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再保险监管研究 摘要中 国 再 保险 业 的 发 展 历史 不 长，目 前 既 存在 着 难 得的 发 展 机 遇， 也 面 临 着严 峻的生存挑战，存在有效需求不足、供给不足、市场不完善、人才匾乏等问题。同时， 我国的再保险监管在保险监管中属比较薄弱的一环， 对商业分保的监管薄弱， 与国际再 保险市场存在一定的差距。 本文试图 在前人研究的基础上， 归纳再保险监管的理论， 总 结各国再保险监管经验， 并结合我国再保险市场的现状， 对我国再保险监管提出 切实可 行的监管对策。 再保险人的偿付能力直接关系到原保险责任的履行， 所以再保险监管的主要目的是 保证再保险人的 偿付能力。 对再保险监管的各项内容， 包括对再保险机构准入和退出的 监管、 对再保险公司各项经营活动的检查和监督、 千预再保险公司的活动以及再保险监 管采用的各种手段， 包括立法手段、 经济手段、 行政手段都应围绕着保障再保险人的偿 付能力这一核心目的。 再保险监管的国际性特征， 要求监管机关制定与国际惯例接轨的、 适合本国发展的 再保险监管制度。 在选择我国再保险监管模式时，既要借鉴发达国家成熟的监管经验， 在再保险监管体系中建立六个基本要素:会计记录的年度审核、中介评级机构的利用、 现场检查、 财务披露要求和直接保险公司一致、 基本要求和直接保险公司一致、 偿付能 力评估，又要根据我国实际，考虑培育我国再保险市场、地区间差异、各种经济成分、 对现代科技成果的利用等因素。 本文重点在于: 在前人研究的基础上， 对国外再保险监管的各种模式的特点进行了 深入分析， 并结合我国再保险市场现状和再保险监管现状， 讨论了选择再保险监管模式 时必须考虑的各种因素。 最后，本文提出了 相应的政策建议:规范和增加市场主体;落实优先在国内 分保; 建立和完善再保险市场的运行规则;建立商业分保的 监管制度;培育和留 住保险人才。 【 关键词再保险监管 偿付能力 监管模式 评估标准 分类号7 f 8 3 0 a s t u d y o f t h e r e i n s u r a n c e s up e r v a s i o na n d co n t rol a b s t r a c t : t h e h i s t o ry o f c h i n a s r e in s u r a n c e i n d u s t ry i s n o t l o n g . t h e p re s e n t r e i n s u r a n c e i n d u s t r y a n d m a r k e t i n o u r c o u n t ry i s f a c e d w i t h b o t h r a r e o p p o rt u n i t i e s f o r d e v e l o p m e n t , a n d s e v e r e s u b s i s t e n c e c h a l l e n g e s . t h e r e s t i ll e x i s t a f e w p ro b l e m s l i k e e ff e c t i v e n e e d n o t e n o u g h , s u p p l y n o t e n o u g h , t h e m a r k e t n o t m a t u r e a n d l a c k o f p e r s o n n e l . m e a n w h i l e , t h e r e i n s u r a n c e s u p e r v i s i o n a n d c o n t r o l i n o u r c o u n t ry i s m u c h w e a k e r c o m p a r e d w i t h o t h e r a s p e c t s o f in s u r a n c e s u p e r v i s i o n a n d c o n t r o l , e s p e c i a ll y o n n e g o t i a b l e r e i n s u r a n ce, w h i c h f a l l s b e h i n d t h e l e v e l o f r e i n s u r a n c e s u p e r v i s i o n a n d c o n t r o l i n t h e w o r l d . t h e p a p e r t r i e s t o p ro p o s e f e a s i b l e s u g g e s t i o n s o n t h e r e i n s u r a n c e s u p e r v i s i o n a n d c o n t ro l b y in d u c i n g a n d s u m m i n g u p t h e t h e o r i e s a n d o t h e r c o u n t r ie s e x p e r i e n ce o n t h e r e i n s u r a n ce s u p e r v i s i o n a n d c o n t r o l , b a s e d o n t h e p r e d e ce s s o r s s t u d i e s , c o m b i n e d w i t h t h e p r e s e n t c o n d i t i o n o f c h i n a s r e i n s u r a n c e ma r k e t . r e i n s u r e r s s o l v e n c y i s i n r e l a t i o n o f t h e f u l f i l l i n g t h e o r i g i n a l i n s u r a n ce l i a b i l i t i e s d i r e c t l y , t h e r e f o r e t h a t i s t h e k e y p u r p o s e o f t h e re i n s u r a n c e s u p e r v i s i o n a n d c o n t r o l . a l l c o n t e n t s a n d w a y s o f r e i n s u r a n c e s u p e r v i s io n a n d c o n t r o l s h a l l ce n t e r r o u n d t h e k e y p u r p o s e o f e n s u r i n g r e i n s u r e r s s o l v e n c y . t h e i n t e rn a t i o n a l is m f e a t u r e o f t h e r e i n s u r a n c e s u p e r v i s i o n a n d c o n t r o l r e q u i r e s t h e a u t h o r i t i e s t o b u i l d u p t h e r e g u l a t i o n s t h a t s h a l l f o l l o w t h e w o r l d m a r k e t a n d b e s u i t e d t o t h e l o c a l d e v e l o p m e n t a s w e l l . wh e n s e l e c t i n g t h e m o d e o f t h e r e i n s u r a n ce s u p e r v i s i o n a n d c o n t r o l i n c h i n a , w e s h o u l d n o t o n l y u s e t h e m a t u r e e x p e r i e n c e s o f t h e d e v e l o p e d c o u n t r i e s f o r r e f e r e n c e , b u t a l s o c o n s i d e r s o m e f a c t o r s , a c c o r d i n g t o t h e p r e s e n t c o n d i t i o n in c h i n a , s u c h a s b u i l d i n g u p c h i n a s r e in s u r a n ce m a r k e t , t h e d i ff e r e n c e s b e t w e e n d i s t r i c t s , a l l s o rt s o f e c o n o m i c i n g r e d i e n t s , u s e s o f m o d e m s c i e n t i f i c a n d t e c h n i c a l r e s u l t s . f i n a l l y , t h e p a p e r p r o p o s e s t h e f o l l o w i n g p o l i c y s u g g e s t i o n s : g r e a t e ff o r t s s h o u l d b e m a d e t o 1 ) r e g u l a te a n d i n c r e a s e t h e s u b j e c t s o f th e re i n s u r a n ce m a r k e t ; 2 ) im p l e m e n t t h e p ro v i s i o n o f t h e r e i n s u r a n c e s h a l l p r e f e r a b l y b e a r r a n g e d i n d o m e s t i c m a r k e t ; 3 ) b u i l d u p a n d p e r f e c t t h e r u l e s a n d r e g u l a t i o n s f o r t h e r u n n i n g o f t h e r e i n s u r a n ce m a r k e t ; 4 ) b u i l d u p t h e r e g u l a t i o n s f o r t h e s u p e r v i s i n g a n d c o n t r o l l i n g o f t h e n e g o t i a b l e r e i n s u r a n c e ; 5 ) e d u c a t e a n d k e e p r e i n s u r a n c e p e r s o n n e l . k e y w o r d s : r e i n s u r a n c e s u p e r v i s io n a n d c o n t rol , s o l v e n c y , mo d e o f r e i n s u r a n c e s u p e r v i s i o n a n d c o n t rol , a s s e s s m e n t s t a n d a r d i j e l f 8 3 0 第 1 章 导 论 1 . 1选题意义 经济全球化、 金融自由化和保险国际化是当前经济与金融发展的主流， 保险 是金融体系的重要组成部分， 中国的保险市场也不可避免地要与世界保险市场融 为一体。 中国加入世界贸易组织后， 保险业对外资的开放程度迅速扩大， 中国保 险业面临着前所未有的挑战。 这种挑战既是对保险企业竞争力的挑战， 也是对政 府监管的挑战。 中国再保险业发展的历史不长，1 9 9 6年中保再保险有限公司成立，国内才 有了第一家专门经营再保险业务的公司， 但是在 “ 入世” 协议中， 再保险领域是 最早开放而且开放程度很深的领域。 随着再保险市场的放开， 市场主体逐渐增加， 再保险业务更加复杂， 对再保险监管的合理性、 有效性和国际化提出了更高的要 求。面对这种形势，我国堕需加强和改善再保险监管。 由于各种原因， 我国的再保险监管是保险监管中比较薄弱的一环， 对于再保 险监管的理论和实践研究也极为缺乏。 本文试图在前人研究的基础上， 归纳再保 险监管的理论， 总结各国再保险监管经验， 并结合我国再保险市场的现状， 对我 国再保险监管提出切实可行的监管对策。 1 . 2文献综述 周庆瑞在 再保险概论( 1 9 8 5 ) 和 再保险理论和实务( 1 9 8 9 )中提到了 国家对保险公司的管理职能， 并简单介绍了一些发展中国家对法定分保的比例规 定。 姚和真在 再保险业务与 经营管理( 1 9 9 6 )介绍了国家对再保险市场的管 理手段， 并详细论述了国内法定分保和“ 人保” 系统分保的意义、 作用和实施办 法。 胡炳志的 再保险 ( 1 9 9 8 ) 比较全面系统地介绍了世界再保险市场的组成、 现状和发展趋势以及各国对再保险监管的内容、 方法和手段， 提出了我国再保险 监管可选择“ 防火墙” 模式:即在特定区域内实行尽量宽松的政策，以便与国际 接轨，参与国际竞争:在该区域外.则实行严格的监管措施。 裴光的 各国再保险法规对比研究( 2 0 0 1 )首次对各国在再保险监管方面 的法规按照再保险监管的各个问题进行了归纳和对比研究; 他在 中国保险业竞 争力 研究( 2 0 0 2 )中从一般性因素、市场因素和内部因素三个方面分析了影响 再保险监管的因素，并提出了建立全国性和区域性再保险中心的构想。 1 . 3本文研究方法与创新 1 . 3 . 1本文研究方法 1 .理论和实际相结合。由于再保险监管是实践性很强的论题，必须立足于 实际问题，侧重于用再保险监管的理论联系实际。 2 .国际和国内 相结合。 保险业在西方市场经济发达国 家己 发展了很长时间， 这些国家在再保险监管上己经积累了许多成熟的经验， 故在研究中加以借鉴是必 须的。 3 .一般和特殊相结合。 本文除了从 “ 面”上探讨中国再保险的市场特点和 监管现状外， 还以中国再保险公司这一特殊“ 点” 为代表， 分析了现有市场主体 如何适应市场变化， 增强自 身的竞争力。 1 . 3 . 2本文的创新 本文的创新之处主要有: 1 .结合国内外最新研究成果，对再保险监管的理论进行了全面的归纳总 结， 并深入分析影响再保险监管的各种因素， 由此提出了我国再保险监管的思路， 具有一定的参考价值。 2 .不同于前人按英国模式、 欧洲模式和美国模式对再保险监管所做的划分， 本文总结并分析了国外再保险监管的三种模式， 对我国再保险监管模式的选择有 一定的借鉴作用。 3 .通过供需因素分析详细分析了我国再保险市场的供求现状，并提出了 针 对 性的解决方案。 1 . 3 . 3本文的不足 目前在再保险监管方面的理论研究著述很少， 可参阅的文献屈指可数， 加r 作者自身的局限性，本文的研究在理论性上 略显不足。 1 . 4 本文框架 本文共有6 章。第 1 章为导论， 介绍了选题意义、 新点以及本文框架。 第 2 章概述 了 再保险监管的目的、 文献综述、 研究方法与创 特征、 内容、 方法和手段 第3 章介绍了我国再保险市场的发展历史和现状， 分析了当前面临的形势和主要 问 题。 第4 章总结了国 外再保险监管的模式并得出可供我国借鉴的经验， 并分析 选择我国再保险监管模式需要考虑的因素。 第 5章分析了 我国 再保险监管的 现 状。最后在第6 章总结全文并提出监管对策。 第2 章 再保险监管的概述 本章主要概述再保险监管的目的、特征、内容、方法和手段。 2 . 1再保险监管的目的 再保险是保险的保险， 再保险监管本质上应属于保险监管的重要环节， 应该 坚持保险监管的基本原则和精神。 再保险的监管是由再保险具有的社会特性所决 定的。一般直接保险的监管是为了保护保单持有人的利益，协调保险相互关系， 维护保险市场秩序。 但是再保险涉及面比 直接保险更复杂， 不仅涉及被保险人的 利益， 还涉及原保险人和再保险人的利益。同时， 再保险往往是国际性业务， 涉 及国家、 地区、 企业和个人的各种利益关系， 故再保险的监管目的不象直接保险 的监管那么单一。概括而言，主要有如下几方面: i .保证再保险公司的偿付能力 。 这是由再保险的特殊性决定的。 由于再保 险是一种无形商品， 再保险人的 偿付能力直接关系到原保险责任的履行， 所以国 家加强保险市场监管的同时， 必须加强对再保险的监管。 发达国家尤其注重这一 点。 2 .防止外汇过多流出。由于面临着巨大的承保风险，保险人需要在世界范 围内分散风险。 再保险业务的国际交易不仅是不可避免的， 而且额度很大. 因此， 再保险交易在一国的对外贸易中占有重要地位。 从大多数发展中国家来讲， 国内 保险公司的资本总额少，承保能力弱，风险自留额 低，加之缺乏相应的专业技 术人员， 对再保险的需求较高， 往往成为再保险的净进口国。因此，为了防止外 汇过多流出， 一般会通过各种手段限制国际再保险交易的规模。 而发达国家则通 常成为再保险贸易的净出口国， 所以采取相反的措施， 鼓励本国再保险公司的发 展，以争取更多的国际业务。 当 然， 再保险贸易与其他贸易不同， 虽然付出的分保费$ 作为外汇支出项目， 但赔款摊回 又直接构成了外汇流入，而且在某些特殊年份，摊回的赔款还会超 过分保费。 所以不能简单地为了保留外汇而限制再保险贸易， 还要考虑本国保险 业风险分散” 的充分性。 3 鼓励和保护本国的再保险市场。 对于小的发展中国家来讲， 其风险自留 额是比较低的:但是对十大的发展中国家来讲，由于其地域范围很大，如果有 足够的资本和业务量来支持几个再保险公司的发展，完全可以做到较高的自留 额。因此，鼓励和保护本国的再保险市场，减少对国际再保险市场的依赖，从 而最终促进整个保险业的发展，是发展中国家一向追求的目 标。 2 . 2再保险监管的 特征 由于再保险的性质， 使其监管一方面不可混同于保险监管的其他部分而应单 立出来，另一方面又与直接保险的监管有着千丝万缕的联系。 1 .与直接保险的不可分割性。除了 少数专业再保险公司以 外，很多保险公 司也做再保险业务。 而且再保险业务又密不可分地与原保险人的经营活动联系在 一起， 直接涉及到其资本金、承保、 投资、赔付等各个方面。因此，对于再保险 的监管， 必然要与直接保险联系在一起。 德国的 保险法就明确规定适用于再保险 人， 保险公司包括再保险公司。同时，由于直接保险所承保的风险日益增加， 且 趋于复杂化， 使得再保险人的业务不仅限于合同约定的内容， 往往还直接介入了 原保险人的经营活动。因此， 对于再保险的监管，有日 益强化的趋势。 2 .国际性。随着社会经济的高速发展，巨额的保险标的 “ 日益增多，原保 险人承保的风险也日 益增大， 必然要求原保险人在全球范围内分散风险。 特别是 发展中国家的保险公司， 普遍存在资本金不足、自留能力不强、国内的分保渠道 狭窄等问题， 更需要依赖国际再保险市场的力量来提高其承保能力. 同时通讯技 术的发展，也使得国际再保险市场和国内再保险市场的界限越来越模糊。因此， 再保险交易必然具有广泛的国际联系和信息交流功能。 这一特点也增加了再保险 监管的难度，即如何保证本国的保险人都选择了恰当的国际再保险人。 再 保险合同 的缔约方往往涉及不同的国 家，因 此， 必须遵循国际法的有关 规定。 一国政府的监管， 不可能抛开国际惯例和通行做法而自 行其是. 如果过度 监管，就会有超越国家管辖权的嫌疑。 因此，一国政府对再保险的监管， 必须是开放性的， 要放入全球背景下， 考 虑到其他国家的制度， 考虑到国际市场的各种影响， 在不损害国际社会公平竞争 的前提下，制定与国际惯例接轨的、适合本国发展的再保险监管制度。 3 .间接性。由于保险人有权自 主选择再保险人， 并且这种选择是为了自身 经营稳定所做的一种很自 然的安排，所以监管机关不能限制再保险人的业务， 一国的保险监管机关也往往无法直接控制国际再保险人的活动。作为监管者， 只能要求受其管辖的保险人在分出再保险业务时，必须遵循一定的方式，以督 促其审慎地选择再保险人，间接达到监管再保险人的目的。 2 . 3再保险监管的内 容 对再保险管理的内容分为三个部分: 第一部分是对再保险机构的监管， 包括 再保险机构的准入和退出: 第二部分是检查和监督再保险公司的经营; 第三部分 是 卜 预再保险公司的活动。 2 . 3 . 1对再保险机构的监管 2 . 3 . 1 . 1 再保险机构准入 1 .营业执照的取得。再保险机构包括再保险公司和再保险经纪人等从事再 保险业务或再保险经纪业务的法人或组织。 再保险机构创设之前或保险公司欲扩 展其业务至再保险领域， 一般须向保险监管部门提出申 请并提供有关资料， 如开 业资本、 业务范围、再保险 和转分保a 的原则等。 只有在获得保险监管部门的许 可后， 才能在核准的范围内经营再保险业务或再保险经纪业务。 2 .组织方式的监管。关于再保险的组织方式，英美的规定较有弹性，除可 以是股份有限公司、 相互公司或合作社的方式外， 也可以是个人保险商， 如英国 伦敦劳合社保险组织 ( l l o y d s c o r p . )下的承保会员。然而，保险业的组织 方式各有优劣， 基于健全保险事业发展的理念， 或基于保障投保大众的目 的， 或 为配合该国的法律体制，各国保险主管机关均对于保险业的组织方式设有限制。 对于再保险经纪人的组织方式， 各国规定不同， 但一般都采取股份公司的组织方 式。 3 .营业范围的限制。 再保险人只能在保险监管机关核准的营业范围内经营。 再保险业的营业主体既可是专业再保险公司也可是兼营再保险业务的保险公司。 监管机关可以对其是否能兼营财险或寿险等问题作出规定。 2 . 3 . 1 . 2 再保险机构的退出 当再保险机构不能履行有关法规制定的再保险人的责任， 或者会计报告相当 糟糕， 或者再保险公司出现有损公众利益的情况时， 保险监管部门有权做出清理 决定。对再保险机构清理后债权债务的处置，是清理规定的主要内 容之一。 2 . 3 . 2检查和监督再保险公司的经营 再保险公司营业以后， 保险主管机关要对公司的偿付能力以及公司是否遵守 有关法规进行检查和监督， 再保险公司要按时递交年度报告。 如果再保险公司经 营处一于困境， 不能符合有关规定的要求，主管机关可以干预其经营活动， 如监督 再保险公司的保费收入， 要求其资产和负债平衡， 定期提供营业报告， 监管其投 资情况等等。 2 . 3 . 2 . 1 财务方面的监管 ! 资本充足性和准备金9 的提取。资本充足性主要是基于营运安全的考虑， 其目 的在于防范初期营运风险以及准备金的需要。随着新合同或大型业务的吸 收， 将逐渐耗尽保单持有人” 赢余， 如果保险人不补充资本， 将因 缺乏承保能力 而被迫停止接受其他业务。 另一方面， 足够的资本也可以 保障再保险人在一定期 间内的财务安全， 从而能及时弥补承保或者投资上的亏损。 一般而言， 各国( 地 区) 政府对再保险公司都有最低资本或基金的规定， 具体的数额依据再保险业务 的范围和各地经济状况而各有所异。 此外， 有的国家 ( 地区) 的保险主管机关还 会规定再保险公司需要按照资本或基金实收总额的一定比例缴纳保证金， 以确保 其偿付能力。 在再保险公司发生亏损时， 如果已 经超过了 保证金缴纳的比例， 应 该以 现金或其他财产补足。 由于分保费的收取与赔款以及费用支出之间存在一定 的时间上的差距， 也就是说， 再保险公司要承担的保险责任是一种在以后期限的 累计责任， 且随着业务的增长， 这种累计责任越来越大， 因此再保险公司一定要 根据其业务状况在精算师的指导下合理地提取再保险准备金， 即再保险责任准备 金。 一般来说， 各国( 地区) 保险主管机关都以 法律条文明文规定各项责任准备 金的计算基础和提存方式，以保障再保险公司的财务健全和偿付能力。 2 偿付能力边际的控制。再保险是保险同业之间互相分担责任的经济合作 关系， 对再保险监管的核心同样是对偿付能力的管理， 保证再保险公司承担再保 险责任的能力。 对于直接保险公司和再保险公司两者都要按照公司的偿付能力限 制其承保业务的总量， 都要规定自留额， 对超过自留额的责任必须办理再保险或 转分保。 为了使再保险人能够确实履行自己的应尽义务， 保障再保险的分出人的 利益， 各国( 地区) 保险主管机关均要求境内再保险人应该维持法定偿付能力边 际。 由于各国会计制度与准则有所差异偿付能力边际的计算也随之有所不同， 故 而在适用涉外业务时，不免会存在一些冲突。 3 .资金运用的限制。一般而言，保险业可资运用的资金大致可分为自 有资 金与外来资金两类。自 有资金包括资本或基金、法定盈余公积、特别盈余公积、 资本公积、公益金及未分配盈余， 大致与资产负债表中的“ 净值” 相当。 外来资 金指保险业的负债， 主要来自 于各项准备金。山于保险业的可运用资金， 以外来 资金占 绝大部分， 而这种资金又多来自 于保单持有人， 因此资金运用遂成为保险 监管中极为重要的项目。 保险业的资金运用是否符合安全性、 收益性、 流动性及 公益性的原则， 对投保大众的利益， 以及整体社会的安全与进步 都有密切关系， 故各国保险主管机关对于保险业资金的运用，都定有详尽的法规予以规范。 2 . 3 . 2 . 2 再保险合同的监管 传统的再保险监管偏重于再保险人的财务偿付能力， 因此法规及财务报表制 度的设计目的都是引导再保险人选择财务制度健全的再保险人， 再保险监管就变 成一种评估再保险人财务状况的书面报告制度， 然而这样忽视了再保险资产的可 收取性. 事实上， 对于再保险债权是否得以 顺利实现而言， 再保险合同的重要性 并不亚于再保险人的财务状况。 即使再保险人有健全的财务能力， 其应否履行责 任或结付赔款， 仍需取决于再保险合同的内容。 1 . 再保险合同方式的监管。 再保险市场中 存在许多名为再保险却是非再保险 的特殊合同方式， 如承担性再保险、 前卫业务及财务再保险等， 其目的或为避开 法令、或为便于业务处理，主管机关有必要加以区分。 承担性再保险是指再保险人取代原保险人的地位， 而直接与保单持有人产生 当事人关系， 故而实际上是债务承担合同的一种方式， 这种债务承担关系以再保 险人签发的担保书作为证明， 仅仅适用于直接保险人退出保险市场或者失去了偿 付能力的情况下，但因事关保单持有人的权益，须先经保单持有人承诺或接受。 前卫业务是指承接业务的保险人或者再保险人将其承接的业务全部或部分 转移给另一保险人或再保险人， 以逃避法令的限制; 在再保险的场合， 前卫业务 的运作是未经核准保险人取得保险业务的一种途径， 换言之， 在无营业执照的情 况下， 未经核准的保险人或者再保险人无法直接在当地获取再保险业务， 于是与 有营业执照的保险人约定以一定的费用为代价， 由 其先行承接该项业务， 然后将 所承接业务的全部或者大部分以再保险的方式分给未经核准的保险人或者再保 险人。这种做法实际上等于营业执照的出租，但表面上却以再保险合同作掩饰。 从事前卫业务的保险人虽将业务全部分出， 但如果再保险人失去偿付能力， 其仍 需承担潜在的理赔责任。为求自 身的安全， 前卫公司应了解对方保险人的情况， 并取得相关的财务信息。 财务再保险的危险转移仅仅限于资产危险、 信用危险以及时间危险， 并不包 括最终损失危险， 仅仅是利用再保险的外貌， 大部分是直接保险人财务报表的一 种交易或者安排。 财务再保险在国际间悄然进行， 且有流行的趋势，己引起各国 保险监督机关的注意。 z .再保险合同内容的监管。为确保原保险人得以顺利运用再保险，保险监 管机关要求原保险人在洽商再保险合同时加入特定条款，如失去偿付能力条款 ， ，目的在于确保再保险人所应付的再保责任不致因原保险人失去偿付能力而有 所减免: 抵消条款2 ，目 的在于防止原保险人与再保险人利用抵消的方式串谋诈 欺， 损害保单持有人的权益; 终止条款“ ，以限制再保险人终止合同; 新中介人 条款 j ，以防止因再保险中介人失去清偿能力而导致的信用危险;直接给付条款 i , ，以防范被保险人要求的所谓特别约定。 2 . 3 . 3 2 _ 3 ， 3 千预再保险公司的活动 t 国家直接干预再保险 是指国家采取各种方式或措施直接干涉或参与再保险活动， 以 调控再保险市 场。国家直接干预再保险主要有以 下三种方式: 1 . 建立国家再保险公司。 这是国家直接干预再保险的最积极有效的措施， 主 要目的是为了减少对国外再保险的依赖。 这一措施尤为亚洲和非洲的发展中国家 所采用。 大多数发展中国 家尽管有互惠再保险安排，但还是再保险的净进口国， 这意味着国家长时间的外汇流出， 国家收支状况变坏。 发展中国家资金短缺和严 重的外汇问题本已 是困 扰其发展的主要矛盾， 于是， 许多国家不得不建立国家再 保险公司， 并通过一系列措施来支持国家再保险公司， 控制国内再保险市场。 建 立国家再保险公司减少了不必要的再保险外流， 提高了国内承保能力， 同时也使 再保险资金流入了国内市场， 有利于发展中国家的经济发展。 另一方面， 国家再 保险公司可以更有力地保护国内保险人和保单持有人的利益， 使其免受外国再保 险人破产的冲击。 国家再保险严格禁止外国再保险人进入国内市场， 保护国内 新 的、 小的保险公司设立， 避免了剧烈竞争， 扩大了国内市场，从而为国内再保险 的发展创造了条件。 2 . 强制再保险分出。 即法定分保。 一般通过成立国家再保险公司或区域性再 保险集团， 强制国内的直接承保公司进行一定额度的分出， 以增强民族保险市场 的总自留额和承保能力， 便于国家对保险的宏观调控和管理。 强制再保险分出实 施的方式和程度并不相同， 但多采取比 例分保 的形式， 可以使自 有资金少、 资 本总额不高的保险人有能力承担相对较大规模的风险责任。 3建立区域性再保险集团。 国际再保险活动涉及国家外汇收支关系， 为各国 政府所普遍关注。 由于大多数发展中国家自留总能力不强， 为了解决责任与保费 收入资金积累、 投资能力之间的不平衡问题， 仍有必要将一部分国内无法消化接 纳的风险责任分散在国际再保险市场。目 前许多区域性再保险集团( 如亚洲再保 险公司、东盟再保险公司、 非洲再保险公司)己经在发展中国家之间形成。 建立 区域性再保险集团是基于区域性合作的发展而形成的， 主要是通过区域内几个国 家在再保险方面的合作， 扩大地区内的承保能力， 提高自留额， 减少向区外的再 保险费的支出。 依靠区域集团的力量可以在更大范围内分散风险， 实现各个集团 成员国 之间的互惠分保.， ， 提供有关再保险的技术经验， 将更多的资金投入到国 内金融市场。因此，必须用立法手段加以规范。 2 . 3 . 3 . 2 国家对国际再保险的限制 是指国家采用直接的或间接的措施来限 制国与国之间的再保险交易。 1 .直接限制。国家通过两条途径来实现直接限制国际再保险交易，第一条 途径是国家直接限制国内保险公司进行国际再保险交易， 如前所述， 采用的是强 制再保险分出和建立区域性保险集团两种方式。 第二条途径是国家对外国保险和 再保险公司在其国内进行国际再保险交易的限制， 主要是在外国保险公司和再保 险公司设立的时候进行严格限制， 规定各种设立条件。 比如有的国家严格禁止外 国保险和再保险公司进入国内市场; 有的国家虽然允许外国保险和再保险公司进 入国内市场， 但必须符合一些条件; 有的国家允许外国保险和再保险公司在其国 内自由设立保险和再保险公司， 但采取歧视政策。 这些措施的实施， 或多或少地 限制了外国公司在国内进行再保险交易。 2 .间接限制。国家可以通过提高再保险价格或降低再保险利润，来间接减 少国际再保险交易的规模。 首先， 国家通过外汇管理， 限 制国际再保险的资金流动， 如限制国内 居民向 国外汇寄保费， 冻结再保险存款利息， 规定再保险公司必须指定当地保险公司作 为其代理人， 才能获准汇寄再保险费， 等等， 这些措施的实施， 保护了国内 及地 区保险市场，限制了外汇流出，同时也减少了外汇波动的影响。 其次， 是对再保险公司提存各种准备金的规定， 主要是提存保费准备金和赔 款准备金。 准备金提存的规定， 使分出公司获得了两大好处， 一是分出公司获得 了一种保证， 在再保险公司赔款不足的情况下， 可以拿再保险公司提存的准备金 予以补足; 二是增加了分出公司的资金流动， 特别是在再保险公司用现金提存准 备金的时候。反之， 这一措施对再保险公司来说却起了限制作用， 首先迫使再保 险公司需要更多容易变现的财产; 其次要求再保险公司在当地拥有资产以应付商 业 裁 决 ; 再 次 限 制再 保 险 市 场 的 承 受 能 力， 因 为 准 备 金 被 固 定 不 能 动了 ; 另 外 减 少了再保险公司的投资收益， 提取现金作准备金所得利息远远低于一般的商业利 息。 第三， 是对再保险公司纳税的规定。 虽然根据重复课税协议，当一项收入有 两个以上国家征税，则可给予减免，因此外国再保险公司只须在自己国内纳税， 而无须在国外重复纳税， 但是许多国家在再保险公司涉足某些特殊税率或特殊税 收方法或减免重复课税不适用的业务活动时， 通过税收手段间接限制了国际再保 险交易。 如法国对再保险交易征收高营业税， 澳大利亚政府对再保险交易征收利 得税，等等。 2 . 4再保险监管的方法 对再保险监管的方法，可以分为直接监管和间接监管两种类型。 2 . 4 . 1直接监管 保险监管机关对于取得该国营业执照的再保险人， 依据相关的法规直接实施 对再保险人的监督管理， 在这种情形下， 与对直接签单保险人的监管没有什么不 同。 这类再保险人必须先行取得营业执照并遵循相关的 法令， 才可以 在该国境内 从事经营再保险业务。 总体上说， 再保险的直接监管的内 容主要包括: 营业执照 的取得、组织形式的限制、营业范围的限制以及财务状况的监督和管理。 2 . 4 . 2间接监管 保险监管机关运用其行政监管的权限， 要求受其管辖的保险人在分出保险业 务时， 必须遵循一定的方式，以督促其审慎地选择和管制再保险人， 间接达到监 管再保险人的目 的。 即主管机关仅对境内的分出 保险人实施监管， 对再保险人并 无任何直接的措施。 但再保险人为获取业务， 必须配合分出 保险人遵循相关规定， 故实质上已受到约束， 其结果是再保险监管的目的间接地达到。 再保险间接监管 方式可归纳为以下四项: 1 .审查再保险计划。再保险公司在设立时必须提出相关文件与资料供主管 机关审查， 经过评估后如果有不合格者就不发给营业许可证。 部分国家将再保险 计划的拟订也列入受审查的范畴中， 并根据这些资料的申 报， 使得保险监管机关 对申 请人所预定再保险安排的周密性、 往来再保险人的安全性以及危险的分散程 度有概略的认识，有助于预先估计出申请人营业后的业务状况。 2 .申报再保险业务资料。保险监管机关可以通过了解再保险业务的相关资 料， 掌握再保险人的业务信息， 从而预知未来的潜在问题， 提早制定出适当的防 范措施，避免分出人受到有问题的再保险人的牵连。 3 .限 制自 留 额度。 就再保险经营而言，必须考虑危险程度 . 、 保险金额、 承保件数、 保险费率、 责任准备金以及再保险业务的交换等因紊， 这样可以拟订 出适当的自留额。 从经营的角度出发， 为了避免再保险经营者因为过于急切而造 成经营上的不安全，各国 政府大多对保险人业务自 留额度设有最高的限制。 4 .限制再保险分出对象。再保险人的选择对于再保险分出业务的安全性至 关重要， 就再保险人的信用评估而一言， 再保险人如果在本国， 分出保险人比较容 易掌握其财务状况， 但是如果在他国， 国内的分出人就很难准确地掌握其财务状 况。因此， 许多国家以法令限制再保险业务的分出对象。 此外， 部分发展中国家 为抑制再保险费的外流， 增强国内保险经营者的承保能力， 实施了国家再保险的 制度， 强制规定境内的分出业务应由国家再保险机构承受或优先承受， 这也是限 制再保险业务分出对象的情形之一。 2 . 5再保险监管的手段 各国保险监管机关对再保险公司的监管手段概括起来主要有以下三种: 1 .立法手段。保险监管机关通过制定各种保险法规来实现对再保险公司的 管理目 的， 主要是对再保险公司的设立程序和条件的限制、 再保险公司的开业资 本、准备金的提存、经营再保险的业务范围、违章处理等具体的规定. 2 .经济手段.是指保险监管机关对再保险公司的税率的规定，以及再保险 外汇资金的管理等。 3 .行政手段。主要是指保险监管机关对再保险企业的偿付能力、保险资金 的运用、各种业务的费率条款、再保险和转分保原则等经常性的监督和检查。 2 . 6影响再保险监管的因素 一般来说，再保险的监管常会受到下列因素的影响: 1 .保险的非标准化合同。 由于再保险合同是非固定格式的标准化合同， 保 险监管机关为保护直接保险人的利益往往会对个别合同进行审查， 因此容易形成 过度干涉再保险业务的现象。而且再保险事务涉及技术性及专业性的问题很多， 保险监管机关也会遭遇到人力以及技术上的难题。 2 违反公平原则。 行政监管措施愈严格， 再保险经营者所受的限制就愈多， 其竟争力也就相对被削弱。 由 于再保险市场超越了国界， 各国 对再保险的监管标 准的宽严， 会造成再保险人甚至直接保险人之间竞争地位的差异， 有违公平竞争 的原则。 3 .限制再保险的功能。如果对再保险的经营运作限制过于严格，势必会妨 碍再保险发挥其应有的功能， 为了能使危险有效的分散， 各国保险监管机关应当 逐渐放宽对再保险经营运作上的限制措施。 基于上述因素，再保险的运作是否应比照直接保险而纳入保险监管体系中， 一直是极具争议性的课题。 然而再保险人的经营状况将会直接影响直接保险人的 经营安全， 也有可能间接损害保单持有人的权益， 这样将使再保险制度的功能无 法发挥。 同时， 直接保险人利用前卫业务与财务业务等再保险的方式来规避保险 监管机关监管的现象也时有发生， 因而各国也逐渐重视对再保险的监管。 在再保 险市场自山化后， 将再保险纳入保险监管体系之中， 并加强管理， 更具有重要意 义。 第3 章 我国再保险市场面临的问题 3 . 1我国再保险业的发展历史和现状 我国再保险业发展的历史不长. 新中国 成立后， 我国 保险业一直是独家经营， 再保险业务由原中国人民 保险公司专营。 由于是国有保险公司， 风险由国家财政 兜底， 人民币业务一直不办理分保. 随着其他保险主体的出现， 1 9 8 8 年根据 保 险企业管理暂行条例的规定，国内开始办理3 0 % 法定分保业务，由人保再保部 代行国家再保险公司的职能。1 9 9 6年人保组建集团公司，成立了中保再保险有 限公司。至此，国内 才有了 一家经营再保险业务的专业公司。1 9 9 9 年3 月，中 国再保险公司在中保再保险有限公司的基础上组建成立， 从此中国民 族再保险业 进入了一个新的发展时期。 在2 0 0 2年中国加入世贸组织之前，作为市场上唯一一家再保险公司，中国 再保险公司在分散风险、 防止保费外流方面起到了一定作用， 但是与世界发达的 再保险公司相比， 差距十分巨大。 中国再保险公司的注册资本金仅3 0 亿元， 2 0 0 2 年保费收入虽然接近2 0 0 亿元，晋身全世界再保险公司前2 0 名，但这只是表面 现象， 实质上完全是吃独食养肥的结果。 由于是唯一的一家国有专业再保险公司， 其保费收入绝大部分来源于法定分保费收入， 商业分保所占的比例只有7 % 左右， 对于完全市场化的商业分保运作，中国再保险公司还很陌生。 除了专业的中国再保险公司， 国内 各保险公司也兼营再保险业务， 但是一般 来说各保险公司相互之间分保份额很小。 主要是因为国内保险公司的资本金普遍 不足， 风险承担能力弱， 而且作为直接承保公司也不会将分保费收入作为业务的 主要来源之一， 并不鼓励多接受分入业务。 据测算，目 前法定分保业务占国内再 保险市场份额的9 0 %左右，商业分保占分保业务的1 0 %. 2 0 0 1 年 1 2 月1 1日，中国加入世界贸易组织，再保险领域是最早开放的领 域， 外资再保险公司可以在中国入世后以合资公司、 分公司和子公司的形式提供 寿险和非寿险的再保险业务， 且没有地域限制或发放营业许可的数量限制。 2 0 0 3 年年底， 名列世界再保险业前三甲的慕尼黑再保险公司的北京分公司开业， 这标 志着中国再保险业迈出了最新的开放步伐。 此外， 瑞士再保险公司、 科隆再保险 公司也已拿到在中国设立分公司的牌照。 3 . 2当前我国再保险市场所面临的形势 当前， 我国再保险业同整个保险业一样， 既存在着难得的发展机遇， 也面临 着严峻的 l 存挑战。所谓机遇，i : 要是根据国家目前的宏观经济政策和 “ 十了 。 ” 发展规划， 未来几年中央政府将继续采取积极的财政政策， 继续抓好国有企业的 改革， 积极推进经济结构的战略性调整， 推进国民经济和社会的信息化， 实施科 教兴国和西部大开发战略，并开始实施东北地区等老工业基地振兴战略。目 前， 一批水利、 能源、 交通等重点项目已开工在建， 南水北调、 西气东输、 西电东送、 三峡水利枢纽第三期、 青藏铁路等工程进展顺利。 可预见， 未来几年我国经济将 继续保持强劲的增长势头。 宏观经济的健康发展， 拓宽了原保险业务范围， 也为 再保险业务的发展提供了更为广阔的空间。 因为这些