（载运工具运用工程专业论文）物流设施项目成本模型与成本控制策略研究.pdf

摘要 物流设施是组织物流系统运行的基础物质条件，它包括物流站、货场、物流中心、 仓库、物流基地、公路、铁路、港口、机场等。物流设施全生命周期成本是指物流设施 在一段时期内的拥有、运行、维修和拆除的总的折现后的货币成本，包括初始化成本和 未来成本，而未来成本是指从设施开始运行到设施被拆除期间所发生的成本，包括能源 成本、运行成本，维护和修理成本，剩余值等。 目前，我国物流设施项目大多注重建设成本的管理，而忽视工程后期的运行维修成 本，同时在工程项目建设实践中，环境成本和社会成本等外部成本没有得到应有的重视， 导致项目决策不够科学合理。因此，开展物流设施成本分析和控制方面的研究具有重要 的理论和实践意义。 论文针对多数物流设施在项目决策和成本控制中，忽略了运行维修成本和项目外部 成本的问题，根据物流设施项目明显的外部性特点，从工程项目全生命周期管理理论与 外部成本出发，分析了物流设施项目的全生命周期成本，提出了包含外部成本的物流设 施项目全生命周期成本的计算模型，研究了用模糊聚类法计算物流设施全生命周期成本 的主要内容初始化建设成本，采用净现值法和费用年值法对物流设施项目成本进行 评价，使之应用于方案优选，为进一步推进工程项目成本控制和科学决策的研究，提供 一种新的思路，以期起到一定的借鉴作用。 关键词：物流设施、全生命周期成本、外部成本、成本控制 a b s t r a c t t l l el o 百s t i c sf a c i l i t i e si st h eb 勰i cm a t 耐a 1c o n d i t i o i l st oo 唱a 1 1 i z em el o 垂s t j c ss y s t 咖， i n c l u d i n gl o 百s t i c ss t a t i o n s ，t l l e 肫i 曲ty a r d ，l o 舀s t i c sc e n t w 砌o u s e ，l o 萄s t i c sb 弱e s ， r o a d s ，脚1 w a y s ，p o r t s ，a i r p o r t sa i l d o n t 1 1 ew h o l el i f ec y c l ec o s to f t h el o 西s t i c sf i a c i l i t i e s i st h eo v e r a nl i q u i d i t yo ft h em o n e t a 拶c o s t so ft l l el o 百s t i c sf a c i l i t i e sf 0 rap e d o do ft i m eo f p o s s e s s i o n ，o p e r a t i n 吕m a i n t e n 粕c ea n dd i s m 锄t l i n 舀i n c l u d i n g 觚t i a lc o s t s 锄d 向t u r e c o s t s t h e 如t u r cc o s t si sm ec o s t s 丘d mt h ef i a c i l i t ) ，i so p e r a t i o n a it ob er e m o v e d ，i n c l u d i n g e 1 1 e 嗡rc o s t s ，o p e r a t i n gc o s t s ，m a i n t e n a n c ea i l dr e p a i rc o s t s ，t l l er e s i d u a lv a l u e 粕ds oo n a tp r e s e l l t ，a l i n a sl o 西s t i c sf k i l i t i e s p 删e c t sm o s t l yf o c l l so nm em a n a g e m e n to ft h e p r o j e c tc 0 s t ，b u tn e g l e c tt h eo p e r a t i o n 锄dm a i n t e n 锄c ec o s t so f t l l ep o s t - p r o j e c t a tt h es 锄e t i m e ，i n 廿l ei m p l e n l e n t a t i o no ft h ec o n s t r u c t i o np r o j e c t ，n l ee x t e h 豫lc o s t si n c l u d i n gt h e 明v i r o 舳册t a lc o s 奴t l l es d c i 羽c o s t s 卸ds oo na r en o tg i v 锄l e 甜胁t i o nw h i c h1 1 1 e ys h o u l d h a v ed e s e e d 1 1 1 i so f t 锄l e a d st o l ep 删e c tu r 鹏硒o n a b l ed e c i s i o n - m a l 【i n g t h e r e f o r e ，t h e c o s t 觚a l y s i s 勰dc o 加r o lr e s e a r c ho ft h el o 百s t i c sf k i l i t i e sh 弱锄i i n p o r t a l l tt l l e o r e t i c a la i l d p r a c t i c a is i 鲥f i c a n c e h lm ep r o j e c td e c i s i o n m a l 【i n g 粕dc o s tc o n 仃o io ft l l el o 西s t i c sf 如i l i t i e s ，t h ep r o j e c t n e g l e c t e dt h eo p e r a t i o nm a j n t e n 觚c ec o s t sa i l dm ec x t e 玎1 a lc o s t s a c c o r d i n gt 0t t l eo b v i o u s e x t e n l a lf c a t u r e so ft h el o 西s t i c sf 犯i l i t i e sp r 两e c t s ，m em a n a g c = i i l e n tt i 圮。巧o ft l l ew h o l el i f e c y c l ep r o j e c t 缸dt h ee x t e n l a lc o s t so ft 量l ep r o j e c t ，t h ep 印e r 锄a i y s e sm ew h o i ei i 佬c y c i c c o s to fl o 西s t i c sf 犯i l i t i e s p 叫e c t ，锄dc o m 髓t 0m e1 0 西s t i c sf i a c i l i t i e s p r o j c c t sc o s t i n g m a t h e r n a t i c a lm o d e lw i t l lt i l ei n t i - 0 d u c t i o no fe x t 啪a lc o s t s i tu s e st h ec a l c u l a t i o nm e t h o do f t l l ew h o l el i f ec y c l ec o s tw l l i c hb 弱e do nm ef i i z z yc l u s t 甜n gt h e o 巧c a l c u l a t et h em a i n c o n t e n to ft h e l 0 百s t i c sf a c i l i t i 鹤l i f ec 弦i ec o s t - _ t h ei i l i t i a lc o n s 蚋j c t i o nc o s t s a n du s e sn e t p r e s tv a l u em e t l o da i l dc o s tm e m o d t 0e v a l u a t e 孤d 印p l yt 0t l l eo p t 砌z a t i o n ，t h ep a p e r p r 0 v i d e san e ww a yt op l a yac e r t a i nr e f e r e n c ef o rt h e 缸州rp r o r n o t et h ep r o j e c tc o s t c o n n o lr e s e a r c h k e yw o r d s ：l o g i s t i c sf a c i l i t i e s ；m ew h o l el i f ec y c l e ；懿t e m a lc o s t s ；c o s tc o n t r 0 l 2 论文独创性声明 本人声明：本人所呈交的学位论文是在导师的指导下，独立进行 研究工作所取得的成果。除论文中已经注明引用的内容外，对论文的 研究做出重要贡献的个人和集体，均己在文中以明确方式标明。本论 文中不包含任何未加明确注明的其他个人或集体已经公开发表的成 果。 本声明的法律责任由本人承担。 做储虢协司岛 砷年易胪日 论文知识产权权属声明 本人在导师指导下所完成的论文及相关的职务作品，知识产权归 属学校。学校享有以任何方式发表、复制、公开阅览、借阅以及申请 专利等权利。本人离校后发表或使用学位论文或与该论文直接相关的 学术论文或成果时，署名单位仍然为长安大学。 ( 保密的论文在解密后应遵守此规定) 论文作者签名：协习毫 导师签名： ；气一叉叉毒 驴7 年多月p 日 2 。年月佃 长安大学硕f j 学位论文 1 1 论文研究的背景 第一章绪论 全球经济一体化进程的不断发展和信息技术的同新月异，极大地促进了全球物流业 的发展，使其迅速成为世界范围内具有巨大潜力和发展空间的新兴服务产业1 1 1 。 物流作为当今世界最具影响力的新兴学科之一，在经济发达国家被视为继原材料、 劳动力之外的“第三利润源泉”【2 l ，是降低成本的最后处女地，是最重要的新经济增长 点之一。一个国家的“物流”水平充分反映出该国的综合实力和市场竞争能力1 3 l 。 物流设施是组织物流系统运行的基础物质条件，它包括物流站、货场、物流中心、 仓库、物流基地、公路、铁路、港口、机场掣4 1 。 改革开放以来，我国国民经济持续增长，据国家统计局资料显示，2 0 0 4 年全年国内 生产总值达到1 5 9 8 万亿元，比上年增长9 5 ：全社会固定资产投资7 0 0 7 3 万亿元， 比上年增长2 5 8 ，固定资产投资己占g d p 的4 0 。特别是近几年，在“经济要发展， 交通须先行 的指导下，物流基础设施的建设也得到了超常规迅猛发展，物流设施项目 的规模也在不断加大。预计今后几年，全社会固定资产投资在此高速增长的基础上将会 趋于平稳增长。但是，在这个高速增长的背后，由于物流设施项目决策不科学，工程设 计不合理，工程管理跟不上，而导致了诸多物流设施项目的投资规模失控、施工质量不 稳定，造成了投资的巨大浪费。在物流设施项目中存在着较多的“烂尾工程”和“三超 工程 ( 即：项目的初步设计概算超投资估算，施工图预算超初步设计概算，竣工结( 决) 算超施工图预算) ，严重影响了国家的计划、财政预算的执行，干扰了工程建设领域的 正常经济秩序【5 1 。 1 9 9 4 年6 月国家计委、国家统计局对在建的计划总投资在5 0 0 万以上的工程项目进 行调查表明：基本工程项目造价超出概算的平均幅度为5 5 2 ；1 9 9 5 年建设部有关部门 对5 1 7 个在建的工程项目初步调查的结果表明：全部建成这些项目所需资金将比原概算 平均超出9 3 ，个别的甚至达到6 至7 倍，存在严重的“三超 现象，给国家造成巨大 的损失和恶劣的影响，这与保持我国经济的健康发展是极不相称的。 上述事实说明，我国现有的工程项目成本管理模式迫切需要改革，尤其是在工程项 目管理中起重要作用的造价管理模式已经难以满足现阶段工程项目成本控制的需要了。 在某种意义上讲，目前工程造价管理理论和方法上的缺陷是导致工程管理问题层出不穷 第一章绪论 的根源，当务之急是要建立起新的工程项目建设成本管理体制和运行机制。 1 2 论文研究的目的和意义 论文针对多数物流设施在项日决策和成本控制中，忽略了运行维修成本和项目外部 成本问题，根据物流设施项目明显的外部性特点，从工程项目全生命周期管理理论与项 目外部成本出发，分析了物流设施项目的全生命周期成本，提出了包含外部成本的物流 设施项目全生命周期成本的计算模型，研究了用模糊聚类法计算物流设施全生命周期成 本的主要内容初始化建设成本，采用净现值法和费用年值法进行评价物流设施项目 成本，使之应用于方案优选，为进一步推进工程项目成本控制和科学决策的研究，提供 一种新的思路，以期起到一定的借鉴作用。 对本论文课题进行研究的立意出发点主要是针对： 1 、现阶段大量物流设施项目的管理者往往忽视项目前期的决策设计阶段对项目成 本控制的重要性，许多项目由于匆匆上马，容易产生成本隐患，致使在项目实施过程中 难以弥补，而造成项目投资的重大损失。 2 、传统的物流设施项目成本计算，没有从全生命周期的角度进行考虑，忽视了运 行维修阶段对建设项目成本的影响，由于片面强调物流设施建设阶段的成本最小化，从 而导致项目交付使用后运行维修阶段付出更大的代价。 3 、多数物流设施项目具有投资大、工期长、投资风险大、社会影响显著等特点， 特别是由于片面强调企业内部收益的最大化，而严重忽视物流设施的外部成本，造成较 大的环境成本、时间成本、事故成本等，给社会和环境造成了巨大影响。 4 、现行的成本计算方法，未能充分利用已完工资料与成果指导下一个工程的方案 比选和成本控制。而是主要依据传统定额作为计价依据的估算方法。传统定额估价工程 初始建设成本的方法存在许多弊端，由于定额计价方式存在的诸多弊端，如：静态性决 定了它跟不上时代的发展，造成大量工程项目没有合适的子目可套，只能凭经验主观判 断；固化性决定了它不可能根据具体项目的差异而随之调整，计价只能是大概估算；滞 后性决定了它的价格必定不是当时当地的，计算误差大是必然结果等等。另外传统定额 估价方法不能与国际接轨，不利于开展国际i 日j 物流设施项目业纠6 1 。 鉴于此，对包含外部成本的物流设施项目全生命周期成本模型与成本控制策略进行 研究，显得很有意义，包含外部成本的全生命周期项目成本研究通过较合理地对投资决 2 长安人学硕l 学位论文 策成本、规划设计成本、项目实施成本、竣工验收成本、运行维修成本和项目外部成本 进行分析，采用先进工艺、技术、材料，确保物流设施全生命周期成本最小化，对于节 省投资成本，达到环保和生态的目的，提高物流设施项目建设的社会效益，使有限的资 金发挥更大的效益具有十分重要的意义。 1 3 国内外研究现状 资料显示目前还没有人对包含外部成本的物流设施项目全生命周期成本进行专门 研究，不过对于它的主要理论基础全生面周期工程造价管理理论，在美国、日本、 英国等国家已有较多的理论研究，而我国对全生命周期造价管理研究还相对较少。 1 3 1 国外研究现状 建设项目全生命周期工程造价管理理论与方法主要是由英美的些工程造价界的 学者和实际工作者于2 0 世纪7 0 年代末提d j 的，后在英国阜家测量师协会的直接组织和 大力推动下，进行了广泛深入的研究和推广，发展至今，已逐步形成了一种较完整的现 代化工程造价管理理论和方法体系【7 】。 全生命周期工程造价管理是运用多学科知识，采用综合集成方法，重视投资成本、 效益分析与评价，运用工程经济学、数学模型方法，强调对工程项目建设期、未来运行 维修期总成本最小的一种管理理论和方法【8 i 。 全生命周期工程造价管理在国外主要经历了两大发展阶段，即2 0 世纪8 0 年代的理 论研究阶段和9 0 年代以后的技术应用阶段。 进入8 0 年代初，以英国工程造价管理界的学者与实际工作者为主的一批人，在全 生命周期造价管理方面做了大量的研究并取得了突破。 o r s h 锄。的全生命周期造价：比较建筑方案的工具一文从建筑设计方案比较的 角度出发，探讨了在建筑方案设计中应该全面考虑项目的建造成本和运营维护成本的概 念和思想，提出了工程项目成本划分方法、工程项目造价的数学方法模型和 ：程项目的 不确定性风险的估算方法f 9 】。 英国首先提出了“全生命周期造价管理 ( “f ec y c i ec o s tm a l l a g e m e i l t ，l c c m ) 的工 程项目投资评估与造价管理的理论和方法。文章认为将工程项目投资评估与造价管理的 理论结合，在投资决策阶段、设计阶段、建设项目发包阶段和建设实施阶段，对建设工 程造价进行全生命周期控制。 第一章绪论 f l a n a g 锄r 的工程项目全生命周期造价核算【l o 】：全生命周期造价管理：理论 与实践等从建筑经济学的角度出发，深入地讨论了全生命周期造价管理中所涉及的 先进的技术要求和合理的造价成本有机结合等一些主要问题。 p e t t src 和b r o o l ( sj 的全生命周期造价模型及其可能的应用【1 2 l 一文不但给出 了全生命周期造价管理的一套模型，而且全面探讨了全生命周期工程造价管理的应用范 围。 9 0 年代以后，全生命周期工程造价管理的体系已经基本形成，美国推出了“全面造 价管理( t 0 t a lc o s tm 肌a g e m e n t ，t c m ) ”。从此，国际上的建设工程项目造价管理研究和 实践进入了一个全面的发展阶段，人们开始把注意力转到技术和应用方面的研究。 美国造价工程师协会为了推动全面造价管理理论和方法的发展，于1 9 9 2 年更名为 “全国全面造价管理促进协会”( t h e 舡s o c i a t i o n 内r t l l e a d v 觚c 锄e n to f c o s te n g i n e e 血g h l t e 玎i a t i o n a l m r o u g l lt 0 t a lc o s tm a n a g c m e m a a c e l 自此，国际工程造价控制进入了全 新的阶段。 美国项目管理协会( p m i ) 在其开发的项目管理知识体系( p o k ，聃j e c t m a n a g e m tb o d yo f k n o w l e d g e ) 中认为，是“项目的各个阶段构成了项目的整个生命 周期 。 全面造价管理( t 0 t a lc o s tm 锄a g 锄e n t ，t c m ) 一文认为将工程项目战略资产管 理、工程造价管理的概念和理论运用到建设项目工程造价管理控制当中，即业主自有资 金( e q u i t y ) 和贷款( d e b t ) 的数量关系。文献通过研究认为，建设总成本( t p c ) 、财务净 现值( n p v ) 与自有资金( e q u i t y ) 成反比，对资金结构的控制在工程实践中得到了应用， 产生了一定的影响。 1 3 2 国内研究现状 上个世纪8 0 年代以来，我国建设项目管理体制首先在建设工程项目上取得突破， 1 9 8 4 年的云南鲁步革水电站利用世界银行贷款，在国内首次利用国际招标，同本大成公 司的低标报价中标使造价降低4 0 ，工期提i i 五个月。这种模式在1 9 8 8 年在全国应用 试点，1 9 9 3 年正式推广，在这些年的研究、探索中，已有一定的进展。在利用全过程费 用分析方法、价值工程理论、限额设计、造价函数和估价模型来进行工程项目造价控制 的研究和实践工作方面也取得了一些成果。 长期以来，在我国占统治地位的工程造价管理模式是全过程工程造价管理，我国对 4 长安人学硕l 学位论文 全生命周期工程造价管理模式的研究进行的还很少。到目前为止，主要有下面一些研究 文献【7 1 。 2 0 0 0 年，归国博士戚安邦在其所著的工程项目全面造价管理一书中，对全生命 周期工程造价管理理论与方法作了一一个简短的介绍，由f 其研究的主要内容为“工程项 目全面造价管理 ，所以对全生命周期工程造价管理未作深入的研究。但是，这本书是 在国内最早介绍全生命周期工程造价管理的著作。 不久，同济大学丁士昭教授在关于建立工程项目全寿命管理系统的探讨一个 新的集成d m 、p m 和f m 的管理系统的总体构思一文中，从研究项目管理而不是二l ： 程造价的角度出发，提出了建设项目全生命周期管理思想，探讨了建立建设项目全生命 周期管理信息系统的理论和方法，谈到了全生命周期决策管理阶段投资控制的问题。 国内较早提出全生命周期管理的是同济大学的何清华，他在建设项目全寿命周期 集成化管理模式研究中，对建造费用和运营及维护费用之间的关系进行了分析，列举 了三个案例说明运营及维护费用在全生命周期成本中占有相当的比重；并就各个阶段对 全生命周期成本影响的可能性作了分析，指出保证全生命周期成本目标最优化应特别重 视决策阶段及设计阶段的i j 期。 在全寿命费用分析( l i f ec y c l ec o s t i n g ，l c c ) 一文中，文章认为对一项投资额 比较大的工程项目的技术路线选定和投资决策，采用全寿命费用分析理论，在项目投资 的前期，特别是设计阶段，要对建设工程项目的全过程工程造价进行分析控制。 程鸿群等在工程造价管理中提出了价值工程理论，文章认为以功能分析为核心， 将技术与经济两项指标紧密结合起来，在保证功能不变的条件下，最大限度地降低成本。 在设计阶段，运用价值工程理论优化设计方案，控制建设项目工程造价的费用i l3 1 。 真正从工程造价管理角度介绍与研究全生命周期工程造价管理并取得初步成果的 是天津理工学院任国强教授。他先后发表了基于范式转换角度的全生命周期工程造价 管理研究、生命周期成本分析在城市水利系统中的应用、工程造价c 朋l s 的研究、 公路养护项目全生命周期成本研究等多篇学术论文和研究报告。从全生命周期工稻! 造价管理范式形成的条件出发，阐明了在我国实施全生命周期工程造价管理的可行性， 给出了生命周期成本分析的概念与计算方法。 台湾营建研究院的桥梁生命周期成本评估方法与结构使用年限的建立，对台湾 省和国外桥梁生命周期成本评估与使用年限相关研究进行了综述，探讨了桥梁结构使用 5 第一章绪论 年限的建立，给出了性能导向生命周期成本的评估模式；最后建立了桥梁生命周期成本 评估的原型系统。 1 3 3 全生命周期成本分析技术在物流设施项目管理中的应用研究 目前，全生命周期成本估价和管理技术，在国外发达国家已经应用于所有的建设领 域，包括建筑物、公路、桥梁、水利系统等，甚至可应用于建筑物的某一特定部件，其 中应用于物流设施工程项目进行成本控制方面也取得了卓有成效的成果。 美国交通部( u s d 印硪m e n to ft r 锄s p o n a t i o n1 9 9 8 ) 介绍了生命周期成本分析技术 在公路设计中的应用，提供了一个详细的过程来决定工作区域的使用者成本，引入了一 个概率方法来解决进行l c c a ( l i f e c y c l ec o s t a n a l y s i s ) 时输入数据的不确定性问题。它 探讨了敏感性分析在传统l c c a 中的应用。使用者成本包括时间延误成本、车辆运行成 本和损坏成本，每个成本部件都被进行了研究并给出了决定其值的过程。 o c l 州e l la 的公路管理：一种全生命周期工程造价管理技术的开发一文中，从公 路项目出发，探讨了这类公益性项目的全生命周期造价管理的思想和方法，他认为公路 项目的全生命周期造价不仅应该包括公路初始的建设成本和随后的维修、保养和翻新成 本，而且应该充分考虑公路使用者的使用成本，从而使全社会获得最大的社会福利l 1 。 l i f ec y c l ea n a l y s i sf o rb 订d g e s 给出了桥梁管理系统的结构模型，桥梁管理系统 的决策流程，桥梁生命周期成本估价模型与计算机实现界面。 f 啪c i so f 0 一一d 破。的l i f ec y c l ec o s t i n go fc i v i l e n 西n e 丽n gp r o j e c t sm e t h o d s 孤d s o m en o n l la m 丽c 孤e x p 丽e n c e s 给出了市政工程的生命周期成本计算方法。 j 锄s 1 1 i dm o h a i l h o d i 给出了计划和设计阶段高速公路桥梁的生命周期成本计算和分 析方法。 1 4 论文主要内容 综上所述，全生命周期工程项目造价控制能够为业主( 投资方) 带来显著的经济效 益。而多数物流设施项目具有投资大、工期长、投资风险大、社会影响大等特点，所以 对其进行科学有效的成本研究显得尤其重要，因此，全生命周期工程造价控制在实际工 程项目成本分析中的应用将成为我国今后工程造价的发展趋势。 本论文在已有研究的基础上，结合笔者多年从事工程项目管理的工作实践，把国外 先进的全生命周期造价管理与中国的全过程工程造价管理相结合，并结合物流设施项目 6 长安大学硕士学位论文 明显的外部性特点，从工程项目全生命周期管理理论与项目外部成本出发，将物流设施 项目全生命周期分成决策阶段、设计阶段、实施阶段、竣工验收阶段和运行维修阶段， 分析了物流设施项目的全生命周期成本，提出了包含外部成本的物流设施项目全生命周 期成本的计算模型，研究了用模糊聚类法计算物流设施全生命周期成本的主要内容 初始化建设成本，采用净现值法和费用年值法进行评价物流设施项目成本，使之应用于 方案优选，并用案例进行了实证，为进一步推进工程项目成本控制和科学决策的研究， 提供一种新的思路，以期起到一定的借鉴作用，文中最后还对物流设施项目成本控制策 略进行了简要的分析研究。 7 第一二章t 程项目全生命周期管理理论分析 第二章工程项目全生命周期管理理论分析 本文对物流设施成本模型研究的主要理论基础之一是全生命周期工程造价管理理 论，本文旨在通过研究国外先进的全生命周期工程造价管理的理论和方法，结合我国实 际情况，应用于物流设施项目成本研究，使之更好地服务于物流设施项目的成本分析和 计算，提高物流设施项目的投资决策水平和投资效益。 2 1 建设工程项目全生命周期理论分析 物流设施项目属于工程项目的范畴，任何工程项目都要经历启动、开发、实施、结 束这样一个过程，并且各个阶段都有各自的特点，因而，在物流设施项目建设中，应对 其生命周期进行全面、系统、综合的分析。 2 1 1 建设工程项目的生命周期特征 l 、工程项目的周期性【1 8 】 项目是为完成某个唯一性的产品或服务所做的一次性的努力。通常，每个工程项目 的实施是一次性的，项目任务完成，投资结束，项目随之撤销。但是在整个国民经济活 动中，项目又是不断出现的，一个项目建成投产了，又会出现新的项目。这种情况，从 宏观管理机构和银行的角度来看更加明显，整个态势一方面表现为交错出现，另一方面 又表现为一个项目的结束和新项目的继起，即周期性。 工程项目周期，是指一个工程项目由筹划立项开始，直到项目竣工投产，收回投资， 达到预期投资目标的整个过程。这个过程对每个项目来说是一次性的，而对整体来说则 是依次连接、周而复始地进行的，是一个循环过程。正如中国社会科学院语言研究所词 典编辑室主编的现代汉语词典书中，周期一词其中的一种含义就是事物在运动、 变化的发展过程中，某些特征多次重复出现，其接续两次出现所经过的时间叫周期。研 究项目的周期性特征必须先分清项目的个体与总体之间的关系，即项目的生命周期是指 某类项目的生命周期，而不是指具体某一项目的生命周期。虽然每个具体项目从产生 到结束，具有一次性，但就某一类项目而言，它却是一个延续的过程。因此其生命周期 的研究是一种规律性的研究，生命周期具有客观实在性，不以人的意志为转移。 2 、工程项目的生命特征 一般说来，生命具有如下几个特征：第一、一切生命体都有其确定的物质承担者一 8 长安人学硕f ：学位论文 一蛋白质作为基础，除了最低级的以外，一般都是由细胞构成的：第二、，命体具有新 陈代谢的特征；第三、生命体能够复制自己，也就是说，生命体有自我繁殖的能力；第 四、在生命体的繁殖过程中，予代既有保持其亲代性状的特性，又有不同于二其亲代性状 的特性，也就是说，生命体有遗传和变异的特性；第五、生命体对周围环境的变化能做 出，扛动的反映，或者说能独立地发生反应。其中新陈代谢是生命体最基本的特征，是生 命体与非生命体最本质的区别。 项目是指为完成独特的产品或服务所进行的一次性努力，也就是说，项目是人们创 造自身所需要的产品或服务的过程。项目的生命特征，就是指人们创造自身所需要的产 品或服务的过程所表现出的一些类似于生命的特征。人们创造自身所需要的产品或服务 的过程，需要与外界不断地进行物质与能量的交换接受信息，注入资金，购买原材 料、设备、动力，雇佣劳力等等，然后各种资源相互作用，最后形成人们所需要的产品 或服务：同时，随着项目的逐步完成，又会输出项目最终产品，回收资金。这些过程， 类似于生命体的新陈代谢过程，是项目具有生命特征的一个最基本的表现。 生命体的物质基础是蛋白质，而项目的物质基础是具有高级智慧的人类。项目是人 类凭借自身的聪明_ 才智满足自身的需求所进行的一次性努力。人类是项目的主体，没有 人类的智慧及物质、精神追求，就不会有项目的存在。项目具有自我繁殖的能力，项目 自我繁殖是因为人们永无休止的需求使然。例如，人们对住房的要求越来越高，于是摧 毁旧的房屋，重新建造更加安全舒适的房屋。 项目也具有遗传以及变异的特征。一类项目之所以归为一类，是因为它们具有一些 相似的属性，例如工程项目就是指那些与工程有关的项目。古代建造桥梁的项目与现代 建造桥梁的项目都是工程项目，它们之间具有遗传以及变异性。之所以说它们之间具有 遗传性，是因为它们两者都是工程项目，性质没有变；项目的组织方式、项目产品的用 途等也都相似。生命体遗传的特性是凭借d n a 对信息的储存，工程项目遗传的特性是 凭借图纸、磁盘、人脑等对相关资料的保存。因此，一般意义上来说后来的工程项目 都是在之前的工程项目的基础上组织并实施完成的。然而，前后两个工程项目又不可能 完全等同，总是存在着各式各样不同的特点，而且由于人类的创造性，一般来说后者在 各方面总是优于前者的，这就是工程项目所表现出的变异性的特征。 项且也会对外界环境的变化做出反应，这主要是因为项目主体人的能动性作 用。如果按照环境条件的变化要求缩短项目持续的时问，那么项目实体表现出来的反映 9 第- 二章工程项目全生命周期管理理论分析 很可能就是需要增加项目资金的投入量。 当然，项目并不是具有生命的实体，项目只是具有类似于生命的特征。如果将项目 与生命体完全等同起来进行探讨，就风牛马不相及了，更无所谓项目的生命周期的研究 了。项目生命周期的研究就是基于项目所具有的类似于生命的特征所认识的。 3 、工程项目的生命周期性 生命周期是指具有生命现象的有机体从出生、成长到成熟、衰老，直至死亡的整个 时间过程。生物的生命周期具有以下三个特征：首先，生命周期是一个有限的时间过程； 其次，生命周期具有阶段性，一个完整的生命周期包括出生、成长、成熟、衰老、死亡 五个阶段；第三，生物在整个生命周期过程中都会与外界环境进行物质、能量的交换。 生物生命周期的这三个特征，本文统称为生命周期性。 如同生物的生命周期性一样，项目的生命周期性也包含三个方面的内容，一、项目 是在一个有限的期间内发展变化的；二、根据项目在有限的时间内某一属性有规律的变 化情况，可以将项目存在的期限划分为几个不同的阶段；三、项目在其存在的有限期限 内会与外界环境不停的进行物质及能量的交换。这三者构成了项目生命周期性的全部内 容。 项目的生命周期性是项目的一个重要特点。项目的生命周期性特点是由项目的其他 特点决定的。项目的一次性和时限性表明了项目只是存在于一个有限的期限内；项目资 源成本的约束性和项目的不确定性表明了项目在其有限的期限内有可能根据其某一属 性( 如资源投入水平) 有规律的变化情况将其划分为几个不同的阶段；项目的系统性更 是表明了项目与其周围环境存在不停的物质能量交换的过程。因此，项目的特点决定了 项目的生命周期性特征。 工程项目的生命周期性与其他事物的生命周期性有所不同，有其独特的地方，它 具有很强的计划性。项目启动伊始，项目客户便要与项目承包商签订合同，严格规定项 目的时问安排、成本要求等，因此项目的各个阶段及其结束时问几乎都是预定的，这与 产品等实体的生命周期是不一样的。而产品的生命周期过程中，在新产品开发阶段，并 不能预知该产品生命周期各个阶段及其被淘汰的时间。另外，同类项目可以根据项目的 类似属性划分项目生命周期的各个阶段，不同项目的生命周期各个阶段的特点也不同， 项目生命周期性的这些特殊性是项目生命周期确定模型建立的前提。 l o 长安犬学硕士学位论文 2 1 2 建设工程项目全生命周期的阶段划分 对建设工程项目全生命周期的阶段进行正确划分是进行建设工程项目全生命周期 理论研究的前提。现阶段世界上对建设工程项目生命周期有很多划分法，如国际援助机 构的“五阶段划分法”、世界银行的“六阶段划分法”和“i s o 的划分法”等等i l 9 1 。 对工程造价进行全生命周期的分析与管理不能脱离中国的具体情况，我们决不能盲 目去照搬照抄西方的模式，否则难以在实际中得到使用并取得良好的效果，要充分考虑 现阶段在我国占统治地位的全过程工程造价管理模式。我国占统治地位的全过程工程造 价管理模式，只考虑项目的建设期，而未考虑项目的运行和维修期。它把建设期分为7 个阶段：投资估算阶段、初步设计概算阶段、施工图预算阶段、招投标阶段、施工阶段、 竣工结算阶段、竣工决算阶段。如图2 1 所示。 图2 1 全过程工程造价管理的阶段划分 这种分法显然不够科学，而应按照建设工程项目全生命周期特点，划分为：决策阶 第二章工程项目全生命周期管理理论分析 段、设计阶段、实施阶段、竣工验收阶段和运行维修阶段。对于每一个阶段，都有不同 的管理知识和内容与此阶段相对应，全生命周期工程造价管理阶段戈i j 分如图2 2 所示。 图2 2 工程造价管理的全生命周期阶段划分 其中决策阶段对应工程造价管理的投资估算，设计阶段对应工程造价管理的初步设 计概算和施工图预算，实施阶段对应工程造价管理的招投标价和工程合同价，竣工验收 阶段对应工程造价管理的竣工结算和竣工决算，运行维修阶段对应运行和维修成本。之 所以作上述划分是由于初步设计概算和施工图预算的编制单位、编制原理和管理方式基 本上相同或相似，招投标和施工结合非常紧密，所以把它们综合起来放到实施阶段。 2 2 全生命周期造价管理理论 本文通过对国内全过程造价管理理论和国外全生命周期工程造价管理理论进行分 析对比，并试图找到一种好的理论柬指导物流设施项目成本研究。 2 2 1 工程项目全过程造价管理 进入9 0 年代以来，我国的经济体制发生了重大变化，由传统的计划配置资源的计 划经济体制转变为由市场配置资源的市场经济体制。其主要特征为：自主企业铝i j 度的建 立，竞争性市场体系的形成，以间接调控为主的宏观调控体系的建立。根据市场经济的 1 2 k 安大学硕j 二学位论文 要求，我国工程造价管理工作在这一阶段也进行了深刻的变革。在广大工程造价理论工 作者和实际工作者的共同努力下，在继承和扬弃过去概预算定额管理的基础上，初步建 立起全过程工程造价管理的理论和方法。 全过程造价管理( 、珊o l ep 眦e s sc o s tm 觚a g 锄e n t ，w p c m ) ，是指从项目决策阶段丌 始到竣工验收交付使用为止的各个阶段的工程造价，进行合理确定和有效控制。全过程 造价管理是现阶段我国占统治地位的工程造价管理模式，它把建设期分为7 个阶段：投 资估算阶段、初步设计概算阶段、施工图预算阶段、招投标阶段、施【阶段、竣工结算 阶段、竣工决算阶段，但是它只考虑项目的建设期，而未考虑项目的运行和维修期。 1 9 9 5 年，中国建设工程造价管理协会理事长杨思忠先生在中国建设工程造价管理协 会第一届理事会的工作报告中全面总结了我国工程造价管理从传统的定额管理向全过 程造价管理转变过程所具有的极其重要意义。这表明我国工程造价管理界对于全过程造 价管理的探索，无论在理论上和实践上都己经取得了一定的成绩和共识，工程项目全过 程造价管理的思想和理念己经在全国工程造价管理界有了广泛的认同。 1 9 9 7 年，我国建设工程造价管理协会的学术委员会为推动我国的全过程造价管理的 发展，进一步明确了有关工程造价管理的目标和管理方针：“建设工程造价管理要达到 的目标，是造价本身要合理，二是实际造价不超概算，为此要从建设工程的前期工作 开始，采取全过程、全方位的管理方针。其中，“造价本身要合理”是指在工程造 价确定方面努力实现科学合理；“实际造价不超概算”是指要开展科学的工程造价控制： 而“从建设工程的前期工作开始，采取全过程、全方位的管理方针”，其核心是采 取全过程造价管理。这表明我国在工程项目造价管理中采取“全过程造价管理”的大政 方针己经确立。因此，工程造价管理是全过程的，是指从建设项目可行性研究阶段工程 造价的预测开始，工程造价预控、经济性论证、承发包价格确定、建设期间资金的运用 管理、工程实际造价的确定和经济后评价为止的整个建设过程的工程造价管理。 虽然我国对全过程造价管理的理论与方法进行了一定的探索，自2 0 世纪8 0 年代中 期丌始，我国工程造价管理领域的理论工作者和实际工作者中就有一批人，像龚维丽、 徐大图等人，先后提出了对工程项目进行全过程造价管理的思想。但是在现阶段基本上 还是一种工程项目造价管理的方针和理念，仍然没有提出一套系统的全过程造价管理理 论与方法体系。尽管我国关于工程项目全过程的设想是先进的，但是我国传统的标准定 额管理使得对具体工程项目无法真正实现科学的全过程管理。 1 3 第二章工程项日全生命周期管理理论分析 2 2 2 全过程工程造价管理的局限性 l 、决策依据不完善 全过程工程造价管理决策的依据是建设成本的最小化，而建设成本最低的方案放在 建设项目全生命周期的角度来考察则并不一定是最优的。全过程工程造价管理强调建设 项目的建设造价，而对工程造价管理的重要环节设施在移交后的运行和维修成本， 未进行充分考虑。从长远的观点看，许多设施未来的运行和维修成本要远大于它的建设 造价，而且先期建设造价的高低对未来的运行和维修成本的高低会产生很大的影响，较 高的建设造价可能带来未来运行维修成本的大幅度降低，从而带来建筑物在整个生命周 期内成本的降低。例如，美国v e t e r a n sa f r a i r s ( 简称v a ) 机构负责全国1 7 2 家医疗中心共 2 0 0 0 栋建筑的运行及维修，v a 机构采用4 0 年分析周期和5 的折现率进行生命周期成 本分析，发现运行及维修费用是建造费用的7 7 倍。因此，我们不仅要考虑建设造价而 且还要考虑未来的运行和维修成本，所以必须对我国的传统的全过程工程造价管理模式 进行改进，使自决策阶段开始，将一次性建设造价和未来的运行及维修成本加以综合考 虑，取得两者之间的最佳平衡【1 5 】。 2 、造价管理模式及方法与国际不接轨 我国目前实行工程造价确定方法基本上还是以定额为基础的静态的方法，工程造价 控制仍是以工程的实施阶段为重点，比如：工程监理制是国际上通行的控制工程质量、 工期和投资行之有效的模式，我国虽然也实行了监理制，但监理工程师目前只负责施工 阶段的工程监理，在国际上通行做法是特别注重监理工程师在决策、设计阶段的监理， 而正是这最重要的阶段管理在我国恰恰没有开展起来。其结果是造成工程项目决策不科 学、工程设计不合理、管理粗放，导致投资规模失控、工程施工质量不稳定，造成投资 的巨大浪费，这也是建设工程存在诸多问题的原因所在f 1 6 】。 3 、没有考虑工程造价统一计算的问题 我国现阶段工程造价管理的一个很大的弊端是条块分割，很多行业例如公路、水利、 电力、石油、矿山等都有自己的定额，因此，同是挖一方土，采取不同的定额会造成量、 价都不相同。另一个弊端是建设管理和运行维修管理割裂丌来，这种割裂的后果是导致 建设项目的建设目标与全生命周期目标的冲突，给运行和维修管理带来了很多不利的因 素。第三个弊端是计算方式的不统一，各个行业都有自己的估算、概算、预算等的编制 办法，最终报表格式也不一样，全生命周期各个阶段的编制办法也不尽相同，给工程造 1 4 长安人学硕 j 学位论文 价的确定与控制带来了不必要的麻烦。 4 、现有工程造价信息系统缺乏对工程造价管理的支持 随着社会主义市场经济的发展及我闺工程投资体制的转变，工程项目的投资者己由 原来的单一国家投资向多元化投资方向发展，建设单位对工程造价管理的责任大大增 强，对工程造价管理软件也提出了迫切要求。 当今社会是信息化时代，科学准确的决策，先进合理的设计，公开、公平、公j 下的 招投标，复杂纷繁、千头万绪的施工管理，竣工结( 决) 算、竣工验收及运行后的成本 计算与管理几乎都无一例外地依赖于便捷、统一、标准、准确的信息作为依据。而目前， 我国现行的工程造价管理信息系统主要集中在工程造价的确定方面，出现了各种各样的 计价软件和项目管理软件，所有这些都足针对工程造价的某一个阶段、某一参与方。资 料显示，针对工程造价全生命周期、全体参与方的管理软件，现在还没有出现。 2 2 3 工程项目全生命周期造价管理 工程项目全生命周期造价管理理论和方法主要是由英美的一些工程造价界的学者 和实际工作者于2 0 世纪7 0 年代末提出的，发展至今，已逐步形成了一种较完整的现代 化工程造价管理理论和方法体系。 全生命周期工程造价管理( 、h o l e “f ec y c l ec o s t i n pw l c c ) 是运用多学科知识， 采用综合集成方法，