（金融学专业论文）我国商业银行操作风险管理研究(12).pdf

摘要 银行业是一个离风险的行业，对风险的防范、管理和化解是银 行业发展的永，暾主题。风险管理己经成为当前商业银行的生命线和 核心竞争能力，科学有效的金融风险管理一方面可以保证金融机构 健康、持续地运行，另一方面可以降低金融机构防范风险的资金成 本，提高英竞争力。 西前，金融辊构新覆稿的风险大俸酉敬概括淹帝场风险、信鞴 风险以及操作风险。市场风险秘信震风险缀翠就弓l 起了金融橇擒的 重视，到目蓖恣止都已经鸯较成熟的风险管理技术，势已在各个金 融机构中建立起了较为有效的管理体系。对子操作风险这个概念虽 然很早以前就融被提出，但将其与前两种风险真正共列为金融机构 所必须面临的三种主要风险进行管理，则是巴塞尔新资本协议 ( 以下简称+ 新资本协议) 发布以后的事情。随着金融业的开放、 全球化、银行交易的复杂化以及信息技术的疵用，操作风险及其有 效管理在最近l o 年成为银行盈越来越重要酌谋鼷。 2 0 0 4 年6 秀2 6 舀，巴塞尔银行蓝警委安会芷式发布了巴塞 尔颓资本协议，它体现了强际镊学业婺管豹最薪理念和风险警瑷 魄最裁成果。特别馕得关注的是它把操童筝风险纳入了最低资本充足 要求的管理框架内，对国际银行业操作风险的度摄以及管理提出了 新的要求。新的资本协议框架要求对瓷本充足的监管能够驻为准确 反映银行经营的风险状况，为银行和金融监管当局提供更多的衡量 资本充足的可供选择的方法，从而使巴塞尔委员会的资本充足框架 具有更大的灵活性来适应金融体系的变化，以便更准确及时地反映 镶行经营活动中的实际风险承平及箕所需要配置的资本永平，进而 促进金融体系的平稳健康发展。 对于中国锻行业西富，自麴入w t o 以来，中瀑经济鏊益融入邀 雾经济，我国银行业瑟临前所未有的发鼹规遇与挑战，同时，隧饕 我国金融业的逐步放开，银行操作风险日趋严重。银行风险的加大， 必然导致金融风险增加。国内的商业银行亦面临着逐步按照巴塞尔 新资本协议的监管要求有效引入操作风险管理的现实问题。 近几年，国内商业银行操作风险在金融实践中地位日趋彰显。 不论是金融监管部门还是金融从业机构，都前所未有地加大了对操 作风险的管理和控制的重视程度。如何提高中国银行业的操作风险 的管理水平已经成为日渐重要的议题。面对加入w t o 之后国际金融 机构在国内市场上的激烈竞争，在对巴塞尔新资本协议中相关 操作风险管理理论的认真研究的基础上，寻找适合加强我国商业银 行操作风险管理的理论方法，按照通行的规则对中国银行业进行有 效监管，控制金融风险，实现中国金融业的稳健、有效经营，具有 十分重要的意义，这也正是本文选题的初衷。 7 本文共分为三个部分。 第一个部分，商业银行操作风险管理概述。本部分是商业银行 操作风险及操作风险管理的相关基本理论，为后面展开分析做理论 铺垫。 首先对操作风险需要有一个明确的定义，不能仅仅从字面上去 理解，否则容易造成银行业认识上的误区，缩小操作风险所包含的 范围，进而商业银行也不能有效地度量和管理它。本文采用的是新 资本协议中的定义，即操作风险是指由于不正确的内部操作流程、 人员、系统或外部事件所导致的直接或间接损失的风险。操作风险 不同予信用风险和市场风险，它关注内部操作，重视过程导向，容 易受到外部事件的影响，而且内部控制系统在当中具有重要的作 用。在此基础上，巴塞尔委员会的风险管理组织将操作风险损失按 业务种类和损失事件划分为以下七种事件类型，它们是：内部欺诈、 外部欺诈、雇员活动和工作场所安全问题、客户、产品和业务活动 的安全问题、银行维系经营的实物资产损坏、业务中断和系统错误 以及行政、交付和过程管理等。可以看到，操作风险所含范畴实际 上是很广的。 其次，在对操作风险给小初步的界定之后，如何运用适当的模 型和方式对操作风险进行键量、进嚣提取相应的资本金，裁成力关 键性的内餐。根据掰资本撩议提供豹一套由麓到繁的操馋风险量化 方法，操作风睑的衡量可采用基本指标法、标准法和内部度量法。 这三种方法适用于不同发展水平的商业银行。对操作风险数据的积 累以及对其准确度擅，是商业银行操作风险有效管理的必要前提。 第三，对操作风险的全面管理，必然需要建立一个完整的管理 框架。目前国际范围内在搡作风险管理方面水平相对较高的金融机 构，通常都建立了强有力的操作风陵管理流程和框架，并将操作风 险管遴与篱理英镱风险所采臻的方法帮框架有梳整合起来，两且通 过毒效管理操作风险减少了收入的波动 生。耨巴塞尔协议中揉季# 鼹l 险管理的一般框架包括四个部分：l 。建立适当的照险管理环境； 2 风险管理：识别、衡量、监凝和控制；3 。监篱者的作用；4 。信 息披露的作用。在新资本协议提供的一般框架基础上，不同的商业 银行还需要慎重选择与自己发展水平相适应的衡量方法，保持独立 的风险报告体系，从易到难建立起一套与信用风险和市场风险相一 致的搡作风险篱理框架。 第二个部分，我国商监银行操作风险管理的现状及理论分析。 与国踩银行业关于操佟菇险管理鹩领先实践相比较，国内商业镊行 存在巨大鲍差躐。主要表现在：首先，对操佟风险的认谈夺在误区。 认为操作风险就是操作性风险或操作中的风险：将操作风险等月予 金融犯罪；认为操作风险是无法计璺的，因丽不能为其分配资本； 认为各种操作风险事件之间是孤立的、毫无联系的；认为操作风险 管理只是内部审计部门的事情，与其他部门无关。错误的认识往往 会导致风险管理的失败。其次从操诈风险的戚因来进行分析。我围 国有裔监锻行揉作风险的形成原因主要有业务素质不高而导致的 操作失误、职鼗遂德水平低下蔼导致静遗纪搡作黻及由予我萄法制 不健全瑟导致的资产损失等。铁总体上来说，我国齑泣锻行搽作风 险管理存在三大缺陷，娶g 错误的操终风睑管理理念、不链全蠡奄操佟 风险管理架构和操作风险管理手法单一。 第三个部分，加强我国商业银行操作风险管理探析。本部分是 论文分析的重点。首先按照新资本协议的要求，我国商业银行 操作风险管理框架可从操作风险管理组织结构、操作风险管理战略 政策以及操作风险管理过程等三方面展开。其次，要加强我国商业 银行操作风险量化研究。在短期以标准法作为努力方向，此外还应 加强对操作风险文化的建设、数据的积累以及相关人才的培养等 等。最后，借鉴英国金融服务管理局的管理方法，加强对我国商业 银行操作风险的内容管理和过程管理。软件方面，着重于! 内控制度 的建设；硬件方面则主要是建立一系列操作风险指标和加强i t 系 统的建设。 本文在分析我国商业银行操作风险管理的过程中注重理论与 实际的结合，规范分析与实证分析相结合，运用了演绎、比较等分 析方法，系统论述了如何加强我国商业银行操作风险的量化管理以 及建立适应我国银行业发展水平的操作风险管理框架。本文的主要 贡献在于：对于操作风险的测量和管理研究，金融发达国家的金融 机构已经积累了较为丰富的经验，并取得一定的成就。然而，受到 我国金融市场发展现状的制约，国内学术界在该领域的研究成果相 对较少。已出版的相关著作大多将重点放在了对巴塞尔新资本协议 中对操作风险管理的量化方法和管理原则的介绍上，而对于适合国 内商业银行本身的操作风险管理方法方面的研究，则较少涉及。本 文在通过对操作风险管理一般理论分析的基础上，结合国内操作风 险管理的现实情况，分析适合国内商业银行操作风险管理的基本框 架，希望能够为提高我国银行业风险管理的研究与应用水平，做出 一定的贡献。 总之，本人利用在校攻读硕士学位期间所学的金融理论，对我 国商业银行操作风险的管理框架进行了尝试性的探索分析，但由于 本人水平所限，文中难免有错误和疏漏之处，敬请各位专家老师批 评指正，本人将在今后的学习工作中继续努力探索。 关键词：商业银行操作风险风险管理巴塞尔新资本协议 a b s r 瞰c t s c i e n t i f i ca n de f f i c i e n tf i n a n c i a lr i s km a n a g e m e n tc a ng u a r a n t e e h e a l t h y , s u s t a i no p e r a t i o no fb a n k i n gi n s t i t u t e o nt h eo t h e rh a n d ，i tc a n l o w e rt h e c a p i t a l c o s to f p r e c a u t i o nr i s k ，a n d e n h a n c e e n t e r p r i s e c o m p e t i t i o n c u r r e n t l y , r i s k si nb a n k i n gi n s t i t u t e c a nb eg e n e r a l i z e da s m a r k e t r i s k ，c r e d i t r i s ka n d o p e r a t i o n a l r i s k w i t ht h e o p e n i n g a n d g l o b a l i z a t i o no fb a n k i n g ，c o m p l e xi nb a n k b u s i n e s sa n d a p p l i c a t i o no f i t , o p e r a t i o n a lr i s kg r a d u a l l yh a sb e c o m e a ni m p o r t a n tt h e m ei nr e c e n tt e n y e a r s 。 n e wb a s e la c c o r d ，i s s u e db yb a s e lc o m m i t t e eo nj u n e2 6 t h ，2 0 0 4 ， w h i c hb r i n g so p e r a t i o n a lr i s ki n t ol i n ew i t ham a n a g e r i a lf r a m e w o r k t h e f r a m e w o r kr e q u i r e st h el e a s t c a p i t a l t h a ti s e n o u g h m e a n w h i l e ，t h e a c c o r dp u t sf o r w a r dan e wc l a i mo fm e a s u r e m e n ta n dm a n a g e m e n to f i n t e r n a t i o n a lb a n k o p e r a t i o n a l r i s k w e w i 1 l f a c e i n t e n s e c o m p e t i t i o n i nd o m e s t i cm a r k e t a m o n g i n t e r n a t i o n a l b a n k i n g i n s t i t u t i o n sa f t e r e n t e r i n gw t o t h e r e f o r e ，w e s h o u l dr e s e a r c hs e r i o u s l yo n m a n a g e r i a lt h e o r y o f o p e r a t i o n a lr i s ki nt h e a c c o r d + o nt h eb a s i so fi t ，w es e e kf o ra p p r o p r i a t et h e o r ya n dm e t h o dt o i m p r o v eo p e r a t i o n a l r i s k m a n a g e m e n t i no u rc o m m e r c i a lb a n k 。t h e i n t e r n a t i o n a ls o c i e t i e ss u p e r v i s eo u rb a n k i n gb u s i n e s se f f i c i e n t l y , c o n t r o l f i n a n c i a lr i s ka c c o r d i n gt og e n e r a lr e g u l a t i o n s t h o s ea r es i g n i f i c a n tf o r c h i n a b a n k i n g b u s i n e s st oa c h i e v e s u s t a i n ，h e a l t h y a n de f f i c i e n t m a n a g e m e n t s i m u l t a n e o u s l y , i ti sm yo r i g i n a l i n t e n t i o nt oc h o o s et h e t h e m e t h e r ea r et h r e ep a r t si nt h ea r t i c l e ， t h e b e g i n n i n g i st h es u m m a r ya b o u to p e r a t i o n a lr i s ki nc o m m e r c i a l b a n k m a n a g e m e n t ， a tf i r s t ，a c c o r d i n gt ot h en e wb a s e lc a p i t a la c c o r d ，t h ed e f i n i t i o n o fo p e r a t i o nr i s ki st h er i s ko fl o s sr e s u l t i n gf r o mi n a d e q u a t eo rf a i l e d i n t e r n a l p r o c e s s e s ，p e o p l ea n ds y s t e m so re x t e r n a l e v e n t s 。a n do nt h e b a s i so fd e f i n i t i o no p e r a t i o nr i s kc a nb ed i v i d e dt os e v e nk i n do fl o s s i n c i d e n t s 。t h e r ea r ei n t e r n a lf r a u d ，e x t e r n a lf r a u d ，e m p l o y m e n tp r a c t i c e s a n dw o r k p l a c es a f e t 5c l i e n t s ，p r o d u c t s b u s i n e s sp r a c t i c e s ，d a m a g et o p h y s i c a la s s e t s ，b u s i n e s sd i s r u p t i o n a n ds y s t e mf a i l u r e sa n de x e c u t i o n ， d e l i v e r y p r o c e s sm a n a g e m e n t t h e n ，a f t e rg i v i n gp r i m a r yd i v i s i o no f o p e r a t i o n a lr i s k ，w ea d o p taq u a n t i t a t i v em e t h o dt h a ti s f r o ms i m p l et o d i f f i c u l tt om e a s u r e o p e r a t i o n a lr i s k 弧em e a s u r e m e n t o f o p e r a t i o n a lr i s k c a r tm a k eu s eo ft h r e e a p p r o a c h e s ：b a s i c i n d i c a t o r a p p r o a c h ， s t a n d a r d i z e d a p p r o a c h a n da d v a n c e dm e a s u e m e n t a p p r o a c h a tl a s t ，t h i sc h a p t e rg i v e sab r i e fi n t r o d u c t i o no nt h ef r a m e w o r ko f o p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n ti n t h en e wb a s e lc a p i t a la c c o r d ：l ta l s o i n c l u d e sn i n ea s p e c t so f b u i l d i n gt h ef r a m e w o r k f t rd i f f e r e n tc o m m e r c i a l b a n k s 髓es e c o n d p a r ti sa b o u t t h ec u r r e n ts i t u a t i o n ，a n dt h e o r e t i c a la n a l y s i s o fo p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n t i no u rc o m m e r c i a lb a n k s t h e r ei sa l l e n o r m o u sd i s t a n c a ! b e t w e e nd o m e s t i cc o m m e r c i a lb a n k sa n di n t e r n a t i o n a l b a n k si n m a n a g e r i a l l e v e l t h ef o r m e rh a ss o m em i s u n d e r s t a n d i n gi n o p e r a t i o n a lr i s k f u r t h e r m o r e ，w e t h i n kt h er i s kr e s u l t sf r o mt h e c o o p e r a t i o no fi n t e r n a l a n de x t e r n a lc a u s e s i naw o r d ，t h e r ea r et h r e e d e f e c t si no u rr i s km a n a g e m e n t t h el a s ti st oe n h a n c ei n q u i r ya n d a n a l y s i so n o u rr i s km a n a g e m e n t 。 i ti st h ee m p h a s i so ft h i st h e m e a tt h eb e g i n n i n gw ec o n s u l tt h en e w b a s e l c a p i t a l a c c o r d w ec a n c a r r y o u tt h ef r a m e w o r kf r o m o r g a n i z a t i o n a ls t r u c t u r e ，s t r a t e g y a n d p r o c e s s i n o p e r a t i o n a l r i s k m a n a g e m e n t 。t h e n ，w ei m p r o v eo u rq u a n t i t a t i v er e s e a r c h 。f i n a l l 甄w e s t r e n g t h e n o u rc o n t e n ta n d p r o c e s sm a n a g e m e n t 。 t h em a i nc o n t r i b u t i o no fa r t i c l e ：b a n k i n gi n s t i t u t i o ni n d e v e l o p e d c o u n t r i e sh a v ea c c u m u l a t e daw e a l t ho fe x p e r i e n c ea n da c h i e v e dal o ti n o p e r a t i o n a lr i s k n e v e r t h e l e s s ，d o m e s t i ca c a d e m i cc i r c l e sf e wr e s e a r c h 2 f r u i t sb e c a u s eo fc u r r e n t b a n k i n g m a r k e t 。m o s t p u b l i c a t i o n sp u te m p h a s i s o nt h ei n t r o d u c t i o na b o u t q u a n t i t a t i v em e t h o d a n d m a n a g e r i a lp r i n c i p l ei n t h ea c c o r d o nt h ec o n t r a r y , t h e r ei sl i t t l ea b o u ta p p r o p r i a t em a n a g e r i a l a p p r o a c h e s f o rd o m e s t i cc o m m e r c i a lb a n k s w i t h a n a l y z i n gg e n e r a l t h e o r y o f o p e r a t i o n a l r i s k m a n a g e m e n t ，c o m b i n i n g i tw i t h p r e s e n t s i t u a t i o na n ds e e k i n gf o rr a t i o n a l a p p r o a c h ，ih o p et h e a r t i c l ec a nb e c o n d u c i v et o i m p r o v et h er e s e a r c ha n da p p l i c a t i o ni n o u rb a n k i n gr i s k m a n a g e m e n t i naw o r d ，b yu s i n gt h ef i n a n c i a lt h e o r yw h i c ha r es t u d i e di nm y p o s t g r a d u a t ep e r i o d ，it r yt oa n a l y z et h ef r a m e w o r ko fo p e r a t i o n a lr i s k m a n a g e m e n t i no u rc o m m e r c i a lb a n k s 。h o w e v e lf o rt h el i m i t a t i o no f m y t h e o r yl e v e l ，m a y b et h e r ea r es t i l ls o m ee r r o ro rs l i p ie x p e c tt og e t d i r e c t i o nf r o m e x p e r t s ，a n d 1w i l lt r ym yb e s tt oi m p r o v ei ti nt h ef u t u r e 。 k e yw o r d s ：c o m m e r c i a lb a n k r i s km a n a g e m e n t ， o p e r a t i o n a lr i s k t h en e wb a s e lc a p i t a la c c o r d 西南财经大学 学位论文原剖性及知谈产权声明 本人郑重声盟：所呈交的学位论文，是本人在导烬的指导下，独 立进行磷究工作所取得的成果。除文中己经注鞠亏 用的内容外，本论 文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的 研究做出重要贡献的个人零n 集体，均已在文中以明确方式标明。因本 学位论文弓l 怒的法律缩采完全崮本入承拉。 本学位论文成果归西南财经大学所有， 特北声1 弱 学位论文作者签名：齐姣姣 2 0 0 5 年4 月1 9 日 弓l言 商业银行的金融风险管理，长期以来无论是银行管理实业界还 怒学术界，都一直将焦点和重心震予银行的信用风险( c r e d i tr i s k ) 帮市场风险( m a r k e tr i s k ) 方面。面对予操作风险( o p e r a t i o n a l r i s k ) ，鄙健在嚣方发达国家，银行界芬未予以足够的关注，其佐 诞之便是层蘸佟为嚣骣锻牙业及各黧银簿鉴管规橡瞽速遵循的 巴塞尔协议( 1 9 8 8 ) ( t h eb a s e la c c o r d ) ，共寒梅操作风险佟夷筏 量资本要求的因素。而国际国内银行业因操作风险管理不慎聪导致 的风险却翻益加剧并且损失增加。 随着全球银行市场的发展，银行规模的不断膨胀、银行交易金 额的迅速放大、银行经营夏杂穰度的急蒯提高，使得银行的操作风 险越来越受到关注。进入2 0 整纪9 0 年代，系列由于撵作风险所 导鹭髂镊行案佟震惊了国际金融界，也对金融机构酶操作风险管理 提出了严峻酶挑战。在提升镊抒静操捧风险管理方藤，巴塞尔新 资本协议( 以下麓称蓊资本格毒义o 起到了蓬要豹掺动侔露； 特别是自巴塞尔委员会2 0 0 1 年1 月公糟征求其意见稿( 第二稿) 以来，在全球金融界已产生了广泛的影响。第二稿与巴塞尔资 本协议( 1 9 8 8 ) 相比，一个重要的差别是将风险细分为市场风险、 信用风险和操作风险三种，从而被认为使其主要支柱之一的资本充 足率的计算公式发生了变化露，这就对搡作风险的度燕提出了具体 的要求。新资本协议2 0 0 3 年4 弼公布的征求惫觅稿( 第三稿) 对貌给予了充分的肯定，这对搽作风险篱瑾水平的提高有着臣大的 推动作用。 款协议憋予2 0 0 6 年正式实施，虫予毅资本协议把搽作疑 1 9 8 8 年。察尔鲢理委嶷会镑对会黉霉鹁愈融鞋粕凝订一套巍整媲蕊，避豁巍巴黎笨资本糖议，- 枣过藏着 银彳亍新增业务与衔生性盒融商品的迅速发臌，巴臻尔资本协议毓理帆能失，敞，无法衡量铡行的佧业风险 因此委员套- p2 0 0 1 年元月建议 ! l 底鞠馨射。寒衣坍波，烃多次蠢酶力落定鞭翌塞乐掘定。2 0 0 4 年6 露2 6 翻，卜固浆团的中央银行行故和银舒黼管遇局负赞人举行会议，一致】两意公布资奉计鬣和瓷本标准柏圈 际切一泌：修匪絮，即新资本充足攀眍浆，理瞳普避称之为巴撵兔；瓤资本讹泌。 琢米静疆奉充避率= 资奉，诫照搬舣资产，斑融柏瓷奉宠是串霉资j 奉，( 瑚疑陵魏f 收资产+ 1 2 5 市场j 噩硷 资奉耍求+ 1 2 5 撩作风憋赉奉爨求) ( 1 25 即最低资率比率8 的倒数 1 险纳入剿资本态是攀的计算之中，健褥金融舆对它的关注显萋提 高，并对量化操作风险提出了迫切要求。值得注意的是，潮际上一 些大银行在量化和度量搡作风险管理上已经积累了较为丰富的经 验，并取得一定的成就。目前我阑的金融机构缺芝风险意识，而操 作风险很大程度受到人为因索的影响，定量分析难度大，其定篷的 度量和管理的研究尚在起步阶段。我隔大多数银行还处在向真正的 商泣银行转型的进程中，内部控镪机制狠不完善，由予操作风险弓i 发豹搂失事徉爵有发生，丽关予我匡裔盈镊行搡俸风险的定量研究 更起严重漭压。在操作风险方瑟蒸本没有什么量优搡作风险鳇科学 方法，不能正确反映所承受的风睑，搽作风险的管理本平亟铸提裹。 在这弛情况下，如何提高中鞠银行业的操作风险的管理水平日濒成 为重要的议题。面对加入w t o 之后豳际金融机构在豳内市场上的 激烈竞争，我国金融机构应广泛借鉴图外商业银行的成功经验，加 强操作风险的管理和研究。 基于以上考虑，本文首先对操作风险及商业锻行操作风险篱理 理论进行全面的概述，然后对我瀚商监银行如何加强搡作风险管理 作了阐述。需要指盘的是，本文主要是麸我謦四大国有商监镶行的 燕度出发来分掇对操作风险豹管理。 第一章商业银行操作风险管理概述 银行业是个经营风险的行业，能否有效地对各种风险进行科 学的管理和防范直接关系到银行的发展。目前，金融机构所面临的 风险大体可以概括为市场风险、信用风险以及操作风险。市场风险 是指由于特定的市场因素变化衙引起的净收入或投资组合价值的 波动。信用风险是指由予枫构辩部的合作茯伴、借款入、供赞商违 约弓| 怒的净牧入或者净资产麓波动。帝物风险和信蘑菇险在缀旱就 弓f 起了金融极构靛霆视，到基裁为止都辽经有了较爻成熟的风险管 理技术。虽然操作风险这个概念的提出融有较长的魇史，但将其与 前两种风险并列为金融机构面临的三种主要风险则是最近几年的 事情。金融管制的放松、金融全球化、金融服务产品的日菔丰富、 以及金融技术的日益复杂，使得金融机构的业务经营管理活动花样 繁多，日益复杂。与信用风险、市场风险相比，操作风险管理在金 融实践中施位秘趋彰显。因诧不论是金融益管部门，还是金融从业 枫梅，都蓠所来有她麴大了对撵作菇险静管疆和控制静力度。 一、操作风险的定义、分类与特点 ( 一) 操作风险的定义 当前，操作风险已经成为全球银行业风险管理日趋重要的领域 之。实际上，操作风险并不只是与银行的“操作”( 如后线支持、 信息系统出现故障、业务流程上的问题等1 相关，而且也与银行业务 操作之矫的领域相关，如欺诈交易、模型错误的风险、报告和会计 髂系出现溺题等。 所以撩作风险簧要有个明确的雾定，不裁仅从字蘧上去理 解，否则就不能有效地度量瓤管理它，甚至会造成认识上的错误。 例如在巴林银行倒闭初期，人们曾认为这起事件是由谗场风险弓l 起 的，但后来我们可以看到其椴源柱于尼克里森的欺诈以及巴林银行 内部混魏的管理，这显然属予操作鼹l 险。目前对操炸风险麴定义存 在蓑不周的看法，概括起来可以分为狭义和广义两秸。前袭认为操 作风险是由于控制、系统及运营过程的错误或疏忽而可能引起潜在 损失的风险。该定义排除了名誉、法律、人员等方面的操作风险， 因而涵盖的、范围较窄。而后者则被定义为除了市场风险和信用风险 以外的所有风险。这种定义的问题在于它使得对揉作风险的管理和 计鬟交得更加困难，因而不少银行不得不依据自身的情况，将箕限 定在赛费相对容易诗量懿范围之海。这虽说存在蓍一定的合瑾性， 但是一个统一鳇有关操佟风险熬定义对予有效管理积度爨操作风 险是必不霹少的。以下是薅个被广泛采用的定义： 一是全球衍生产品研究小组( g 1 0 b a ld e r i v a t i v e ss t u d yg r o u p ， 1 9 9 3 ) 曾经给操作风险下过这样一个定义：“操作风险是指由予控 制和系统的不完善、人为的错误绒管理不当所导致的损失的风险。” 它赡从人员、系统和操作流程三个方面对操作风险进行了界定，并 且把管壤作为防止搡作风险的决定性因素。 二是薪资本协议( 2 0 0 3 ) 把搡嚣风除定义务：“搡律风险 是攫由于不正礁的内部攥馋漾程、人员、系统或努都事件掰导致的 直接或阀接损失的风险。”该定义包撼法律风险，但不包挺策赂风 险和声誉风险。这个定义有以下几个特点：1 关注内部操作，内部 操作常常就是银行及其员工的作为或不作为，银行能够也应该对其 施加影响。2 重视概念中的过程导向。3 人员和人员失误起着决定 性作用，但人员失误不包括出于个人利益和知识不足的失误。4 外 部事件是指自然、政治或军事事件，技术设施静缺陷，以及法律、 税收和监管方蔷豹变纯。5 内部控制系统其有重婺的幸# 臻。委员会 认为这一定义对予操作风险的度耋与管理都是合遂熬一嗣时又皴廉 对定义中的损失类型进行讨论以形成更为完备的定义。 不难番出，这两个定义都介于广义的定义和狭义的定义之间。 相比较而言，新协议表达优于前赣。因为它在前者的基础上考虑了 外部事件所弓i 发的操作风险以及法律风险。使得该定义包含的内容 更接近完整；同时又出于量化操作风险的考虑，排除了难以进行量 化的策略熙险释声誉风险，霹戬说怒兼鼷了操作晟险豹内涵帮量化 操侔瓢险躲可链牲。当蘸，峦手约鸯1 0 0 多令国家已经采照了1 9 8 8 年的巴塞尔资本协议，因此，这些国家监管当局在很大程度上也将 依据颏巴塞尔协议的监管标准来调整对本国银行的监管政策。可以 说，新资本协议中对操作风险的定义将会普遍为各国金融机构 所认可成为度爨和管理操作风险的统一标准。 ( 二) 操作风险的分类 从广义来说，操作风险可以划分为操作性杠杆风险( o p e r a t i o n a l l e v e r a g er i s k ) 芹n 搡作性失误风险( o p e r a t i o n a lf a i l u r er i s k ) 。操作性 杠杆风险主要是指瞻外部因素引起的操作风险，如因为外部冲击导 致金融机构收益的减少。这些外都冲击包括税制和政治方面的变 动、益管稻法律环境的调整、竞争者的行为和特性的变化等，通常 衡量这个搡俸筑险麓方法是运用情景分拆法( s c e n a r i oa n a l y s i s ) o 。搽 作性失误鼹险主要是指出金融枫橡熬内部嚣素弓l 起鳇操佟风黢，这 些内部因素主要包括处理滚程、信息系统、人事等方菰的失误。总 体来看，操作性失误风险在整个操作风险中所占摆的比重近年来嚷 显上升。 目前常见的操作风险分类方法还有巴塞尔娄员会的风险管理 组织将操作风险损失按业务种类和损失事件划分为以下七种事件 类翟喾：1 内部欺诈( i n t e r n a lf r a u d ) ：敌意欺骗、盗用财产或违反规 则、法律、公霹政策的行为。2 辩部欺诈( e x t e r n a lf r a u d ) ：第三方 鼓意欺骗、盗鼷财产或违反法德蛉行为。3 。雇员溪动窝工作场所安 全闷题( e m p l o y m e n tp r a c t i c e sa n dw o r k p l a c es a f e t y ) ：融个人伤害赔 偿金支付或差别及歧视察件弓l 起的违反雇员、健康或安全相关法德 或协议的行为。4 客户、产品和业务活动的安全问题( c l i e n t s ， p r o d u c t s & b u s i n e s sp r a c t i c e s ) ：无意或由予疏忽没能履行对特定客户 谤景分析渣又称前景描述法、脚奉法，燕假定菜种现兼或某种趋势将持续到来采的前捉下，对预测对象 可能现的情砂0 或u l 起的后果作出预测的_ ) 了 击。通常用泉对预测对象的未来发胜作 ；种种激想和预计，是 一种赶氆熬定挂攒镕方波。 咤j b a s e lc o m m i t t e eo nb a n k i n gs u p e r v i s i o n o p e r a t i o n a lr i s kd a t ac o l l e c t i o ne x e r c i s e 2 0 0 2 2 0 0 2 。74 、w w w b i s ，o r g 5 的专业职责，或者由于产品的性质或设计产生类似结果。5 银行维 系经营的实物资产损坏( d a m a g e t op h y s i c a la s s e t s ) ：自然灾害或其 他事件造成的实物资产损失或损坏。6 业务中断和系统错误 ( b u s i n e s sd i s r u p t i o na n ds y s t e mf a i l u r e s ) ：业务的意外中断或系统出 现错误。7 行政、交付和过程管理( e x e c u t i o n ，d e l i v e r y p r o c e s s m a n a g e m e n t ) ：由于与交易对方的关系而产生的交易过程错误或过 程管理不善。 也有研究将操作风险分为风险驱动力和风险因素两个系统，操 作风险的驱动力包括了人、计算机系统、内部控制、外部供应和自 然灾害五大驱动力，而导致的风险因素则包括了清算风险、法律风 险、名誉风险、舞弊、丢失市场份额或重要客户风险、战略风险、 联盟风险、信息技术风险、环境风险等o 。 下面我们简单的将操作风险的类型进行总结，请参看表l ： 表1 ：操作风险的类型 操作风险类别解释 控制性风险缺乏有效的控制机制或者有效的控制机制的 运行效率低下圆 流程风险业务运作过程的效率低下 声誉风险由于声誉受到损失而造成营业收入减少或股 ， 价下跌 人力资源风险由于人员素质问题( 如欺诈) 或人员流动( 如 保密或竞争对手) 而造成的 法律风险顾客或交易对手的法律诉讼以及产品本身的 合法性 收购风险收购过程中产生的风险，如融资信用风险、 债务风险等等 营销风险错误的或者是缺乏效率的营销 系统失败电子信息系统崩溃 兜单斯马腾：银行资奉管理第1 8 2 页扫t 械t 业i j 版社2 0 0 4 年敝 奉殳将妓毕低下电视为操作风险的一种，也就虑味着曲：操作风险的计量l ：不仅_ 螫考虑到绝对的搅失，迁 篮考虑到丰n 对的损失目【会成本 6 技术老化技术的更新换代 税收变更税收政策发生变化大大影响业务的盈利情况 鉴管变更监管政策发生变健大大影嚷业务的盈剩蔟至 合法性 营运链力入力资源或蔷怠设备不麓支撵盈务酶进一步 拓展 颈磊风险项目失散，如信用卡系统升级 安全性风险内部或外部的盗窃、抢劫等 供应商管理蒹项韭务的开展在很大程度上取决于第三方 的运体 自然灾窿风险火灾、地震、风暴、臀击等 模型风险模型识剃错误、摸型方法错误等 战略风险战略决策失误 尽警操律斑险的涵箍范鍪糯当广泛，毽在操佟风险豹种类审， 控制性风险、流程风险和人力资源风险是最主要的，这也是巴塞尔 豢行委员会对搡作风险定义的核心部分。 ( 兰) 操作风险的特点 显然，操作风险较之其他风险存在明显的特点： i 与市场最险释信用冤险不同的是，搽作风险中的斑险因素是 内在于银行的业务操作，丽且单个操作风险因素与操作性损失之间 并不存在清晰的、可以厢数量界定的关系。因此，对于操作风险的 管理，具体的业务部门应当承抠第一位的责在，董事会则应承担最 终的责任。 2 。在业务觌模大、交易量大、结构变化迅速的业务领域，受到 操作风险冲击的可能性晟大。 3 。垄予逶常霹以监测和谈剐的搡终风险因素麓由此可戆警致 的损失规模、频率之间不存在直接关系，因而银行的风险管理部门 鼹以礁定溺些嚣素对于搡作熙险管理寒说是蕞重癸静。 娥搽体擞道蓉裁盈囊娆靛暂避搽露最陵歌越，樊霞辑燃走，套趱管理，2 0 0 3 1 | ，p 4 3 7 4 从覆盖范围看，操作风险管理实际上覆盖了几乎银行经营错 理的所有方面。从一个极端看，操作风险既包括那些发生频率高、 造成损失棚对较小的目鬻业务漉程处理上的小错误；在另外一个极 端，操作风险也包括那些发生频率低但造成的损失相对大的自然灾 害、大趣模舞磐等。因此，试图用一秘方法采覆盖搽终风险的质鸯 领域几乎是不可能的。 5 。医为操雩# 菇陵主要来源予金监懿鹭露营运，人秀基索在雩| 发 操作风险的因素中占有直接的、重要的地位。如果说市场风险来自 于金融产菇徐格的波动，信用飙险来葭于借款者偿还麓力的交纯， 绝大多数的操作风险则更多可以归因子有意或无意的、来自企业内 部或外部的人为搡作失误。在b a s e l 锻行盆管委员会定义韵7 种搡 作风险损失事件类型种，有6 种直接与人为操作有关。 1 6 操作风险事件具商发生频率很低、但怒一旦发生就会造成极 大的损失，甚至危及到银行的存亡的特点。例如，1 9 9 2 1 9 9 5 年闻， 已林银行交易员里森的错误交易以及襁出现损失后继续隐瞒，最终 绘邑林锓锤繁寒9 1 6 0 0 万英镑的矮失，致使冀破产。1 9 9 5 年，华疑 银行3 名职员非法拆借3 4 亿多元的贷款，致使华夏银行2 亿多鼐 姿金无法收匿。 正是因为以上的特性，导致了操作风险难以度量、难以管理。 如帮使霜定量懿方法来度童操佟风险，将揉谗风险纳入整个镶行的 风险管理体系，对这个问题的研究才刚刚起步。 ( 四) 操作风险管理的重要性 市场鬣险饔麓耀疑险在很晕藏弓| 越了金融极穆的重税，到馨蓠 为止都已经有了较为成熟的风险管理技术。虽然操作风险遂个概念 的掇懑已有较长的历史，僮将箕与萁它两种风险并列为金融机构丽 临的三种主要风险则是最近几年的事情。金敲管制的放松、金融全 球化、金融服务产品的弱益丰富、以及金融技术的圈益复杂，使褥 金融机构的活动花样繁多，曰趋复杂。舄信用风险、市场风险相比， 毕磊镁拜嶷驯数摆泉潍十南方时h i p ：w w w s o u | h e n ，耐缸吣a g 2 3 0 8 2 5 1 3 3 5 h i m 8 操作风险管理在金融实践中缝位舀趋重要。因此不论是金融篮管部 门，还是金融从业机构，都惹所未有地加大了对操作风险憋管理和 控制的力度。豳际银行监管巴塞尔委员会2 0 0 1 年以来连续三次发 表长篇咨询报告，与业界磋商如何建立稳妥的操作风险管理和监管 机制。1 9 9 7 年英圆银行家协会( b b a ) 秘永道会计师事务所