（民商法学专业论文）企业法人财产责任研究.pdf

企业法人财产责任研究 民商法专业 研究生：张金良指导老师：王建平教授 企业组织是否具有团体人格与企业及其成员的财产责任有密切关系，这决 定于实定法从法律政策角度所给予企业的价值判断和选择，即在一定社会发展 的历史背景之下，判断何种企业组织在具备哪些条件时能够被赋予、应当被赋 予团体人格。中国民法上的法人人格制度和法人责任制度尚待立法上的完善， 本文从法人人格和财产责任的角度对立法及实务中的一些问题进行探讨和分 析，就法人人格应具备的实体性要件提出完善我国法人制度的一些看法。 本篇论文包括五章内容，约5 多万字。 第一章为企业法人的团体人格与责任。人格是指作为民事权利主体的资格。 法人为获得私法上法律人格的团体。企业法人的财产和人格与投资人的财产和 人格完全分离，企业法人具有独立于其成员的团体人格，对法人财产享：育所有 权。企业法人以自身独立财产对外独立承担民事责任，法人成员对企业法人依 法只承担出资义务，对法人的行为原则上不再承担其他任何财产责任。 第二章为企业法人的独立责任。法人的独立责任表现在四个方面：( i ) 不 同企业法人之间财产责任独立：( 2 ) 法人责任与法人成员的责任相互独立；( 3 ) 法人责任与其管理人员或工作人员的责任相互独立；( 4 ) 企业法人具有破产能 力。法人财产责任的范围以其实际拥有的全部财产为限，而非以注册资：本为基 准。法人责任的性质主要是违约责任和侵权责任。法人承担责任的方式主要有 损害赔偿、支付违约金和强制实际履行等。 第三章为企业法人成员的有限责任。法人的独立责任决定于其成员的有限 责任，法人成员只以其出资额为限对法人债务承担责任。法人成员真实履行出 资义务是其承担有限责任的前提。企业法人之外能为企业法人承担责任者只能 是其成员。 第四章为企业法人独立责任的例外适用。企业法人人格制度的法律安排中， 已充分考虑到出资人与债权人两大利益群体的利益平衡问题，并于事先规定企 业法人必须具有独立财产、清晰的产权边界、独立的意思表示能力和独立的法 人利益。如果投资人滥用法人独立人格和有限责任制度于不法目的，国家就会 运用公权力，否认企业的法人格，使滥用企业法人格者对法人债务负无限责任， 有效补偿利益受到损害的债权人。现代企业法律制度中，法人机关的独立法律 地位日趋明显。法人机关只对法人负责。依据法律和章程，法人机关自主行使 职权，切实维护企业法人利益，就是对投资人和债权人利益的最好保护。企业 法律在增加法人机关权力的同时，也加重了法人机关的责任。 第五章为企业法人财产责任制度的完善。企业法人对外独立承担财产责任， 并不是法律完全肆意的、脱离客观条件的主观臆造。企业法人独立人格及其独 立责任有其赖以存在的客观基础和条件。本文认为，在借鉴国外先进立：珐例、 吸纳我国学者理论研究成果的基础上，应从以下方面完善我国企业法人责任制 度：( 1 ) 强化法人独立财产制度，法人应当真正享有法人财产的所有权：( 2 ) 强化企业法人机关的独立法律地位，确保企业独立的团体意思产生于其：i 虫立的 管理机构：( 3 ) 法律列举规定不适用法人独立责任的情形 关键词：企业法人法人人格独立责任法人成员 有限责任法人格否认 o n p r o p e r t yl i a b i l i t yo fe n t e r p r i s ea sap e r s o n m a j o f ：c i v i la n dc o m m e r c i a ll a w p o s t g r a d u a t e ：z h a n gj i n l i a n g t u t o r ：p r o f e s s o rw a n gj i a n p i n g i ti si m p o r t a n tt op r o p e r t yl i a b i l i t yo fa l le n t e r p r i s ea n di t sm e m b e rw h e t h e ri t e n j o y sc o r p o r a t ep e r s o n a l i t y t h i sd e c i d e db yt h ej u d g ea n dc h o i c eo fv a l u ef r o m p o s i t i v el a w u n d e r ac e r t a i ns o c i a lc o n d i t i o n ，p o s i t i v el a wd e c i d e sw h i c he n t e r p r i s e s h o u l db eg i v e nc o r p o r a t ep e r s o n a l i t y i ti sn o tp e r f e c tf o rc o r p o r a t ep e r s o n a l i t ya n d i t sp r o p e r t yl i a b i l i t yo fc h i n e s ec i v i ll a w t h i sp a p e rs t u d y ss o m el e g i s l a t i v ea n d r e a lp r o b l e m sf r o mc o r p o r a t ep e r s o n a l i t ya n di t sp r o p e r t yl i a b i l i t yo fa ne n t e r p r i s e i t p r o p o s e ss o m ei d e a st op e r f e c tt h es t a t u t eo fc h i n e s el e g a lp e r s o nf r o mt h em a t e r i a l p r o v i s i o n t h e r ea r ef i v ec h a p t e r si nt h i st h e s i s ，a n da b o u t5 0t h o u s a n dw o r d s c h a p t e ro n e ：c o r p o r a t ep e r s o n a l i t y a n d l i a b i l i t y o fa ne n t e r p r i s ea sa p e r s o n p e r s o n a l i t yi st h eq u a l i f i c a t i o na sas u b j e c to fc i v i lr e l a t i o n al e g a lp e r s o ni s ag r o u pw i t hj u r i d i c a lp e r s o n a l i t yi n p r i v a t el a w i ti sc o m p l e t e l ys e p a r a t ef o r p r o p e r t ya n dp e r s o n a l i t yb e t w e e na i le n t e r p r i s ea sap e r s o na n di t si n v e s t o r al e g a l p e r s o ne n j o yt h eo w n e r s h i po fi t sp r o p e r t y a ne n t e r p r i s ea sap e r s o nb e a r sc i v i l l i a b i l i t y 、i mi t so w np r o p e r t y c o r p o r a t em e m b e r sb e a rn oc i v i ll i a b i l i t yf o ral e g a l p e r s o n c h a p t e rt w o ：i n d e p e n d e n tl i a b i l i t yo fa ne n t e r p r i s ea sap e r s o n l e g a lp e r s o n s i n d e p e n d e n tl i a b i l i t yi n c l u d e s f o u rp o i n t s ：( 1 ) i ti si n d e p e n d e n tl i a b i l i t ya m o n g d i f f e r e n te n t e r p r i s ea sap e r s o n ；( 2 ) i ti si n d e p e n d e n t l i a b i l i t yb e t w e e na ne n t e r p r i s e a sap e r s o na n dc o r p o r a t em e m b e r s ( 3 ) i ti s i n d e p e n d e n tl i a b i l i t yb e t w e e na r t e n t e r p r i s ea sap e r s o na n di t sm a n a g e ro rw o r k e r ；( 4 ) e n t e r p r i s ea sap e r s o n1 h a st h e q u a l i f i c a t i o no f b a n k r u p t c y al e g a lp e r s o nb e a r sc i v i ll i a b i l i t yw i t hi t so w np r o p e r t y a n dn o tw i t l li t sr e g i s t e r e dc a p i t a l t h et y p e so fl e g a lp e r s o n sc i v i ll i a b i l i t ya r e m a i n l yl i a b i l i t yf o rb r e a c ho fc o n t r a c ta n dl i a b i l i t yf o rt o r t t h ew a y sf o rb e a r i n g c i v i ll i a b i l i t yo fl e g a lp e r s o na r em a i n l yd a m a g e s 1 i q u i d a t e dd a m a g e sa n df o r c e d p e r f o r m a n c e c h a p t e rt h r e e ：l i m i t e dl i a b i l i t ) r o fc o r p o r a t em e m b e r t h el i m i t e dl i a b i l i t yo f c o r p o r a t em e m b e rd e c i d e st h ei n d e p e n d e n tl i a b i l i t yo fl e g a lp e r s o n c o r p o r a t e m e m b e ro n l yb e a rl i a b i l i t yf o rt h ed e b to fl e g a lp e r s o nw i t h i ni n v e s t m e n t t h e l i m i t e dl i a b i l i t yo fc o r p o r a t em e m b e rf o u n d so n r e a l l yp e r f o r m i n gi n v e s t m e n t o b l i g a t i o n i ti so n l yc o r p o r a t em e m b e rw h ob e a rl i a b i l i t yf o re n t e r p r i s ea sap e r s o n o u t s i d eb u s i n e s se n t i t y c h a p t e rf o u r ：t h ee x c e ：p t i o na p p l i c a t i o no fi n d e p e n d e n tl i a b i l i t yo fa ne n t e r p r i s e a sap e r s o n i nt h es t a t u t eo fl e g a lp e r s o n ，i th a sf u l l yt h o u g h tt h eb e n e f i tb a l a n c e b e t w e e ni n v e s t o ra n dc r e d i t o rg r o u p al e g a lp e r s o nm u s te n j o yi n d e p e n d e n t p r o p e r t y p r o p e r t yr i g h t m e n t a lc a p a c i t ya n di n t e r e s ti nt h es t a t u t e t h es t a t ew i l l a p p l yp u b l i cr i g h t t o d e n yc o r p o r a t ep e r s o n a l i t y i fi n v e s t o ra b u s ec o r p o r a t e p e r s o n a l i t ya n dl i m i t e dl i a b i l i t y t h i ss a n c t i o nf o r c e si n v e s t o r so fa b u s i n gc o r p o r a t e p e r s o n a l i t yt ob e a ru n l i m i t e dl i a b i l i t ya n dc o m p e n s a t e st h ec r e d i t o r i ti sm a n i f e s t t h a tt h ei n d e p e n d e n tj u r i d i c a ls t a t u so fo r g a n so fl e g a lp e r s o ni nt h ec o n t e m p o r a r y s t a t u t eo fe n t e r p r i s el a w o r g a n so f l e g a lp e r s o no n l yb e a rl i a b i l i t yf o rl e g a lp e r s o n i t s e l f t h eo r g a n so fl e g a lp e r s o ne x e r c i s ep o w e ri n d e p e n d e n t l ya n df u l l ys a f eg u a r d f i g h t sa n di n t e r e s t so f b u s i n e s se n t i t ya b i d i n gb yt h el a wa n da r t i c l e so fl e g a lp e r s o n i ti st h eb e s tw a yf o rp r o t e c t i n gr i g h t sa n di n t e r e s t so fi n v e s t o ra n dc r e d i t o r e n t e r p r i s el a wa g g r a v a t e st h el i a b i l i t yw h i l ei te x t e n d st h ef u n c t i o na n dp o w e ro f o r g a n so fl e g a lp e r s o n c h a p t e rf i v e ：t h ep e r f e c t i o no fp r o p e r t yl i a b i l i t yo fe n t e r p r i s ea sap e r s o n i ti s n o tc o m p l e t e l ya r b i t r a r yc r e a t i o nt h a tb r e a k i n go f fo b j e c t i v ef a c t o rf o ri n d e p e n d e n t l i a b i l i t yo fb u s i n e s se n t i t y b u s i n e s se n t i t y si n d e p e n d e n tp e r s o n a l i t ya n dl i a b i l i t y a r eb a s e do nt h e i ro b j e c t i v ef a c t o r s t h i sp a p e rp r o p o s e st h a tc h i n e s es t a t u t eo f l i a b i l i t yo fe n t e r p r i s ea sap e r s o ns h o u l db ep e r f e c t e di nt h r e ep o i n t ，a tt h es a m e t i m e ，r e f e r i n g t o f o r e i g n a d v a n c e d l e g a ls y s t e m a n d a b s o r b i n g t h e o r e t i c a l a c h i e v e m e n t so fc h i n e s ee x p e r t s ：( 1 ) l e g a lp e r s o ns h o u l dr e a l l ye n j o yo w n e r s h i po f i t sp r o p e r t yb ym a k i n gl a w st h a ti n c l u d es t r i c ti n d e p e n d e n tp r o p e r t yi n s t i t u t i o no f l e g a lp e r s o n ；( 2 ) t h ei n d e p e n d e n ti n t e n t i o no fl e g a lp e r s o ns h o u l do n l yc o n t ef r o m o r g a n so fl e g a lp e r s o nb ym a k i n gl a w st h a tg i v ei n d e p e n d e n tl e g a ls t a t u st oo r g a n so f l e g a lp e r s o n ；( 3 ) s t a t u t ee x p r e s s l yp r o v i d et h ec i r c u m s t a n c e st h a tn oa p p l i c a t i o no f i n d e p e n d e n tl i a b i l i t yo fl e g a lp e r s o n k e yw o r d s ：e n t e r p r i s ea sap e r s o nc o r p o r a t ep e r s o n a l i t y i n d e p e n d e n tl i a b i l i t yc o r p o r a t em e m b e r i m i t e dl i a b i l i t y d e n yc o r p o r a t ep e r s o n a l i t y 叩川i 大学硕士学位论文 文献综述 企业法人财产责任制度是法人制度的重要组成部分，也是市场制度的重要 内容。很多学者对此进行了积极而深刻的研究，取得了丰硕成果。 1 9 9 4 年出版，江平主编的法人制度论系统而全面地探讨和分析了法人 制度，其中以企业法人制度为主。书中详细探讨了法人人格、法人财产、法人 意思、法人责任等内容。提出企业法人独立责任是竞争经济的客观要求和所有 权进入企业法人是企业产权改革的目标的论断。2 0 0 0 年出版，马俊驹主编的现 代企业法律制度研究是一部从理念到制度，从设立、运营到终止对企业法人 进行综合研究的专著。书中认为企业法人机关形成、表示和实现法人独立的意 思。法人拥有独立的财产权，对外独立承担财产责任。我国对企业法人财产权 的性质认识不一，该书认为，严格说来，企业法人拥有财产所有权是法人独立 责任的逻辑前提。2 0 0 3 年出版，赵旭东著企业与公司法纵论一书，就企业 法与公司法的8 2 个专题进行了论述，其中包括法人人格与成员人格、法人责任 与成员责任，企业法人格独立之基础等内容具有独到见解。1 9 9 8 年出版，朱慈 蕴著公司法人格否认法理研究就公司独立人格和股东有限责任的滥用及其 规制主要着眼于法理和司法实践作了极有价值的研究，对法人格否认法理的特 征、价值、适用场合和要件以及该法理的滥用禁止等的探讨和分析极具启发性。 2 0 0 1 年版，虞政平著股东有限责任从法人制度历史发展的角度论证了法人 独立责任和独立人格的形成是沿着两条不同的途径发展的，具有独立人格并对 外独立承担责任的企业法人制度是法人制度的典型形态，公司法人的独立责任 以股东有限责任为支撑。2 0 0 3 年版，李开国著民法总则研究，提出借鉴日 本、台湾立法经验，建立我国法人民事责任的两罚制，由法人负责人和其他工 作人员对其执行职务的故意和过失行为，与法人一道对受害人承担连带赔偿责 任。2 0 0 3 年版，尹田著民事主体理论与立法研究集中探讨了团体人格的理 论与实践问题，提出团体人格之形成取决于实体性、价值性和技术性三个契机 同时出现的观点，就我国民法应否规定法定代表人与法人共同对外承担连带责 任问题作了精辟论述。作者还提出了中国民法典总则之民事主体制度草案建 议稿及其立法说明和理由，很有参考价值。c l e f ，还有大量的研究企业法人 四川大学硕士学位论文 财产责任的专题论文，从法人财产权制度、法人机关制度、法人人格制度等不 同角度就法人对外责任问题进行了有益的探索和研究。 2 0 0 1 年版，王泽鉴著民法总则结合具体案例对法人的人格、机关、意 思和责任等问题进行了全面而深入的研究，对于我们适用法人责任制度和理论 处理实际问题很有启发性。2 0 0 1 年版，曾世雄著民法总则之现在与未来就 法人的组织、运作、监督制度之设计及现行法规定之缺失等问题作了极具启发 和借鉴意义的探讨和分析。1 9 9 7 年版，胡长清著中国民法总论对法人的人 格、财产、机关以及法人的侵权责任等有关法人责任的一一些问题有严谨而详细 的研究和分析。 国内外关于企业法人财产责任制度的立法文献很多。国内有民法通则、 公司法、中外合资经营企业法、台湾地区民法典、中华人民共和国民 法( 草案) 等。国外有日本民法典、日本商法典、意大利民法典、法 国商事公司法、德国民法典、德国股份公司法、德国有限责任公司法 等。这些法律文件对于法人的财产制度、人格制度、法人机关制度和法人的责 任制度等结合各自的历史、经济和文化条件分别作了规定。这些立法文件对于 修改和完善我国的企业法人财产责任制度具有学习和借鉴价值。 四川人学硕士学位论文 引言 建立现代企业制度，是发展社会化大生产和市场经济的必然要求。企业法 人是市场的重要主体和参与者，企业本身是一种制度，r 阿场本身也是一种制度。 企业法人的财产责任制度既是企业制度的重要内容，也与市场制度具有密切的 关系。在社会化大生产的经济条件下，企业法人的财产责任问题能否科学合理 地得到解决，不仅关系到企业法人自身的利益、法人投资人的利益、法人债权 人的利益，而且还关系到整个社会经济秩序的稳定。在这个问题上，我国当前 立法及司法都存在严重缺陷，有必要进行认真研究，从理论上澄清一些问题， 以促进有关立法与司法的完善。【1 民商法理论对于法人制度的认识建立在法人 人格及其责任独立的基础上。凡法人皆有人格，而人格必意味着责任的独立， 因此，法人应为具有独立人格并且独立承担责任的法律主体。本文以企业法人 人格和财产责任独立为出发点，阐述和说明企业法人的独立责任、企业法人成 员的有限责任及其例外情形，提出完善企业法人财产责任制度的一些理论观点 和制度措旌。 李开国著：民法总则研究，法律出版社2 0 0 3 年版第18 5 页。 3 四川大学硕士学位论文 第一章企业法人的团体人格与责任 第一节团体人格的含义 人格是指具有独立法律地位的个人和组织，包括自然人和法人。自然人是 指依照自然规律出生的、具有血肉之躯的人格；法人则是相对于自然人而言， 由法律所确认的、能够独立享受民事权利和承担民事义务的组织。正如学者所 言：法人强调在民事活动中具有的人格抽象团体性；【2 j 法人为获得私法上法 律人格的团体； 3 1 法人者，团体人格也。 4 1团体人格所需要确定的，仅仅是 团体的民事法律关系主体之地位。企业法人的民事主体资格与法人成员的民事 主体资格是彼此独立的，某个或某些法人成员的死亡或退出法人组织，并不影 响法人的存续。法人的活动是法人自身的活动，而不是组成法人的成员的活动， 法人的财产及利益归属于法人。在组织上法人有自己的机关，它独立形成法人 的意志，对内执行法人事务，对外代表法人参加民事活动。 第二节企业法人团体人格的实质要件 一、有自己的名称、组织机构和场所 企业法人作为社会组织具有法律上的人格，必须有区别于其他企业法人的 符号标志，即法人要有自己的名称，其功能与自然人的姓名大致相同。企业法 人有了自己的名称，才能成为特定化的法人组织。由于企业法人是一个社会组 织而不是单个的自然人，因此法人必须要有自己的机关。法人的团体意志通过 一定的法人机关产生，并且只有通过一定的法人机关才能具体实现法人的意思。 没有法人的机关，法人组织就不能作为有意志的独立主体进行活动，也不可能 独立享有权利和承担义务。企业法人要开展生产经营等活动，就必须有自己固 定的场所。企业法人的场所是企业法人有自己的业务活动和独立财产的标志。 【2 1 王建平著：民法学( 卜) ，四川大学出版社1 9 9 4 年版，第1 2 0 负。 3 1 尹田著：民事主体理论与立法研究，法律出版社2 0 0 3 年版，第1 5 0 页。 跏江平主编：法人制度论，中国政法大学出版社1 9 9 4 版，第1 页。 4 四川大学硕二l 学位论文 企业法人的场所不同于企业法人的住所。企业法人的场所是指企业法人从事业 务活动的地方，而企业法人的住所是它的主要办事机构所在地，一个企业法人 可以有多个场所，但只能有一个住所。 5 】 二、有自己的组织章程 企业法人的组织章程是全面反映和规定企业法人的设立活动及未来法人的 组织机构和活动规则的书面文件，章程在法律规定的范围内可以就企业法人的 特殊事项作出特别规定和安排。【6 】章程的内容必须记载法律规定必须记载的内 容和条款，对于法律规定的强制性条款，法人章程必须全面反映，不得遗漏。 不仅法人本身要受章程的约束，法人成员及其潜在的投资者均须受到法人章程 的约束。事实上，国家有关机关也需要根据法人章程判断法人行为的合法性。 三、有独立的财产 企业法人的独立财产是指法人对其财产享有所有权或经营权，这些财产均 由企业法人依法占有、使用、收益和处分，成为法人拥有的独立财产，它与法 人成员、法人发起人以及其他社会组织的财产相分离。企业法人作为民事法律 关系的主体，必须要有自己能独立支配的财产，这是企业法人活动的物质基础 和独立承担民事责任的保障，也是法人享有权利和承担义务的前提。由于企业 法人是从事营利活动的经济组织，因此应当对其财产有严格的要求，以保证交 易的安全与经济秩序的稳定。在我国各类企业法人中，因行业与规模的：不同， 法律对企业法人设立时必须达到的最低财产限额分别作出了明确规定。 四、有独立的团体利益 正如自然人作为民事主体必须具有独立的利益一样，企业法人作为民事主 体也必须具有独立的团体利益，独立的团体利益是具有独立人格的基础。1 7 1 理 由在于人格的享有以实际民事权利的取得和义务的承担为目的。权利和义务是 法律的永恒主题，关于主体权利和义务的规范通常构成了法律的主要部分，许 马俊驹主编：现代企业法律制度研究，法律出版社2 0 0 0 年版，第9 l 页。 ( 6 】马德胜、董学立著：企业组织形式法律制度研究，中国人民公安大学出版社2 0 0 1 年版，第2 2 6 页。 江平主编：法人制度论，中国政法大学出版社1 9 9 4 版，第l3 i 负。 四川大学硕士学位论文 多法律的实施有赖于主体行使权利和履行义务的行为。权利是受法律保护的利 益，义务是受法律约束必须承受的不利益，相应的义务人的必要作为或不作为 是满足权利主体利益需要的保障。法律赋予企业法人以独立人格，从而作为民 事主体参与民事活动，也就必然要求企业法人在享有法律权利的同时，承担相 应的法律义务，表现为企业法人独立的团体利益。 五、依法成立 首先，法人组织的设立合法，其设立的目的、宗旨符合国家和社会公共利 益的要求，其组织机构、设立方式、经营范围、经营方式等要符合国家法律和 政策的要求。其次，法人成立的审核和登记程序要符合法律、法规的规定。 第三节部分国家的法人责任立法模式及其法学分析 有关企业法人责任的立法，主要体现在各国民法典、商法典或者公司法典 之中。就有关企业法人责任的实质规定而言，各国法律的差异不算太大，但就 形式而言，各国法律之间均存在着不同程度的差别，即便同一法系不同国家的 法律也不例外。这里所探讨的法人责任，并非法人承担民事责任的要件、内容、 方式等一般民事责任的内容，而仅是法人及其成员是否对法人的债务承担责任 以及承担责任的范围。 一、部分国家的法人责任立法模式 ( 一) 德国 在德国民法典、德国商法典以及与公司有关的单行立法中，股份有 限公司以及有限责任公司均被规定为典型的企业法人。该类法人以其名下拥有 之财产为限独立对外承担责任，企业法人的成员原则上不对法人之债务负有责 任。在德国，无限公司、两合公司与民事合伙一样，均不属于法人。该类企业 中，除两合公司有限责任股东以其出资额为限对公司债务承担责任外，无限责 任股东或合伙人均对企业债务承担无限责任。 ( 二) 日本 四川大学硕士学位论文 依日本民法典、目本商法典和日本有限公司法的规定，股份公 司、有限公司、无限公司及两合公司均为法人，民事合伙属于非法人性质的契 约之债。有限公司的社员与股份公司的股东，只承担间接有限责任，对公司债 权人的担保财产限定为公司的财产，1 8 j 这两类公司以其拥有的全部财产对外独 立承担责任。对于无限公司与两合公司两类法人而言，公司以其名下拥有的财 产对外承担责任的同时，无限责任社员对公司债权人直接承担无限连带责任， 有限责任社员对公司债务和债权人，以出资额为限承担责任。 ( 三) 意大利 公布于1 9 4 2 年的意大利民法典，将公司等形态之法人统一纳入民法典 规定之中，在民法典之外没有商法典和单行公司立法。与其他国家法律一样， 意大利民法典规定股份公司和有限责任公司为企业法人。股份公司和有限 责任公司以其全部资产对公司债务承担责任，股东对公司债务承担的责任以上 缴的出资额为限。在意大利不仅无限公司以及两合公司，而且普通合伙皆被视 为法人之列，【9 j 对于该三类企业法人而言，法人以其拥有的财产对外承担责任 的同时，无限公司的股东、两合公司的无限责任股东以及合伙企业的合伙人对 企业法人债务承担无限连带责任，只有两合公司的有限责任股东对公司债务承 担的责任以上缴的出资额为限。 ( 四) 美国 作为英美法系代表国之一的美国，没有制定统一的民法典。依据美国模 范公司法，闭锁公司和公开公司均为法人，公司以其全部资产对公司债务承担 责任，股东以其出资额为限对公司债务承担责任。在美国法律上凡可被称为“公 司者”，皆为有限责任之形态。【1 叫依据美国统一合伙法和统一有限合伙法， 普通合伙和有限合伙均被视为法人之列。普通合伙在以其名下拥有的财产对外 承担责任的同时，所有的合伙人对合伙债务负无限连带责任。就有限合伙而言， 嗍旧j 末永敏和著：现代日本公司法，金洪玉译，人民法院出版社2 0 0 0 年版，第2 8 3 页。 9 1 虞正平：法人独立责任质疑，载中国民法学精萃( 2 0 0 2 年卷) ，机械工业出版社2 0 0 2 年版，第 2 2 1 页。 d o ) 虞正平：法人独立责任质疑载中国民法学精萃( 2 0 0 2 年卷) ，机械工业出版社2 0 0 2 年版，第 2 2 4 页。 7 删川大学硕士学位论文 至少要有一名普通合伙人和一名有限合伙人，普通合伙人对合伙债务负无限连 带责任，有限合伙人对合伙债务仅以其出资额为限承担有限责任。】 二、法人责任立法模式的法学分析 前述部分国家的法人责任立法模式表明，世界范围内法人人格及其责任形 态有着多种多样的存在。不仅股份有限公司和有限责任公司可为企业法人，而 且无限公司与两合公司或者普通合伙与有限合伙也可以被视为企业法人。企业 法人的对外责任是否独立以及法人成员对法人债务是否承担责任，不是决定法 人人格之有无的必要条件，或者说企业法人人格及其责任形态的多样性，显示 出法人人格与法人独立责任之间并无必然的联系。 不同国家的法律对企业法人人格及其责任是否独立的不同立法态度，实质 上反映了各国立法对法人人格本质及其责任形态的不同理解和接受。否定无限 公司、两合公司和合伙企业为法人，只确认股份有限公司和有限责任公司为法 人的德国立法，明显带有法人实在说的倾向( 但其法人董事的职务行为在法律 l 被视为法人代理人的行为，董事与法人为两个法律人格，又明显以法人拟制 说为理论基础) 。法人既为客观的存在，法律不过是把实在的法人组织赋予法律 的形式，那么法人立法就不能不受某些实在条件的制约。无限公司、两合公司 以及合伙企业这三种企业形式的责任财产，未与出资人的其它个人财产完全分 离；出资人享有极大的个人权利，可以直接决定企业的意思并决定企业的存亡； 出资人责任与企业责任未能彻底分离；这三种企业形式未实现彻底的法律独立， 就不是客观的存在，不是实在的法人组织，因而法律也就不应承认其法人人格 和企业自身的对外独立责任。 既承认股份有限公司和有限责任公司为法人，又确认无限公司和两合公司 或普通合伙和有限合伙为法人的同本、意大利和美国立法，在法人本质问题上 显然是采纳法人拟制说( 在日本、意大利和美国，法人董事的职务行为在法律 上被视为法人代理人的行为，董事与法人为不同的法律人格，同样以法人拟制 说为理论基础) 。无限公司和两合公司或普通合伙和有限合伙，如从其内外法律 关系，尤其是企业成员的责任形式上看，较之股份有限公司和有限责任公司， 很难说形成了独立的有机体或组织体，即不构成客观上的法人实在。日本、意 马强著：合伙法律制度研究，人民法院出版社2 0 0 0 年版，第2 3 2 页。 8 四川大学硕士学位论文 大利和美国的法人立法明显是撇开了企业财产、管理和责任等实际法律关系的 考虑，认为决定的因素不在于企业本身是否有独立于其成员的财产、意思和责 任，而在于企业本身是否按法定的形式要件和依法定的注册登记程序取得了一 个独立的、可以无限延续的人格。这就以法律所赋予的抽象人格取代了诸如独 立财产、独立意思和独立责任的具体要件，作为确认法人人格的标志。从中我 们感到，企业法人人格是人们采用法律手段所进行的主观的拟制，企业法人人 格并非企业法人生而有之，而是法律所赋予。 在法人本质问题上，无论是采法人拟制说还是法人实在说，各国有关法人 制度的立法都确认股份有限公司和有限责任公司享有团体人格，并对外独立承 担财产责任；法人成员在履行出资义务后，对企业法人在外形成的债务不再承 担责任，即企业成员以其出资额为限承担有限责任。企业法人的独立责任及其 成员的有限责任制度是法人责任制度的高级形态。正是由于上述企业成员有限 责任及法人独立责任的优越性，使得股份有限公司和有限责任公司，无论在数 量上还是在规模上都成为占主导地位的企业形式。 第四节企业法人独立责任是团体人格的必然结果 法人谓自然人以外之得为权利义务主体之组织。原来人之权利能力，无论 其为自然人或为法人，皆基于法律之赋予。 12 】从上述部分国家法律对企业法人 责任的规定看，虽然无限责任的形态不影响法人的独立人格，但公司的发展和 法人制度的发展都充分表明，只有股东承担有限责任的公司才具备了真正意义 上的人格。无限公司的法人资格更多的只是表现为法人的外壳。从真正意义上 说，承担最终责任的仍然是股东，是个人人格而不是团体人格。【 团体人格最 终表现为企业法人独立承担自己行为的法律后果。 中华人民共和国民法通则( 以下简称民法通则) 第3 7 条规定：“法 人应当具备下列条件：( 一) 依法成立；( 二) 有必要的财产或经费：( 三) 有自 己的名称、组织机构和场所；( 四) 能够独立承担民事责任。”我国民法学界对 法人成立条件的探讨和法人制度的实践中，绝大多数都是对上述法条的注释， ”1 史尚宽著：民法总论，中国政法犬学出版社2 0 0 0 年版，第13 8 页。 ”2 江平主编：法人制度论，中国政法大学出版社19 9 4 年版，第3 5 页。 9 四川大学硕卜学位论文 往往把是否独立承担责任视为一个团体是否具有法人资格的最终标准。应当认 为，能够独立承担民事责任不是法人设立的资格要件，而是法人成立后的结果 之一，即法人的特征之一。实质上，法人的特征与法人设立的资格要件二者虽 有联系，但毕竟是不同的概念，前者是指社会组织取得法人资格后，与自然人 和非法人团体相比较所具有的特点，后者是社会组织要取得法人资格应具备的 要素。例如，法人享有民事权利能力和行为能力，以自己的名义对外进行民事 活动是其特征。某一社会组织在取得法人资格之前就不具备这一特征，但它可 以具备法人设立的某些条件。正因为特征是法人成立后才具有的，因此它不能 作为一个社会组织是否能够成为法人的衡量标准。 独立承担民事责任，即民事主体以自己所独立支配的财产承担因违反民事 义务而产生的法律后果，在传统民法中又称侵权行为能力。侵权行为能力与民 事行为能力相联系，具备民事行为能力，则当然具有民事责任能力，即独立承 担民事责任。但是，民事主体的行为能力是在法律规定的条件下，成为独立的 民事主体后由法律赋予的，没有取得民事主体资格之前不具有民事行为能力， 当然不会有民事责任能力。可见，独立承担民事责任是法人的特征而不是法人 设立的条件。另外独立承担民事责任是以拥有独立的财产为基础的，一个社会 组织在取得法人资格之前，必然不能独立承担民事责任，此时它不能作为衡量 法人成立的标准。取得法人资格之后，只要有独立的财产，法律就要求而且它 本身也能够独立承担民事责任。l j 4 1 “1 江平主编：法人制度论，中国政法大学出版社1 9 9 4 年版，第13 1 1 3 2 页。 1 0 四川人学硕士学位论文 第二章企业法人的独立责任 第一节企业法人独立责任的概念 企业法人的独立责任，是指企业法人应以自己所拥有的财产对其债务负责， 包括法人组织对其行为承担的一切法律责任，既有民事责任，也有行政责任和 刑事责任。本文所探讨的不是企业法人的一般法律责任，而只是其民事责任中 的财产责任。 一、不同企业法人之间财产责任独立 一个企业法人对另一个企业法人的债务不承担责任。作为母公司的企业法 人对作为子公司的企业法人不承担额外责任，仅以其出资额或所持股份为限对 子公司债务承担责任。特别应强调的是，在我国作为特殊法人的国家对其创办 的全民所有制企业法人的债务不承担出资额以外的责任。我国民法通则第 4 8 条明确规定：“全民所有制企业法人以国家授予它经营管理的财产承担民事 责任。”企业法人作为一种民事主体，具有独立人格，拥有独立财产，那么对于 其自身的民事活动就应独立承担民事责任。不同的企业法人是彼此独立的民事 主体，它们的财产也是分离的，因而它们的责任也是分离的，两者在法律上严 格区别，不能互为转移。 二、企业法人的责任与企业法人成员的责任相互独立 企业法人的成员，是指出资设立企业法人或者在企业法人成立后受让出资 份额，拥有并支配企业的人或者组织，如公司法人的股东或者合作社法人的社 员。企业法人与其成员是各自独立的民事主体，具有彼此独立的人格，他们的 财产也是彼此分离独立的，因而他们的责任也是分离的。企业法人只对自身的 团体行为所产生的债务负责，企业法人成员也只对自己的个人行为所产生的债 务负责。各自的债务应各自承担，两者在法律上严格区别，不能互为转移。 有学者认为，严格地说，企业法人成员对企业法人仅有出资义务，对企业 四川大学顶士学位论文 法人的债权人不承担责任。【1 5 1 只是鉴于企业法人成员的出资最终被用于企业法 人债务的清偿，才认为企业法人成员对企业法人的债务以出资额为限承担有限 责任。 三、企业法人的责任与其工作人员的责任相互独立 企业法人的董事、经理、职工或雇员等对法人的债务除有法律规定的特殊 情况外，不承担责任。法人的独立责任是由其独立的民事主体地位决定的。法 人作为民事主体，既独立于其组成成员，也独立于它的领导机构和下属机构的 管理人员和工作人员，虽然他们之间存在各种各样的千丝万缕的联系，但在民 事法律地位上，则是相互独立的。法人有自己的法律人格，拥有独立的财产和 独立的意思，享有自主经营的权利，其获得的一切利益亦由他自己支配，因而 产生的债务责任