财务业务办理手册

中管网通用业频道 中管网通用业频道 财 务 业 务 办 理 手 册 中管网通用业频道 中管网通用业频道 财务业务办理手册目录 1、新开户资料流程第 5 页 2、销户业务办理流程第 5 页 4、信用证开证流程第 6 页 5、信用证改证流程第 7 页 6、各行办理承兑及贴现流程第 8 页 7、贷款到位后转款流程第 9 页 9、各行美元转款及境内汇款流程 第 10 页 10、各行美元转款及境外汇款流程第 12 页 11、各行 支票签发及电汇付款办理流程第 13 页 12、个人借款核销及资金统计流程第 14 页 13、日常现金收支业务流程第 15 页 14、银行承兑汇票发放流程第 16 页 15、现金出纳员银行业务办理流程第 17 页 中管网通用业频道 中管网通用业频道 银行业务办理程序 项目 所需资料 开户业务 1、营业执照正本复印件 2、组织机构代码证正本复印件 3、税务登记证正本复印件 4、法人及经办人的身份证复印件 5、公章、财务章、法人章（外地银行 可以只拿公章和法人章） 6、开户许可证 7、授权书 8、开户公函（写清开户原因） 9、结算证（外币账户） 10、外汇登记证（外币账户） 11、对外贸易备案表或外商投资批准证复印件（外币账户） 销户业务 1、印鉴卡片 2、法人及经办人的身份证复印件 3、公章、财务章、法人章 中管网通用业频道 中管网通用业频道 信用证开证流程 银行 资料 开证流程 担保 工行 董事会决议 收到采购部的签批单后审核合同是否符合规定 皮具 英文开证申请 打英文开证申请给市工行的王欣发 邮件打副本 核保书 准备董事会决议、英文开证申请、核保书找领导签字，接着准备其他资料 开立信用证申请报告 等供应商确认将资料一并递交县工行乔磊 合同 跟踪（从信用证的开出直至全部来单并付款） 农行 董事会决议 收到采购部的签批单后审核合同是否符合规定，打董事会决议、英文开证申请找领导签字（领导同上） 家私 英文开证申请 2 份 做英文开证申请交张弛打副本 合同 2 份 提交全部资料给张连才走流程 中文开证申请 客户确认将所要修改内容告诉张弛和张连才，跟踪（从信用证的开出直至全部 来单并付款） 中行 英文开证申请 2 分 收到采购部的签批单后审核合同是否符合规定 家私和皮具共同担保 特定合同 2 份 拿副本给采购部等供应商确认 中文开证申请 2 份 将确认后的英文开证申请、特定合同找周董签字，然后递交银行 合同 2 份 跟踪（从信用证的开出直至全部来单并付款） 交行 信用证额度使用书 3 份 收到采购部的签批单后审核合同是否符合规定，打英文额度使用申请书并自己打副本 担保 将副本尽快传真给供应商确认 合同 2 份 如果着急的话可以先送资料给邱科长走流程，跟踪（从信用证的 开出直至全部来单并付款） 建行 信托收据 收到采购部的签批单后审核合同是否符合规定，打英文开证申请给马主任发邮件打副本 英文开证申请书 信托收据找法人签字 合同 将确认好的所有资料递交银行，跟踪（从信用证的开出直至全部来单并付款） 信用证明细表 开证、到单都随时更新表格，每周六报送给王经理 每月 25 号之前跟银行核对下月付汇明细（包括到期融资明细） 中管网通用业频道 中管网通用业频道 信用证改证流程 银行 改证 备注 工行 改证申请（加盖单位公章和法人章） 工行需要走流程若改船期和溢短装的需要提前通知 往来邮件（与供应商确认的往来邮件，盖公司公章） 如果是改船期和效期需要银行重新总流程 董事会决议（包括周董在内的 4 位董事） 改证费用由采购部与供应商沟通确认（通常按责任归属承担） 根据需要次日即可开走 农行 不牵扯船期跟金额的不需过贷审会 农行需要先过贷审会才可以开证一般也比较慢 改证申请（加盖单位公章和法人章） 往来邮件（与供应商确认的往来邮件，盖公司公章） 根据农行内部签字流程定开走日期，需要催促办理 中行 信用证修改书 2 份 将供应商确认后的资料给银 行并表明那些地方做过修改 修改合同 2 份 往来邮件 2 份 根据需要次日即可开走 交行 改证申请 往来邮件 根据需要次日即可开走 建行 改证申请 将供应商确认后的资料给银行并表明那些地方做过修改 往来邮件 根据需要次日即可开走 中管网通用业频道 中管网通用业频道 各行办理承兑流程 银行 所需资料 工行 1、根据各业务部门提报的付款计划，整理出承兑办理明细表，确定所办的笔数 2、与各银行客户经理报计划，给客户经理提供承兑明细、申请、董事会决议和合同发票 3、写承兑协议和承 诺函（一式两份）并加盖公章、法人章（农行需要法人代表签字） 4、转保证金，领取承兑汇票 5、填票并加盖财务印鉴 6、根据银行承兑汇票号码把承兑协议补充完整，并由银行客户经理加盖银行公章后，把协议第三联、承诺函、承兑汇票、准贷证一一对应交给银行打票人员审核 7、复印承兑汇票和保证金对账单，提供给客户经理 8、银行打印出票后，进行票据核对，无误后拿回汇票，准备签发 其他银行资料准备同上 各行办理承兑贴现流程 银行 所需资料 工行 1、承兑贴现申请 2、董事会决议 3、 准备销售合同和销售发票（复印件） 4、根据所定的贴现利率，计算出贴现利息 5、带公章、财务印鉴去银行办理即可 6、跟踪贴现资金的到帐情况，核对贴现利息 7、以上贴现当天即可办完 8、贴现单据编制凭证入帐 中行 1、跟客户经理要董事会决议的有固定格式的资料，找领导签字 ； 2、其他资料同工行 其他银行资料准备同上 中管网通用业频道 中管网通用业频道 贷款到位后，款项办理流程 第一步 根据合同上的供货单位，把贷款分解转付给供货单位，再进行使用； 农行 1、贷款到位后 ,根据合同上的供货单位，把款付给上游供货商 2、从上游供应商处转回 ,后用于支付货款 3、贷款到位后 ,5 日内根据转款的日期和金额补齐入库单和转款单一起复印后给客户经理送去 工行 1、贷款到位后 ,根据合同上的供货单位，把款付给上游供货商 2、从上游供应商处转回 ,后用于支付货款 中行 1、贷款到位后 ,根据合同上的供货单位，把款付给上游供货商 2、从上游供应商处转回 ,后用于支付货款 3、提供货款支付明细表（每月提供流入资金 5 笔和流出 10 笔业务明细表，收入支出后的余额） 其他银行同上（交行复印转款底单） 利息核算及转款流程 项目 所需资料 利息 及时登记每一笔贷款、海外代付等融资利率和到期日 每月 19号之前计算各行扣息金额 核对各行账面余额，没有网银的打电话确认账面余额，人民币余额不足跟时姐确认后通知田宝华转款，美元的我转 每月扣息以后统计各公司利息分摊表 中管网通用业频道 中管网通用业频道 美元境内转款及境内汇款业务办理流程 序号 银行 资料 1 境内划款 -工行转交行及其他 1、外汇业务委托书（加盖财务印鉴） 2、到期信用证复印件 3、加盖公司公章转账申请 4、提供当日美元帐户余额单 5、需跟踪县 工行转出后发报文到市工行，再由市工行拿报文到市交行当天即入账 6、转款单据银行盖章后拿回编制凭证入帐 转其他行时不需要做第 5 项，且超过 50 万美元以上需要报转款计划 2 境内划款 -建行转其他行 1、提前市建行报头寸 2、市工行收款前提前给银行报头寸 3、填写支款凭条（加盖财务印鉴） 4、准备到期信用证复印件两份 5、加盖公司公章转账申请两张 6、收款银行美元帐户余额单 7、先跟踪县建行发报文到市建行，到市建行拿支票，我公司先背书然后到收款行的上级行背书，之后再到市中行入账到收款行在市中行帐户，最后再拿进账单到收款行的上级银行入账（进账单要写明公司在收款银行开户的名称及帐号），当天即可入帐 8、转款单据银行盖章后拿回编制凭证入帐 交行的境内转款给其他行同建行 3 境内划款 -县中行转款到其他银行 1、提供收款银行账户余额单 2、准备转帐支票和进帐单（收款行在中行的开户名称） 3、提供加盖公司公章的转账申请 4、提供收款银行到期信用证复印件或者相关收汇银行出具的到期信用证（贷款）证明 5、转款单据银行盖章后拿回编制凭证入帐 4 境内划款 -县农行转款到其他银行 1、提前报头寸 2、购买并填写电汇凭证 3、准备到期信用证复印件两份 中管网通用业频道 中管网通用业频道 4、加盖公司公章转账申请两张 6、收款银行美元帐户余额单 7、先跟踪县农行发报文到市农行，到市农行拿支票，我公司先背书然后到收款行的上级行背书，之后再到市中行入账到收款行在市中行帐户，最后再拿进账单到收款行的上级银行入账（进账单要写明公司在收款银行开户的名称及帐号），当天即可入帐 8、转款单据银行盖章后拿回编制凭证入帐 5 境内转款 -市交行转工行 1、先向市工行报所要转 款的头寸； 2、 到期信用证复印件或者到期付款证明； 3、加盖公司公章转账申请； 4、 填写交行支取凭条 (财务印鉴必须盖清楚，市交行电脑核印 )； 5、 交行汇款申请书 (一式三联 )； 6、 交行转出后拿交行入账回单到市工行入账，说明入账到县工行的外汇帐户，把县工行账号写到入账回单上。 7、提供收款行的余额单 8、转款单据银行盖章后拿回编制凭证入帐 6 县工行境内 汇款 1、填写境内汇款申请书； 2、汇款相应发票； 3、汇款相应合同； 4、付汇核销单（ 货到付款）； 5、进口报关单（货到付款）。 6、如果报关单超出 90 天得在外管局网上服务平台进行延期付款登记 （合同登记、提款登记） 美元境外转款及境外汇款业务办理流程 序号 银行 资料 中管网通用业频道 中管网通用业频道 1 境外转款 -工行转其他行 1、外汇业务委托书（加盖财务印鉴） 2、到期信用证复印件 3、加盖公司公章转账申请 4、提供当日美元帐户余额单 5、转款单据银行盖章后拿回编制凭证入帐 2 境外转款 -建行（农行）转其他行 1、填写境内汇款申请书（加盖财务印鉴） 2、准备到期 信用证复印件 3、加盖公司公章转账申请 4、收款银行美元帐户余额单 5、转款单据银行盖章后拿回编制凭证入帐 3 县工行家私转制革（协议转款） 1、准备协议转款 2、协议（加盖骑缝家私公章） 3、加盖家私公司公章转账申请 4、工行特种转账借方凭证 5、到期信用证复印件 6、相应合同复印件 7、相应发票复印件 4 深加工转款 1、提供报关单、电子口岸卡 2、提供进口报关单付汇联 3、提供相应金额出口报关单复印件 4、相应合同复印件 5、相应发票复印件 6、填写境内汇款申请书 7、提供付汇核销单 5 县工行境外 汇款 1、填写境外汇款申请书； 2、提供付款发票； 3、提供付款合同； 7 县建行其他银行（境外） 1、填写境内付款申请书； 2、加盖公司公章转账申请； 3、提供收款银行账户余额单 中管网通用业频道 中管网通用业频道 4、提供到期信用证复印件或者相关收回银行出具的到期信用证（贷款）证明。 银行付款业务办理程序 项目 所需资料 网银付款业务流程 1、根据审批后的付款单据减付款计划 2、从财务帐查 出账面余额，保证付款金额小于等于账面金额 3、登录网银，分别选择收款人及付款人的名称、帐号、开户银行；录入付款金额 4、认真审核第 3 项中所有信息，录入支付密码将款项汇出 5、将操作完的单据交给科长授权 6、根据付款单据将此款录入内部资金网 7、并与当天把网上收付款的明细表提供外出人员，次日取回单据 8、根据单据编制凭证入帐 支票付款业务流程 1、根据审批后的付款单据减付款计划。 2、从财务帐查出账面余额，保证付款金额小于等于账面金额 3、填写票面信息：日期（大写）、金额（大 小写）、密码 (农行、中行用密码器编写，其他银行由银行提供。 ) 票头上还要填写收款人和用途 4、支票填写要求：炭素笔填写，字迹要清晰，书写要工整，不得涂改 5、登记支票簿，注明开票日期、供应商简称、金额、票号 6、将填好的支票交给科长审核确认 7、客户签收：客户要在请款、支票头和支票簿上签收；付欠款的要求客户开收据（书写工整，不得写错别字、特别注明开户银行和支票号码，以及领款人员姓名 8、 根据付款单据将此款录入内部资金网，同时编制凭证入帐 个人借款核销流程 项目 步骤 个人借款核销 1、根据签字手续齐全的单人核销单据，查询一下借款人的账面欠款余额。 2、根据签字手续齐全的单人核销单据，核款人员开收据进行核销其帐面欠款。 3、收据联给核销人员，记帐联附在核销单据后，编制凭证记帐 中管网通用业频道 中管网通用业频道 集团公司资金统计、银行对帐流程 项目 流程 统计资金余额表及录入内部网 1、每天根据各行的收支明细统计在余额表的录入表里 2、将余额表的各个账户余额与网银的余额相核对 3、将内部网的余额和余额表的总余额进行核对 4、将核对好的余额表在 16： 40 以前发给科长 月末集团各公司、各银行货币资金、贷款、票据统计 1、每月月初从账上导出各公司上月的银行存款余额表、各个银行贷款余额表、承兑余额表 2、分公司分银行统计出余额，与账上核对好后，汇总起来，求出总占比 3、将核对好的表格发给科长 集团各公司银行对帐 1、月末从账上打印银行存款日记账（一份）银行存款款余额表（一式两份） 2、按照余额表的顺序将银行对账单和日记账依次排列 3、每月 5 日前将日记账和对账单相核对，调出未达账项 4、查找未达账项中的未入账款项的回单，及时入账，未取回的及时跟银行要回单入账。 5、纸质银行对帐单与银行对好后，盖章最晚次日寄走 日常现金收取业务流程 业务 办理流程 收取货款流程 1、根据发票金额收取货款 2、辨认真假币按面值分类放好按面值登记在现金表中 3、如果当时没发货或者没有开发票的开具收款收据编制凭证记帐（借：现金 贷：销售收入（或者应收帐款） 员工罚款 1、根据罚款单收款 中管网通用业频道 中管网通用业频道 收取流程 2、开具收款收据（一式三联）收据联给交款人，同时编制凭证记帐（借：现金 贷：营业外收入 -罚款收入） 养老保险金收取流程 1、根据人力资源部提供的收取明 细表收款 2、开具收款收据（一式三联，注明日期）收据联给交款人，同时编制凭证记帐（借：现金 借： -管理费用） 收取餐费流程 1、根据餐厅实际交款额收款 2、从餐厅收据开收据，收据联盖章后给马晓玉，记账联留下，编制凭证记帐 备注说明 收罚款要检查罚款日期（上月 26 号到本月最后一天），这个日期内能收，超过这个日期的到人力资源部从工资中扣除 费用及低于1000 元以下物料的付款流程 1、检查付款核销单以下信息是否齐全（申请人（单位）日期发票金额申付金额金额大写小写摘要领导签字） 2、符合手续的，领款人签收后付款 3、根据付款的原始单据编制凭证记帐 个人借款付款流程 1、查清个人帐面欠款额 2、对于欠款额大的业务人员先催促核销借款 3、汇报个人欠款及核销情况 4、签字手续齐全的借款单付款，同时编制凭证记帐 5、定期督促个人核销 现金盘点 以上收款及付款业务当天发生的当天内编制凭证记帐，并且当天盘点现金，核对库存现金，日清日结 登记现金日记帐 1、进入帐套总帐出纳现金日记账选月份点包 含未记账凭证确定手工登记 银行承兑汇票发放 业务流程 业务 办理流程 发放承兑前的单据审核及发放承兑 1、付款核销单的审核（申请单位或个人日期领导签字付款计划单号摘要金额大、小写） 2、查账面欠款：进入帐套总帐帐表供应商往来辅助账供应商往