入，保证货物和使用者的 安全，但过分苛刻的要求，便会成为贸易上的障碍。( 4 ) 绿色壁垒：绿色壁垒的 主要表现形式有绿色关税制度和市场准入制度、绿色技术标准制度、绿色环境 标志制度、绿色包装制度、绿色卫生检疫制度及绿色补贴制度等，它是一种全 新的非关税壁垒。( 5 ) 社会壁垒：是指以劳动者的劳动环境和生存权利为理由而 采取的贸易限制措施。国际上对此问题的关注由来已久，相关的国际公约有1 0 0 多个。目前，在社会壁垒方面引起广泛关注的标准是s a 8 0 0 0 ，该标准是从 i s 0 9 0 0 0 系统演绎而来，用以规范企业员工职业健康管理。( 6 ) 专利壁垒。世贸 组织将无形的知识产权与有形的贸易紧密联系起来，强化了专利所有者的权利， 对以引进为主的发展中国家的专利使用者产生了不利影响。 ( 3 ) 特点 从t b t 的内涵和外延分析，t b t 具有以下主要特点：( 1 ) 合法性。技术贸易 壁垒以维护国家安全、保障人类及动植物的生命及健康与安全、环境保护、防 止欺诈行为、保证产品质量为诉求，具有合理性与合法性。( 2 ) 隐蔽性。一些国 家一方面打着保护人类健康和安全、保护动植物的生命和健康、保护生态和环 境的旗帜，另一方面却不遗余力地实施贸易保护政策，这样很容易转移人们的 1 0 武汉理1 = 大学硕十学位论文 视线，因此同配额、许可证相比较具备隐蔽性，不易遭到其他国家报复。( 3 ) 广泛性。从产品角度看，技术贸易壁垒在不同产品及产品的不同制作过程中均 存在。从初级产品到次级产品，从劳动密集型到资本密集型，进口国均有严格 限制，而且这种限制在逐步扩大；从过程看，涵盖了研究开发、生产、加工、 包装、运输、销售和消费整个产品的生命周期；从领域角度看，从有形产品扩 展到金融、信息等服务贸易及环境保护等各个领域。另外，t b t 措施的表现形 式极具广泛性，涉及法律、法令、规定、要求、程序等各个方面。( 4 ) 歧视性。 尽管t b t 协定要求实行非歧视性的国民待遇原则，但实际上，由于经济和技术 发展水平差异，发达国家成为实施t b t 措施的主体，发展中国家的贸易利益往 往会成为牺牲品。( 5 ) 复杂性。技术贸易壁垒涉及的多是技术法规、标准以及国 内政策法规，比传统贸易壁垒复杂得多，它涉及的商品非常广泛，评定程序更 加复杂。要判断技术标准与合格评定程序是否合理往往比较困难。( 6 ) 扩散性。 t b t 措施容易产生连锁反应，往往从个别产品扩展到整个行业、甚至多个行业： 从一个国家扩展到多个国家，甚至全球。( 7 ) 争议性。由于很难界定技术贸易壁 垒的合法性与歧视性，加上t b t 涉及面广，有关的风险评估、科学论证以及合 理保护水平极易引起争议，目前，t b t 已成为贸易争端的重要领域。( 8 ) 动态性。 随着技术的进步和生产水平的提高，各国对环境保护越来越重视，消费者对产 品安全的要求不断提高，技术法规和标准也必然要随之不断更新，工业污染和 生态环境的改变，技术贸易壁垒也会随之发生变化。 2 2 风险管理相关概念 2 2 1 风险概念 风险是事件发生的可能性及其结果的组合，任何事情及其结果都潜藏着获 利( 正面) 或损失( 负面) 的机会。风险的产生源于现实世界的不确定性及人类 对其认识的有限性。1 9 0 1 年美国的威雷特博士在他的论文风险与保险的经济 理论中第一次为风险下了定义，指出“风险是关于不愿发生的事件发生的不 确定性之客观体现”。这一定义强调了两点：( 1 ) 风险是客观存在的，是不以 人的意志为转移的；( 2 ) 风险的本质是“不确定性 。1 9 2 1 年美国经济学家 奈特在风险、不确定性和利润中，将风险与不确定性加以重要的区分，他 武汉理工大学硕士学位论文 认为，风险是“可测定的不确定性”。1 9 6 4 年，美国明尼苏达大学教授威廉和 汉斯在风险管理与保险中，从新的角度分析了风险与不确定性的问题。他们 认为，风险是客观的状态，对任何人都是同样存在、同等程度的，但不确定性 却是认识者的主观判断，不同的人对同一风险会有不同的看法。1 9 8 3 年，日本学 者武井勋在风险理论一书中，提出了关于风险新的定义：“风险是在特定环 境中和特定期间内自然存在的导致经济损失的变化”。由此可见，关于风险的 定义，国内外不同学者尚未有统一的观点，但归纳起来大致有以下三种观点： 风险是未来发生损害的可能性；风险是预计结果与实际结果之间的差异；风险 是未来事件的不确定性。 企业从它建立的第一天起，就面临着各种各样的风险，企业收益的取得、 企业的生存和发展，都是在克服各种风险的影响、有效管理各种风险的条件下 取得的。 2 2 2 风险管理概念 所谓风险管理，是指企业面对风险时，采取科学有效的方法，以便用最小的 成本获得最大安全保障利益的管理活动。c o s o 对企业风险管理的定义是：企业 风险管理是由企业的董事会、管理层和其他人员实施的、从战略层面丌始的、 并贯穿于整个企业的一个过程。由于各种不确定因素的存在，企业的经营活动 难免存在各种各样的风险，企业必须而且只有及时采取必要的措施对风险进行 控制，才能避免或降低风险给企业带来的损失，从而确保企业经营目标的实 现。因此，有效的风险管理对企业来说具有重要的意义。 风险管理是组织策略管理的核心部分，它是组织以条理化的方式来处理活 动中的风险步骤，其目的是从每一项活动及全部活动的组合中获得持续的利 益。好的风险管理专注于风险的界定及处置，目的是为组织和活动带来最大的 持续价值。有效的风险管理可以分析和发现所有可能带给组织正面及负面的因 素，从而增大达到组织整体目标的可能性。 在中小企业出口贸易的过程中，受技术贸易壁垒的影响，很多活动都存在 风险。技术贸易壁垒风险管理工作就是在风险成为影响出口贸易成功的威胁之 前，识别、处理并消除风险的源头，它是对影响出口贸易成功的风险进行评估 和控制的实践过程。依据风险管理的理念来研究中小企业技术贸易壁垒发生的 规律，分析、评价其正面和负面影响，并进行相应的风险处置，可以把成功的 1 2 武汉理t 大学硕十学位论文 概率扩到最大，把失败的概率减到最小，以此提高经营活动的成功率。在风险 事故发生前防患于未然，进行风险规避，达到预期目标。 武汉理1 = 大学硕士学位论文 第3 章中小企业技术贸易壁垒风险及其管理现状 技术贸易壁垒由于其自身所具有的手段上的隐蔽性，成为各国国际贸易中 普遍适用的非关税贸易壁垒。了解我国技术贸易壁垒风险管理的成绩、技术贸 易壁垒对中小企业产品出口的影响和其发展趋势，将有助于进一步分析技术贸 易壁垒风险存在的原因。 3 1 当前技术贸易壁垒风险的特点 3 i i 涵盖面广，使用更加频繁 作为维护国家经济安全的重要手段，技术贸易壁垒既涉及国际或区域性协 议，国家法律、法令、规定、要求、指南、准则、程序等强制性措施，也包括 非政府组织等制定的自愿性规则，涉及面非常广，而且t b t 手段隐蔽，作用 大，法律地位也越来越高，颇受发达国家青睐，成为主要的贸易保护手段之 3 1 2 “综合性贸易壁垒 快速扩大适用对象的范围 在纯粹的技术贸易壁垒已经基本成熟并在逐渐成为贸易保护的主要手段的 同时，另外一种以技术贸易壁垒为基础、关联其他因素的“综合性贸易壁垒” 正在快速发展，呈现出立体化的趋势。这里的其他因素不仅仅是技术工艺水 平、环境卫生要求等方面的因素，还包括社会因素、政治因素和道德因素等。 如日益受到关注的s o c i a la c c o u n t a b i l i t y8 0 0 0 ( 简称s a 8 0 0 0 ) 标准正是从人权 和道德的角度制约企业的贸易行为。它依据国际劳工组织公约、世界人权宣 言、联合国儿童权利公约的内容而发展制定，要求企业在生产和交易过程中必 须符合一定的道德标准。而且一旦技术贸易壁垒影响贸易，容易产生连锁反 应，从一个国家扩展到多个国家，甚至全球，从一个产品扩展到相关的所有产 品。 1 4 武汉理一厂大学硕士学位论文 3 1 3 发达国家总体上占优势 运用技术贸易壁垒保护自身利益的水平是直接由各个国家的经济和技术发 展水平决定的，因此，发达国家比发展中国家总体上占有优势，发展中国家往 往处于不利的地位。这主要表现在：有关国际协议和多边谈判的主导方向上， 发达国家占优势；在技术贸易壁垒的技术层面上，发达国家占有明显的优势： 绝大多数国际标准由发达国家制定；发达国家由于产业和技术发展水平及公共 利益保护水平较高，其国内的技术法规、标准和合格评定程序的要求比发展中 国家更为严格；发达国家的中介组织发达，行业自律性质的标准及合格评定程 序非常完备，部分已经演变成严格的市场准入制度；发达国家的跨国企业为建 立和扩大竞争优势，把确立本企业标准的统治地位作为全球战略的组成部分。 3 1 4 发达国家和发展中国家的技术标准差距不断增大 发展中国家成员由于科技投入强度的相对不足，影响产业的发展后劲，造 成高技术产业技术创新能力差，影响了技术领域标准的形成。而发达国家成员 凭借其在技术和经济发展水平上的优势，往往占有国际标准制定的主动权，致 使发展中国家成员难以抢占高技术领域技术标准的制高点，形成全球公认的国 际标准。发达国家依靠其先进的技术和环境水