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材料会计的工作岗位职责内容 材料会计工作是一项专业相当强的工作作为材料人员必须掌握一定的专业知识今天小编为你整理了材料会计岗位职责希望对你有用 就是关于企业收发材料的材料包括企业的所有材料你要作好材料收发单领料单还有做很多事比如到期末的账实核对盘点清算等 (一)认真遵守国家财务政策、法规、制度 (二)按记帐规则结算、记帐做到数字准确、上报及时 (三)负责外调材料的划价及积压物资的调整 (四)接受各单位材料计划要有记录要整理存档汇总各项材料的需用量要注明需用时间建立需用量台帐;要掌握资源及平衡情况及时提报缺口材料计划的申请计划表并提供和注明各项技术要求;整个工程的材料计划要求一个星期内零星及增补、变更材料要在两天内做好以上工作并立即向科长书面汇报有关情况 (五)填写到货物资的验收单要详细检查合同号、名称、规格、型号、数量、单价、总价是否相符;里程表、磅码单、检尺单、合格证、质量证明书、托运单、保险单、收货条等凭据是否齐全并与库房联系核对验收情况有问题拒付款同时马上与供货方联系解决货物未到不能付款只有各项指标验收全部合格后方能填制验收单据报帐付款 (六)根据工程项目的材料计划按工程进度限额开单发料;若需要计划变更、代用要经技术部门及工程主管人员签字认可除基建工程项目领料外其他不论生产、维修单位和个人调拨材料都必须经科长审批签字;基建内部领料需经处长签字 (七)每月26日至次月3日将库房报来的验收单、领料单、调拨单等单据输入到计算机中并统计材料收入、消费及库存情况报表上报学校财务各项统计报表要在每月3日前报出数字要准确时间要及时统计报表要留底存档每月10前将上月财务报表及时报到学校财务科及供应科长 (八)使用计算机建立各项单项工程材料消耗台帐及库存动态表单项工程竣工后要及时统计、打印出该项工程的材料消耗情况表报预算科;库存动态表每月5日前报给供应科长、库房 (九)完成处、科领导交办的其他临时性工作 对于材料会计而言最主要的工作是正确归集、计算材料成本 以下四项工作重要： 1、划分好材料的种类类别使得有利于归集和计算; 2、及时、正确的记录材料的进货、领料和结存的数量、金额; 3、及时提供材料成本的各项资料; 4、续时盘点做到帐实相符发现问题及时查找原因解决问题 1、采购入库 单据审核包括如下内容：审核发票、销货单位出库单据(如需付现金应有现金收据现金收据要有现金收讫章或财务专用章或者购买商品货主的身份证复印件同时复印件上要注明所购买的商品已经金额并确认签字)、缴库单、请购单、购销协议、内部评审单、总部评审及合同等查看缴库单上的编码在采购入库中是能查到查不到不予报销(费用类和固定资产类不用入库)还要注意一下几点： (1)单据抬头应该一致; (2)发票、印章清晰; (3)品名规格型号、数量核对一致; (4)实际采购数量和请购单差异较大的须补请购单; (5)单品采购超过2000元需要购销协议单品采购超过5000元还需要分公司内部评审单品采购超过1万元还需要总部评审; (6)看系统采购入库单入什么库以便于做凭证时入对应科目;单据审核并签字后转交主办会计和分公司总经理签字后就可以报账了 2、维护发票 (1)录入材料采购凭证时如果取得了增值税专用发票则借方原材料为不含税价并录入应交税金进项税分录;按取得普通发票的核算方式录入凭证会出现错误一张缴库单对应一张系统采购入库单、一张系统发票而报账时可能几张缴库单一并报账在录入凭证时登记为一张会计凭证此时应对几张发票的合计金额与凭证金额进行核对保证一致 (2)发票从采购入库单生成根据经审核后的单价、金额进行修改; (3)材料采购未入库直接入费用的业务用友系统没有采购入库单不需要做发票直接编制会计凭证部门辅助核算按材料或者费用使用、发生归属进行归集 、维护发票的金额必须和做凭证的金额一致 、价格查询单价以不高于历史最高单价稽核主要参照最近一次采购价格审核完毕在“审核人”处签字 3、制单 正常要先维护发票再制单但包材的要先制单再维护发票 4、入库单审核 每周从库管处拿回缴库单其中一联与系统采购入库单核对根据库管的业务熟练程度前期可以缩短周期时间长后可以延长周期核对项目包括：金额、数量、名称、供应商厂家 5、出库单审核 每周从库管处拿回出库单其中一联与系统采购出库核对根据库管的业务熟练程度前期可以缩短周期时间长后可以延长周期核对：名称、数量、领用部门、收发类别 1.按照物资分类办法进行物资总帐和分账的设置严格按照物资分类办法对物资进行分类汇总统计 2.并对工地材料员所统计的材料认真核对票据是否齐全收发是否一致 3.及时了解工地材料员收到材料的进场工作情况及时催促材料收、发是否及时并对所进材料进行汇总 4.外协队伍的调拨材料是否相对应以便对调拨数量的统计 5.供应商的结算检查票据是否齐全数量与发票是否一致有无白条出现应及时通知供应商到材料员处换取票据以防收料员少计或多计引起不必要的对材料混乱和错误的记账 6.每天做好供应商预付款的登记并及时与财务沟通掌握并了解供应商余额情况 7.负责各种材料的原始凭证记录核算依据并准确及时地传递和反馈信息及时分类保管好管理资料 8.按时按月向财务传送材料入帐与消耗等的资料汇总情况做到盈亏有原因损坏有报告记账有凭证调整有依据 9.忠于职守实事求是全面、准确、及时上报统计资料仓库和财务部都有材料明细账