（金融学专业论文）基于流程的国有商业银行操作风险研究.pdf

基于流程的国有商业银行操作风险研究 步，改善的关键环节在于前台营销、中台风险管理和后台业务集中化处理。 流程管理着重实施好的业务流程，适应操作风险管理的需要，能够适时改变 操作流程，降低、防范操作风险。国有商业银行业务流程较多，本文着重论 述信用卡业务流程管理，以期通过这一流程管理，研究流程管理中的要点， 如何利用流程管理进行操作风险管理及相应的监管资本度量。 信用卡业务是现代商业银行获得较大盈利的业务之一，信用卡业务在银 行个人零售业务中处于战略地位，然而在我国国有商业银行信用卡业务得以 较快发展的同时，信用卡业务操作风险不容忽视，不能一味追求利润而只以 占领市场为主要目的，而应辅之加强信用卡内部控制、防范信用卡操作风险 为目标信用卡业务流程管理，有助于防范信用卡业务中的操作风险。信用 卡流程管理，首先应清楚信用卡的定义。信用卡是无担保、小额循环消费信 贷产品，其业务本质是一种资产业务，因此资产业务的管理是信用卡操作风 险管理核心。在信用卡业务中，存在的操作风险是指因经办人员未按照规范 化的作业流程操作、逆向操作或计算机系统操作失误以及对外围设备失控， 致使业务中断而影响客户用卡、对银行收入造成损失所产生的风险。导致信 用卡业务操作风险的因素主要存在于信用卡业务流程之中。为了控制管理信 用卡操作风险，国有商业银行应构建科学合理的内部风险管理体系，制定发 卡机构、持卡人、特约商户三个业务主体的权利与义务，分清流程控制的三 个阶段信用卡发放前、信用卡使用中、信用卡使用后的风险敞口，并进 行控制信用卡流程管理具体实施中，第一步是事前的控制，即进行资信审 查、制卡流程控制、领卡环节控制：第二步是事中的控制，即在信用卡使用 中注意异常交易监控、信用额度管理；第三步是事后的控制，即后台人员处 理的控制类交易管理、透支催收、核销、账销案存。在严格控制信用卡业务 的前、中、后期业务流程后，将有效控制管理信用卡操作风险。 然而现在商业银行操作风险管理仅仅是通过定性分析相关风险不能进一 步完成全面风险管理的要求，通过对操作风险进行量化分析成为现今研究操 作风险的一大趋势。现今衡量操作风险的方法包括基本指标法、标准法、高 级计量法。在我国国有商业银行操作风险管理中，商业银行应估计违约概率 ( p d ) 、违约损失率( l g d ) 、违约风险暴露( e a d ) 等风险要素，并以此为 基础计算预期损失( e l ) 和非预期损失( u l ) ，为充分计提操作风险损失准 2 摘要 备、监管资本提供了客观依据。我国国有商业银行应借鉴国外已有的先进的 操作风险管理理念和技术，为巩固并发展来之不易的国有商业银行改革成果。 在我国国有商业银行操作风险监管资本度量中适用内部衡量法，内部衡量法 是在标准化方法的基础上进一步对每个业务类别划分了七个事故类型，从而 使得计量风险资本更加具体，利于商业银行根据风险暴露与敏感度提取相应 的监管资本以防范操作风险对银行造成的损失。实施内部衡量法，我国商业 银行应建设起配套的系统，建立网络在线监控和风险自动预警系统，对操作 风险实行矩阵式控制。对每种业务都制订详尽的操作手册，并列示所有潜在 的风险点，最大程度上减少由于操作人员操作不当而引发操作风险的可能性。 数据收集源于基层，在基层分支机构设置业务流程操作风险经理一职，负责 风险管理政策在基层的贯彻落实，对基层分支机构监督管理以及与总行风险 管理信息的沟通，促进信息在整个银行体系内的垂直流动，以保证整个风险 管理系统的动态化。 信用卡业务是零售银行业务中的个人资产业务，本文主要研究信用卡业 务中的流程管理中操作风险暴露问题。通过测量信用卡在流程管理中操作风 险暴露大小，计量应对其配置的监管资本。信用卡业务流程中操作风险度量 首先要根据测度方法收集相关数据。期望损失值由损失数据计算，信用卡业 务的期望损失值应获取收入而未获取到的损失，即信用卡利息收入、信用卡 年赞收入、信用卡佣金收入的未获得。另外信用卡的透支额度也构成操作风 险暴露之一，可加入期望损失之中。因此信用卡业务的期望损失值= 信用卡利 息收入损失+ 信用卡年费收入损失+ 信用卡佣金收入损失+ 总发行张数每一张 信用卡可透支额度。监管资本由期望损失( 损失分布的均值) 和非预期的损 失( 损失分布的尾部) 的关系来确定，假设呈线性关系，信用卡操作风险所 需监管资本= 参数期望损失。参数可由银行自己决定，但要给出设定参数大 小的足够理由。假设不呈线性关系，信用卡操作风险所需监管资本= 参数t 期 望损失风险特征指数。当可以将信用卡业务流程中的操作风险所需监管资本 衡量测度出来时，其他业务流程的操作风险衡量可以参照此办法，最后加总， 可以获得商业银行所需的操作风险监管资本。可见在我国国有商业银行中， 信用卡业务操作风险暴露及所需监管资本度量还不需使用信用风险、市场风 险中的复杂模型，还应首先从信用卡业务流程中分析操作风险发生点，在对 3 基于流程的国有商业银行操作风险研究 应的风险点收集基础的数据，对于发生的损失进行相关跟踪测量。随着数据 积累的增多，我国国有商业银行信用卡业务操作风险管理经验积累增多之后， 可以考虑建立相关模型，将操作风险的频度、损失更加细分，以完善相应的 操作风险管理。 本文从操作风险管理的必要性出发，论述了我国国有商业银行面临的操 作风险的特征，提出操作风险中流程管理的必要性及基本框架，具体到信用 卡流程管理的论述，定性论述之外，结合适合我国国有商业银行操作风险定 量分析方法一内部衡量法进行量化操作风险监管资本的论述，由于流程众 多，细化到信用卡业务流程操作风险暴露的衡量、对应的监管资本的测度。 国有商业银行操作风险流程管理文献综述、国有商业银行流程管理、信甩卡 业务流程管理、内部衡量法介绍( 运用内部衡量法测度国有商业银行信用卡 业务操作风险) 、流程管理对操作风险管理促进五个部分构成本文有机整体。 4 关键词：操作风险，信用卡，流程管理，内部衡量法 a b s t r a c t i nc h i n a , t h e r ea r ef o u rc f i t i cs t a t e - o w n e dc o m m e r c i a lb a n k s t h r e eo fw h i c h a l ea l r e a d yg o i n gp u b f i c t h e nt h eb a n k sr u nm o r et r a n s p a r e n t l yt h a nb e f o r ea n d a l eu n d e rs t r i c t e rs y s t e m s ，s ob a n k sa r ef a c i n gt h ep r o b l e mo fe n h a n c i n gt h e i rr i s k m a n a g e m e n t f r o mt h e1 9 8 8b a s e lc o m m i t t e eo nb a n k i n gs u p e r v i s i o nt o 2 0 0 4 t h en e wb a s e l 。c a p i m la c c o r d , t h em a j o ra s p e c ti s t oe n h a n c ei n t e r n a t i o n a l b a n k i n gr i s km a n a g e m e n t i nt h en 钾e d i t i o n , a n o t h e rp 0 缸i st h ei m p o r t a n c eo f o p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n lt h e f l e we d i t i o nf i r s t l yr e g a r do p e r a t i o n a lr i s k 迭笛 i m p o r t a n ta sc r e d i tr i s ka n dm a r k e tr i s kf a c e db yt h eb a n k s c h i n e s es t a t e - o w n e d b a n k sa r ee x p a n d i n gt h e i rb u s i n e s sb yp r o v i d i n gm o t ev a r i o u sp r o d u c t sa n dt a k e a d v a n t a g eo fn e wm a n a g e r i a lm o d e l si nt h e i rb a n k i n gm a n a g e m e n t , b u tt h e ys t i l l c a m l o t 姗p e r f e c t l yi nm a n ya s p e c t s s ot h eo p e r a t i o n a lr i s ke x p o s u r ei sg r a d u a l l y e x p a n d i n g a sw e l l a c c o r d i n gt ot h er e a l i t ya n di n f l u e n c e db yt h eb a s e lc o m m i t t e e ， o u rs t a t e - o w n e dc o m m e r c i a lb a n k st a k eo p e r a t i o n a lr i s ka so n eo ft h em a j o rr i s k s t om a n a g e i ft h e yc a nm a n a g eo p e r a t i o n a lr i s kw e l li tw i l lb eg o o df o rt h e mt o d e v e l o pb o t hn a t i o n a l l ya n di n t e r n a t i o n a l l yi nt h el o n g r r i l t h et h e s i sf o c u s e so i ls t a t e - o w n e dc o m m e r c i a lb a n k sp r o c e s s i n gm a n a g e m e n t , a n dm o r es p e c i f i c a l l yf o c u s e so nc r e d i tc a r d s p r o c e s s i n gm a n a g e m e n t ，o f f e rs o m e p a r t i c u l a rm e t h o d st oc o n t r o lt h eo p e r a t i o n a lr i s ki nt h ep r o c e s s o ft h ec r e d i tc a r d s i na d d i t i o n , t h et h e s i ss t u d yt h ei n t e r n a lm e a s u r e m e n ta p p r o a c hi nt h en e wb a s e l c o m m i t t e e a n dm a k ee f f o r t st om e r s u r et h er e g u l a t i o nc a p i t a ln e e d e dt oc o v e r c r e d i tc a r d s p r o c e s s i n gr i s k o n eo ft h em o s ti m p o r t a n tr e s p e c t si nt h eo p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n ti nt h e s t a t e - o w n e dc o m m e r c i a lb a n k si sp r o c e s s i n gm a n a g e m e n t t h er c k q o nf o rt h a ti s t h eo p e r a t i o n a lr i s k sa r ea l w a y si nt h es p e c i f i cp r o c e s s e s b e t t e rp r o c e s s i n gc o n t r o l c a nr e d u c et h eo p e r a t i o n a lr i s kt oag r e a td e g r e ei no r d e rt or e d u c et h eo p e r a t i o n a l r i s ke x p o s u r ea n ds a v ec o m m e r c i a lb a n k s r e g u l a t i o nc a p i t a l t h eo p e r a t i o n a lr i s k p r o c e s s i n gm a n a g e m e n ti s t h eo r d i n a r yb u s i n e s sa n dd e c i s i o nm a k i n gu n d e rt h e 1 o p e r a t i o n a l r i s k s t u d y f o r n a t i o n a l b a n k s u n d e r p r o c e s s m a n a g e m e n t p a r t i c u l a rs t r a t e g y c h a n g i n gs o m eb u s i n e s sp r o c e s s e si sg o o dt os u p e r v i s et h e o p e r a t i o n a lr i s ka n dr e d u c e st h el o s st ot h el o w e s t i nt h ep r o c e s s i n gm a n a g e m e n t ， t h ek e y p o i n t sa r ep r o c e s s i n gc o m b i n a t i o n , p r o c e s s i n gs t e p s ，p r o c e s s i n gs t a n d a r d s ， p r o c e s s i n gm o d e l s ，p r o c e s s i n ge s t i m a t i o n , p r o c e s s i n gh a r d w a r ea n di n f r a s t r u c t u r e t h ef i r s ts t e pt op r o c e s s i n gm a n a g e m e n ti st oi n v e s t i g a t ea n da n a l y z ee v e r y b u s i n e s si nt h ec o m m e r c i a lb a n k s t h es e c o n ds t e pi st h ei m p r o v e m e n to ft h e b u s i n e s sp r o c e s s i n g , f o c u s i n go nt h ef r o n t i e r , m e d i u ma n db a n k - u pp r o c e s s i n g m a n a g e m e n t i ti si m p o r t a n tt oc a r r yo ng o o dp r o c e s s i n gi nt h em a n a g e m e n tt o b e t t e rs a t i s f yt h eo p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n t g o o dp r o c e s s i n 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na d d i t i o n , c r e d i tc a r d s 1 0 a ne x p a n s i o ni sa l s oak i n do f o p e r a t i o n a lr i s ke x p o s u r e s oc l e d i tc a r d s e x p e c t e dl o s s = c r e d i tc a r d s i n t e r e s t + c r e d i t c a r d s y e a r l yf e e s + c r e d i te a r & l o a ni n c o m e + c r e d i tc a r d s l o a n e x p a n s i o n n cr e g u l a t i o nc a p i t a li sd e c i d e db yt h ee x p e c t e dl o s s ( t h em e a no ft h e l o s sd i s t r i b u t e d ) a n du n e x p e c t e dl o s s ( t h et a i lo ft h el o s sd i s t r i b u t e d ) i ft h er e l a t i o n i s l i n e a r , c r e d i tc a r d s o p e r a t i o n a lr i s kc a p i t a l2p a r a m , e t e r e x p e c t e dl o s s p a r a m e t e rc a i nb ed e c i d e db yt h eb a n ka l o n eb u tw i t hg o o dr e a s o n i ft h er e l a t i o ni s n o n l i n e a r , c r e d i tc a r d s o p e r a t i o n a lr i s kc a p i t a l2p a r a m e t e r e x p e c t e dl o s s r i s k i n d i c a t o r i ft h i si 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h eo p e r a t i o n a lr i s ka n di m p r o v et h es k i l l so f m a n a g e t h eo p e r a t i o n a lr i s k 1 1 l ct h e s i ss t a i 乜f r o mt h en e c e s s i t yt om a n a g et h eo p e r a t i o n a lr i s k , t e l lt h e q u a l i t 、，o ft h eo p e r a t i o n a lr i s ki n 也es t a t e - o w n e dc o m m e r c i a lb a n k s n et h e s i s o f f e ras b u c t u r et op r a c t i c et h eo p e r a t i o n a lr i s kp r o c e s s i n gm a n a g e m e n t , m o r e s p e e i f i e a n yd i s c u s st h ec r e d i tc a r d s p r o c e s s i n gm a n a g e m e n t i na d d i t i o nt ow o r d s r e s e a r c h ，t h e r ea r es o m em a t h e m a t i c a ls t u d i e s t h eo p i n i o no ft h et h e s i si st ou s e i n t e m a lm e a s u r e m e n ta p p r o a c h t h ct h e s i si sc o n s t i t u t e do ff i v ep a r t s k e y w o r d ：o p e r a t i o n a lr i s k , c r e d i tc a r d ，p r o c e s sm a n a g e m e n t , i n t e r n a l m e a s u r e m e n ta p p r o a c h 4 西南财经大学 学位论文原创性及知识产权声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下， 独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外， 本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对 本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标 明。因本学位论文引起的法律结果完全由本人承担。 本学位论文成果归西南财经大学所有。 特此声明 学位申请人： 2 0 0 7 年1 1 月 前言 前言 国有商业银行在我国商业银行体系中扮演重要的角色，风险管理管理在 其运作中的作用是非常重要的，在信用风险与市场风险管理之外，操作风险 管理日益提上日程，基本流程管理的操作风险管理以往学者有所研究，本文 是在商业银行流程管理基础上，进一步研究流程管理与操作风险管理如何结 合。在论述流程管理中，本文注重于研究信用卡业务流程管理，以期从这一 业务流程的管理找到流程管理的核心所在，即业务流程的控制要流程前、中、 后期的流程管理与控制。除此之外，本文进行了信用卡业务操作风险所需资 本衡量的定量研究，通过内部衡量法来衡量在这一业务流程中所需提取的风 险资本金。流程管理与操作风险管理相结合，在流程中监测监控操作风险暴 露，一方面减少操作风险暴露，另一方面测量出操作风险对应的监管资本， 是对操作风险管理的一种有益尝试。 基于流程的国有商业银行操作风险研究 1 商业银行操作风险流程管理文献综述 1 1 国有商业银行管理操作风险的必要性 在我国国有商业银行体系中，四大国有商业银行居于主导地位，这四大 国有商业银行分另口为中国工商银行、中国农业银行、中国银行与中国建设银 行。四大国有银行各有各自特色，其中建行、中行、工行已经股改上市，标 志着公司治理结构的完善、资本充足率达到巴塞尔协议要求、风险拨各基本 覆盖风险资产和风险管理的要求。中国农业银行也在积极准备股改上市，各 项工作正在筹备中。随着四大国有商业银行改制运作逐渐推进：面临的共同 问题也逐渐暴露，如何进一步完善银行现代化公司管理建设，以更好地促进 国有银