（财政学专业论文）中国公立高校社会捐赠的经济学分析.pdf

山尔大学硕十学何论文 一e 一。一l i i i i i 曼曼量曼曼曼曼曼曼! 皇曼曼! 量! 曼! 曼曼曼曼曼鼍曼曼曼曼詈曼曼曼曼曼曼曼曼曼皇! 曼曼曼曼曼曼曼曼曼鼍皇曼曼曼曼 中文摘要 资金是影响高等教育事业发展的关键因素。随着全球高等教育成本的上升和 高等教育大众化的发展，经费不足问题成为制约各国高校发展的一大瓶颈。我国 高等教育发展迅速，仅靠政府财政投入的传统办学体制已难以满足现有的需要， 在此情况下，高等教育筹资多元化成为我国高等教育的丰要财政政策。而社会捐 赠作为一个重要的社会资金来源，在其中发挥着日益重要的作用。而且公立高校 一直是我国高等教育的辛要形式，研究公立高校社会捐赠问题，对于缓解当前高 等教育的资金压力、探索适合我国国情的筹资方式具有重要意义。 本文分为五部分。第一章，介绍了国内外学者关于高校社会捐赠的研究成果， 并界定了本文涉及到的一些概念，同时介绍了文章的结构及创新点。 第二章，对公立高校社会捐赠进行了理论分析。从供给因素、需求因素及政 策因素三方面对公立高校社会捐赠的影响因素分别进行了削述，并在分析捐赠者 的内在动机时引入了效用函数进行说明。同时，将公立高校社会捐赠的效应分为 经济效应与社会效应进行简要分析。 第三章，对美国公立高校社会捐赠经验的介绍。从美国公立高校接受社会捐 赠近况、高校对社会捐赠的组织箭理、促进社会捐赠的外部环境等几个方面对美 国公立高校社会捐赠的运行情况进行分析介绍，并指出美国涵盖文化、制度、管 理等方面的完善的捐赠体系及其良性的发展促进机制是保证美国公立高校社会 捐赠事业成功的关键。 第四章，中国公立高校社会捐赠的现实分析。先从整体上分析了我国公立高 校社会捐赠的发展现状，并选取北京大学教育基金会和南京大学发展委员会作为 我国公立高校社会捐赠筲；理的成功案例进行分析，并指出我国公立高校社会捐赠 尚存在对社会捐赠的重视程度不够、缺少规范与激励社会捐赠的配套制度安排、 缺少支持社会捐赠的人文环境、尚未建立完整的社会捐赠体系等问题。 第五章，依据对中美社会捐赠情况的分析，有针对性地提出我国公立高校社 会捐赠发展的改进意见。本文认为，要完善我国公立高校社会捐赠，需从社会文 化、高校饩：理、制度环境等方面入下，培养适宜社会捐赠发展的文化、制度瑚：境， 建立规范的高校筹资饩；理制度，从而形成完善的社会捐赠体系。 关键词：社会捐赠；公立高校；影响因素；捐赠效应 尹脊啦s 、剪t 山尔大学硕十学何论文 a b s t r a c t c a p i t a li st h ek e yf a c t o rw h i c ha f f e c t st h ed e v e l o p m e n to fh i g h e re d u c a t i o n w i t h t h er a i s i n go fg l o b a lh i g he d u c a t i o n sc o s ta n dt h ed e v e l o p m e n to ft h ep o p u l a r i z a t i o n o fh i g h e re d u c a t i o n ，t h es h o r t a g eo ff u n d i n gh a sb e c o m eab o t t l e n e c ki m p e d i n gt h e d e v e l o p m e n to fh i g h e re d u c a t i o ni nt h ew o r l d h i g h e re d u c a t i o ni sd e v e l o p e dr a p i d l y i nc h i n a ，a n dt h et r a d i t i o n a ls c h o o l r u n n i n gs y s t e mw h i c hj u s td e p e n d so nf i n a n c i a l i n p u t sc a nn o ts a t i s f yt h ed e m a n d s u n d e rt h i ss i t u a t i o n ，f u n d i n gc a p i t a li nm u l t i p l e s o u r c e si st h em a i nf i n a n c ep o l i c yo fh i g h e re d u c a t i o ni nc h i n a a n ds o c i a ld o n a t i o n p l a y sa ne v e ri n c r e a s i n g l yi m p o r t a n tr o l ei ni ta sa ni m p o r t a n ts o c i a lf u n d p u b l i c u n i v e r s i t i e sa r et h em a i nf o r m so fh i g h e re d u c a t i o ni n c h i n a ，s os t u d yo ns o c i a l d o n a t i o nt op u b l i cu n i v e r s i t i e sh a sa ni m p o r t a n ts i g n i f i c a n c et oa l l e v i a t ep r e s s u r eo f f u n d sa n dt oe x p l o r eaf i n a n c i n gm e t h o ds u i t a b l ef o rt h ec h i n e s es i t u a t i o n t h i sp a p e ri sd i v i d e di n t o f i v ec h a p t e r s t h ef i r s tc h a p t e ri sa ni n t r o d u c t i o n i t i n t r o d u c e st h er e s e a r c hr e s u l t si ns o c i a ld o n a t i o nt ou n i v e r s i t i e so fd o m e s t i ca n d f o r e i g ns c h o l a r s ，d e f i n e ss o m ec o n c e p t sr e f e r r e di nt h et h e s i sa n di n t r o d u c e st h e f r a m e w o r ka n dc r e a t i v ep o i n t s t h es e c o n dc h a p t e ra n a l y z e ss o c i a ld o n a t i o nt op u b l i cu n i v e r s i t i e si nt h e o r y i t d e s c r i b e st h ei n f l u e n c i n gf a c t o r sr e s p e c t i v e l yf r o mt h r e er e s p e c t so fs u p p l yf a c t o r s ， d e m a n df a c t o r sa n dp o l i c yf a c t o r s ，a n di n t r o d u c e su t i l i t yf u n c t i o nt oe x p l a i nd o n a t o r s i n t r i n s i cm o t i v a t i o n m e a n w h i l e ，t h ee f f e c t so fs o c i a ld o n a t i o nt op u b l i cu n i v e r s i t i e s a r ed i v i d e di n t oe c o n o m i ce f f e c t sa n ds o c i a le f f e c t st ob ea n a l y z e d t h et h i r dc h a p t e ri n t r o d u c e st h ee x p e r i e n c e so fs o c i a ld o n a t i o nt ou n i v e r s i t i e si n t h eu n i t e ds t a t e s i ti n t r o d u c e sa n da n a l y z e dt h eo p e r a t i o nc o n d i t i o no fs o c i a l d o n a t i o nt op u b l i cu n i v e r s i t i e si nt h eu n i t e ds t a t e sf r o mr e s p e c t so fi t sr e c e n t d e v e l o p m e n t ，u n i v e r s i t i e s m a n a g e m e n to p e r a t i o na n dt h ee x t e r n a le n v i r o n m e n t p r o m o t i n g s o c i a ld o n a t i o n ，a n di ti sp o i n t e dt h a tt h ek e y st h a tg u a r a n t e et h es u c c e s so f s o c i a ld o n a t i o ni nt h eu n i t e ds t a t e sa r ei t sp e r f e c ts y s t e ma n db e n i g nd e v e l o p i n g m e c h a n i s m 2 t h ef o r t hc h a p t e ri sar e a li s t i ca n a l y s i so fs o c i a ld o n a t i o nt op u b l i cu n i v e r s i t i e si n 山尔大学硕十学何论文 c h i n a i tf i r s t l ya n a l y z e st h ed e v e l o p m e n ts i t u a t i o no fs o c i a ld o n a t i o nt op u b l i c u n i v e r s i t i e si no u rc o u n t r y ，a n dt h e nc h o o s e sp e k i n gu n i v e r s i t ye d u c a t i o nf o u n d a t i o n a n dn a n j i n gu n i v e r s i t yd e v e l o p m e n tc o u n c i la ss u c c e s s f u lc a s e st oa n a l y z e ，a n di t p o i n t so u t t h a tt h e r es t i l le x i s t ss o m ep r o b l e m si no u rc o u n t r ys u c ha st h el o w r e c o g n i t i o nd e g r e eo f s o c i a ld o n a t i o n ，t h el a c ko fa u x i l i a r ys y s t e m st os t a n d a r d i z ea n d p r o m p ts o c i a ld o n a t i o n ，t h el a c ko fh u m a n i s t i ce n v i r o n m e n tw h i c hi sb e n e f i c i a lt o s o c i a ld o n a t i o na n di n c o m p l e t ed o n a t i o ns y s t e m i nt h ef i n a lc h a p t e rt h ei m p r o v e m e n ta d v i c e sf o rs o c i a ld o n a t i o n st op u b l i c u n i v e r s i t i e si nc h i n aa r ep u tf o r w a r d ，a c c o r d i n gt ot h ec o m p a r i s o na n a l y s i sa h e a d t h i st h e s i sa r g u e st h a tw es h o u l ds t a r tf r o mt h es o c i a lc u l t u r e ，u n i v e r s i t ym a n a g e m e n t a n di n s t i t u t i o n a le n v i r o n m e n tt oc u l t i v a t es u i t a b l ec u l t u r ea n di n s t i t u t i o n a l e n v i r o n m e n tf o rs o c i a ld o n a t i o na n dt oe s t a b l i s hn o r m a t i v e f i n a n c i n g a n d m a n a g e m e n ts y s t e mo fu n i v e r s i t i e s ，a n df i n a l l ye s t a b l i s hap e r f e c ts o c i a ld o n a t i o n s y s t e m k e yw o r d s ：s o c i a ld o n a t i o n ：p u b l i cu n i v e r s i t i e s ；i n f l u e n c i n gf a c t o r ； e f f e c t so fs o c i a ld o n a t i o n 3 原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独 立进行研究所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不 包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的科研成果。对本文的研 究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本声明 的法律责任由本人承担。 论文作者签名： 呈坠 e t 期：9 0 8 一a t o 关于学位论文使用授权的声明 本人同意学校保留或向国家有关部门或机构送交论文的印刷件 和电子版，允许论文被查阅和借阅：本人授权山东大学可以将本学位 论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩 印或其他复制手段保存论文和汇编本学位论文。 ( 保密论文在解密后应遵守此规定) 论文作者签名：乏坠导师签名： ij f 尔大学硕十学何论文 第一章引言弟一早 li 一、选题的背景和意义 高等教育对于经济发展具有重要的推动作用，知识经济时代的到来与经济全 球化的深化更进一步加深了人们对高等教育重要性的认识，促进了各个国家高等 教育的快速发展。我国一直重视高等教育的发展，改革开放以来，更是加快了高 等教育的发展步伐，我国高等教育发展迅速，至2 0 0 6 年我国高校在校牛总规模 超过2 5 0 0 万人，毛入学率达到2 2 ，已初步实现高等教育大众化。f u 与此同时， 经费问题浮出水面，高等教育成本的上丁i 和高等教育大众化的发展，使得经费不 足成为制约我国高校发展的重要瓶颈。在我国现有教育经费的来源中，政府财政 是丰渠道，个人支付也占有一定的比重，而社会捐赠在其中仅占有很小的份额。 f u 一方面，政府财力有限，而高等教育在我国财政教育投资分配中所占比例一直 比较高，短时间内难有较大增长；另一方面，在现有的经济条件下我国的学费水 平已相对较高，考虑到我国民众当前的承受能力，中短期内难有大幅提升。可以 说丰要靠政府财政投入的传统办学体制已难以满足现有的需要。在此情况下，高 等教育筹资多元化成为我国高等教育的丰要财政政策。高等教育要想获得进一步 的发展，必须辛动向社会筹资，而社会捐赠作为一个重要的社会资金来源，在其 中发挥的作用日益明显。而且，我国自古以来就有着尊师重教、捐资助学的优良 文化传统。仅以近代史为例，就涌现出陈嘉庚、李嘉诚等一大批积极捐赠高等教 育的热心公益事业人士，这为高校筹集社会捐赠提供了有力的保障。此外，西方 发达国家的社会捐赠事业经过多年的发展，积累了丰富的实践经验，这也为我国 高校筹集社会捐赠提供了宝贵的学习借鉴对象。 f u 是，在我国目前高等教育经费的来源中，社会捐赠起步较晚，虽然其在多 元化筹资中的作用日益受到重视和认可，但与国外相比，社会捐赠在其中所占的 份额偏小，爸；理机制也仍处于探索阶段，尚不成熟，发挥的作用相对有限。学术 界对高校社会捐赠的研究也尚处于初始阶段，丰要集中在高校社会捐赠的必要性 以及捐赠策略等方面，而在社会捐赠的经济学分析、运行机制等方面则相对较少。 因此，对高校社会捐赠的研究有着重要的理论意义。此外，在我国公立高校一直 是高等教育的丰要形式，研究公立高校社会捐赠问题，对于缓解当前高等教育的 资金压力，探索适合我国国情的筹资方式，有着重要的现实意义。而美国等西方 i ij 尔大学硕卜学f 节论文 曼鼍! 曼曼鼍曼量曼曼曼曼量i i i = ： 一 ； i ! 发达国家的高等教育社会捐赠比较发达，其相对完善的社会捐赠运行机制对我国 具有重要的借鉴意义。因此，本文通过与西方发达国家高等教育捐赠的比较借鉴， 对我国公立高校接受社会捐赠的现状进行分析，并提出相关政策建议。 二、文献综述 ( 一) 国外对高校社会捐赠的研究 从国外来看，对高校社会捐赠的研究较多，相对国内也比较成熟。国外学者 在捐赠者行为动机及高校社会捐赠的影响因素等方面都进行了深入地研究。 1 、捐赠者行为动机 对于捐赠动机的研究，国外已有多年的历史，研究也比较完善，并将其大致 分为理性选择、利他丰义及百惠二种类型。( 1 ) 理性选择。曼瑟尔奥尔森的理 性选择分析以纯粹“经济人”假设为前提，认为捐赠的目的是为了达到个人效用 的最大化。其认为人们提供公共产品的动力在于获得某种私人品或选择性激励。 试图获得公共利益的集团必须意识到，“在不存在强制的情况下，提供诸如保险、 团体旅游机票和杂志这样的正向激励和私人产品是必要的。个人只有作为集体利 益集团的成员，才能获得这些属于个人的、非集体性物品。”( m i t c h e l l ，1 9 7 9 ) 按照这一观点，个人向公共或集体利益捐赠的任何激励，都会因为个人捐赠对整 个结果影响的低概率，以及集团活动结果缺乏排他性而受损。因此，理性选择方 法坚持以私人品作为某种回报，克服负面激励。1 ( 2 ) 利他丰义。亚当斯密在 道德情操论中阐述了人性不同于经济人的三个方面：同情心，正义感( 合宜 感) ，行为的利他丰义倾向。这些是人的道德性的体现，人的行为具有利他| 丰义 的倾向。利他丰义，可以用来解释捐赠行为，对慈善的实证研究也表明，慈善行 为中确实存在大量的利他丰义。霍克曼和罗杰斯( h o c h m a n ，h m a n dj d r o d g e r s ，1 9 6 9 ) 认为当收入自愿的由富人向穷人再分配时，他们都会获得效用。 只要穷人因更富有、富人因帮助穷人而都感到自己的境况得到了改善，这种自愿 提供的公共产品收入再分配就是帕累托改进。他们认为，分享意识是一种强 有力的大众黏合剂，人们愿意为此放弃收益。2 克利大兰德曼( c l i f fl a n d e s m a n ) 也认为利他辛义是社会捐赠公共品的最佳理论基础。( 3 ) 百惠。安德列尼 ( a n d r e o n ij a m e s ，1 9 8 7 ) 提出了“温暖理论”( w a r m g l o wt h e o r y ) ，l 荆述了人的 2 2 樊婀明中i q 公j t 晶, t i 场与凸愿供给分析【m 】f ：海人k l 版社，2 0 0 5 山尔大学硕十学f 市论文 非纯利他动机，其认为捐赠行为本身会给捐赠者个人带来某种收益与好处。此外， 也有学者认为约束捐赠者的不是利己或利他丰义的思想，而是种道德规范，是 人人都要考虑的规则制度。例如l a f f o n t ，1 9 7 5 和c o l l a r d ，1 9 7 8 ，1 9 8 3 。 2 、高校社会捐赠的影响因素 对于影响社会捐赠的因素国外学者也有较多研究，不少学者从各个角度对其 进行了分析。他们把捐赠看作各种相关因素的函数，通过建立模型、进行回归分 析等方法对其进行相关性分析。如w e i s b r o d 和d o m i n g u e z 将高等教育社会捐赠 看作是价格、广告和质量的函数，建立模型，并对其进行分析。s t e i n b e r g 以类 似模型进行实证分析，认为高等教育社会捐赠与价格没有显性关系，而与投资则 显性正相关。而在影响因素研究中，对影响捐赠者行为的因素，尤其是对校友捐 赠的研究最为集中，这可能是由于校友是一个特殊的高校捐赠群体，捐赠来源稳 定，捐赠比例与捐赠数额较大，在高校社会捐赠中占有比较重要的地位。国外学 者从校友的个体特征( 如收入、性别、所学专业、职业、在校经历等) 、高校的 特征( 如高校的教学质量、毹；理运营状况等) 、高校的筹资运营情况等多个角度 对校友捐赠的影响因素进行了研究，并得出了一系列的结论。例如，毕业牛个人 及家庭收入与校友捐赠存在高度的正相关关系，收入水平越高，校友捐赠的可能 性及数额越大。有的学者发现，个人收入每增加1 0 0 0 0 美元，捐赠增加2 ；家 庭收入每增加1 0 0 0 0 美元，捐赠就能增加9 。在所学专业对捐赠的影响方面， 奥昆纳德、哈瑞森、米歇尔等人认为拥有商科或经济学科学位的人比其他学位专 业的人更有可能提供大额捐赠，因为由于专业的原因，拥有商科和经济学科学位 的人其职业收入的水平更高。但总结来看，国外对高校捐赠者行为的研究，更多 的是利用模型、回归分析等方法对捐赠者个体尤其是校友行为的影响因素进行数 理回归分析，得出影响因素与捐赠行为间明确的相关关系与影响系数，这对于高 校的捐赠筹集工作具有比较明确的指导作用，彳u 缺少深层次的理论分析。而且由 于是进行数理分析，所选择样本数据的不同可能导致分析结果的截然相反。此外， 研究较少涉及企业等其他捐赠对象，缺乏这一方面的深入研究。 ( - - )国内对高校社会捐赠的研究 国内对高校社会捐赠的研究尚处于初始阶段，目前对高等教育的研究丰要集 1 陆根l5 ，陈丽高校校友于f j 赠及其影响闪素分析【j 】陕眄师范人。z 学报( 哲学社会科学版) ，0 6 。( 7 ) 山尔大学硕十学 节论文 中在高校社会捐赠的必要性分析、对英、美等发展达国家高校社会捐赠情况的介 绍比较、我国高校对社会捐赠的饩；理以及捐赠的道德、法律分析等方面。 1 、社会捐赠的必要性 对于高校社会捐赠的必要性，多位学者从社会捐赠在高教成本分担制度中的 地位，实现特定社会目的、治理结构优化等多个方面论述了社会捐赠的重要作用， 说明了社会捐赠的必要性。孟东军，张幼铭( 2 0 0 3 ) 根据成本分担理论认为社会 捐赠已与政府、学牛家长和学牛、高校并列成为高等教育成本分担的四大丰体。 罗公利( 2 0 0 4 ) 论述了社会捐赠在高教成本分担制度中的重要作用，认为社会捐 赠不仅有利于缓解高校财政危机，而且有利于达到特定的社会目的，实现捐赠者 财产的效用最大化。罗公利，杨选良，李怀祖( 2 0 0 6 ) 认为社会捐赠是大学治理 结构优化的动力。大学治理结构的形成，必须符合高等教育的发展规律和学术活 动的内在规律。大学的运作机制足“以志愿求公益”，依靠寻求社会活动丰体对 自己的优先选择，获取社会公众的支持。社会捐赠密切了大学与外部的联系，优 化了大学的外部治理结构。这种由捐赠所构建起的纽带将各方面的需求和评价信 息反映出来，从外部对大学的办学方针和策略产牛重要影响。 2 、对高校社会捐赠的运行机制研究 我国学者对高校捐赠的运行机制研究多数集中在对英、美等发展达国家情况 的介绍比较，并提出了一定的对策和建议。英、美等发达国家在社会捐赠方面做 得比较成功，通过对发达国家尤其是美国高等教育的募款机制、类型和方式等进 行介绍，对其高等教育捐赠事业的发展历程及制约因素进行分析，对影响高校募 捐的经济、箭理、法律、制度和文化因素进行比较，学者普遍认为良好的捐赠文 化，高校的毹；理和有效运作以及政府的政策支持是可借鉴的宝贵经验。陈志琴， 俞光虹，周玲( 2 0 0 5 ) 通过对中美两国影响高校募捐的经济、法律、制度和文化 因素的比较，认为日前我国高等教育捐赠事业不发达，经济水平不是决定因素， 事实上我国已经具备了一定的经济基础。辛要的问题在于我国的制度不完善，而 文化传统的差异也是在背后起关键作用的强大力量。汪开寿、唐祥来( 2 0 0 6 ) 通 过对美国高等教育捐赠事业发展历程及其制约因素进行分析，认为制约教育捐赠 的因素包括物质财富、税收政策、慈善捐赠的经营殚念和捐赠文化等，并认为发 展我国教育捐赠事业应注重：政府制定捐赠税收优惠政策，学校加强捐赠筹资的 4 山尔大学硕十学1 市论文 组织、制度建设，并加大对捐赠筹资的投入，实行成本一收益核算制度，拓展捐 赠市场。同时，在全社会营造良好的教育捐赠文化氛围，促进捐赠事业可持续发 展。 也有学者对我国高校社会捐赠的现状进行了研究，总结了我国高校社会捐赠 的筹集毹；理情况。孟东军、张美风、顾玉林( 2 0 0 3 ) 简要比较了目前我国高校社 会捐赠的午穹；理方式，将其归纳为市场运作型、行政饩；理型、委员会型、海外拓展 型以及行业依靠型等五种典型的饩：理模式。蒋国河( 2 0 0 5 ) 认为当前我国的高等 教育捐赠事业之所以发展不畅，根源在于当前与教育捐赠相关的价值和制度出现 了梗阻：一是作为教育捐赠内驱力的价值文化的式微：二是缺乏足够的拉动教育 捐赠的制度建设和创新。对教育捐赠行为来说，价值文化和制度是两个重要的拉 力因素。价值文化解决的是内部驱动力，而制度则提供了外部的扣动力。作者认 为重构价值体系必须结合中国的实际，从传统文化的精f 仁入于，充分吸收和利用 传统文化中蕴含的价值资源，制度创新则要从政府、高校各方入于。 在研究之中，有部分学者着重提到校友捐赠和教育基金会对社会捐赠的重要 作用。有学者分别从社会资本角度、影响校友捐赠的因素等方面对校友捐赠进行 了分析。如乔海曙，许国新( 2 0 0 6 ) 从社会资本视角，探讨高校校友的潜在义务， 揭示校友捐赠的瓦惠性。作者认为校友捐赠是高校社会捐赠的丰体，是高校社会 关系中特殊的群体校友对母校提供物质、智力、精神等方面的捐赠。校友捐 赠，可以实现对高等教育的融资功能、信息功能和发展功能。从社会资本的角度 来看，校友捐赠是校友与校友及校友与学校间的合作交易机制，是一种瓦惠型的 交易( a b ，b a ) ，这种方式有别于社会其他成员的道德型捐赠( a b ) 和功 利型捐赠( a b ) ，具有可持续的发展力。而基金会作为社会捐赠的符理、运行 组织，在社会捐赠中同样起着举足轻重的作用。董玲俐( 1 9 9 5 ) 认为大学捐赠基 金是捐赠人发起在大学内设立，以捐赠资金或其投资收益用于大学教育事业，从 而起到兴教助学效果的非营利性社会组织。大学捐赠基金可采用直接管理、委托 箭理和公司箭理三种模式。同时由于大学捐赠基金在捐赠人和受益人之间，有多 个辛体参与，形成了复杂的赠与关系。增加了大学捐赠基金的监督筲；理难度，因 而要基金会自律与社会监督相配套，实现大学捐赠基金规范化。李未( 2 0 0 4 ) 认 为基金会是一种受捐赠人的委托，对捐赠资金进行有效销；理、运作、增值并合理 山尔大学硕十学f 节论文 使用的非政府、非赢利公益性组织。因其具有规范的饩；理、透明的制度、科学 的运作等特点，可以更好地体现捐赠人的意愿，因而受到捐赠人的普遍认可，成 为多数捐赠人首选的捐赠渠道。 f u 总体来看，我国学者对高校社会捐赠的分析仍多停留在对国外情况的介 绍、比较，而缺少对我国现状的深层次分析。而且由于资料等的限制，与国外研 究相比，我国也缺少具有说服力的实证研究，难以针对我国高校捐赠的现实情况 提出建设性的改进意见。 3 、社会捐赠的道德、法律研究 我国也有学者对捐赠行为的伦理道德、法律问题进行了探讨。他们分析了教 育捐赠，j i 起的伦理道德网惑与法律问题。张旺( 2 0 0 5 ) 对不同时期美国高等教育 慈善捐赠的形式和影响方式进行了比较详细的梳理，从社会文化、捐赠者和政府 政策等二个方面对影响慈善捐赠的因素进行了分析。作者认为在西方文化中人们 提供自愿捐助手要受其宗教信仰的影响。慈善捐赠成为人们的自愿行为，继而成 为大力提倡的社会文化传统。而捐助者的个人动机、价值观念和特定的目的是其 提供捐赠的丰要原因。政府政策激励也在其中起到积极作用。农贵新、何静( 2 0 0 3 ) 认为捐赠是道德行为与经济行为的统一，它属于资源的再分配过程，资源的重新 配置对整个社会的经济效益产牛很大影响。捐赠理性的基本原理是通过捐赠行为 提高整体经济效益和优化经济结构。捐赠理性的影响因素有：时间空间、捐赠物 自身、组织建设、政府行为和捐赠数量等。 三、概念界定 ( 一) 社会捐赠 所渭捐赠，从法律的角度来看，是一种特殊的赠与行为，指一方将自身合法 财产单方面无偿转移给另一方的民事行为；而从经济学的角度来看，捐赠是指一 种货币收入或财产单向流动或流程的市场性再分配经济行为。而本文所研究的 公立高校社会捐赠并不是一种简单的赠与行为或资源的再分配行为，其属于公益 捐赠范畴，以公立高校为受益对象，有着资助高等教育发展的特殊目的。高校社 会捐赠足指捐赠人为了资助教育事业，臼愿将其所有的财产赠予高校处分或毹；殚 6 仲伟周赞助：经济学研究的新领域 j 人津 会科学1 9 9 5 ，( 6 ) 【l j 尔大学硕十学何沦文 i 使用的行为。社会捐赠的形式多样，主要可以分为直接捐赠和间接捐赠两种。 直接捐赠是指个人、企业、社会团体等捐赠者直接向高校提供捐赠，并根据捐赠 者意愿确定使用项目，或无定向地将资金用于高等教育事业，如用于改善办学条 件、资助科研项目、奖励优秀学牛、资助贫闲学乍等；而间接捐赠是指捐赠人向 教育基金会、慈善基金会等非政府慈善组织提供捐赠，再由其根据捐赠者意愿对 高等教育事业进行资助。在这里原则上不动用基金本金，而是使用基金利息、投 资所得等基金增值部分，以确保基金会的可持续运作。 ( 二) 公立高校 高等教育法中规定“国家根据经济建设和社会发展的需要，制定高等教 育发展规划，举办高等学校，并采取多种形式积极发展高等教育事业”，“国家建 立以财政拔款为丰、其他多种渠道筹措高等教育经费为辅的体制”；而民办教 育促进法的适用范围为“国家机构以外的社会组织或者个人，利用非国家财政 性经费，面向社会举办学校及其他教育机构的活动”。由此可见，公、私立高校 的区别丰要在于举办者及经费资金的来源不同。公立高校为政府举办，丰要依靠 政府拨款；而私立高校则是国家机构以外的社会组织或个人举办，以社会或个人 资金为丰。因此，本文将所研究的公立高校界定为利用政府财政资金举办的，其 运营丰要依靠政府财政投入提供高等教育服务的学校。依据中华人民共和国教育 部公布的资料显示，截至2 0 0 7 年5 月1 8 日，全国共有普通高校1 9 0 9 所，其中 普通公立高校1 6 1 4 所，占全国高校总数的8 4 5 5 。2 四、文章结构和创新点 本文对我国公立高校社会捐赠情况进行了理论与现实分析。从理论上对高校 社会捐赠的影响因素及社会捐赠所产牛的效应进行了分析，从国际比较的角度， 对社会捐赠发展比较成熟的美国的情况进行了分析介绍，并对我国公立高校筹集 社会捐赠的现状进行了研究，通过比较，寻求值得我国借鉴的经验，并提出相关 政策建议。 从本文内容看，本文分为五章。第一章，引言，丰要是问题的提出，介绍国 内外学者在高校社会捐赠领域的研究成果，在吸收借鉴的同时发现其未深入研究 罗公利高校社会扪褙研究文献述评 j i f i 东社会科学2 0 0 5 ( 5 ) 2 资料来源：巾i f 教自存线网站。h t t p ：w w w e 0 1 c n g a o x i a o _ j i h e 一3 0 0 0 1 2 0 0 6 0 7 1 2 t 2 0 0 6 0 7 1 2 1 8 8 0 7 2 s h t m l h t t p ：w w w e 0 1 c i i g x m d 一2 9 2 0 2 0 0 7 0 5 0 8 t 2 0 0 7 0 5 0 8 2 31 5 2 8 s h t m l 山尔大学硕卜学 市论文 的问题作为本文的研究重点，并对相关概念进行界定；第二章，公立高校社会捐 赠的理论分析，丰要论述公立高校社会捐赠的影响因素及其效应分析，为中国公 立高校社会捐赠分析奠定理论基础；第二章，公立高校社会捐赠的经验分析，从 高校组织毹；理、法律、文化等几个方面对美国公立高校社会捐赠的运行情况进行 分析介绍，找出其成功之处；第四章，中国公立高校社会捐赠的现实分析，先从 整体上分析我国公立高校社会捐赠的发展现状，并选取北京大学教育摹金会和南 京大学发展委员会作为我国公立高校社会捐赠铃；理的成功案例进行分析，在此基 础上与美国对比，找出中国公立高校社会捐赠发展的局限与不足；第五章，总结 中外情况，有针对性地提出我国公立高校社会捐赠的改进意见。 本文的创新点丰要在于在对社会捐赠进行理论分析时，从高校社会捐赠的供 给与需求两个方面出发，对捐赠的影响因素进行了探讨。将公立高校社会捐赠的 影响因素划分为供给因素( 捐赠者的内在动机、捐赠者的个体特征) 、需求因素 ( 高校对社会捐赠的需求、高校特征和高校的筹资运行情况) 和政策因素二方面 分别进行了i 制述，并在分析捐赠者的内在动机时引入效用函数进行说明。同时， 进一步分析了公立高校社会捐赠的经济效应和社会效应，将社会捐赠的经济效应 划分为收入再分配效应、资源配置效应及财政补充效应，社会效应分为声誉效应 和监督规范效应，并分别进行了论述。 8 i | i 尔大学硕十学f 市论文 第二章公立高校社会捐赠的理论分析 一、公立高校社会捐赠的影响因素分析 ( - - ) 供给因素 1 、捐赠者的内在动机 ( 1 ) 自利的理性选择 作为殚性经济人的社会捐赠者，通过捐赠获得收益以达到个人效用的最大化 是其进行捐赠的一个重要动机。如c o m e s l 和s t e i n b e r 9 2 所述，在联合牛产公共物 品与私人物品的情况下，人们进行社会捐赠、贡献公共物品的原因在于可以同时 消费私人物品从而获得效用。运用效用函数对捐赠者行为进行分析，假设个人a 的私人消费为q 1 ，他的社会捐赠为q 2 ，两者的价格为p 1 和p 2 ，私人消费为a 带来一定的效用，而通过社会捐赠q 2 ，a 获得了某种私人品或选择性激励，同 样会获得效用，因此效用函数为u = u ( 0 1 ，q 2 ) 。如图2 - 1 所示，捐赠者的预算 约束为i = p l q l + p 2 q 2 ，表现在图中为预算约束线a b ，在不存在捐赠的情况下， 无差异曲线u 1 与预算线交于a 点，收入全部进行私人消费。而在存在捐赠的情 况下，a 希望获得效用的最大化，则必然选择无差异曲线u 2 与预算线相切的e 点，此时，两种商品的边际效用之比等于其价格之比，m u l m u 2 = p 1 p 2 ，在e 点的上方，m u l p 1 m u 2 p 2 ，捐赠者愿意继续增加捐赠：反之，在e 点的下方， m u l p 1 m u 2 p 2 ，随着捐赠量的增加，捐赠者所获得的效用总量减少，捐赠者 将减少捐赠。而且，当通过税收优惠方式来对捐赠者进行激励时，a 的预算线向 右倾斜为a b ，与无差异曲线u 2 相切于e 点，达到效用的最大化，进一步鼓励 了社会捐赠。 ( 2 ) 利他丰义 仅用理性和自利无法充分解释社会捐赠，而利他丰义则可以解释社会捐赠行 为的合理性。在社会学中，“利他丰义”一词，最早由奥古斯特孔德( a u g u s t e c o m t e ) 于1 8 3 0 1 8 4 2 年间提出，用来表示对他人福利的献身精神，尤其是作为 一种行为的准则。它和善行、无私等概念有密切联系。利他辛义者同时重视自我 与他人的福利，其效用为个人和他人福利的函数。如图2 - 1 所示，社会捐赠消费 r i c h a r dc o r n e s ，t o d ds a n d l e ce a s yr i d e r s ，j o i n t p r o d u c t i o n ，a n dp u b l i cg o o d s i j t h ee c o n o m i cj o u r n a l ， 9 4 ( s e p t e m b e r1 9 8 4 ) 5 8 0 5 9 8 2 r i c h a r dss t e i n b e r g v o l u n t a r yd o n a t i o n sa n dp u b l i ce x p e n d i t u r e si naf e d e r a ls y s t e m j a m e r i c a ne c o n o m i c r e v i e w , 7 7 ( m a r c h19 8 7 ) ，2 4 3 6 9 i 【j 尔大学硕+ 学f 市论文 q 2 为a 带来效用，在存在社会捐赠的情况下，a 获得最大效用，则预算线与无 差异曲线切与e 点，达到效用最大化。而对社会捐赠的实证研究也表明，捐赠 行为中确实存在大量的利他丰义。 除此之外，利他丰义还来源于社会规范。所渭社会规范是指用于调整人们的 相瓦关系，维护正常社会秩序的各种行为准则。正如社会规范理论所认为的，人 的行为都按照社会所赞许、提倡的准则而进行，人们之所以帮助他人，只是因为 他们遵守了社会要求帮助别人的规范，而利他行为则是个体对这些社会规范学习 并内化的结果。个体接受、遵守和服从这些社会规范意味着自身的社会存在得到 了社会的承认和肯定；相反，拒绝和违背这些社会规范则会导致群体排斥，社会 非难及遭受惩罚1o s u g d e n ( 1 9 8 4 ) 2 通过建立一个责任模型也对此进行解释。作 者认为多数人都相信搭便车是错误且不道德的。因此，只要有人捐赠，那么认为 自己也有义务进行捐赠。 图2 1捐赠者的选择均衡 q 1 a o b q 2 ( 3 ) 瓦惠 现代社会经济理论认为，人类的交换行为可以分为二类：市场交换，可惠交 换，再分配交换。这二类交换性质不同，使用的交换机制也不同。市场交换是等 价交换，促使交换成功的机制是竞争，货币为交换的媒体，市场以谋利为目的， 1 彭茹静利他上义i j 为的耻论发鹱研究l j 】江f j q 社会科学，2 0 0 3 ，( 7 ) 2r o b e r t s u g d e n r e c i p r o c i t y ：t h es u p p l yo fp u b l i cg o o d st h r o u g hv o l u n t a r yc o n t r i b u t i o n s 【j 】t h ee c o n o m i c j o u r n a l ，9 4 ( d e c e m b e r19 8 4 ) ，7 7 2 7 8 7 1 0 lj j 尔大学硕十学付论文 市场交换追求的是利润。互惠交换是各取所需的交换，它不以赢利为目的，只是 瓦相取得自己所希望得到的东西。比如，付出的是钱财、物品和人力，得到的或 许是荣誉、理解、内心的满足，互惠交换的媒体可以不是货币，而是社会关系和 道德责任，促成瓦惠交换成功的丰要机制是交换者之间的信仟和道德信念。交换 的第三种形式是再分配，那就是一方将另一方所需要的物品和服务“分配”给另 一方，从而换取对方的顺从与忠诚。1 一般来说，人类经济系统的交换活动大多 是市场交换的形式存在。以谋利为目的，等价交换，这是交换行为的最佳模式。 f u 就社会捐赠而言，作为一种无偿的赠与行为，其中更多起作用的无疑是第二种 交换机制。社会捐赠本身是一种无偿出让自身财产的公益行为，捐赠者在捐赠过 程中付出有形的物质资本，而得到的更多是无形的、或难以确切计量的非物质收 益，这些无形收益同样可以满足捐赠者需要。马斯洛( a b r a h a mm a s l o w ，1 9 4 3 ) 的 需要层次理论，就将人的行为动机分为牛理需求、安全需求、社交需求、尊重需 求和自我实现需求五种需要，认为人在实现牛理、安全和社交需要的前提下有受 到尊重和自我实现的需要，作为捐赠者，可能希望从中提升自己的声望、社会地 位等。正如行为经济学家认为购买行为本身隐含“交易效益”( t r a n s a c t i o nu t i l i t y ) 2 一样，捐赠行为本身也可满足捐赠者的某种心理需要，获得帮助他人的满足感。 这些都可以看作是捐赠的收益。g l a n z e r a m i h a i 和k a ik o n r a d ( 1 9 9 6 ) 3 通过对 大学捐赠名单的实证研究，也得出慈善行为隐藏瓦利动机的结论。 2 、捐赠者个体特征 捐