（思想政治教育专业论文）我国乳品行业社会责任缺失研究.pdf

硕十论文我国乳品行业社会责任缺失研究 摘要 纵观世界，企业社会责任得到了国际组织、各国政府、社会团体、专家学者和企业 的广泛关注，其理论和实践都得到了不断发展和深化。2 0 0 8 年爆发于乳品行业的三聚氰 胺毒奶粉事件是一次震惊全国甚至世界的公共安全事件。结合企业社会责任理论，以这 一事件为典型案例，揭示一个行业的社会责任缺失原因，说明企业社会责任在我国产生 发展的条件，是本文的研究任务。 本文运用文献研究法、案例分析法对选题进行了研究。论文在对国内外企业社会责 任的概念和相关理论进行归纳，对企业社会责任产生、发展、演化的条件、现实基础、 内部驱动力、外部压力进行阐述的基础上，深入回顾了三鹿集团毒奶粉事件，并首次以 这一典型案例为切入点结合企业社会责任理论进行深入分析，说明了一个行业企业社会 责任产生和发展的诸多制约条件，即乳品行业的竞争状态和现状，企业的内部管理，质 检部门不合理的免检制度，检测标准落后，地方政府保护主义，媒体、行业协会监督不 力等。论文最后结合实际提出了推动我国乳品行业社会责任建设的建议。论文对其他行 业特别是其他食品行业的社会责任建设具有参考意义。 关键词：企业社会责任乳品行业 a b s t r a c t t h r o u g h o u tt h ew o r l d ，c o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t yg a i n e d i n t e r n a t i o n a l o r g a n i z a t i o n s ，g o v e r n m e n t s ，s o c i a lo r g a n i z a t i o n s ，e n t e r p r i s e sa n de x p e r t s ，s c h o l a r s ，i t s t h e o r ya n dp r a c t i c ea r ec o n s t a n t l yd e v e l o p m e n ta n dd e e p e n i n g t h es a n l ug r o u p m e l a m i n e c o n t a m i n a t e dm i l kp o w e ri n c i d e n ti nm i l ki n d u s t r yi ny e a r2 0 0 8i sas e r i o u s p u b l i cf o o ds a f e t yi s s u et h a tr o c k e dc h i n ae v e nt h ew o r l d b a s e do nc a s ea n a l y s i so f t h i si n c i d e n t ，t h i st h e s i st r i e st of i n dt h ec a u s e so fl a c k i n gs o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e si nt h e i n d u s t r y a n dt h et a s ko ft h i st h e s i si st oi l l u s t r a t et h ec o n d i t i o nt h a tc o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t i e sa r i s e t h et h e s i ss t u d i e st h i ss u b j e c tt h r o u g hl i t e r a t u r er e s e a r c ha n dc a s e a n a l y s i s i t s u m m a r i e st h ec o n c e p ta n dr e l a t e dt h e o r i e so fc o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t y t h e g e n e r a t i o n ，d e v e l o p m e n ta n de v o l u t i o no ft h ec o n d i t i o n ，t h er e a l i s t i cf o u n d a t i o n ，t h e i n t e r n a lf o r c e ，a n de x t e r n a lp r e s s u r ea r ed i s c u s s e di n t h i s p a p e rt h r o u g hd e t a i l e d r e v i e wo fs a n l ug r o u pm e l a m i n e - c o n t a m i n a t e dm i l kp o w e ri n c i d e n t i ti l l u s t r a t e s m a n yc o n s t r a i n s f o ra r i s ea n dd e v e l o po fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yb a s eo n a n a l y z eo ft h i st y p i c a li n c i d e n t o nt h i sb a s i s ，t h es t a t eo fc o m p e t i t i o nf r o md a i r y i n d u s t r y , e n t e r p r i s ea n dt h ei n t e r n a lm a n a g e m e n t , q u a l i t yi n s p e c t i o nd e p a r t m e n t u n r e a s o n a b l ei n s p e c t i o n e x e m p ts y s t e m ，b a c k w a r dt e s t i n gs t a n d a r d ，l o c a lg o v e r n m e n t p r o t e c t i o n i s m ，m e d i as u p e r v i s i o ne t c i tp u t sf o r w a r ds u g g e s t i o n so nb u i l d i n g e n t e r p r i s es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi nm i l ki n d u s t r yo fc h i n ab a s eo nr e a l i s t i c i tc a na l s o b er e f e r e n c ef o rb u i l d i n ge n t e r p r i s es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo fo t h e ri n d u s t r i e s ，e s p e c i a l l y o t h e rf o o di n d u s t r i e s k e yw o r d s ：c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , d a i r yi n d u s t r y i i 声明 本学位论文是我在导师的指导下取得的研究成果，尽我所知，在本学位 论文中，除了加以标注和致谢的部分外，不包含其他人已经发表或公布过的 研究成果，也不包含我为获得任何教育机构的学位或学历而使用过的材料。 与我一同工作的同事对本学位论文做出的贡献均已在论文中作了明确的说 明。 研究生签名：茎壅 砂 年e 即日 学位论文使用授权声明 南京理工大学有权保存本学位论文的电子和纸质文档，可以借阅或上网 公布本学位论文的部分或全部内容，可以向有关部门或机构送交并授权其保 存、借阅或上网公布本学位论文的部分或全部内容。对于保密论文，按保密 的有关规定和程序处理。 研究生签名：盈里 7 f 年月少日 硕士论文 我国乳品行业社会责任缺失研究 1 绪论 1 1 选题背景 西方国家企业社会责任学说从2 0 世纪2 0 年代由学者谢尔顿( 0 1 i v e r s h e l d o n ) 提出后，其内容和表现不断发展丰富，引起世界各国的广泛关注和研究。我国从 2 0 世纪8 0 年代后期，开始对“企业社会责任”这一问题进行关注，并逐步成为企 业、政府和学术界关注的热点。随着我国社会主义市场经济的飞速发展，出现 了企业丧失诚信生产假冒伪劣商品、劳动分配不公、消费者权益被侵、职工健康 受损、资源浪费严重以及安全事故频发、环境恶化等社会问题，严重阻碍了经济 的可持续发展。党的十六届三中全会提出了科学发展观，要求企业的发展不能再 以资源的过度消耗、环境的污染为代价，要坚持以人为本，全面、协调、可持续 地发展。科学发展观应用于企业这一微观经济活动主体，要求企业在追求经济利 润的同时也要承担起社会责任。 2 0 0 8 年，三鹿集团作为国内最大的乳制品企业之一，连续1 5 年占据全国奶 粉销售冠军宝座，三鹿头顶着国家名牌、国家免检等等众多的光环。就是这样一 个全国知名的乳品企业成为三聚氰胺毒奶粉事件的肇始者，不能不令社会和公众 感到震惊和寒心。三鹿在肾结石事件发生之前，已在内部检测中发现了相关问题， 但是并未及时采取补救措施。三鹿集团明明知道奶粉有毒却不愿意及时公布真相 并处处遮掩，利用公关的潜规则愚弄政府、媒体和消费者，置人民群众生命安全 于不顾，丧失了基本的企业社会责任。随着调查的深入，蒙牛、伊利、三元等 2 2 家知名乳品企业同样存在添加三聚氰胺超标问题，由此暴露了整个乳品行业 添加有害化学物质三聚氰胺的“潜规则”问题，引起了一场乳品行业的信任危机， 造成了严重的经济和社会损失。 三聚氰胺毒奶粉事件让社会公众对我国乳品行业，进而扩展到社会各行业社 会责任缺失的担忧和思量。企业社会责任建设在乳品行业已刻不容缓，因为这关 乎生命健康和祖国未来，也关乎中国在世界的形象与经济发展( 凤凰卫视的风凰 动态栏目在2 0 0 8 年9 月2 8 日报道，“温家宝：在凤凰电视上看到曼德尔森喝中 国牛奶很感动。”但凤凰财经的环球财经在2 0 0 8 年1 0 月8 日又报道了“英商务 大臣曼德尔森上任当天肾结石发作接受手术 ) 。正是在这一背景下，笔者选择乳 品行业社会责任缺失作为我研究生阶段的研究课题。 l 绪论 硕士论文 1 2 选题意义 本文的现实意义不言自明。民以食为天，乳品行业作为关乎民生的基本产业， 社会责任缺失到如此程度，令人震惊。因此研究这个行业社会责任缺失的原因， 对症下药，让乳品企业切实承担起自己的社会责任，建立乳品行业社会责任新形 象，对整个乳品行业的可持续发展，人民群众生活水平的改善都是有价值的。 本文的理论意义也不容忽视。从目前我国对企业社会责任的研究来看，“对企 业社会责任系统研究成果不多，现有研究企业社会责任的著作中，全面系统研究 企业社会责任的几乎没有。大部分是从某个角度来分析企业社会责任，如经济学 界多数是在研究企业生产经营的目的、企业的性质时，间接地涉及到这一问题， 法学界则多是从公司治理的角度，探讨公司的利益相关者在改善公司治理结构中 的作用，哲学界则多从我国传统道德对企业的要求来探讨社会责任。”本论文将 国内外广泛研究的企业社会责任理论运用到乳品行业，实现了企业社会责任理论 与我国乳品行业的结合，以三鹿集团为例进行深入的剖析和论证，以期窥探其社 会责任建设中的缺陷和原因，特别是思想深处的原因，并据此提出我国乳品行业 社会责任建设的初步设想。这些研究工作对我国的乳品行业及其他相关行业的健 康发展具有参考应用价值。同时，乳品行业协会，政府相关监管部门在出台政策 措施时也可以借鉴。 1 3 研究思路与研究方法 1 3 1 研究思路 随着我国社会主义市场经济的飞速发展，企业丧失基本的社会责任，唯利是 图现象频现。2 0 0 8 年9 月爆发的三鹿毒奶粉事件使我更加关注乳品企业的社会 责任问题。本文将在梳理国内外企业社会责任理论的发生、发展的基础上分析企 业社会责任的演化机理，并据此结合三鹿毒奶粉事件分析乳品企业社会责任缺失 的原因。最后，从企业自身建设和相关外部监管力量两个方面提出了加强乳品行 业社会责任建设，重塑行业新形象的对策和建议。具体章节安排为： 第一章绪论，主要介绍本文的研究背景、研究意义、研究思路、研究方法和 企业社会责任理论研究文献综述。 第二章根据国内外不同时期的企业社会责任状况，从企业自身和外部力量两 方面分析总结出企业社会责任演化机理。 第三章对三鹿毒奶粉事件进行全程回顾与总结 黎友焕，叶祥松谈企业社会责任理论在我国的发展【j 1 商业时代2 0 0 7 ( 7 ) 2 硕十论文我国乳品行业社会责任缺失研究 第四章从我国乳品行业现状、法律制度建设、企业社会责任意识、政府监管 部门、行业协会、媒体和消费者角度分析我国乳品行业社会责任缺失的原因。 第五章从企业自身建设和加强外部监管力量两方面提出加强乳品行业社会 责任建设的建议与对策。 第六章对本论文的研究进行总结，并指出创新点和不足，提出后续研究的 建议。 1 3 2 研究方法 本文采用理论研究和实证研究相结合的方式进行论述。首先，通过各种方法 搜集大量关于企业社会责任的文献资料，运用文献研究的方法对搜集到的资料进 行整理、学习归纳，找出理论支撑。然后，引入三鹿集团毒奶粉事件这个大案例， 运用案例分析法剖析乳品企业社会责任缺失的原因并提出自己的解决问题的对 策和建议。 1 4 文献综述 1 4 1 企业社会责任概念 企业社会责任( c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ，简称c s r ) 一词最早由 美国学者谢尔顿于1 9 2 4 年提出，但直至u 1 9 5 3 年，随着r 鲍恩企业家的社会责任 一书的出版，企业社会责任才真正被人熟知和运用。最近几十年来，随着经济社 会的不断发展所带来的社会问题的层出不穷，企业社会责任理论受到政府、学术 界和企业界的广泛关注和研究。到目前为止，企业界和理论界对于企业社会责任 概念仍不能统一观点。 雷蒙德鲍尔认为：“企业社会责任是关于公司行为对社会影响的认真考虑。” 这个定义给出了企业社会责任的基本理解，但过于粗糙和简单化。 基思戴维斯和罗伯特布洛姆斯特朗指出：“社会责任是决策者在考虑自 己的利益的同时，也有义务采取措施以保护和改善社会福利。”在这里，企业 社会责任与社会义务、企业伦理具有同一意义。这个定义强调了社会责任的两个 积极的方面改善和保护。 美国企业社会责任专家、佐治亚大学教授阿尔奇卡罗尔对企业社会责任给 出了具有代表性定义：“企业社会责任意指某一特定时期社会对组织寄托的经济、 法律、伦理和自由决定( 慈善) 的期望 。”卡罗尔认为，企业社会责任是社会 寄希望于企业履行之义务；社会不仅要求企业实现其经济上的使命，而且期望其 嗡b ，卡罗尔，a k 巴克霍尔茨企业与社会：伦理与利益相关者管理f m 】机械工业出版社，2 0 0 4 ：2 3 7 a b ，卡罗尔，a k 巴克霍尔茨企业与社会：伦理与利益相关者管理【m 】机械工业出版社。2 0 0 4 ：2 3 卺a b ，卡罗尔，a k 巴克霍尔茨企业与社会：伦理与利益相关者管理【m 】机械工业出版社，2 0 0 4 2 4 3 1 绪论 硕上论文 能够遵守法度、重伦理、行公益，因此完整的社会责任是企业经济责任、法律责 任、伦理责任与其自主决定其履行与否的责任( 指慈善责任) 之总和。 在美国经济开发委员会于1 9 7 1 年发布的商事公司的社会责任报告中，该 机构明确表示：“企业的职责要得到公众的认可，企业的基本目的就是积极地服 务于社会的需要达到社会的满意。 报告用三个同心圈、两个大类来对企 业社会责任这一概念的外延加以描述。其中，同心圈的最里圈是企业必须有效履 行的经济职能方面的基本责任，如产品、就业以及经济增长等；中间一圈包括企 业在执行经济职能时对社会价值观和优先权的变化应采取积极态度的责任，如尊 重员工、对消费者负责和保护环境等；最外一圈则是指那些新出现的尚不明确的 责任，它要求企业必须自觉地参与到改善社会环境的活动中来。 我国学者刘俊海认为：“所谓公司社会责任，是指公司不能仅仅以最大限度 地为股东们营利或赚钱作为自己的唯一存在目的，而应当最大限度地增进股东之 外的其他所有社会利益。”该定义强调企业社会责任是对公司绝对营利性的一 种修正，要求超越单纯的股东利益最大化目标。 卢代富在细密梳理和回应传统的企业主流理论基础上，界定了企业社会责任 的含义：“所谓企业社会责任，乃指企业在谋求股东利润最大化之外所负有的维 护和增进社会利益的义务 ”。在这个定义中，企业社会责任是区别于企业经济 责任的一种伦理道德责任，是“企业在谋求股东利润最大化之外所应负有的维护 和增进社会利益的义务 够。 我国台湾学者刘连煜也认为：“公司社会责任者，乃指营利性的公司，于其 决策机关确认某一事项为社会上多数人所希望者后，该营利性公司便应放弃营利 之意图，俾符合多数人对该公司之期望。 1 9 9 9 年联合国提出的企业界全球契约( g l o b a lc o m p a c t ) ( 1 9 9 9 年1 月， 在“达沃斯世界经济论坛”年会上，联合国秘书长科菲安南提出了“全球契约” 九项原则) ，它要求加入的企业自觉遵守涉及人权、劳工、环保、反腐败等领域 的九项原则。 世界银行定义c s r 为，企业与关键利益相关者的关系、价值观、遵纪守法以及 尊重人、社区和环境有关的政策和实践的集合，是企业为改善利益相关者的生活 质量而贡献于可持续发展的一种承诺。 欧盟则把c s r 定义为，公司在现有资源的基础上，把社会和环境密切整合到 它们的经营运作，以及与其利益相关者的互动中。 。乔治斯蒂纳，约翰斯蒂纳企业、政府与社会责任 m i 华夏 l i 版社，2 0 0 2 ：1 5 4 。刘俊海公司的社会责任【m l 法律出版社，1 9 9 9 ：6 - 7 卢代富企业社会责任的经济学和法学分析【m 】法律出版社，2 0 0 4 ：9 6 固卢代富企业社会责任的经济学和法学分析【m 】法律 j 版社，2 0 0 4 ：9 6 刘连煜公司治理与公司社会责任【m 】中国政法久学出版社，2 0 0 i ：6 6 4 硕上论文我国乳品行业社会责任缺失研究 世界可持续发展商业理事会( w b c s d ) 定义c s r 为，企业承诺持续遵守道德规 范，为经济发展做出贡献，并且改善员工及其家庭、当地整体社区、社会的生活 品质。 经济合作和社会发展组织( o e c d ) 于1 9 9 9 年制定了o e c d 公司治理指导原则， 该治理原则要求将法律规章制度、商业道德、环保意识、对社会利益的关注等社 会要素纳入到公司治理框架中。 可以肯定的说，企业社会责任是个跨学科的广义的综合概念，同时也是一 个随着企业与社会相互关系的动态发展而不断发展变化的范畴。如果仅仅从外延 角度界定企业社会责任，则无法满足不断变化着的社会期望。正如学者斯特瑞耶 所批评的那样：“由于企业社会责任概念是变化着的依社会寄予企业的新 的期望而在社会生活中不断进行调适，因此，仅凭一份企业社会责任名目表，不 能提供一个合适的企业社会责任定义。为此，斯特瑞耶还对企业社会责任预 设了三个构成要件：( 1 ) 灵活性，即企业社会责任的定义必须能够适应社会的 需求以及社会对企业的期望之不断变化；( 2 ) 外部性，即企业社会责任的定义 必须由企业界的局外人对作为私人部门的企业赋予，而不得由企业界的业内人士 向社会公众做出，唯此，“企业社会责任 这一概念才具有公正性和合理性之内 核；( 3 ) 合理边界之存在，即企业社会责任的定义必须承认和尊重企业的他种 责任形式，不能将企业社会责任界定为自动地压倒其他一切的企业责任形态。 由此可见，对企业社会责任这一概念，各国学者和国际组织都有不同的看法 和见解，学者多从理论的角度进行定义，而国际组织则多从实际操作层面进行罗 列架构，并没有形成统一认识。从分析来看，以上种种对企业社会责任的定义既 有动态的也有静态的，既有全面高度概括的也有罗列具体内容的，既有广义的也 有狭义的，但都是站在理论的高度对企业社会责任的一般定义，而本文主要研究 的是乳品行业这个特定种类企业的社会责任，主要关注的是企业对消费者的责 任。因此，本文站在消费者的角度结合以上企业社会责任的定义认为，所谓企业 社会责任，是指企业在追求利润最大化的目的时，必须保证其生产的商品不能对 社会利益产生消极影响，特别是不能危害消费者利益。也就是说，企业社会责任 意味企业在追求利润最大化时是有先决条件的，这个先决条件就是社会利益，特 别是产品受众者的利益。 l ，4 2 企业社会责任与企业收益的关系 履行企业社会责任对于公司的收益因企业性质不同有所差异，很难量化，但 有大量的研究文献都劝诫企业应采取不仅考虑财务方面因素的衡量标准( 如戴明 。卢代富企业社会责任的经济学和法学分析【m 】法律出版社，2 0 0 4 ：8 4 口卢代富企业社会责任的经济学和法学分析【m 】法律出版社，2 0 0 4 ：8 2 5 l 绪论硕上论文 的十四点原则，平衡计分卡) 。0 r l i z t y ，s c h m i d t 和r y n e s 发现了社会环境方面 的表现与财务绩效之间的相关关系。根据对3 0 年数据的经验研究，他们的结论认 为，企业的社会环境表现与财务绩效是j 下向相关的；公司在服务社会或环境保 护方面的良好表现，不但有助于美化企业形象，而且在经济利益方面也会得到回 报。 1 4 3 企业社会责任的代表性理论 对于企业社会责任的认知，许多学者都有不同的观点，比较有代表性的理论 主要有： l 、古典观点( c l a s s i cv i e w ) 古典观点主张企业管理层唯一的社会责任就是利润最大化。这一观点最直率、 最有代表性的人物是经济学家、诺贝尔奖获得者米尔顿弗里德曼( m i i t o n f r i e d m a n ) 。他认为管理责任就是从股东( 公司的真正所有者) 的最佳利益出 发来从事经营活动。弗里德曼认为股东只关心一件事，就是财务方面的回报。他 还主张不管何时何者自作主张将组织资源用于社会福利时，都是在增加经营成 本。这些成本只能要么转嫁给消费者，要么降低股息回报由股东吸收。必须指出 的是，弗里德曼并不是不承认企业应当承担社会责任，他支持组织承担社会责任， 但这种社会责任仅限于为股东利润的最大化。 2 、社会经济学观点( s o c i o e c o n o m i cv i e w ) 社会经济学观点认为企业管理层的社会责任不只是创造利润，还包括保护和 福利。这一立场是基于社会对企业的期望已经发生了变化这样一种信念。公司并 不是只为股东负责的独立实体，它们还要对社会负责，社会通过各种法律法规认 可了公司的经营行为，并通过购买产品和服务对其提供支持，企业也理应反哺社 会，增进社会整体福利。社会经济观的支持者认为，企业组织不仅仅是经济机构， 社会接受甚至鼓励企业参与社会的、政治的和法律的事务。 3 、利益相关者理论( ( s t a k e h o l d e rt h e o r y ) 该理论是在1 9 6 3 年由斯坦福研究所提出的，1 9 8 4 年弗里曼出版了战略管 理：利益相关者方法一书，运用利益相关者理论回答了企业的经营活动应该对 谁承担社会责任的问题。 利益相关者理论认为，组织的存续和成功有赖于企业通过满足各个利益相关 人的需求，才能够实现其经济目标( 企业利润最大化) 和非经济目标( 良好的公 众形象) 。对于利益相关者的研究将企业的利益相关方定义为，任何能够影响组 织目标实现或被其所影响的群体、个人。基本的利益相关者包括股东投资者， m f r i e d m a n ，c a p i t a l i s ma n df r e e d o m ( c h i c a g o ：u n i v e r s i t yo f c h i c a g op r e s s 1 9 6 2 ) ；a n df r i e d m a n , 1 1 1 es o c i a l r e s p o n s i b i l i t yo fb u s i n e s si st oi n c r e a s ep r o f i t s , n e wy o r kt i m e sm a g a z i n e ，s e p t e m b e r i3 ，19 7 0 ：3 3 岔 斯蒂芬p 罗宾斯管理学【m 】a t g , ：o p 国人民大学出版社，2 0 0 4 ：1 1 5 6 硕十论文 我国乳品行业社会责任缺失研究 员工，消费者，供应商，债权人，政府，社会组织，环境等。 4 、三重底线理论( t r i p l eb o t t o ml i n e ) 三重底线理论由英国学者约翰埃尔金顿于1 9 9 7 年提出。三重底线理论认 为，企业在经营过程中，其行为要满足经济底线、社会底线与环境底线，企业不 仅要对股东负责，追求利润目标，而且要对社会、环境负责，兼顾社会群体和生 态环境。 1 4 4 企业社会责任产生原因 国内外的企业社会责任研究者普遍认为企业社会责任的产生不是自发的，是 由外部压力和内部利益驱动共同推动的。我国学者卢代富指出企业在承担经济责 任，即追求和维护企业股东利益时，一方面是迫于法律压力，同时也是道德规范 约束的结果；企业在承担社会责任时，同样也是或者来自法律压力或者迫于道德 规范。唐更华在企业社会责任发生机理研究一书中指出“企业一方面迫于外 部压力而不得不承担社会责任，另一方面企业也在商业利益的驱动下积极主动地 承担社会责任 ，并据此绘制了企业社会责任发生机制示意图( 如图1 1 ) 并指 出企业社会责任的一般成因包括企业社会权势和地位不断扩大、社会利益集团的 形成与壮大( 工会利益集团、自然资源和环境保护利益集团、消费者利益集团) 和社会预期的变化。 图1 1 多元信托理论的出现为企业社会责任提供了理论支撑。多元信托理论指出企 业及其管理者不仅是股东或企业主财富的受托人，也是社会财富的“受托管理 者”，即企业及其管理者不仅要追求和维护股东或企业主的利益，也要像维护股 东利益一样公正的协调和平衡政府、消费者、雇员、供货商、债权人和社区的其 他非股东利益相关者的利益。也就是说企业社会责任的产生不是社会强加于企业 7 l 绪论 硕士论文 的，而是企业及其管理者作为社会财富的受托人理所当然应该承担的。 企业公民理论将企业拟人化，强调企业社会责任是企业自觉内化的效果，企 业作为一个社会公民自身就应该对社会承担责任。 社会契约理论认为企业之所以履行社会责任是因为企业与社会、大众、政府、 非政府组织等各个相关方存在契约，以此来规范各方的权利和义务。社会契约包 括法律契约，也包括那些隐性契约，其主要内容涉及一个国家、社群等彼此同意 的价值、基本信念、目的、行为规范及期望等。企业与社会之间的契约关系，规 定了企业有义务遵守其与社会达成的契约，要求企业的行为必须符合社会的期 望，为社会和经济的改善尽自己的义务。美国管理学大师多纳德逊和邓非将企业 社会责任与企业的利益相关者之间所遵循的所有契约形式总称为综合性社会契 约。企业作为社会系统的一分子，和各个利益相关方既存在显性契约又存在隐性 契约，企业必须重视其社会责任，否则就违反了隐性契约，会受到社会和消费者 的压力，企业就不能氏期存在和可持续发展。 中国社会科学院经济学部企业社会责任研究中心编著的中国企业社会责任 研究报告( 2 0 0 9 ) 也指出，企业履行社会责任需要加强外部推进机制和内部推 进机制的建设。外部推进力量主要是政府、社会公众、媒体力量、消费者、非政 府组织和行业监管，内部驱动力量主要是企业战略、企业文化、企业的组织管理 体系建设。 8 硕士论文我国乳品行业社会责任缺失研究 2 企业社会责任产生发展的演化分析 企业社会责任不是从一开始就被企业所接受和实践的，而是随着社会的政 治、经济、文化、伦理的不断发展进步，在各种力量的推动下逐步被企业所认知 和接受的。不同的时代，不同的国度，企业社会责任的产生、发展具有不同的演 化规律。本章将从历史的角度总结、分析国内外企业社会责任的演化规律，从中 发现企业社会责任产生、发展的条件。 2 1 国外企业社会责任产生发展的演化 企业社会责任在国外的产生和发展不是自发的，而是与社会的经济、政治、 文化的不断变革分不开的，是多种因素综合作用的结果。但在不同的阶段其推动 力量、社会责任特征和评价指标也是不断变化和丰富的。 2 1 1 企业社会责任的萌芽阶段 早在真正意义的现代企业产生以前，企业社会责任就以商人社会责任的形态 长期存在。古代社会占统治地位的商业伦理强调的是社会精神，商业被赋予服务 社会的职能，社会压力迫使商人追求社会利益。中世纪，基督教统治者人们的精 神世界。教会要求企业诚实守信，关心所在社区的公共福利，多做善事。自私自 利被认为是违反上帝的旨意。1 8 世纪6 0 年代始于英国的工业革命使西方社会经 济取得了飞速发展，人们的精神世界和价值追求也发生了很大变化。特别是自由 经济学家亚当斯密的“看不见的手”的自由竞争经济理论被社会大众所接受和 实践。同时，自然界的“适者生存”法则被社会达尔文主义者运用到社会领域。 在这种观念的支配下，工厂和企业主都认为追求利润最大化是企业的生存法则， 根本不存在什么社会责任，如果擅自将企业的资金用于社会责任投资，会被判为 “过度活跃 而受到处罚。伴随着资本主义的发展和现代企业制度的建立，企业 的资本和实力不断强大，一些具有基督情怀和乐善好施的企业家丌始关注企业经 营以外的社会公益事业和穷人的生活。最有代表性的人物和事件有：美国金融家 乔治菲布迪捐赠资金用于教育和资助无家可归者，美国钢铁大王安德鲁卡内 基，他捐赠大量金钱用于修建图书馆和音乐厅，石油大王洛克菲勒捐款用于“改 善全人类生活”。 由此可见，企业社会责任在萌芽时期是很微弱的，并不被社会和企业所重视。 这一时期的企业社会责任的推动力量主要是教会的压力和部分商人与企业家的 自发行为。这种萌芽状态的企业社会责任内容主要是工厂的一般性社会公益责 任，维护企业利益、社区利益、资助教育和弱势群体。严格的说，这一时期的商 9 2 企业社会责任产生发展的演化分析硕上论文 人社会责任本质上只是企业家的个人慈善活动，并不是真正的企业社会责任行 为，但这种企业家行为为2 0 世纪企业社会责任的真正产生和发展具有重要的启 迪和推动作用。 2 1 2 企业社会责任的产生阶段 真正意义的企业社会责任产生于2 0 世纪初。2 0 世纪初，股份制企业的出现 和发展使企业规模和实力迅速扩大和增强。现代企业制度的不断成熟和确立使企 业所有权和经营权分离。为了规范所有者和经营者的权利和责任，美国社会出现 了受托人( t r u s t e e ) 观念和服务原则( s e r v i c ep r i n c i p l e ) 。管理者实际控制的 现代企业属于私人所有，因而必须为其股东创造利润；但管理者也实际上被置于 公众信托人的位置上，他们应该运用其控制的巨大的社会资源为社会总体而不仅 仅为股东谋取利益。以追求利润为主要目的的企业及其管理者，应该通过捐助或 承担社会责任来回报社会和公众，从而为减少社会不公、缓减贫穷以及解决其他 社会问题做出贡献。很明显，现代企业制度蕴含的这种受托人观念和服务原则 有力的推动了企业承担社会责任。另一方面，2 0 世纪3 0 年代，西方社会进入“经 济大萧条”时期，大批工厂倒闭，工人失业，社会剧烈动荡，贫富差距迅速扩大， 社会保障体系薄弱，社会底层人员生活在水深火热之中，迫切需要来自政府和社 会的救助。与此同时，大规模的工业企业的无序扩张和发展带来了越来越多的社 会问题，如工伤、职业病、产品质量、环境污染等。这些问题使企业被迫应付内 外部的劳工运动和繁琐的法律诉讼。企业因此也不得不投入更多的资源和精力去 解决这些社会问题，以缓解来自各方面的社会压力。同时，由于经济危机，商品 供应匮乏，假冒伪劣产品充斥市场，产品安全事故频发。为了维护自己的权利， 消费者运动开始产生，要求企业向消费者提供安全健康的产品。这一时期，西方 的法律理论和制度也发生了改变，放弃了“过度活跃 原则，转而支持企业去搞 社会慈善事业，承担社会责任。1 9 3 6 年美国国会修订国内税收法典，明确规 定公司慈善、科学、教育等方面的捐赠可予扣减所得税。美国各州公司立法也开 始支持和鼓励企业承担社会责任，在公司法中赋予企业慈善捐赠权力的州在1 9 2 8 年为5 个，1 9 3 8 年为9 个，1 9 4 8 年为1 5 个，1 9 5 9 年为4 1 个。1 9 5 4 年，美国新 泽西州最高法院在判定公众公司捐赠在不直接有利于股东利益的情况下也是合 法的，这一判决最终将阻挠企业履行社会责任的法律障碍扫除固。 由此可见，企业社会责任产生阶段的主要推动力量为来自企业内部的劳工和 来自企业外部的政府法令和消费者呼声。主要表现为捐赠资金资助社会公益事业 和底层穷苦人家，关注企业内部员工权益。企业纷纷建立养老金计划、员工持股 唐更华企业社会责任发生机理研究【m 1 湖南人民 j 版社，2 0 0 8 ：4 2 留卢代富企业社会责任的经济学与法学分析【m 】法律出版社2 0 0 4 ：1 3 7 l o 硕士论文我国乳品行业社会责任缺失研究 和生活保障计划、失业基金等，同时限制工作时间，提高工资。 2 1 3 企业社会责任的完善阶段 2 0 世纪6 0 年代至8 0 年代后期是西方企业社会责任进一步完善时期。这一 时期垄断竞争的激化，企业生产经营活动的社会负外部效应不断加剧。企业的生 产经营活动导致社会经济资源的浪费，自然环境污染严重，种族歧视、同工不同 酬现象严重。面对这种局势，企业受到了来自消费者运动、环境保护运动、政府 等非股东利益相关者的强大压力。现代的组织严密、运作规范的消费者组织和消 费者运动产生了。1 9 6 2 年，美国总统肯尼迪在美国国会发表了一篇特别咨文， 提出了消费者应该享有的四种权利一安全权( r i g h tt os a f e t y ) 、知情权( r i g h t t ob ei n f o r m e d ) 、选择权( r i g h tt oc h o o s e ) 、听证权( r i g h tt ob eh e a r d ) 这篇被称为消费者大宪章的特别咨文，不仅反映了当时消费者的普遍不满，也为 即将兴起的消费者权益保护运动拉开了序幕。6 0 年代以来，拉尔夫纳德与他 的支持者建立了6 0 余个消费者权益保护组织。“通过拉尔夫纳德等美国现代消 费主义的奠基人的不断努力，消费者运动涉及的领域进一步拓展，开始从食品和 药品等一般消费品逐步延伸到汽车等耐用消费品领域，并进而触及公私机构对消 费者受损事件的受理态度、服务质量、环境损害、消费者自我保护意识的培养、 垄断定价等众多方面。”环境保护运动组织也在这一时期得到空前发展，大量的 环境保护组织和环境保护基金会成立，他们直接要求企业承担生态环境保护责 任。政府的态度在这一时期也发生了根本变化，各国通过了许多以约束企业行为 为主旨的法律法规，使企业履行社会责任由法律法规提倡演变为政府强制要求企 业承担的义务。美国在这一时期通过了1 6 项环保立法( 如国家环境政策法案 ( 1 9 6 9 ) 、清洁空气法案( 1 9 7 0 ) 等) ，1 0 部消费者权益保护方面的联邦法律， 多部以保护雇员健康和安全的劳工权益保护法。与此同时，美国的“马歇尔计划” 使日本、西德等资本主义国家经济得到了快速的回复和发展，社会大众对企业的 期望也不断增加。 因此，这一时期的企业社会责任的推动力量主要来自政府的强制和消费者组 织、劳工组织与环保组织的推动。企业自身也开始j 下视自己的社会责任，并将企 业承担社会责任与企业产品或服务的营销和社会公众形象有机结合起来。这一时 期，企业的社会责任内容进一步扩大，除了关注教育、健康和弱势群体外更多的 是履行法律责任，关注环境保护、公平就业、劳工福利、住房改善、社区改造、 种族主义、战争、暴力、传染病以及失败的学校教育。 。张志强、王春香西方企业社会责任的演化及其体系明宏观经济研究2 0 0 5 ( 9 ) 唐云华国际消费看运动三部曲【j 】北京工商管理2 0 0 1 ( 3 ) 留唐更华企业社会责任发生机理研究【m 】湖南人民出版社，2 0 0 8 ：4 4 2 企业社会责任产生发展的演化分析硕上论文 2 1 4 建立企业社会责任体系阶段 2 0 世纪9 0 年代以来，企业社会责任运动最直接的表现形式就是企业生产守 则运动，或称“企业行动规范运动”或“工厂守则运动”。它是一场要求跨国公 司在参与市场竞争过程中担负其社会责任的网络化社会运动。 由于跨国公司经济力量的崛起，其经济行为不仅对本国，而且对多国都产生 了广泛的社会影响，跨国公司的全球运动带来了资源枯竭、生态环境恶化、非法 用工、上下游产业链条利益分配不公、民族价值和文化冲突等一系列社会问题， 所以成为大众消费者、劳工团体、人权组织、环境保护者的直指矛头。一方面是 由于劳工力量的推动，另一方面跨国公司血汗工厂的事实不断被揭发，由此产生 了一场广泛的企业生产守则运动。与此同时，消费者由单一关心产品质量转向关 心环境、职业健康和劳动保障等多方面的内容。他们通过”购买权力”要求跨国公 司承担社会责任，改善加工工厂的劳工待遇和对环境的保护等问题。迫于内外压 力，很多欧美跨国公司都纷纷制定可以对社会做出必要承诺的责任守则，或通过 认证，以应对不同利益相关团体的需要。1 9 9 1 年，美国牛仔裤品牌商 l e v i s t r a u s s 因利用“血汗工厂 制度生产产品被新闻媒体曝光后，为挽救其 公众形象，制定了第一份公司生产守则。此后，劳动密集型产业，尤其是服装、 运动鞋与玩具制造业中的品牌制造商与零售商，如迪斯尼、沃尔玛、耐克、宜家 等等，也分别制定了本公司的生产守则。耐克、阿迪达斯、沃尔玛、麦当劳、 雅芳、欧洲高尔夫服装公司、德国o t t o - v e r s a n d 、家乐福等跨国公司为了避免 品牌形象受影响，纷纷加入这一运动，而且要求其产品配套企业和合作企业均要 遵守c s r 守则，从而将c s r 扩展到作为生产制造基地的发展中国家，印尼、泰国、 越南等东南亚国家都先后成为该运动的重点。 企业社会责任问题日益受到广泛重视。在1 9 9 5 年召开的世界社会发展首脑 会议上，联合国秘书长安南曾提出“全球协议的设想。1 9 9 9 年1 月在达沃斯 世界经济论会上，联合国正式提出了企业界的全球契约( g l o b a lc o m p a c t ) ， 直接鼓励和促进了“企业生产守则运动”的推行。该契约要求跨国公司重视劳工 标准、人权和环境保护，以推进全球化朝积极的方向发展。并提出了包括尊重人 权、支持结社自由、集体谈判权、禁用童工、反对强迫劳动、消除工作场所歧视 以及发展与采用环保科技等内容的9 项关于社会责任的原则和核心内容。2 0 0 0 年7 月，全球契约论坛第一次高级别会议召开，参加会议的5 0 多家著名跨国 公司的代表承诺，在建立全球化市场的同时，要以全球契约为框架，改善工 人工作环境、提高环保水平。全球契约行动计划已经有包括中国在内的3 0 多 个国家的代表2 0 0 多家著名大公司参与。 。常凯血汗工厂与企业社会责任【j 】经济观察报，2 0 0 4 ( 7 ) 1 2 硕上论文我国乳品行业社会责任缺失研究 企业的生产守则，最初是在劳工组织和消费者的压力下，跨国公司为保持自 己的企业形象而自行设立的有关企业内部劳工标准方面自律性规则。由跨国公司 “自我约束( s e l f - r e g u l a t i o n ) 的“内部生产守则”逐步转变为“社会约束 ( s o c i a lr e g u l a t i o n ) 的外部生产守则 。所谓“社会约束”的生产守则，其实是 一种“对跨国企业施压来建立跨国劳动检查的制度。”截至到2 0 0 0 年，全球共有 2 4 6 个生产守则，其中1 1 8 个由跨国公司制订，9 2 个由行业协会和贸易协会制订， 3 2 个由非政府组织制订，4 个由国际组织制订。而到2 0 0 4 年，全球范围的生产 守则已经发展到4 0 0 多个。其中，外部生产守则的数量在持续增加，影响力在持 续扩大。目前，国际上比较有影响力的外部生产守则的制订和审核、认证机构 有：美国“公平劳工协会”( f l a ) ，“社会责任国际”( s a i ) ，英国的“道德贸易 行动( e t i ) 等。 同时，这些大企业集团也认识到，公司的成长和发展是离不开政府、社会组 织、消费者等各个利益相关者的支持的，也是和社会、自然资源环境密不可分的。 企业开始将社会责任问题纳入公司的战略研究中，越来越多的企业，尤其是大企 业集团开始在企业组织架构中设置专门的机构负责本公司的企业社会责任建设、 运营和监管，将公司的企业社会责任策略和公司的企业文化建设相结合。可以说， 从2 0 世纪9 0 年代起，大企业的社会责任已经逐渐成为全球有识之士所关注的热 点。这种观念发展成了直接进入跨国公司经营活动的企业道德规范标准，作为订 单的附加条件，从而使企业道德更加规范化，直接影响到企业的生存与发展。 因此，这一阶段，企业社会责任的发展冲破国家界限，走向全世界，成为一 种国际性的企业社会责任运动。其推动力量主要是政府问国际组织、国际非政府 组织( n g o ) 以及跨国公司。这些组织通过谈判和各种力量的博弈最终使企业社 会责任成为一种为全世界所接受和实践的国际化价值观运动。 2 1 5 企业社会责任国际化竞争阶段 伴